NORMA - Superintendencia del Sistema Financiero

BOLETÍN ESTADISTICO
Normas Prudenciales y Contables de Bancos.
DE BANCOS
julio - septiembre 2011
Sesión
Consejo
Fecha de
Directivo
Aprobación
A
NORMAS PRUDENCIALES
1
APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS
NPB1-04
Reglamento para Constituir
y Operar CD-19/93
19/03/1993
Nuevos Bancos y Financieras en El
Salvador.
Norma
NPB1-05
Nombre
Instructivo para Conversión de Financieras
en Banco.
NPB1-10
Normas para Autorizar a los Bancos y
Controladoras de Finalidad Exclusiva a
Realizar
Inversiones
Accionarias
en
Sociedades Salvadoreñas.
NPB1-11
Normas para Autorizar a los Bancos y
Controladoras de Finalidad Exclusiva a
Realizar
Inversiones
Accionarias
en
Subsidiarias
y
Oficinas
en
Países
Extranjeros.
NPB1-12
Normas para Autorizar el Establecimiento de
Oficinas de Información de Bancos
Extranjeros.
NPB1-13
Normas para el establecimiento de
Sucursales de Bancos Extranjeros.
NPB1-14
Normas para la Apertura, Funcionamiento y
Cierre de Agencias.
2.
AUDITORIA
NPB2-04
Reglamento para la Unidad de Auditoria
Interna
de
Bancos,
Financieras
y
Sociedades de Seguros.
CD-53/95
18/10/1995
CD-53/2000
12/10/2000
CD-53/2000
12/10/2000
CD-38/2001
01/08/2001
CD-55/2001
21/11/2001
CD-18/2010
05/05/2010
CD-09/97
5/03/1997
NPB2-05
Normas para las auditorias externas de CD-61/99
Bancos y Sociedades de Seguros.
26/08/1999
NPB2-07
Normas para la Inscripción de los Auditores CD-40/2009
Externos
en
el
Registro
de
la
Superintendencia del Sistema Financiero.
30/09/2009
3
CONTROLES FINANCIERO
NPB3-04
Normas de Aplicación del Requerimiento de CD-11/2000 y
Fondo Patrimonial a las Entidades que CD-15/2000
Regula La Ley De Bancos y la Ley de
Bancos Cooperativos y Sociedades de
Ahorro y Crédito.
NPB3-05
Normas de Aplicación del Requerimiento de CD-45/2000
Fondo Patrimonial a los Conglomerados
Financieros.
24/02/2000
16/03/2000
6/09/2000
Comentarios
Ultima Reforma en
Sesión No. CD19/97 del 23 de abril
de 1997.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD31/98 del 21 de
mayo de 1998. Con
vigencia a partir del
01 de julio de 1998.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD02/02 del 16 de
enero de 2002.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD25/10 del 23 de
junio de 2010.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD32/09 del 30 de julio
de 2009.
NPB3-06
Normas para el Cálculo y Utilización de la CD-67/2000
Reserva de Liquidez sobre Depósitos y
Otras Obligaciones.
21/12/2000
NPB3-07
Normas sobre la Relación entre las CD-64/2000
Operaciones Activas y Pasivas en Moneda
Extranjera de los Bancos.
7/12/2000
NPB3-08
Normas para determinar las relaciones de CD-26/2002
plazo entre las operaciones activas y
pasivas de los Bancos.
19/06/2002
NPB3-09
Normas sobre el otorgamiento de créditos a CD-29/2002
personas relacionadas con los Bancos.
17/07/2002
NPB3-10
Normas Técnicas para las Inversiones de las CD-51/2002
Reservas de Liquidez en el extranjero.
11/12/2002
NPB3-11
Normas para el Requerimiento de Activos CD-50/2004
Líquidos de los Bancos.
22/12/2004
4
OTRAS NORMAS
NPB4-12
Procedimiento
de
Recolección
de CD-15/99
Información para el Registro Público de
Accionistas de Bancos, Financieras y
Sociedades de Seguros.
NPB4-16
Normas para la Remisión de Información CD-15/99
Contable Financiera de Bancos.
18/02/1999
18/02/1999
Ultima Reforma en
Sesión No. CD49/08 del 10 de
diciembre de 2008.
Con vigencia a partir
del 01 de enero de
2009.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD47/02 del 13 de
noviembre de 2002.
Con vigencia a partir
del 01 de enero de
2003.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD21/03 del 04 de
junio de 2003.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD42/02 del 10 de
octubre de 2002.
Con vigencia a partir
del 01 de enero de
2003.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD23/03 del 18 de
junio de 2003. Con
vigencia a partir del
01 de julio de 2003.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD34/10 del 01 de
septiembre de 2010.
Con vigencia a partir
del 02 de
septiembre de 2010.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD35/00 de julio de
2000. Con vigencia
a partir del 01 de
octubre de 2000.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD14/02 del 26 de
marzo de 2002. Con
vigencia a partir del
01 de mayo de
2002.
NPB4-17
Normas sobre el Procedimiento para la CD-15/99
Recolección de Datos del Sistema Central
de Riesgos.
18/02/1999
Ultima Reforma en
Sesión No. CD38/10 del 13 de
octubre de 2010.
NPB4-22
Normas para
Garantizados.
8/12/1999
NPB4-23
Normas sobre la Transferencia de Acciones CD-12/2000
de Bancos, Controladoras de Finalidad
Exclusiva y Sociedades de Ahorro y Crédito.
1/03/2000
NPB4-24
Normas
Sobre Emisión, Depósitos, CD-49/2000
Colocación y Suscripción de Acciones de
Tesorería.
21/09/2000
Ultima Reforma en
Sesión No. CD41/08 del 15 de
octubre de 2008.
Con vigencia a partir
del 01 de enero de
2009.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD51/03 del 10 de
diciembre de 2003.
Con vigencia a partir
del 01 de enero de
2004.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD06/01 del 08 de
febrero de 2001.
NPB4-25
Normas para la Publicación de
Calificación de Riesgo de los Bancos.
la CD-50/2000
27/09/2000
NPB4-27
Normas para la Aplicación de la Ley de CD-67/2000
Integración Monetaria.
21/12/2000
NPB4-28
Normas que se Aplicarán a los Procesos de CD-66/2000
Liquidación Voluntaria de una Entidad
Bancaria.
20/12/2000
NPB4-29
Normas para Autorizar Operaciones con CD-67/2000
Entidades Vinculadas.
21/12/2000
NPB4-30
Normas para la Tenencia
Extraordinarios en los Bancos.
10/05/2001
31/05/2001
NPB4-31
Normas para Contratos de Arrendamiento CD-22/01
de Bienes Inmuebles entre Bancos y partes
Relacionadas.
Normas sobre Información de Depósitos y
CD-30/01 y
de sus Titulares.
CD-36/01
NPB4-32
Informar
los
Depósitos CD-83/99
de
Activos CD-22/01
CD-27/01
Ultima Reforma en
Sesión No. CD06/01 del 08 de
febrero de 2001.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD29/02 del 10 de julio
de 2002.
Ultima Reforma en
sesión No. CD04/09 del 28 de
enero de 2009.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD42/08 del 22 de
octubre de 2008.
10/05/2001
13/06/2001
13/07/2001
Ultima Reforma en
sesión No. CD41/08 del 15 de
octubre de 2008.
Con vigencia a partir
del 01 de enero de
2009.
NPB4-33
Normas para Determinar las Sociedades CD-38/01
que Pueden Formar Parte de los
Conglomerados Financieros.
01/08/2001
NPB4-34
Normas para la Modificación de Pactos CD-52/01
Sociales de los Bancos.
01/11/2001
NPB4-36
Normas de Aplicación de los Límites en la CD-13/05
Asunción de Riesgos de los Bancos.
16/03/2005
NPB4-37
Normas
para
Regular
los
Efectos CD-42/05
Regístrales sobre Bienes Hipotecados a
favor de los Bancos.
05/10/2005
NPB4-38
Normas para la Elaboración del Informe CD-34/07
Financiero Trimestral.
29/08/2007
NPB4-40
Normas para la utilización del Sistema de CD-18/09
Consulta de Deudores Vía Internet de la
Central de Riesgos.
06/05/2009
NPB4-41
Normas sobre el Procedimiento de
Recolección y Remisión de Información
Electrónica de Operaciones Irregulares o
Sospechosas.
Normas para la Inscripción de Peritos
Valuadores
y
sus
Obligaciones
Profesionales en el Sistema Financiero.
Normas para Determinar las Entidades
Financieras Extranjeras de Primera Línea.
Normas para la Generación de Información
de los Depósitos Monetarios y sus Titulares.
CD-18/09
06/05/2009
CD-43/09
16/10/2009
CD-45/09
28/10/2009
CD-48/09
11/11/2009
NPB4-45
Normas para la Seguridad Física de los CD-23/10
Cajeros Automáticos.
09/06/2010
NPB4-46
Normas para la Transparencia de la CD-27/10
Información de los Servicios Financieros.
07/07/2010
NPB4-47
Normas para la Gestión Integral de Riesgos CD-05/11
de las Entidades Financieras.
08/02/2011
NPB4-48
Normas de Gobierno Corporativo para las CD-06/11
Entidades Financieras.
09/02/2011
NPB4-42
NPB4-43
NPB4-44
Ultima Reforma en
sesión No. CD22/10 del 02 de
junio de 2010.
Ultima Reforma en
sesión No. CD43/08 del 29 de
Octubre de 2008.
Con vigencia a partir
del 01 de enero de
2009.
Ratificada en sesión
CD-35-07 de fecha
05 de septiembre de
2007.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD05/10 del 03 de
febrero de 2010.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD36/10 del 22 de
septiembre de 2010.
NPB4-49
CD-15/11
04/05/2011
CD-22/11
29/06/2011
CD- 25/11
20/07/2011
CD-23/2010
09/06/2010
Medidas Transitorias para Regularizar a CD-41/2010
Deudores con dificultades de pago en el
Sistema Financiero.
B NORMAS CONTABLES
Instructivo para la Contabilización de los CD-57/92
Intereses y Costas Procesales Condonados,
y Reservas de Saneamiento de los
Préstamos a Refinanciar, bajo el Programa
de
Rehabilitación
de
los
Sectores
Productivos Directamente Afectados por el
Conflicto (D. L.292).
Normas para la Reclasificación Contable de CD-71/93
los Préstamos y Contingencias de los
Bancos y Financieras.
10/11/2010
NCB-006
Normas para la Contabilización de Intereses CD-71/93
de las Operaciones Activas y Pasivas de los
Bancos.
17/12/1993
NCB-010
Reglamento para Contabilizar los Revalúos CD-33/96
de los Inmuebles de los Bancos y
Financieras.
26/06/1996
NCB-011
Normas para El Registro Contable de CD-72/98
Operaciones de Reporto Bursátil que
Realizan los Bancos.
Normas para el Reconocimiento Contable de CD-74/98
Pérdidas
en Préstamos y Cuentas por
Cobrar de Bancos.
22/10/1998
Normas para la Contabilización de los CD-17/99
Activos Extraordinarios de los Bancos.
25/02/1999
NPB4-50
NPB4-51
NTC-01
MT
NCB-002
NCB-005
NCB-012
NCB-013
Normas para la Gestión del Riesgo
Crediticio y de Concentración de Crédito.
Normas para la Gestión del Riesgo
Operacional de las Entidades Financieras.
Normas para la Prestación del Servicio de
Banca Corresponsal.
Normas para el Sistema de Tarjetas de
Crédito.
Última reforma en
Sesión No. CD31/10 del 18 de
agosto de 2010, con
vigencia a partir de
la
fecha
de
comunicación.
9/12/1992
17/12/1993
Ultima Reforma en
Sesión No. CD72/98 del 22 de
octubre de 1998.
Con vigencia a partir
del 16 de noviembre
de 1998.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD55/00 del 19 de
octubre de 2000.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD06/00 del 02 de
febrero de 2000.
29/10/1998
Ultima Reforma en
Sesión No. CD42/08 del 22 de
octubre de 2008.
Con vigencia a partir
del 01 de enero de
2009.
NCB-014
Normas para la Contabilización de las CD-13/2000
Inversiones Accionarias de los Bancos y
Sociedades Controladoras de Finalidad
Exclusiva.
8/03/2000
NCB-016
Normas
para
la
Contabilización
y CD-42/2000
Valorización de los Títulos Valores de la
Cartera de Inversiones de los Bancos.
24/08/2000
NCB-017
Normas para la Elaboración de Estados CD-46/2000
Financieros de Bancos.
7/09/2000
NCB-018
Normas para la Publicación de los Estados CD-46/2000
Financieros de los Bancos.
CD-59/2000
7/09/2000
8/11/2000
NCB-019
Normas para la Elaboración de Estados CD-46/2000
Financieros
Consolidados
de
los CD-59/2000
Conglomerados Financieros.
7/09/2000
NCB-020
Normas para la Publicación de los Estados CD-59/2000
Financieros
de
los
Conglomerados
Financieros.
8/11/2000
NCB-021
Normas para la Contabilización de las CD-50/2004 y 30/03/2005
Comisiones Bancarias sobre Préstamos y CD-14/2005
Operaciones Contingentes.
NCB-022
Normas para Clasificar los Activos de CD-45/2005
Riesgo Crediticio y Constituir las Reservas
de Saneamiento.
NCB-023
Normas para la Valorización de los Activos y CD-08/2006
22/02/2006
Pasivos
excluidos
de
Bancos
en
Reestructuración.
Normas para Constituir Provisiones por CD-25/2002 y 12/06/2002
Riesgo País.
CD-44/2002
22/10/2002
NCES-02
8/11/2000
26/10/2005
Ultima Reforma en
Sesión No. CD47/10 del 22 de
diciembre de 2010.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD47/10 del 22 de
diciembre de 2010.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD47/10 del 22 de
diciembre de 2010.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD47/10 del 22 de
diciembre de 2010.
Ultimas Reformas
en sesión No. CD29/05 del 06 de julio
de 2005.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD32/10 del 25 de
agosto de 2010.
Ultima Reforma en
Sesión No. CD22/10 del 02 de
junio de 2010, Con
vigencia a partir del
11 de junio de 2010.