A los Señores Directores y Accionistas

ACTA NRO. 4197: En la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, a los diecinueve días del mes de
febrero de dos mil quince, se reúnen en el local social sito en la calle Sarmiento 500 de esta
ciudad, los miembros del Directorio de BANCO MARIVA S.A. bajo la presidencia del Sr. José Luis
Pardo y con la presencia de los Sres. Directores que firman al pie de la presente. Se encuentran
presentes los representantes de la Comisión Fiscalizadora. Siendo las 11:00 hs. se inicia la sesión.
En uso de la palabra el Sr. Presidente manifiesta que corresponde someter a consideración de los
Sres. Directores el siguiente punto: Aprobación de los Estados Contables por el ejercicio
económico comprendido entre el 01/01/2014 y el 31/12/2014: En uso de la palabra el Sr.
Presidente expresa que, obrando copia entre los presentes de los Estados Contables
correspondientes al periodo comprendido entre el 01/01/2014 y el 31/12/2014, los somete a
consideración de los Sres. Directores para su aprobación. Asimismo, somete a consideración de
los mismos, los Informes de la Comisión Fiscalizadora y de Auditoria Externa, cuyas copias se
encuentran en poder de los Sres. Directores. Luego de un intercambio de opiniones, y no
existiendo observaciones que formular, por unanimidad se resuelve aprobar los Estados Contables
por el período comprendido entre el 01/01/2014 y el 31/12/2014 y los mencionados Informes de la
Comisión Fiscalizadora y de Auditoría Externa presentados ante este Directorio, los cuales se
transcriben a continuación:
“INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
A los Señores Directores y Accionistas
de Banco Mariva S.A.
Presente
De acuerdo con lo dispuesto por el inciso 5º del artículo Nº 294 de la ley Nº 19.550, hemos realizado
el trabajo mencionado en el párrafo siguiente en relación con el balance general de Banco Mariva
S.A. al 31 de diciembre de 2014 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del
patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes por el ejercicio terminado en esa fecha, con
sus notas 1 a 22, anexos A a L, N y O, proyecto de distribución de utilidades y reseña informativa
que los complementan. Dichos documentos son responsabilidad del Directorio de la Entidad en
ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos
basados en el trabajo mencionado en el párrafo siguiente.
Nuestro trabajo sobre los estados contables adjuntos consistió en verificar la congruencia de la
información significativa contenida en dichos estados con la información de las decisiones
societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y los estatutos, en lo
relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido
en cuenta también el informe del auditor externo emitido al respecto de acuerdo con las normas de
auditoría vigentes. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado
los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación y comercialización, dado que
estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio. Consideramos que nuestro trabajo
y el informe del auditor externo nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
Los estados contables adjuntos han sido preparados por la Entidad de acuerdo con las normas
contables establecidas por el B.C.R.A., las cuales difieren de las normas contables profesionales
vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires en los aspectos que se describen en la nota 9 a
los estados contables adjuntos. Los efectos sobre los estados contables que surgen de los distintos
criterios de valuación no han sido cuantificados por la Entidad.
Basados en nuestra revisión y en el informe de fecha 19 de febrero de 2015 del Contador Gustavo
Ariel Vidan (socio de la firma Price Waterhouse & Co. S.R.L.), los estados contables de Banco
Mariva S.A. reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al
31 de diciembre de 2014, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y
el flujo de efectivo y sus equivalentes por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con
normas emitidas por el Banco Central de la República Argentina y, excepto por los efectos de lo
mencionado en el párrafo precedente, con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires.
Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes y en ejercicio del control de
legalidad que nos compete, que:
a)
Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del
terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo
Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
b)
En ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el ejercicio los
restantes procedimientos descriptos en el artículo N° 294 de la Ley N° 19.550, que
consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que
formular al respecto.
c)
El inventario se encuentra transcripto en el Libro Inventarios y Balances.
d)
No tenemos observaciones significativas que formular en lo que es materia de nuestra
competencia, sobre la información incluida en la nota 17 a los estados contables adjuntos al 31
de diciembre de 2014, en relación con las exigencias establecidas por la Comisión Nacional de
Valores respecto a Patrimonio Neto Mínimo y Contrapartida.
e)
Hemos leído la reseña informativa y la información adicional incluida en la nota 18 a los estados
contables requerida por el artículo 12 del capítulo III, Título IV, del texto ordenado de la
Comisión Nacional de Valores (NT 2013), sobre las cuales, en lo que es materia de nuestra
competencia, no tenemos otras observaciones significativas que formular que la mencionada en
el tercer párrafo de este informe.
f)
En cumplimiento de normas establecidas por la Comisión Nacional de Valores, informamos que:
1. Las políticas de contabilización aplicadas para la preparación de los estados
contables finalizados el 31 de diciembre de 2014 están de acuerdo con normas
contables profesionales, excepto por lo mencionado en el tercer párrafo de este
informe.
2. Los auditores externos han desarrollado su auditoría aplicando las normas de
auditoría vigentes establecidas por la Federación Argentina de Consejos
Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren la independencia
y objetividad de criterio del auditor externo con relación a la auditoría de los
estados contables mencionados.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 19 de febrero de 2015.
Por Comisión Fiscalizadora
Dr. José M. Meijomil
Síndico
Contador Público (U.B.A.)
Tº 108 Fº 122 CPCECABA”
“INFORME DE LOS AUDITORES
A los señores Presidente y Directores de
BancoMariva S.A.
Domicilio legal: Sarmiento 500
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT N° 30-51642044-4
1. Hemos efectuado un examen de auditoría de los estados de situación patrimonial de Banco Mariva
S.A. al 31 de diciembre de 2014 y 2013, de los correspondientes estados de resultados y de flujo
de efectivo y sus equivalentes por los ejercicios finalizados en dichas fechas, del estado de
evolución del patrimonio neto por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014 y de las Notas 1
a 22 y Anexos A a L, N y O y del proyecto de distribución de utilidades, que los complementan.
Además, hemos efectuado un examen de auditoría de los estados contables consolidados de
Banco Mariva S.A. con su sociedad controlada Mariva Bursátil Sociedad de Bolsa S.A. al 31 de
diciembre de 2014 y 2013 y de los correspondientes estados de resultados consolidados y de flujo
de efectivo y sus equivalentes consolidados por los ejercicios finalizados en dichas fechas, Anexo
B consolidado y de las Notas 1 a 4, los que se presentan como información complementaria. La
preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Entidad.
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables, en base a
la auditoría que efectuamos.
2. Nuestros exámenes fueron practicados de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la
República Argentina y con lo requerido por las “Normas Mínimas sobre Auditorías Externas”
emitidas por el Banco Central de la República Argentina (BCRA). Tales normas requieren que
planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de
seguridad de que los estados contables estén exentos de errores significativos y formarnos una
opinión acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los estados contables.
Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de evidencias que respaldan
los importes y las informaciones expuestas en los estados contables. Una auditoría también
comprende una evaluación de las normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas
hechas por la Entidad, así como una evaluación de la presentación general de los estados
contables. Consideramos que las auditorías efectuadas constituyen una base razonable para
fundamentar nuestra opinión.
3. La Entidad ha preparado los presentes estados contables aplicando los criterios de valuación y
exposición dispuestos por el BCRA que, como ente de control de entidades financieras, ha
establecido mediante la Circular CONAU-1. Sin embargo, tal como se menciona en la Nota 9, los
mencionados criterios de valuación y las normas de presentación de estados contables
establecidas por el ente de control no están de acuerdo en ciertos aspectos con las normas
contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Los efectos sobre los
estados contables emergentes de los diferentes criterios de valuación no han sido cuantificados por
la Entidad.
4. En nuestra opinión:
a) los estados contables de Banco Mariva S.A. reflejan razonablemente, en todos sus aspectos
significativos, su situación patrimonial al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los resultados de sus
operaciones, el flujo de efectivo y sus equivalentes por los ejercicios finalizados en esas fechas y
las variaciones en su patrimonio neto por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014, de
acuerdo con normas establecidas por el BCRA, y excepto por los desvíos a las normas contables
profesionales indicados en el párrafo 3. precedente, con normas contables profesionales vigentes
en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
b) los estados contables consolidados de Banco Mariva S.A. con su sociedad controlada reflejan
razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial consolidada al 31 de
diciembre de 2014 y 2013 y los resultados consolidados de sus operaciones y el flujo de efectivo y
sus equivalentes consolidado por los ejercicios finalizados en esas fechas, de acuerdo con normas
establecidas por el BCRA, y excepto por los desvíos a las normas contables profesionales
indicados en el párrafo 3. precedente, con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires.
5. En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
a) los estados contables al 31 de diciembre de 2014 de Banco Mariva S.A. se encuentran
transcriptos en el libro “Inventarios y Balances”, y cumplen, en lo que es materia de nuestra
competencia, con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones
pertinentes del Banco Central de la República Argentina y de la Comisión Nacional de Valores;
b) los estados de Banco Mariva S.A. surgen de registros contables llevados en sus aspectos
formales de conformidad con normas legales, y las normas reglamentarias del Banco Central de la
República Argentina, y mantienen las condiciones de seguridad e integridad en base a las cuales
fueron autorizados por la CNV.
c) al 31 de diciembre de 2014 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional
Argentino que surge de los registros contables de la Entidad ascendía a $2.436.419,56, no siendo
exigible a dicha fecha;
d) no tenemos observaciones significativas que formular en lo que es materia de nuestra
competencia, sobre la información incluida en la nota 17 a los estados contables adjuntos al 31 de
diciembre de 2014, en relación con las exigencias establecidas por la Comisión Nacional de
Valores respecto a Patrimonio Neto Mínimo y Contrapartida;
e) hemos leído la reseña informativa y la información adicional incluida en la nota 18 a los estados
contables requerida por el artículo 12 del capítulo III, Título IV, del texto ordenado de la Comisión
Nacional de Valores (NT 2013), sobre las cuales, en lo que es materia de nuestra competencia, no
tenemos otras observaciones significativas que formular que la mencionada en el punto 3.
Precedente;
f) hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del
terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo
Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires;
g) De acuerdo con lo requerido por el artículo 21°, inciso e), Capítulo III, Sección VI, Título II de la
normativa de la Comisión Nacional de Valores, informamos que el total de honorarios en concepto
de servicios de auditoría y relacionados facturados a la Entidad en el ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2014 representan:
i) el 100% sobre el total de honorarios por servicios facturados a la Entidad por todo concepto
en dicho ejercicio;
ii) el 67% sobre el total de honorarios por servicios de auditoría y relacionados facturados a la
Entidad, sus sociedades controlantes, controladas y vinculadas en dicho ejercicio;
iii) el 67% sobre el total de honorarios por servicios facturados a la Entidad, sus sociedades
controlantes, controladas y vinculadas por todo concepto en dicho ejercicio.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 19 de febrero de 2015.
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L.
Dr. Gustavo Ariel Vidan (Socio)
C.P.C.E.C.A.B.A T°1 – F°17
Dr. Gustavo Ariel Vidan
Contador Público (UBA)
C.P.C.E. Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Tomo 159 - Folio 64”
Por último, visto lo dispuesto por la normativa vigente del BCRA, los Sres. Directores resuelven
analizar los resultados del ejercicio y su destino una vez conocidos los resultados al mes de febrero
de 2015, a partir de los cuales se realizará una propuesta a la Asamblea de Accionistas. No
habiendo otros asuntos que tratar se levanta la sesión siendo las 12:00 horas. JOSÉ LUIS PARDO.
JOSÉ MARÍA FERNÁNDEZ. JUAN MARTIN PARDO. RAMÓN A. PAZ. ENRIQUE ALBERTO
ANTONINI. JULIO O. SUAREZ. JOSÉ MANUEL MEIJOMIL.