PRUEBA DE CONOCIMIENTOS CONTABLES NOMBRE: ______________________________________________ 1. Coloque la base y el porcentaje a los siguientes conceptos de retención año 2008. (Vr.10%) CONCEPTO Honorarios Pna.Natural Comisión Pna.Natural Servicios en General Pna. Jurídica Servicio de Hoteles y Restaurantes Arrendamiento Bienes Muebles Comisiones Pna. Jurídica Compras en General Honorarios Pna. Jurídica Arrendamiento Bienes Inmuebles Retención de IVA en Servicios 2. DB X CR BAL X PyG Escriba los requisitos de la factura de venta. (Mínimo 6) (Vr.15%) 4. % Frente a cada una de las cuentas, señale su naturaleza, Débito DB o Crédito CR y si son de Balance BAL o de Resultado PyG. (Vr.15%) CUENTA Caja y Bancos Sobregiros Bancarios Deudores Comerciales Proveedores Devoluciones y dctos. en ventas Acreedores Varios Gastos Generales Retención en la fuente – Honorarios Muebles y enseres Gasto depreciación Inversiones Cesantías Consolidadas Costos y gastos por pagar Costo de Ventas Deudores Varios Préstamos a socios IVA Generado Inventarios Obligaciones Hipotecarias Útiles, papelería y fotocopias 3. BASE _________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________ Frente a los siguientes rubros, escriba el porcentaje (%) que debe provisionar la empresa mensualmente (Vr. 5%). RUBRO Cesantías Vacaciones Aportes Salud ICBF Comfamiliar % RUBRO Prima Intereses Cesantías Aportes Pensión SENA ARP % 5. Realizar los siguientes asientos contables para LAGO DIST. S.A (Régimen Común, NO gran Contribuyente, NO Auto retenedor y aplicar las retenciones a que haya lugar (Renta, IVA, ICA) (Vr. 30%) Tarifa General ICA 10.4 x mil a. b. c. d. e. f. g. 6. LAGO DIST. S.A le compra a XXX Ltda.. (Rég.Común no Gran Contribuyente), mercancía gravada por valor de $9.500.000: (Tarifa ICA 7.4 x mil) LAGO DIST. S.A. compra a XYZ Ltda.(RC, GC, Autorretenedor) papelería en general por valor de $600.000 más IVA. Tarifa ICA 3.9 x mil. Rete iva 8% LAGO DIST. S.A. contrata a Jorge Gómez (Reg.Simplificado) para reparar el conmutador de la oficina principal, por valor de $130.000 LAGO DIST.S.A. paga honorarios por Revisoría Fiscal al señor Jorge Gómez (RC no GC) por valor de $580.000 más IVA Iván Hernández (R. Simplificado) le presta el servicio de alquiler de un videobeam a LAGO DIST. S.A. durante 9 días, a razón de $70.000 día. LAGO DIST. S.A. paga a Juan Pérez (R Simplificado) $300.000 por servicio de acarreo durante el mes de Abril. LAGOBO DIST. S.A. factura mercancía Jorge Gómez y Cia. Ltda., por valor de $1.535.000 más IVA (16%). Pagaron en efectivo Enumere las Declaraciones Tributarias y su periodicidad de presentación (Vr.15%) DECLARACIÓN 7. PERIODICIDAD Qué es el RUT y para qué es necesario? (Vr.10%) ______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________