ANEXO IV – ESTADO GENERAL ANALITICO ADMINISTRACIÓN CENTRAL (Ejercicio 2006) Aclaraciones Previas

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ANEXO IV – ESTADO GENERAL ANALITICO
ADMINISTRACIÓN CENTRAL
(Ejercicio 2006)
Aclaraciones Previas:
La preparación y confección del Estado de Situación
Patrimonial se encuentra a cargo de la Contaduría General de la Provincia, basándose en
información propia obtenida mediante SIPAF y la aportada por las distintas
jurisdicciones aún no administradas por dicho sistema.
Conforme a la metodología convenida, los Contadores Fiscales
Delegados han verificado la razonabilidad de las cifras de los conceptos expuestos en el
presente estado y que refieren a operaciones contabilizadas por las jurisdicciones sobre
las que dichos profesionales produjeron sus respectivos informes, con las aclaraciones y
salvedades que correspondieren, en tanto que las cifras elaboradas por el órgano rector
fueron verificadas selectivamente con los respectivos registros contables.
El resultado financiero de la ejecución de presupuesto de la
Administración Central y de cada ente de la administración provincial se determina por
diferencia entre los recursos efectivamente ingresados y los gastos devengados.(LA E y
CE)
Análisis de la situación patrimonial expuesta:
(las cifras en valores absolutos de las estructuras están expresadas en millones de pesos)
1.- ACTIVO
1.1.
ACTIVO CORRIENTE:
Composición y estructura del Activo Corriente :
Disponibilidades
Inversiones Financieras
Créditos
Cargos Diferidos
TOTAL
563,25
1.337,93
251,25
2,60
2.155,03
%
26
62
12
100
2
1.1.1.
Disponibilidades:
Bancos
Movimiento de Tesorería AC
Disponib. en Ctas. Especiales
Transferencias Pagador
Dev. Ingresos
TOTAL
371,02
107,07
66,30
18,70
0,16
563,25
%
66
19
12
3
100
Bancos: Corresponde a la sumatoria de saldos conciliados de las cuentas corrientes
bancarias incluidas las de Fondos Nacionales Afectados, que registra la CG y cuyos
movimientos de egresos e ingresos se exponen detalladamente en Nota Anexa Situación
del Tesoro.
Movimiento de la Tesorería: Cuenta de uso exclusivo de la AC. Se utiliza para registrar
presupuestariamente recursos del ejercicio cuyo ingreso se produce en el siguiente.
Disponibilidades en Servicios Administrativos:
servicios administrativos (cuentas especiales).
Incluye dicho concepto en otros
Transferencias Pagador: Saldos contables de las cuentas corrientes bancarias de los
servicios administrativos que operan SIPAF.
1.1.2. Inversiones Financieras:
Plazo Fijo AC y Ctas. Esp.
1.1.3. Créditos:
Rec. a Recaudar
Cuentas a cobrar a MMyCCFF
Antic y Pmos C plazo
Porción Cte. Pmos.
Otros Créditos
Vs.
TOTAL
1.337,93
%
100
184,13
17,35
11,07
12,66
26,01
0,03
%
73
8
4
5
10
-
251,25
100
Cifras más representativas incluídas
Reiterando lo informado en CI anteriores:

Se registra un importe de $ 5,64 correspondiente a “Complejo Turístico
Piedras Blancas. Por ser éste un tema sujeto a un acuerdo que está radicado
en Fiscalía de Estado, dicho importe no puede avalarse y seguramente
responden a un análisis particular.-

Aparece pendiente de regularización el monto de $ 334.741,64.correspondiente a FOPRODE, remanente 1994.-
3

Se incluyen $ 7.802.591,41.- en concepto de Gasoducto Regional Centro y
Sur – saldo del aval ejecutado durante los ejercicios 1989-1997 a recuperar-

$ 4.595.728,75.- DPV Cop. Vial Recursos liberados 2002.-

Crédito por aplicación Decreto Nº 625/96 por $ 1.069.983,10 que
corresponden a beneficios previsionales que en virtud a lo establecido en el
art. 8° del decreto será reintegrado por la Caja de Jubilaciones y Pensiones
de la Provincia.Otros:






$ 3.442.982- Fondo de Jerarquización Estimulo del Personal AP.$ 9.095.078,35 Recursos FONAVI a cobrar.
$4.229.661,68 API Recaudación Bonos Previsionales
$105.000.000 Convenio Nac.-Pcia. para financiar Caja de Jub. y Pens.
$ 78.139.322,28 Convenio Vialidad Nac. – Pvcia.
$ 12.667.906,19 Porción corriente de activos no corrientes (vencimientos a
un año)
Tal como se señalara para ejercicios anteriores no se registran los saldos a cobrar
provenientes de la emisión de impuestos (inmobiliario y patente), monto que haría
variar en forma considerable los totales consignados, no obstante la dificultad material
de contar con tales datos y que debiera ser una información para prever y elaborar en el
marco de un nuevo sistema informático que los contemple.
%
1.1.4. Cargos Diferidos:
2,60
100
Cifra más representativa:
$ 1.523.767,92 Embargos judiciales pendientes de imputación presupuestaria
1.2. ACTIVO NO CORRIENTE:
Composición y estructura del Activo no Corriente:
Créditos a largo plazo
Inv. Fcieras a largo plazo
Bienes de Uso
Amortizac. Acumulada
TOTAL
%
19
57
383,77
1.175,87
559,20
(47,36)
2.071,48
24
100
154,62
14,54
173,11
41,50
383,77
40
4
45
11
100
1.2.1. Créditos a largo plazo:
Pmos. otorgados a largo plazo
Otros préstamos
Cuentas a Cobrar en fideicomiso
Otros
TOTAL
4



$1.012.351,57 Ctas. a cobrar MMCC
$140.085.128,16 Pmos con Fondos Organismos Internacionales
$173.112.537,15 Ctas. a Cobrar en Fideicomiso N Bco. SFe (el).
1.2.2. Inversiones:
Acciones y Aportes de Capital
Títulos y Valores
Participación de capital
TOTAL





%
104,30
34,22
1.037,35
8
3
89
1.175,87
100
Cifras más representativas incluídas :
$ 99.300.000.- correspondientes a acciones clase A,B y C de Aguas Santafesinas
$ 30.480.324,83.- Reemplazo de Títulos Global 2008 por los nuevos títulos puestos
a disposición por el Estado Nacional en virtud del Canje de la Deuda.
$66.868.419 Patrimonio Neto del Banco de Santa Fe SAPEM (el).
$ 914.744.782,62 Participación de capital (DPV, DPVyU, EPE, API, SceIT, etc.)
Importes correspondientes al Patrimonio Neto de los OD, ISS y demás entes
incluídas las contribuciones para gastos de capital y aplicaciones financieras
otorgadas.
$50.000.000 DPV Fondo Equipamiento Vial Ley 12403.
1.2.3. Bienes de Uso:

Bienes de Uso
Amortiz. Acumulada
TOTAL





559,19
(47,36)
511,83
$ 128.860.621,26 Maquinarias y equipos
$ 166.764.150,83 Construcciones en proceso bienes dominio privado
$ 168.303.660,49 Construcciones en proceso bienes dominio público.
$ 26.738.642,34 Construcciones dominio privado terminadas (*)
$ 41.118.398,59 Construcciones dominio público terminadas (*)
(*) construcciones en proceso desde 2004 y terminadas al 2006
TOTAL ACTIVO
2. PASIVO
$ 4.226.511.017,92
5
2.1. PASIVO CORRIENTE:
Composición y estructura del Pasivo Corriente:
Deudas
Porción cte. de pasivos no ctes.
Pasivos diferidos
Previsiones
Otros pasivos
TOTAL
%
70
28
0
0
2
100
900,78
363,43
3,96
0,80
25,18
1.294,15
2.1.1. Deudas:





Gastos en Personal
Transferencias a Pagar
Contribuciones a Pagar
FUCO
Vs. (intereses a pagar, amort. a pagar)
TOTAL
237,13
154,23
137,95
240,00
131,47
26
17
15
27
15
900,78
100
Cifras más representativas incluídas:
$ 68.089.740,19 Contratistas y Proveedores a Pagar.$ 36.723.224,34 Coparticipación a MMCC.$ 4.414.978,41 Deuda extrapresupuestaria a Pagar
Por otra parte y de acuerdo a los controles realizados en la jurisdicción del MS y
MA pudo verificarse que en este rubro de “Deuda presupuestaria” no se incluye el
valor real exigible y legítimo de los hospitales públicos, organismos éstos que no
ajustan sus registraciones a los procedimientos y técnicas presupuestarias vigentes, no
siendo posible su cálculo y determinación por parte de este Tribunal, en virtud de no
contar con sólido respaldo de la información.2.1.2. Porción cte. de Pasivos no ctes.:
Porción cte. Bonos Previsionales
Porción cte. Pasivos Largo plazo
TOTAL
2.1.3. Pasivo Diferido:
4,31
359,12
363,43
%
1
99
100
3,96
%
100
Corresponde a saldos no invertidos de ejercicios anteriores no incorporados al
presupuesto. Se verifica nuevamente atraso en el dictado de las normas legales
correspondientes que los apropie correctamente. Se destaca la cuenta Facturación
6
Hospitales por prestaciones médicas- saldo no invertido ejercicio 1997 a transferir en
1998 cuyo monto no responde a cifras conciliadas con el MS y MA. por 2.101.744,78.-
2.1.4. Otros Pasivos:
25,18
%
100
Incluye Deuda exigible y flotante por $25.015.204,65
2.2. PASIVOS NO CORRIENTES:
Composición y estructura Pasivo no corriente:
Deudas
Bonos Previsionales
Pmos a largo plazo
Deuda documentada a largo plazo
TOTAL
53,54
17,79
994,10
14,36
1.079,79
%
5
2
92
1
100
Pmos a largo plazo:
 $ 219.356.188,69 Pmos. con instituciones financieras
 $ 62.593.503,88 Pmos. con organismos nacionales
 $ 712.148.547,39 Pmos. organismos multilaterales de créditos
2.2.1. Deudas:
Cuentas comerciales a pagar
Otras deudas a largo plazo
TOTAL

1,76
51,78
53,54
%
3
97
100
$ 38.416.000 Acciones pendientes de integración.
2.2.2. Previsiones:
Sólo se incorporaron las derivadas del Fondo Autoseguro y Fidelidad, omitiendo
contabilizar la constitución de las Previsiones para afrontar futuras contingencias
judiciales con motivo de los juicios iniciados contra la Provincia, tramitados desde la
Fiscalía de Estado.-
TOTAL DEL PASIVO
$ 2.373.934.695,29
7
3. PATRIMONIO
Resultado Ejercicio anterior
Resultado del Ejercicio
Variaciones Patrimoniales Acumulada 2003
Reservas Constituídas
4. Total Pasivo y Patrimonio Neto
1.648,63
1.173,32
(1.186,67)
217,30
$ 4.226.511.017,92