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ESTUDIO DE LA VIABILIDAD ECONÓMICA DE UN NEGOCIO CONTENIDO DEL CURSO CONCEPTOS PREVIOS EL PLAN DE NEGOCIO PLAN DE VIABILIDAD ECONOMICA FINANCIERA OTROS TEMAS DEL CURSO CONCEPTOS PREVIOS ¡¡¡ LA IDEA!!! VIABILIDAD ECONOMICA DE LA IDEA ¿ES RENTABLE ESA IDEA? ¿Que entendemos por rentabilidad? ¿Que otras opciones tenemos distintas de un negocio para obtener rentabilidades? Rentabilidad y riesgo Rentabilidad y liquidez VIABILIDAD FINANCIERA DE LA IDEA ¿PUEDO EMPRENDERLA YO? ¿Que inversión es necesaria para poner en marcha la idea? ¿Dispongo yo de esa capacidad de inversión? Si no tengo dinero suficiente ¿a quien recurro? CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (I) CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (II) Balance: Activo y Pasivo Cuenta de Resultados: Ingresos y Gastos CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (III) BALANCE ACTIVO DE LA EMPRESA PASIVO DE LA EMPRESA Inmovilizado: Inmaterial Material Financiero Activo Circulante: Existencias Deudores Tesorería Fondos propios: Capital Suscrito Perdidas y ganancias Provisiones para riesgos y gastos Acreedores a largo plazo Acreedores a corto plazo TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (IV) BALANCE ACTIVO = PASIVO CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (V) BALANCE ACTIVO DE LA EMPRESA PASIVO DE LA EMPRESA Inmovilizado: Inmaterial Material Financiero Activo Circulante: Existencias Deudores Tesorería Fondos propios: Capital Suscrito 5.000 Perdidas y ganancias Provisiones para riesgos y gastos Acreedores a largo plazo Acreedores a corto plazo TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO 5.000 CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (VI) BALANCE ACTIVO DE LA EMPRESA Inmovilizado: Inmaterial Material Financiero Activo Circulante: Existencias Deudores Tesorería 5.000 TOTAL ACTIVO 5.000 PASIVO DE LA EMPRESA Fondos propios: Capital Suscrito 5.000 Perdidas y ganancias Provisiones para riesgos y gastos Acreedores a largo plazo Acreedores a corto plazo TOTAL PASIVO 5.000 CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (VII) BALANCE ACTIVO DE LA EMPRESA Inmovilizado: Inmaterial Material Financiero Activo Circulante: Existencias Deudores Tesorería TOTAL ACTIVO 4.000 PASIVO DE LA EMPRESA Fondos propios: Capital Suscrito 5.000 Perdidas y ganancias Provisiones para riesgos y gastos Acreedores a largo plazo Acreedores a corto plazo 1.000 5.000 TOTAL PASIVO 5.000 CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (VIII) BALANCE ACTIVO DE LA EMPRESA Inmovilizado: Inmaterial Material Financiero Activo Circulante: Existencias Deudores Tesorería TOTAL ACTIVO 4.000 PASIVO DE LA EMPRESA Fondos propios: Capital Suscrito 5.000 Perdidas y ganancias Provisiones para riesgos y gastos Acreedores a largo plazo 8.000 Acreedores a corto plazo 1.000 5.000 TOTAL PASIVO 13.000 CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (IX) BALANCE ACTIVO DE LA EMPRESA Inmovilizado: Inmaterial Material Financiero Activo Circulante: Existencias Deudores Tesorería TOTAL ACTIVO 4.000 PASIVO DE LA EMPRESA Fondos propios: Capital Suscrito 5.000 Perdidas y ganancias Provisiones para riesgos y gastos Acreedores a largo plazo 8.000 Acreedores a corto plazo 9.000 13.000 TOTAL PASIVO 13.000 CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (X) CUENTA DE RESULTADOS INGRESOS Ventas Ingresos Financieros Ingresos Extraordinarios TOTAL INGRESOS GASTOS Gastos de personal Amortizaciones Dotación provisión morosos Gastos financieros Gastos extraordinarios TOTAL GASTOS CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (XI) CUENTA DE RESULTADOS SI INGRESOS > GASTOS: BENEFICIO SI INGRESOS < GASTOS: PERDIDA CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (XII) CUENTA DE RESULTADOS GASTOS INGRESOS Ventas 500 Ingresos Financieros Ingresos Extraordinarios TOTAL INGRESOS 500 Gastos de personal Amortizaciones Dotación provisión morosos Gastos financieros Gastos extraordinarios TOTAL GASTOS CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (XIII) BALANCE ACTIVO DE LA EMPRESA Inmovilizado: Inmaterial Material Financiero Activo Circulante: Existencias Deudores Tesorería TOTAL ACTIVO 4.000 PASIVO DE LA EMPRESA Fondos propios: Capital Suscrito 5.000 Perdidas y ganancias 500 Provisiones para riesgos y gastos Acreedores a largo plazo 8.000 Acreedores a corto plazo 500 9.000 13.500 TOTAL PASIVO 13.500 CONCEPTOS FINANCIEROS Y CONTABLES (XIV) DIFERENCIEMOS ENTRE: FACTURACION Y BENEFICIO GASTOS FIJOS Y VARIABLES INVERSION Y AMORTIZACIÓN CASH FLOW Y RESULTADOS EL PLAN DE NEGOCIO Estudio de Mercado Plan de Marketing Plan de Producción Plan de Recursos Humanos Plan de Operaciones ESTUDIO DE MERCADO (I) ¿Cuanto puedo vender? ¿A que precio? ¿Como obtengo estos datos? ESTUDIO DE MERCADO (II) ¿CUANTO PUEDO VENDER? ¿Tengo competencia? ¿Tengo demanda? ¿Como obtengo estos datos? ESTUDIO DE MERCADO (III) ¿A QUE PRECIO? ¿Tengo competencia? ¿Cuanto pagaría usted? ¿Como obtengo estos datos? PLAN DE MARKETING Dar a conocer el negocio. Medios PLAN DE PRODUCCION ¿Que inversión necesito para producir lo que quiero? PLAN DE RECURSOS HUMANOS (I) ¿Cuanto personal necesito? ¿De donde lo saco? ¿Que me va a costar? PLAN DE RECURSOS HUMANOS (II) ¿CUANTO PERSONAL NECESITO? Número de personas a contratar ¿Es personal cualificado? PLAN DE RECURSOS HUMANOS (III) ¿DE DONDE LO SACO? INEM ANUNCIOS EN PRENSA EMPRESAS DE SELECCION LA COMPETENCIA PLAN DE RECURSOS HUMANOS (IV) ¿CUANTO ME VA A COSTAR? ¿Cuanto les pago? Subvenciones Las ETT PLAN DE OPERACIONES (I) ¿Como dirijo el negocio? ¿A quien pongo en cada puesto? ¿Que poderes doy a cada uno? PLAN DE OPERACIONES (II) ACCIONISTAS CONSEJO DE ADMINISTRACION DIRECTOR GENERAL DIRECTOR FINANCIERO JEFE DE INFORMATICA JEFE DE CONTABILIDAD JEFE DE COMPRAS DIRECTOR COMERCIAL VENDEDORES DIRECTOR DE PERSONAL DIRECTOR TECNICO OPERARIOS EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN ¡¡¡ LA IDEA!!! EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN Estudio de Mercado Plan de Marketing Plan de Producción Plan de Recursos Humanos Plan de Operaciones EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN ESTUDIO DE MERCADO ¿Tenemos competencia? ¿Tenemos demanda? ¿Cuanto puedo vender? ¿A que precio vendemos? EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN PLAN DE MARKETING Las centrales de reserva Los touroperadores ¿Donde me anuncio? ¿Cuanto me va a costar? EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN PLAN DE PRODUCCIÓN El edificio El mobiliario y equipamiento ¿Pongo restaurante? EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN PLAN DE RECURSOS HUMANOS ¿Cuanto personal necesito? ¿De donde lo saco? ¿Que me va a costar? EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN PLAN DE OPERACIONES ¿Como dirijo el negocio? EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN LOS NUMEROS ACTIVO PASIVO Inmovilizado Material Amortizacion Acumulada - Capital Cuenta de resultados Total Fondos Propios - Acreedores a Largo Plazo Inmovilizado Financiero Total Inmovilidado Existencias Deudores Tesoreria Total Activo Circulante 50,000 50,000 TOTAL ACTIVO 50,000 50,000 50,000 Acreedores a Corto Plazo TOTAL PASIVO 50,000 EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN LOS NUMEROS ACTIVO Inmovilizado Material Amortizacion Acumulada Inmovilizado Financiero Total Inmovilidado PASIVO 22,000 22,000 Capital Cuenta de resultados Total Fondos Propios 22,000 Acreedores a Largo Plazo Existencias Deudores Tesoreria Total Activo Circulante 28,000 28,000 TOTAL ACTIVO 50,000 50,000 50,000 Acreedores a Corto Plazo TOTAL PASIVO 50,000 EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN LOS NUMEROS ACTIVO Inmovilizado Material Amortizacion Acumulada Inmovilizado Financiero Total Inmovilidado PASIVO 22,000 22,000 2,000 24,000 Existencias Deudores Tesoreria Total Activo Circulante 26,000 26,000 TOTAL ACTIVO 50,000 Capital Cuenta de resultados Total Fondos Propios 50,000 50,000 Acreedores a Largo Plazo Acreedores a Corto Plazo TOTAL PASIVO 50,000 EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN LOS NUMEROS ENERO, FEBRERO Y MARZO GASTOS INGRESOS Personal Compras alimentos Mantenimiento Amortizaciones Gastos financieros Energia Alquiler Seguros Central de reservas Otros gastos 12,750 Venta de habitaciones 1,269 Venta de desyunos y bar 1,500 Venta de telefóno Ingresos financieros TOTAL GASTOS 24,624 TOTAL INGRESOS BENEFICIO 9,075 3,173 315 1,500 6,000 300 705 600 PERDIDA 12,563 (12,062) EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN LOS NUMEROS ACTIVO Inmovilizado Material Amortizacion Acumulada Inmovilizado Financiero Total Inmovilidado PASIVO 22,000 22,000 2,000 24,000 Existencias Deudores Tesoreria Total Activo Circulante 13,938 13,938 TOTAL ACTIVO 37,938 Capital Cuenta de resultados Total Fondos Propios 50,000 (12,062) 37,938 Acreedores a Largo Plazo Acreedores a Corto Plazo TOTAL PASIVO 37,938 EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN LOS NUMEROS ABRIL, MAYO, JUNIO GASTOS INGRESOS Personal Compras alimentos Mantenimiento Amortizaciones Gastos financieros Energia Alquiler Seguros Central de reservas Otros gastos 15,750 Venta de habitaciones 1,710 Venta de desyunos y bar 1,500 Venta de telefóno Ingresos financieros TOTAL GASTOS 28,570 TOTAL INGRESOS BENEFICIO 20,250 4,275 360 1,500 6,000 300 1,510 300 PERDIDA 24,885 (3,685) EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN LOS NUMEROS JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE GASTOS INGRESOS Personal Compras alimentos Mantenimiento Amortizaciones Gastos financieros Energia Alquiler Seguros Central de reservas Otros gastos 20,063 Venta de habitaciones 1,872 Venta de desyunos y bar 1,700 Venta de telefóno Ingresos financieros TOTAL GASTOS 35,361 TOTAL INGRESOS BENEFICIO 12,969 PERDIDA 43,200 4,680 450 2,000 6,000 300 3,127 300 48,330 EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN LOS NUMEROS OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE GASTOS INGRESOS Personal Compras alimentos Mantenimiento Amortizaciones Gastos financieros Energia Alquiler Seguros Central de reservas Otros gastos 12,750 Venta de habitaciones 1,269 Venta de desyunos y bar 1,500 Venta de telefóno Ingresos financieros TOTAL GASTOS 24,624 TOTAL INGRESOS BENEFICIO 9,075 3,173 315 1,500 6,000 300 705 600 PERDIDA 12,563 (12,062) EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN LOS NUMEROS RESUMEN ANUAL GASTOS Personal Compras alimentos Mantenimiento Amortizaciones Gastos financieros Energia Alquiler Seguros Central de reservas Otros gastos TOTAL GASTOS BENEFICIO INGRESOS 61,313 6,120 6,200 2,200 Venta de habitaciones Venta de desyunos y bar Venta de telefóno Ingresos financieros 81,600 15,300 1,440 1,000 6,500 24,000 1,200 6,047 1,800 115,380 TOTAL INGRESOS 99,340 PERDIDA (16,040) EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN LOS NUMEROS ACTIVO Inmovilizado Material Amortizacion Acumulada PASIVO Inmovilizado Financiero Total Inmovilidado 22,000 (2,200) 19,800 2,000 21,800 Existencias Deudores Tesoreria Total Activo Circulante 2,000 2,000 11,860 13,860 Acreedores a Corto Plazo TOTAL ACTIVO 35,660 TOTAL PASIVO Capital Cuenta de resultados Total Fondos Propios 50,000 (16,040) 33,960 Acreedores a Largo Plazo 1,700 35,660 EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN EL SEGUNDO AÑO RESUMEN ANUAL GASTOS Personal Compras alimentos Mantenimiento Amortizaciones Gastos financieros Energia Alquiler Seguros Central de reservas Otros gastos TOTAL GASTOS BENEFICIO INGRESOS 64,379 7,200 6,600 2,200 Venta de habitaciones Venta de desyunos y bar Venta de telefóno Ingresos financieros 112,694 18,000 2,000 500 7,500 24,720 1,200 8,452 2,000 124,251 TOTAL INGRESOS 8,943 PERDIDA 133,194 EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN EL TERCER AÑO RESUMEN ANUAL GASTOS Personal Compras alimentos Mantenimiento Amortizaciones Gastos financieros Energia Alquiler Seguros Central de reservas Otros gastos TOTAL GASTOS BENEFICIO INGRESOS 68,250 7,560 7,000 2,200 Venta de habitaciones Venta de desyunos y bar Venta de telefóno Ingresos financieros 127,750 18,900 2,200 700 8,000 25,462 1,400 9,581 2,300 131,753 TOTAL INGRESOS 17,797 PERDIDA 149,550 EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN ¿ES RENTABLE NUESTRA IDEA? RENTABILIDAD DE LA INVERSION PRIMER AÑO: SEGUNDO AÑO: TERCER AÑO: (16,040) 8,943 17,797 TOTAL: 10,700 INVERSION: % DE RENTABILIDAD AÑO 50,000 7% EL PLAN DE NEGOCIO HOTEL CITY PARK DE SAN SEBASTIAN ¿PUEDO EMPRENDERLA YO? ¡SI!