Evaluación de proyecto de inversión de una empresa de diversión de la juventud

Estudio de Mercado
Este trabajo mostrara en conjunto un estudio de mercado y la evaluación de un proyecto de inversión de la
Empresa denominada CME; contemplando la mayor cantidad de variables posibles a fin de encontrar la
mayor rentabilidad y viabilidad de dicho proyecto.
Consistirá este proyecto en:
• La Creación de una discoteca.
• La inserción en el mercado de nuestro producto.
• Obtener los mayores beneficios.
• estudio de las variables
• Estudio formulación y evaluación de un proyecto de inversión.
• Obtención de Utilidades.
El primer paso se dio mediante un estudio de mercado, de la empresa CME dedicada a la diversión de
la juventud.
INTRODUCCIÓN
Este proyecto realizado por la alumna de la Universidad Nacional de Lanús para la materia Formulación y
evaluación de proyectos, consta de la creación de una discoteca.
Aquí reflejamos la actividad de la creación de la empresa, junto con todos los estudios que se han tenido que
realizar para una buena penetración en el mercado.
Tras efectuar los tramites necesarios para la constitución de la sociedad los cuales aparecen mas adelante,
hemos decidido realizar un estudio sobre las zonas de salidas nocturnas que tiene la juventud de el municipio
que nos compete.
Sabemos que en esta población existen 4 pub; pero ninguna discoteca esto quiere decir que pensamos que es
un buen sitio para realizar nuestro proyecto de constituir una empresa que este especializada en la juventud
como es la construcción de un lugar bailable.
Una vez realizados estos estudios meramente informativos para tantear nuestra situación dentro de este ámbito
sectorial, hemos intentado hacer un estudio de nuestros posibles clientes y competidores.
DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
CME es una discoteca creada por Cynthia Rendo en sociedad con Sofía González, cuya actividad es la salida
nocturna de la juventud, con la posibilidad de realizar esta actividad en el futuro con el exterior.
Hemos elegido la construcción de una discoteca por que en este municipio no hay ninguna y el índice de
natalidad es mayor que el de mortalidad.
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UBICACIÓN DEL NEGOCIO
En el mes de Mayo de 2001 se crea la discoteca CME, ubicada en la intersección de las calles 33 y 29 de la
localidad de Guernica. Esta totalmente equipada y preparada para ser utilizada como local y reúne todas las
condiciones necesarias para nuestra actividad.
La nave tiene unos 1000 metros cuadrados en dos pisos de 500 metros cuadrados aproximadamente y su
compra será de $130.000,00 LOS 30.000,00 corresponden al terreno.
CAPITAL DISPONIBLE
El capital social es de $200.000 los cuales están puestos por los dos socios.
CONTENIDOS JURÍDICOS
DERECHOS DE LOS SOCIOS
Tendrán los siguientes derechos:
− Participar en los beneficios.
− Derechos a participar en la liquidación de la sociedad
− Derecho al voto.
− Derecho de preferente de compra sobre las participaciones que quieren ser vendidas por algún socio.
OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS
− Deber de aportar el capital. No se permite dejar pendientes.
ESTUDIO DE LOS CLIENTES
Uno de los puntos importantes para poder evitar errores es saber aprender del cliente, conocerlo, y entender
sus necesidades para poder satisfacerlas. De mutuo acuerdo con el debe establecerse una planificación con
objetivos a medio y largo plazo. Para llegar a esto es importantísimo mantener abierta una línea de
comunicación.
El precio de los productos debe ser simple, directo y dar un información clara al cliente. Y, por supuesto, es
preciso que todo cambio se comunique de inmediato al cliente.
PROVEEDORES
Los proveedores de CME ; se encargan de suministrar, desde la misma fabrica, nuestra bebida a un bajo coste,
siendo estas de alta calidad. La rápida llegada de los productos hacen que podamos cubrir con rapidez la
demanda de nuestros clientes.
La forma de pago a nuestros proveedores se realiza al contado.
ESTUDIO DE LOS COMPETIDORES
Aquí en el barrio de Guernica no hay ninguna discoteca, lo único que hay son dos o tres pub, al no haber
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ningún sitio donde los jóvenes de Guernica puedan ir después de las 03:00 de la madrugada, ellos optan por la
salida a otras localidades cercanas tales como Longchamps, Temperley, Adrogue, Burzaco, etc...
PRECIOS
El precio de la bebida del local va a depender de la bebida que pida el cliente.
Siendo estos precios iguales o inferiores que en los demás sitios para poder tener más clientes satisfechos al
principio ya cada año irán subiendo. (Ver detalle en Gastos).
PLAN DE MARKETING
INVESTIGACIÓN COMERCIAL
La investigación comercial o de mercados es la actividad necesaria para determinar los diferentes objetivos,
planes y estrategias de la empresa frente al mercado.
Los principales objetivos que nos hemos propuestos para la investigación comercial son los siguientes:
−Análisis cuantitativo del mercado, para conocer la demanda potencial.
−Análisis del productor, para conocer sus cualidades.
−Análisis de la competencia, para saber como participan las empresas competidoras.
−Análisis de la natalidad, para saber el tanto por ciento de la cantidad de jóvenes de una población.
PUBLICIDAD
−Determinamos cual debe ser el apoyo publicitario que la empresa debe emplear para crear la demanda de sus
productos. Aquí decidimos lo siguiente:
−Determinación de los presupuestos publicitarios:
Nuestra empresa acaba de introducirse en el mercado, por lo tanto habrá que hacer una campaña publicitaria
importante para el lanzamiento.
−Enviaremos una nota de prensa al diario LA ZONA, durante los primeros meses haremos almanaques y
calendarios con nuestra en la portada nuestro nombre, dirección y teléfono, debajo de la fotografía.
−Pondremos distintas cuñas publicitarias en la radio local, también tendremos la cuña en la emisora más
escuchada por los jóvenes como es los 40 principales, donde diremos las distintas ofertas que tendremos con
la entrada, habrá regalos.
−Además de esta publicidad, contamos con la que hace las marcas individualmente.
PRECIO (para la inserción)
Afecta normalmente a la demanda de productos y servicios así como a la posición competitiva de la empresa
en el mercado.
OBJETIVO DE LA POLÍTICA DE PRECIOS
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Los objetivos más usuales de esta política, es que obtengamos los siguientes puntos:
1. Conseguir una determinada rentabilidad sobre el capital invertido.
2. Conseguir un determinada rentabilidad sobre las ventas. Este es nuestro objetivo preferente, esperando
obtener esta rentabilidad a corto plazo.
3. Conseguir una determinada participación en el mercado, que se conseguirá con un nivel adecuado de
nuestros precios, además de otros factores.
4. Conseguir el máximo beneficio.
5. Soportar o evitar la competencia. Cuando existe alguna compañía líder en el mercado, la política de precios
suele moverse en las mismas direcciones que la del líder.
Otras empresas evitan la competencia, fijando unos precios tales que desanimen a los competidores. Nosotros
nos moveremos en las mismas direcciones que las de las grandes empresas.
FIJACIÓN DE PRECIOS
Para la fijación de nuestros precios estudiaremos la demanda del producto que vallamos adquiriendo, el precio
irá aumentando o disminuyendo, igualmente nuestros beneficios, es decir, si tenemos una gran demanda de
nuestro producto podremos bajar un poco el precio e igualmente aumentarán nuestros beneficios.
POLÍTICA DE COMUNICACIÓN
Para la empresa la comunicación resulta imprescindible. Por un lado debe existir una corriente de
comunicación en el interior de la empresa con los diferentes miembros de la misma y a todos los niveles para
poder intercambiar ideas, opiniones, etc. por otro lado tiene que relacionarse con el exterior para dar a conocer
sus servicios y así mismo, conocer las necesidades, gustos y quejas de los consumidores.
La comunicación con el exterior se realiza principalmente a través de cuatro actividades relacionadas entre sí,
como son:
− La publicidad
− Las relaciones publicas
− La promoción de ventas
POLÍTICA ORGANIZATIVA:
ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS
NECESIDAD DE PERSONAL
El personal que esperamos necesitar para la realización de nuestra actividad económica, será:
− Seis camareras, necesarias para poder atender a los clientes en la barra central de la discoteca. Siempre
vende más tener camareras que camareros.
− Un Dj, esta persona se dedicará a poner la música en el local para que la gente pueda bailar y divertirse,
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siempre será la misma persona, o depende como funcione la misma.
− La limpieza del local la efectuaran en principio dos mujeres .
− Para la seguridad del local contrataremos tres personas de seguridad todas las semanas, de una empresa
privada.
Hemos decidido hacer esto por las ventajas que nos ofrecen estas empresas.
En la parte del proyecto referente a trámites administrativos y legales para la puesta en marcha de la empresa,
se podrá encontrar todo lo referente a la contratación de nuestros empleados, desde sus contratos, hasta el alta
en el Anses.
FINANCIACIÓN
FUENTES DE FINANCIACIÓN
De la fuente de financiación que disponemos $200.000 es de nuestros recursos propios.
VALORACIÓN DEL RIESGO
Los posibles problemas a los que nos podríamos enfrentar pueden ir surgiendo durante la vida del negocio.
Los problemas más usuales son:
− Cambio de la demanda. Este factor engloba a las diferentes modas o costumbres que puede aparecer a lo
largo de todo nuestro negocio.
− Reacción de los competidores. Hay que tener en cuenta las posibles reacciones de los competidores a las
variaciones de nuestros precios o de nuestras ofertas.
− Recesión económica. Este factor muestra la disponibilidad económica que tiene la población para adquirir
nuestros productos. Es esencial tener en cuenta esta variable.
Proyecto de Inversión.
FASE PRELIMINAR:
DISEÑO DE LA ACTIVIDAD
Realizar un estudio y diseñar:
• En cuanto a la actividad:
• Elegir la forma jurídica de la empresa que mejor se adapte a nuestro proyecto.
Autónomo
• Nombre del titular del negocio.
Rendo, Cynthia Judit
• Nombre elegido para la empresa.
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CME.
• Anagrama de la empresa.
• Actividad comercial que constituirá el objeto de la empresa.
Espacio bailable para jóvenes.
• Ubicación y localización de la empresa.
Intersección de las calles 33 y 29 de la localidad de Guernica.
• Forma elegida para la contratación del personal.
Será por entrevistas personales con los principales socios de la empresa.
• Autofinanciación de partida.
La autofinanciación será de $200.000. (100.000 mil por socio).
• Desarrollo de la política comercial:
• Forma de realizar los cobros a los clientes.
Al contado.
• Forma de realizar los pagos a los proveedores y a los acreedores en general.
Depende de la cantidad de dinero que sea, pero lo más seguro que se haga al contado por la clase de
negocio que es.
• Publicidad para introducirse en el mercado y darse a conocer a los nuevos clientes.
Distintos slogans en la radio local, página web en Internet, slogan en la radio de los 40 principales de FM.
Hit, al ser sus principales oyentes gente joven del barrio, y en las primeras semanas hacer distintas ofertas.
• Desarrollo de la política organizativa:
♦ Prioridad en las tareas.
Las decisiones las toman entre los socios.
• División del trabajo.
Un socio se encargará de la barra junto con otros camareros/ as el otro socio se encargará de la seguridad,
música, relaciones públicas etc... (Estos trabajos se irán turnando durante la noche).
• Toma de decisión.
Las decisiones se tomarán en distintas reuniones que tendrán los socios del local.
• Archivo de documentos.
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Tendremos los distintos libros y papeles que hacen faltan para llevar a cabo la puesta en marcha y
apertura del local.
• Desarrollo de la política contable:
• Método e instrumentos contables.
Lo haremos manualmente por el plan contable y también lo llevaremos por algún programa informático
• Plan de cuentas.
Plan General De Cuentas
• Criterio de valoración de existencias.
Método FIFO (primero entrado − primero salido)
• Periodificación de balances.
Lo pondremos al día cada mes.
Fase Inicial
Y
Gestión
Del Proyecto
FASE INICIAL: PUESTA EN MARCHA
DURANTE ESTA FASE TIENES QUE DAR TODOS LOS PASOS BUROCRÁTICOS NECESARIOS
PARA PONER EN FUNCIONAMIENTO LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL. PARA ELLO DEBEMOS
HACER LO SIGUIENTE:
• Abrir una cuenta corriente donde depositar el dinero para operar.
(Anexo I)
• Alquilar un local donde ejercer la actividad.
El local será comprado a un familiar de un socio por lo cual no sale un poco más barato que lo normal por
las dimensiones del local.
• Obtener la licencia de apertura en el ayuntamiento.
(Anexo III)
• Confeccionar un rotulo o cartel publicitario.
(Anexo IV)
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• Darte de alta en el censo fiscal y obtener la licencia fiscal
(Anexo V)
• Realizar la contratación de los trabajadores y darle de alta en el Anses para proporcionarles los
aportes patronales correspondientes.
La contratación la elegirán los propios socios puesto que para este tipo de empresa o negocios hace falta
tener buena presencia.
• Legalizar los libros contables obligatorios.
Esta actividad se realizara por ordenador por lo tanto cada año se imprimirá toda la información y se
entregará en el sitio correspondiente.
• Adquirir mobiliario y material de oficina.
• Aprovisionarte de mercadería.
Nos pondremos en contacto con los proveedores para mirar los precios de la mercadería que vayamos a
comprar.
• Confeccionar un catalogo de productos a la venta.
Este tipo de empresa no tiene catálogos.
• Organizar el archivo y elaborar o comprar los impresos necesarios.
• Contratar un servicio de asesoramiento para la empresa.
FASE DE GESTIÓN:
• Realizar un inventario inicial.
• Realizar una campaña publicitaria.
• Apertura de los registros correspondientes: libros de correspondencia, libros de registros de facturas,
libros de efectos y libros contables obligatorios.
• Realizar ventas a los clientes(mínimo treinta ventas).
• Mantener relaciones por correspondencias con terceros.
• Realizar el pago de suministros: agua y luz, gas.
• Realizar el pago de comunicaciones: teléfono y sellos.
• Librar efectos a los clientes y negociarlos.
• Atender a la devolución de un efecto impagado.
• Pagar el sueldos de los empleados.
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• Confeccionar los balances de comprobación en los periodos correspondientes.
Los Beneficios
Que Pensamos Tener En Los Primeros
3 Años
TABLA DEL BENEFICIO DE
LOS PRIMEROS 3 AÑOS
• En las siguientes páginas explicamos con todo tipo de detalles todos los gastos e ingresos que
pensamos que vamos a tener.
INGRESOS
Hemos calculado que entre la entrada que va a ser de $7 los días Domingos y $8 los días Sábados por persona.
Para el precio de las copas se ha calculado un valor promedio obteniendo como resultado 5.80 cada copa.
Se estimaron la cantidad de copas según la cantidad de entradas que se efectúan por noche.
El precio de las copas se obtuvo de un promedio entre el precio de compra de cada uno de las bebidas.
1° Año
Día Domingo:
300 entradas a $7,00 (Pesos: siete.) cada una $2.100,00 (Pesos: dos mil cien.)
500 copas a $5,80 (Pesos: cinco con 80/100.) cada una $2.900,00 (Pesos: dos mil novecientos)
Día Sábado:
500 entradas a $8,00 (Pesos: ocho.) cada una $4.400,00 (Pesos: cuatro mil cuatrocientos.)
800 copas a $5,80 (Pesos: cinco con 80/100.) cada una $4.640,00 (Pesos: cuatro mil seiscientos cuarenta.)
Solo en entradas: $6.500 por 4 semanas = $26.000,00 al mes por 12 meses = 312.000,00 (Pesos: trescientos
doce mil.) anuales.
Solo en bebidas: $7.540,00 por 4 semanas = $30.160,00 al mes por 12 meses = 361.920,00 (Pesos: trescientos
sesenta y un mil novecientos veinte.) anuales.
Obteniendo un total anual entre entradas y bebidas de 673.920,00 (Pesos: seiscientos setenta y tres mil
novecientos veinte.)
2° Año
Día Domingo:
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315 entradas por $7,00 (Pesos: siete.) cada una $2.205,00 (Pesos: dos mil doscientos cinco.)
520 copas por $5,80 (Pesos: cinco con 80/100.) cada una $ 3.016,00 (Pesos: tres mil dieciséis.)
Día Sábado:
565 entradas por $8,00 (Pesos: ocho.) cada una $4.520,00 (Pesos: cuatro mil quinientos veinte.)
820 copas por 5,80 (Pesos: cinco con 80/100.) cada una $4.756,00 (Pesos: cuatro mil setecientos cincuenta y
seis.)
Solo en entradas: $6725,00 por 4 semanas = $26.900,00 por 12 meses = $322.800,00 (Pesos: trescientos
veintidós mil ochocientos.) anuales.
Solo en bebidas: $7.772,00 por 4 semanas = 31.088,00 por 12 meses = $373.056,00 (Pesos: trescientos setenta
y tres mil cincuenta y seis.) anuales.
Obteniendo un total anual entre entradas y bebidas de $695.856,00 (Pesos: seiscientos noventa y cinco mil
ochocientos cincuenta y seis.)
3° Año
Día Domingo:
330 entradas por $7,00 (pesos: siete.) cada una $2.310,00 (Pesos: dos mil trescientos diez.)
540 copas por $5,80 (Pesos: cinco con 80/100.) cada una $3.132,00 (Pesos: tres mil ciento treinta y dos.)
Día Sábado:
580 entradas por $8,00 (Pesos: ocho.) cada una $4.640,00 (Pesos: cuatro mil seiscientos cuarenta.)
840 copas por $5,80 (Pesos: cinco con 80/100.) cada una $ 4.872,00 (Pesos cuatro mil ochocientos setenta y
dos.)
Solo en entradas: $6.950,00 por 4 semanas = 27.800,00 por 12 meses = $333.600,00 (Pesos: trescientos treinta
y tres mil seiscientos.) anuales.
Solo en bebidas: $8.004,00 por 4 semanas = $32.016,00 por 12 meses = $384.192,00 (Pesos: trescientos
ochenta y cuatro mil ciento noventa y dos.) anuales.
Obteniendo un total anual entre entradas y bebidas de $ 717.792,00 (Pesos: setecientos diecisiete mil
setecientos noventa y dos.)
Ventas anuales:
1° año: $673.920,00
2° año: $695.856,00
3° año: $717.792,00
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COSTOS
Para saber la cantidad de botellas que se utilizan al año se efectuó una regla de tres simple.
1° año
500 copas + 800 copas = 1300 por 4 semanas = 5200 por 12 meses = 64.400 copas anuales.
1 botella−−−−−−−−−− 10 copas
x botellas−−−−−−−−− 62.400 copas
obteniendo un total de 6.240 botellas al año.
2° año:
520 copas + 820 copas = 1340 copas por 4 semanas = 5360 copas por 12 meses = 64320 copas anuales.
1 botella −−−−−−−−−− 10 copas
x botellas−−−−−−−−−− 64.320 copas
obteniendo un total de 6.432 botellas al año.
3° año:
540 copas + 840 copas = 1.380 copas por 4 semanas = 5.520 copas por 12 meses = 66.240 copas anuales.
1 botella−−−−−−−−−−− 10 copas
x botellas−−−−−−−−−− 66.240 copas
obteniendo un total de 6.624 botellas al año.
Stock de botellas:
1° año −−−−−−−−−−− 100 6.240 + 100 = 6.340 botellas
2° año−−−−−−−−−−−− 250 6.432 + 150 = 6.582 botellas
3° año−−−−−−−−−−−− 400 6.624 + 150 = 6.774 botellas
Costo de las bebidas:
1° año
Vasos: 62.400 copas por $0,20 = $12.480 anuales.
Rolitos: 250 bolsas por $4 = $1.280 anuales.
Botellas: 6.240 botellas por $8 = $49.920
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Obteniendo un total anual de $63.680
2° año
Vasos: 64.320 copas por $0,20 = $12.864 anuales
Rolitos: 320 bolsas por $4 = $1.280 anuales
Botellas: 6582 botellas por $8 = $52.656
Obteniendo un total anual de $66.800
3° año
Vasos: 66.240 copas por 0,20 = $13.248 anuales
Rolitos: 400 bolsas por $ 4 = $1.600 anuales
Botellas: 6.774 botellas por $8 = $ 54.192
Obteniendo un total anual de $ 69.040
Existencias = Costo de las bebidas x stock
Cantidad de bebidas
1° año:
Existencias = 63.680 x 100 = $1.004,40
6.340
2° año
Existencias = 66.800 x 250 = $2.537,20
6.582
3° año
Existencias = 69.040 x 400 = $4.076,80
6.774
Costos para el año cero
Año 0
• Costos de oficina
2 sillas por $80,00 cada una = $160,00
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1 Escritorio = $200,00
1 Máquina de calcular = $98,00
1 Computadora $1.000,00
1 Impresora $400,00
1 Fichero = $130,00
$1.988,00
Costos Comerciales
Compactos: 300 compactos por $6,20 = $1.860,00
Bandeja de Discos = $1.700,00
2 Barras: $3.900,00 por 2 = $7.800,00
2 Cajas Registradoras = $2.000,00
Luces del local = $2.500,00
Tarimas = $90,00
Sillones: 8 sillones por $ 100,00 = $800,00
Decoración del local = $2.000,00
Total anual = $18.750,00
Costos administrativos:
Sueldos Personal:
1° año
• 3 guardias que cobrarán $100,00 por fin de semana
3 por $100,00 = $300,00 por 4 semanas $1.200,00 por 12 meses = $14.400,00 anuales
• El personal de la barra son 5 que cobrarán $75,00 por noche
5 personas por $75,00 = $375,00 por 2 noches = $750,00 por 4 semanas = $3.000,00 por 12 meses =
36.000,00 anuales.
• El Personal de Limpieza serán tres personas que cobrarán $100,00 por fin de semana
3 personas por $100,00 = $ 300,00 por 4 semanas = $1.200,00 por 12 meses = $14.400,00 anuales
• El D.J cobrará $125 por noche.
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$125,00 por dos noches = $250,00 por 4 semanas = $1.000,00 por 12 meses = $12.000,00 anuales
• Los dos socios cobrarán $2.000,00 por mes cada uno.
$4.000,00 por 12 meses = $48.000,00 anuales.
• Costos de oficina
3 Caja de lapiceras por $8,00 cada una = $24,00
Papel para impresión = $200,00
Lámpara = $57,00
1 Fotocopiadora $2.000,00
5 Caja de lápices por $3,00 cada una = $15,00
17 Biblioratos por $8,00 cada uno = $136,00
200 Carpetas para archivo = $40,00
2 Caja de Gomas = $6,00
1 Fichero = $200,00
12 Libros contables por $5,00 cada uno $60,00
20 Cuadernos por $2,00 cada uno = $40,00
$2.778,00
Costos de publicidad:
• En los trabajos de publicidad hemos preguntado en diferentes graficas de la localidad y en distintos
sitios que se dedican a la publicidad y entre la grafica, rótulos, cartel de la discoteca etc... nos puede
salir aproximadamente $15.092,00 en este primer año.
• También pondremos diferentes slogans publicitarios en la radio de los 40 principales que es una de las
más escuchadas por la clientela que nosotros queremos. Todo esto con una continuidad diaria. Nos
cuesta $9.564,00 anuales
Costos Comerciales
Compactos: 600 compactos por $6,20 = $3.720,00
Papel Para Tickets: 7 cajas por $20,00 = $160,00
Sillones: 8 sillones por $ 100,00 = $800,00
Decoración del local = $3.014,00
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Total anual = $7.694,00
Costos de limpieza:
6 Trapos de piso por $1,20 cada uno = $7.20
Valerinas 20 paquetes por $2,50 cada uno = $50,00
Lavandina otros productos = $262,40
6 Secadores por $7,00 cada uno = $42,00
6 Escobillones por $2,90 cada uno = $17,40
$379,00
Costos de impuestos
.
Luz $400,00
Gas $200,00
Teléfono $300,00
Agua $40,00
Alumbrado y barrido $144,00
Impuesto municipal por espacio publico $300,00
$1.384,00
Costos Fijos: $136.994,00
Costos Variables: $ 26.713,00
Costos Totales para el primer año: $163.707,00
Costos Administrativos
Sueldos personal.
2° año
• 3 guardias que cobrarán $100,00 por fin de semana
3 por $100,00 = $300,00 por 4 semanas $1.200,00 por 12 meses = $14.400,00 anuales
• El personal de la barra son 6 que cobrarán $75,00 por noche
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6 personas por $75,00 = $450,00 por 2 noches = $900,00 por 4 semanas = $3.600,00 por 12 meses =
$43.200,00 anuales.
• El Personal de Limpieza serán tres personas que cobrarán $100,00 por fin de semana
3 personas por $100,00 = $ 300,00 por 4 semanas = $1.200,00 por 12 meses = $14.400,00 anuales
• El D.J cobrará $125 por noche.
$125,00 por dos noches = $250,00 por 4 semanas = $1.000,00 por 12 meses = $12.000,00 anuales
• Los dos socios cobrarán $2.000,00 por mes cada uno.
$4.000,00 por 12 meses = $48.000,00 anuales.
• Costos de oficina
1 Caja de lapiceras por $6,00 cada una = $6,00
Papel para impresión = $100,00
3 Caja de lápices por $3,00 cada una = $9,00
7 Biblioratos por $5,00 cada uno = $35,00
50 Carpetas para archivo = $18,00
Caja de Gomas = $3,00
12 Libros contables por $5,00 cada uno = $60,00
10 Cuadernos por $1,00 cada uno = $10,00
$291,00
Costos de publicidad:
• Los trabajos de publicidad han decrecido con respecto al primer año por el hecho de que no se
invertirá en cartelera que fueron hechas en el mismo y entre la grafica, rótulos, etc... nos puede salir
aproximadamente $9.050,00 en este primer año.
• Los slogans publicitarios en las distintas emisoras radiales de la zona y en la radio de los 40
principales. Todo esto con una continuidad diaria. Nos cuesta $11.564,00 anuales
Costos Comerciales
Hemos cambiado los sillones del local y la decoración por una política de la empresa y esto se hará
anualmente.
Compactos: 150 compactos por $6,20 = $930,00
Papel Para Tickets: 14 cajas por $20,00 = $280,00
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Sillones: 8 sillones por $ 100,00 = $800,00
Decoración del local = $1.000,00
Total anual $3.010,00
Costos de limpieza:
2 Trapos de piso por $1,20 cada uno = $2.20
Valerinas 10 paquetes por $2,50 cada uno = $25,00
Lavandina otros productos = $262,00
2 Secadores por $7,00 cada uno = $14,00
2 Escobillones por $2,90 cada uno = $5,80
$309,00
Costos por Impuestos.
Luz $400,00
Gas $200,00
Teléfono $300,00
Agua $40,00
Alumbrado y barrido $144,00
Impuesto municipal por espacio publico $300,00
$1.384,00
Costos Fijos: $136.994,00
Costos variables: $20.614,00
Costos Totales del 2° año $157.608,00
Costos Administrativos
Sueldos personal.
3° año
• 3 guardias que cobrarán $100,00 por fin de semana
3 por $100,00 = $300,00 por 4 semanas $1.200,00 por 12 meses = $14.400,00 anuales
17
• El personal de la barra son 6 que cobrarán $75,00 por noche
6 personas por $75,00 = $450,00 por 2 noches = $900,00 por 4 semanas = $3.600,00 por 12 meses =
$43.200,00 anuales.
• El Personal de Limpieza serán tres personas que cobrarán $100,00 por fin de semana
3 personas por $100,00 = $ 300,00 por 4 semanas = $1.200,00 por 12 meses = $14.400,00 anuales
• El D.J cobrará $125 por noche.
$125,00 por dos noches = $250,00 por 4 semanas = $1.000,00 por 12 meses = $12.000,00 anuales
• Los dos socios cobrarán $2.000,00 por mes cada uno.
$4.000,00 por 12 meses = $48.000,00 anuales.
• Costos de oficina
2 Caja de lapiceras por $6,00 cada una = $12,00
Papel para impresión = $250,00
3 Caja de lápices por $3,00 cada una = $9,00
17 Biblioratos por $5,00 cada uno = $85,00
150 Carpetas para archivo = $54,00
2 Caja de Gomas = $6,00
12 Libros contables por $5,00 cada uno = $60,00
30 Cuadernos por $1,00 cada uno = $30,00
$591,00
Costos de publicidad:
• Los trabajos de publicidad han decrecido con respecto al primer año por el hecho de que no se
invertirá en cartelera que fueron hechas en el mismo y entre la grafica, rótulos, etc... nos puede salir
aproximadamente $10.092,00 en este primer año.
• Los slogans publicitarios en las distintas emisoras radiales de la zona y en la radio de los 40
principales. Todo esto con una continuidad diaria. Nos cuesta $11.564,00 anuales
Costos Comerciales
Hemos cambiado los sillones del local y la decoración por una política de la empresa, esto se hará anualmente.
Compactos: 50 compactos por $6,20 = $310,00
18
Papel Para Tickets: 20 cajas por $20,00 = $400,00
Sillones: 8 sillones por $ 100,00 = $800,00
Decoración del local = $1.126,00
Total anual $2.636,00
Costos de limpieza:
6 Trapos de piso por $1,20 cada uno = $7.20
Valerinas 20 paquetes por $2,50 cada uno = $50,00
Lavandina otros productos = $262,40
6 Secadores por $7,00 cada uno = $42,00
6 Escobillones por $2,90 cada uno = $17,40
$379,00
Costos por Impuestos.
Luz $400,00
Gas $200,00
Teléfono $300,00
Agua $40,00
Alumbrado y barrido $144,00
Impuesto municipal por espacio publico $300,00
$1.384,00
Costos Fijos: $136.990,00
Costos Variables: $21.656,00
Costos Totales del 3° año $158.646,00
Amortizaciones: $100.000 dividido 3 años $33.333,00
Costo de lo vendido
1° año
Concepto
Costos de Bebidas
1
(63.680,00)
2
(66.800,00)
3
(69.040,00)
19
(+) Costos Totales.
Amortizaciones
Costo de producción
(−) Existencias
Costo de lo vendido
(−) Ventas
Utilidad antes de Imp.
Impuesto
Utilidad después de Imp.
(163.707,00)
(33.333,00)
(260.720,00)
1.004,40
(259.715,60)
673.920,00
414.204,40
(144.971,54)
269.232,86
(157.608,00)
(33.333,00)
(257.741,00)
2.573,20
(255.167,80)
695.856,00
440.688,20
(154.240,87)
286.447,33
(158.646,00)
(33.333,00)
(261.019,00)
4.076,80
(256.942,20)
717.792,00
460.849,80
(161.297,43)
299.552,37
Fuentes menos Usos
Fuentes
0
Ventas
Valor libro
Usos
Costos de Prod. de
lo vendido
inversión
350.738,00
1
673.920,00
0
Fuentes (−) Usos
350.738,00
414.204,40
350.738,00
350.738,00
(144.971,54)
269.232,86
231.540,26
Impuesto
Flujo de Fondos
VAN
(259.715.60)
2
695.856,00
0
3
717.792,00
0
(225.167,80)
(256.942,20)
470.688,20
(154.240,87)
286.447,33
217.699,97
460.849,80
(161.297,43)
299.552,37
197.704.56
VAN
La tasa de retorno que tomaremos será del 15 por ciento ya que ese es el interés bancario del momento.
Además, este no es un proyecto demasiado riesgoso como para tomar una tasa más alta.
0 año = 1
1° año = 0.86
2° año = 0.76
3° año = 0.66
LA TIR ECONOMICA POR APROXIMACIÓN ES DEL 50 % SI LA COMPARAMOS CON LA
TASA DE RETORNO QUE HEMOS ESCOGIDO DEBERÍAMOS AUMENTAR SU VALOR PARA
OBTENER MAYOR RENTABILIDAD
Punto de Equilibrio al 3° año
En $ = CFt 138.806_ = 143.098,96
1− CVt 1 − 21.656
20
V 717.792
En Q = __CFt___ = 143.098,96 = 19.079,86
Pv − Cvu $7,50
Rendo, Cynthia Judit I
Proyecto de Inversión
CME
21