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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE ORURO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA
“EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO DEL SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE
OPERACIONES DEL MUNICIPIO DE SORACACHI GESTIÓN 2006”
NICOLÁS HERNÁN MAMANI MENDOZA
29 de Agosto de 2007
Evaluación – Control interno – Normas Básicas – Sistema de Programación de Operaciones –
Programa de Operaciones Anual
Lic. Eduardo Rodríguez R. TUTOR
Páginas: 229 Pg.
RESUMEN
Actualmente Bolivia está llevando adelante procesos de fortalecimiento institucional de algunas
entidades públicas, con el objeto de mejorar su eficiencia en la prestación de servicios, siendo una
de ellas la Honorable Alcaldía Municipal de Soracachi, por ser esta de reciente creación, que no
difiere respecto a características que engloban a las demás Alcaldías Municipales; que permite
identificar deficiencias y sus orígenes; de manera que, en el plazo inmediato, se encamine a
plantear y formular alternativas de solución.
Se Justifica que el Programa de Operaciones Anual no esta cumpliendo con las Normas del
Sistema de Programación de Operaciones, donde permitirá adoptar decisiones acertadas y dirigidas
a mejorar la ejecución de las actividades programadas el control y evaluación de las Operaciones;
así como el seguimiento, control y aplicación del Programa de Operaciones Anual POA, que
permitirá al Municipio cumplir con sus objetivos estratégicos y de gestión planificados,
coadyuvando al cumplimiento de la misión social, evitando que el Municipio vaya en
contravención a las normas vigentes.
“CUAL ES LA EFICACIA Y EFICIENCIA DE LAS ACTIVIDADES EN EL SISTEMA DE
PROGRAMACIÓN
DE OPERACIONES EN EL GOBIERNO MUNICIPAL DE
SORACACHI EN LA GESTIÓN 2006”
EVALUAR EL CONTROL INTERNO EN EL GOBIERNO MUNICIPIO DE SORACACHI
PARA DETERMINAR LA EFICACIA Y EFICIENCIA DE LAS ACTIVIDADES EN EL
SISTEMA DE PROGRAMA DE OPERACIONES EN LA GESTIÓN 2006.

Recopilar la información relacionada al tema a través de la documentación proporcionada.

Determinar el funcionamiento del diseño de control interno en el Sistema de Programación
de Operaciones

Comprobar el funcionamiento del proceso de control interno en la programación de
operaciones.

Efectuar recomendaciones a través de la carta de control interno, sugiriendo mejoras en caso
de existir deficiencias.
Se utilizaron los siguientes métodos: Método de Observación, el método inductivo, el método
deductivo, Análisis-Síntesis, Analógico comparativo. En cuanto a las ténicas y procedimientos: se
utilizo las entrevistas, cuestionarios, proceso narrativo, flujogramas, pruebas de cumplimiento.
De los resultados obtenidos se llega a la conclusión de que el Sistema de Programación de
Operaciones está funcionando de acuerdo a las disposiciones legales pero con algunas deficiencias,
como se observa en los resultados del trabajo de campo donde nos muestra el resultado de 82.64%
de cumplimiento. El trabajo de campo se realizó en dos etapas; la primera, se trata del análisis del
diseño del sistema y la segunda de la comprobación del funcionamiento de este, de donde se
demuestra que, las pruebas desarrolladas fueron sustentadas de manera documental como se
observa en el legajo de programación y legajo permanente.
La conclusión del trabajo realizado, se pudo evidenciar que las actividades desarrolladas en el
POA, no esta en concordancia con los principios, Normas Básicas de Control Interno
Gubernamental, notándose problemas en la realización del Programa de Operaciones Anual, el
recuento de los proyectos a ejecutarse los controles en la elaboración de designaciones de los
recursos de la institución se lo realiza inadecuadamente, lo descrito anteriormente podría causar un
daño económico a la entidad, por no existir procedimientos adecuados y en cumplimiento a la
normatividad. Y como recomendación principal : Se recomienda al Honorable Alcalde Municipal
desarrollar las actividades y procedimientos en concordancia a las Normas del Sistema de
Programación de Operaciones, donde indica que establece el programa de operaciones anual de las
entidades en el marco de los planes de desarrollo municipales comprende primeramente a los
subsistemas de Elaboración del Programa de Operaciones Anual y de Seguimiento y Evaluación
de la ejecución de los programas.