EMPRESAS DE SEGUROS Y REASEGUROS ESTADOS FINANCIEROS E INFORMACION CONTABLE Y COMPLEMENTARIA QUE DEBE PRESENTARSE A LA SBS (Actualizado al 30-09-2008) Nº. DESCRIPCIÓN SUCAVE NOMBRE REFERENCIA PERIODO PLAZO MÁXIMO DE PRESENTACION Mensual 15 días (1) 1 Balance de Comprobación de Saldos (2) (4) X Bal. de Comprob. Resolución SBS 348-95 2 Balance General (2) (3) X 3 Estado de Ganancias y Pérdidas (2) (3) (4) X 4 Estado de Flujo Efectivo 5 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Forma D 6 Inversiones (2) (5) 7 Plan de Inversiones (6) 8 Evaluación de la implementación del Plan de Inversiones (2) Determinación del Patrimonio Efectivo Total (2) Forma A Resolución SBS 348-95, 1141-99 Mensual 15 días Forma B Resolución SBS 348-95, 1141-99 Mensual 15 días Forma C Resolución SBS 348-95, Oficio Circular 5268-92 y Circular S-553-93 Resolución SBS 348-95 Anual Anual 30 días 30 días Mensual 15 días Informe s/n Resolución SBS 039-2002, 114199 Resolución SBS 039-2002 Anual 30 días Informe s/n Resolución SBS 039-2002 Trimestral 15 días X Anexo 1 Resolución SBS 1124-2006 Mensual 15 días 10 Determinación del Superávit o Déficit de Patrimonio Efectivo (2) 11 Patrimonio Efectivo destinado a cubrir Riesgo Crediticio (2) 12 Margen de Solvencia (2) X Anexo 2 Resolución SBS 1124 -2006 Mensual 15 días Mensual 15 días Mensual 15 días 13 Limite de Endeudamiento (2) X Anexo 3 (cuadros Resolución SBS 1124 -2006 1 al 3) Anexo 4 (cuadros Resolución SBS 1124 -2006 1 al 10) Anexo 5 Resolución SBS 1124 -2006 9 X X X 14 Reserva de Riesgos en Curso (2) 15 Reserva de Siniestros Ocurridos y No Reportados (2) 16 Resumen y base de cálculo para la estimación de la Reserva de Siniestros Ocurridos y No Reportados (2) (7) 17 Contrato de reaseguro de exceso de pérdida catastrófico (8) 18 Cúmulos de Terremoto en los ramos de incendio y líneas aliadas, lucro cesante e ingeniería (2) (4) 19 Cálculo de la Reserva Catastrófica (2) (4) Anexos 1 al 12 Cuadros 1 y 2 Anexo 1 Anexos 2 y 3 Mensual 15 días Resolución SBS 1142-99, 7792000 Resolución SBS 1048-99 Mensual 15 días Mensual 15 días Resolución SBS 1048-99 Trimestral 15 días Anexo s/n Resolución SBS 1305-2005 Anual 30 días X Anexo II Resolución SBS 1305-2005 Trimestral 15 días X Anexo III Resolución SBS 1305-2005 Trimestral 15 días 20 Primas cedidas por reasegurador (2) (33) (4) X Anexo 1 Resolución SBS 282-2003 Trimestral 30 días 21 Información sobre distribución del reaseguro (9) X Anexo 2 Resolución SBS 282-2003 Anual Abril 30 22 Estructura de los contratos de reaseguros proporcionales (2) (9) 23 Estructura de los contratos de reaseguros no – proporcionales (2) (9) 24 Siniestros por cobrar de contratos de reaseguro facultativo (2) (4) 25 Información estadística de operaciones de reaseguros con el mercado extranjero (2) (10) (33) X Anexo 3 Resolución SBS 282-2003 Anual Abril 30 X Anexo 4 Resolución SBS 282-2003 Anual Abril 30 X Anexo 5 Resolución SBS 282-2003 Trimestral 30 días X Anexo 6 Resolución SBS 282-2003 Trimestral 30 días Informe s/n Resolución SBS 282-2003 Anual Abril 30 Anexo 7 Resolución SBS 282-2003 Anual Marzo 30 Anexo 8 Resolución SBS 282-2003 Anual Marzo 30 26 Plan de Reaseguros (11) 27 Reporte de primas cedidas a través de corredores de reaseguros 28 Reporte de siniestros liquidados por auxiliares de seguros Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511)2218990 Fax: (511) 4417760 1 Nº. DESCRIPCIÓN SUCAVE NOMBRE 29 Cuentas corrientes con reaseguradores y coaseguradores (33) (4) 30 SPP - Reservas técnicas totales de los seguros – Resumen (2) (3) 31 SPP - Información sobre Reservas técnicas (2) X Anexos 1 y 2 X 32 REFERENCIA PERIODO PLAZO MÁXIMO DE PRESENTACIÓN Resolución SBS 288-2002 Trimestral 30 días Anexo 1 Circular S-625 -2006 Trimestral 15 días X Anexo 2 al 5 Circular S-625- 2006 Trimestral 15 días X Anexo s/n Circular S-600-2003 Mensual 15 días Anual 30 días Trimestral 15 días Circular S-628-2007 Trimestral 15 días Anexo 1 y 2 Resolución SBS 234-99 Mensual 15 días Reporte 19 Resolución SBS 445-2000 Anual 15 días Reporte 19-A Resolución SBS 445-2000 Anual 15 días Reporte 20 Resolución SBS 445-2000 Semestral 15 días Reporte 20-A Resolución SBS 445-2000 Semestral 15 días Anexos 2, 3, 4 y 5 Resolución SBS 446-2000 40 días 90 días 40 días 90 días 40 días 90 días 40 días 90 días 40 días 90 días 40 días 90 días 40 días 90 días 40 días 90 días 40 días 90 días 90 días (1) (4) 33 Información de las tasas de cotización en el mercado de rentas vitalicias (2) Formas estadísticas sobre seguros de vida 34 Información sobre reservas matemáticas de rentas vitalicias incorporadas al sistema de calce (2) (12) 35 Base de datos de las Reservas Matemáticas de las Rentas Vitalicias del SPP (2) 36 Información sobre Deuda Subordinada (2) 37 38 Formas V-1, V-2 y Circular S-526-91 V-3 Anexos 1, 2 y 3 Resolución SBS 562-2002 X Información sobre el Grupo Económico de la empresa (13) (14) (15) Información sobre personas jurídicas integrantes del Grupo Económico de la empresa (13) (14) Anexo s/n (15) 39 41 Información de clientes que representan Riesgo Único (13) (14 ) Información de las personas que representan Riesgo Único Clientes (13 (14) Estados financieros consolidados (15) (16) (17) 42 Hojas de eliminaciones (15) (16) 43 40 Anexos 6 y 7 Resolución SBS 446-2000 Reporte del Patrimonio Efectivo Consolidado Anexo 8 Resolución SBS 446-2000 44 Reporte de requerimientos patrimoniales (15) Anexo 9 Resolución SBS 446-2000 45 Reporte de límites consolidados (15) Anexo 10 Resolución SBS 446-2000 46 Reporte de Obligaciones Técnicas (15) Anexo 11 Resolución SBS 446-2000 47 Reporte de inversiones elegibles (15) Anexo 12 Resolución SBS 446-2000 48 Reporte del total de inversiones (15) Anexo 13 Resolución SBS 446-2000 49 Reporte de las primas cedidas por reasegurador Anexo 14 Resolución SBS 446-2000 50 Informe de los mecanismos de identificación y administración de riesgos del conglomerado Informe s/n Resolución SBS 446-2000 Trimestral Anual Trimestral Anual Trimestral Anual Trimestral Anual Trimestral Anual Trimestral Anual Trimestral Anual Trimestral Anual Trimestral Anual Anual Reporte de la situación de la administración de riesgos del conglomerado (15) (19) Comisiones pagadas a corredores de seguros Informe s/n Resolución SBS 446-2000 Anual 40 días Anexo s/n Semestral 15 días Anexo s/n Semestral 15 días 54 Pago de honorarios a los ajustadores y/o peritos de seguros (2) (20) Movimiento de oficinas (31) Anexo B Circular S-382-84, Oficio Múltiple Nº 4914-98 Carta Circular S-027-93, Oficio Múltiple Nº 4914-98 Resolución SBS 775-2008 ------ 7 días 55 Formato de programación anual de oficinas Anexo E Resolución SBS 775-2008 Anual Marzo 31 56 Inventario de oficinas en funcionamiento Anexo F Resolución SBS 775-2008 Anual 30 días Anexo s/n Circular G-116-2004 Mensual 15 días (18) (15) (17) (17) (15) (15) 51 52 53 (2) (20) 57 Oficinas en Funcionamiento y Número de Personal (4) X Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511)2218990 Fax: (511) 4417760 2 Nº DESCRIPCIÓN SUCAVE NOMBRE REFERENCIA PERIODO PLAZO MÁXIMO DE PRESENTACIÓN (1) 58 Acta de Junta General de Accionistas (21) - . - Resolución SBS 348-95 Anual 70 días 59 Memoria anual (22) - . - Resolución SBS 348-95 Anual 30 días 60 Contrato suscrito con la Sociedad de Auditoría Externa (23) Informes anuales de Auditores Externos (24) Informe s/n Resolución SBS 1042-99 Anual 5 días Informe s/n Resolución SBS 1042-99 Anual Feb. 28 ó 29 Informe sobre Evaluación del Sistema de Control Interno por los Auditores Externos (25) Plan Anual de Trabajo de la Unidad de Auditoría Interna (26) (27) Informe de Avance del Plan Anual de Trabajo de la Unidad de Auditoría Interna (28) Información de los reclamos recibidos de los usuarios Informe de evaluación de los riesgos de operación Informe del Oficial de Cumplimiento (29) Informe s/n Resolución SBS 1042-99 Anual Dic. 20 Informe s/n Resolución SBS 1041-99 Anual Dic. 31 Informe s/n Resolución SBS 1041-99 Trimestral 20 días Reporte 24 Circular G-110-2003 Trimestral 15 días Informe s/n Anual 90 días Informe s/n Resolución SBS 006-2002, Circular G-105-2002. Resolución SBS 838-2008 Semestral 15 días Informe s/n Resolución SBS 838-2008 Anual 15 días 61 62 63 64 65 66 67 68 X 69 Informe Especial de Auditoría Interna sobre la Evaluación del Sistema de Prevención del Lavado de Activos implementado por la empresa (29) Resumen e siniestros rechazados X Anexo 1 Circular S-610-2004 Trimestral 15 días 70 Siniestros rechazados (12) X Anexo 2 Circular S-610-2004 Trimestral 15 días 71 CV de los Directores, Gerentes y Auditor Interno 72 Información sobre Fuerzas de Ventas (2) X Anexo I Resolución SBS 1913-2004, Circular N° G-119-2004 Resolución SBS 510-2005 Trimestral 15 días 73 Información sobre Contratos de comercialización suscritos con empresas del sistema financiero X Anexo II Resolución SBS 510-2005 Trimestral 15 días X Anexo III Resolución SBS 510-2005 Trimestral 15 días Anexo s/n Resolución SBS 829-2005 Mensual 15 días 77 Información sobre contratos de comercialización del SOAT (2) Exposición por emisor - Reglamento de Diversificación por emisor (2) (32) SOAT – Información estadística sobre primas, siniestros y recuperos (2) (4) SOAT - Información resumen de operaciones 78 Informe s/n (30) (2) 74 75 76 X Anexos 1 al 4 Circular S-619- 2006 Mensual 15 días X Anexo 5 Circular S-619- 2006 Mensual 15 días Provisiones de primas por cobrar (2) Anexo 2 Resolución SBS 225 - 2006 Trimestral 15 días 79 Seguro de vida trabajadores – DL 688 (2) Anexo 1 Resolución SBS 461 -2006 Semestral 15 días 80 Información sobre pólizas de seguro vigentes (2) Anexo s/n Resolución SBS 1136 – 2006 Trimestral 15 días 81 Operaciones de microseguros (2) Anexo s/n Resolución SBS 215 -2007 Trimestral 15 días 82 Reportes de deudores de primas de seguros (2) X Mensual 15 días 83 Información estadística de las reservas técnicas del Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (34) X Trimestral 15 días (2)(3) (4) Anexos 1, 2 y 3 Circular S -614 -2006 Anexos 1 al 4 Circular S -630 -2007 NOTAS: (1) Días calendario salvo se señale expresamente día hábil. Si la fecha prevista de presentación corresponde a día no laborable, la obligación corresponderá al siguiente día hábil. (2) En caso la información corresponda al cierre del ejercicio económico, su presentación se realizará dentro de los treinta (30) días calendario posteriores. (3) Formato generado e impreso mediante opción correspondiente del SUCAVE. Debe ser firmado y remitido de acuerdo a las normas establecidas por la SBS. (4) Información remitida sólo a través del software SUCAVE. (5) A través del software SUCAVE se remiten solamente los anexos 1 y 2. (6) En caso de sufrir cambios substanciales, se deberá presentar el plan reformulado dentro de los 10 días calendario. (7) El anexo 2 deberá remitirse en formato de hoja de cálculo EXCEL por medio magnético. Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511)2218990 Fax: (511) 4417760 3 (8) El plazo de presentación se contará a partir del inicio de vigencia de los contratos. (9) Remisión conjuntamente con el Plan de Reaseguros. (10) Esta Información deberá presentarse adicionalmente al BCR. (11) Las modificaciones al Plan presentado, serán informadas a la SBS dentro de los 10 días calendarios posteriores a su aprobación por el Directorio. (12) Información remitida únicamente en medios magnéticos, en formato de hoja de cálculo EXCEL. (13) Cualquier modificación a la información deberá ser comunicada en un plazo no mayor de 10 días de ocurrida. (14) Información elaborada en formato EXCEL y será remitida por correo electrónico o por medios magnéticos. (15) La presentación de la información del grupo económico, conglomerado y del grupo consolidable corresponde a la empresa responsable de acuerdo con lo dispuesto por el artículo 15º de la Res. SBS 445-2000 y por el artículo 16º de la Res. SBS Nº 446-2000. (16) Trimestralmente deberá remitirse las Formas 2-B y 3-B, y anualmente deberá remitirse las formas 4-B y 5-B. La información anual deberá ser auditada. (17) Información a ser presentada en forma impresa y en formato EXCEL a través de correo electrónico o por medios magnéticos. (18) La empresa responsable de la presentación de la información del conglomerado debe publicar los anexos 2 y 3 correspondientes a cada ejercicio anual, dentro de los 7 días hábiles de haberlos presentado a la SBS, en el Diario Oficial y en uno de extensa circulación nacional. (19) Información anual a presentarse dentro de los 40 días siguientes al cierre del mes de junio de cada año. (20) Información a ser remitida en forma impresa y por medios magnéticos de acuerdo al diseño establecido. La información correspondiente a diciembre deberá ser la acumulada durante el año. (21) Plazo de presentación de la copia certificada del Acta contado a partir del cierre del ejercicio económico. (22) Plazo de presentación contado a partir de su aprobación en Junta General. Debe contener el Dictamen de los Estados Financieros y las respectivas notas. (23) El contrato debe ser suscrito hasta el 30 de junio de cada año. El plazo de presentación es contado a partir de la fecha de suscripción del respectivo contrato. (24) El plazo de presentación es el último día hábil de febrero. Comprende el Dictamen de los Estados Financieros y los informes complementarios incorporados en el Anexo a la Resolución SBS Nº 1042-99. (25) Corresponde al Informe Preliminar. El informe complementario debe presentarse conjuntamente con los Informes Anuales de los Auditores Externos. (26) Las modificaciones sustantivas deben ser comunicadas a la SBS dentro de los 5 días de aprobadas. (27) Debe considerar por lo menos las actividades programadas, aplicables a las empresas de Seguros, incluidas en el anexo de la Resolución SBS Nº 1041-99. (28) Se incluirá una relación de todos los informes elaborados por la UAI durante el respectivo trimestre. (29) 15 días siguientes a la fecha en que se haya pusto de conocimiento del Directorio. (30) Información remitida a través del Portal del Supervisado, con el nombramiento correspondiente. (31) Dentro de los 7 días de producida la apertura, traslado, conversión o cierre. (32) Remisión en forma impresa y además en medio magnético en formato EXCEL. (33) Cuando se trata del cuarto trimestre, el plazo es de 45 días. (34) El Anexo 1 se generará después de remitida y validada la información de los anexos 2, 3 y 4 por parte de la Superintendencia, y será remitido con las firmas correspondientes. Asimismo resume la información presentada en los anexos 2, 3 y 4, y debe ser congruente con la información reportada en los Estados Financieros. Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511)2218990 Fax: (511) 4417760 4