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MODULO III – MEDIOS DE PAGO INTERNACIONAL, CONTRATO DE
COMPRAVENTA INTERNACIONAL E INCOTERMS.
TECOEX A-11
SÁBADOS DEL 6 AL 27 DE AGOSTO 2011
FACILITADOR: Lic. Hubert Cordero Vargas / [email protected]
Tels. 2258-0220 Ext 2413 / 8369-6054 / 2294-0440
1. CAPÍTULO 1. LA BANCA
1. LA BANCA Y SU FUNCIÓN,
La principal función de la Banca es la intermediación financiera entre dos sectores
básicos de la sociedad: los ahorrantes y los productores.
A nivel de medios de pago, los intermediarios financieros representan un factor
lubricante clave y facilitador de la dinámica internacional, pues igualmente facilitan la
gestión entre importadores y exportadores.
Los Bancos a través de su amplia gestión financiera internacional (a nivel de sus
oficinas bancarias en el exterior, así como de sus corresponsalías), permiten al cliente
importador y exportador (dependiendo de la gestión comercial que este realizando), el
poder facilitar sus negocios, al poder utilizar sus servicios bancarios y maximizar el uso de
los siguientes factores:
El Financiamiento:
En países como Costa Rica, donde existe una amplia variedad de Bancos, es común
encontrar diversas líneas de crédito que faciliten el comercio internacional, donde los
medios de pagos existentes, son facilitados a través de los bancos.
El Riesgo:
Un factor importante para el exportador, es que lo Bancos, a través de los diferentes
medios de pago que le oferte, le permitirán accesar diversas opciones, que le permitirán
minimizar los riesgos comerciales y político económicos, que se dan en los negocios
internacionales.
La Seguridad:
El exportador se garantiza seguridad en los principales dos que le preocupan: la
seguridad jurídica y la seguridad financiera.
Pues a través del uso de los diversos medios de pago existentes, podrá accesar
diversos grados de seguridad jurídica y financiera, dependiendo del medio de pago que
utilice.
La Liquidez:
A como podremos apreciar, los medios de pago permiten accesar diversos grados de
liquidez para el exportador, factores que por igual dependerán del grado de intermediación,
que el exportador esté dispuesto a pagar.
2. LA BANCA INTERNACIONAL: CONCEPTO DE
CORRESPONSALÍA
La Banca Internacional (aquella que permite el desarrollo de negocios entre diferentes
países), tiene dos principales funciones:
La intermediación bancaria y la función de crédito de firma y/o dinero (en la cuál el
Banco pone a disposición del cliente, su respaldo, a través de su nombre, su capacidad de
pago y o activos).
El concepto de crédito de firma en comparación con el de crédito de dinero, se
diferencia en que el primero implica desembolsos de dinero, en el segundo en que en
muchas ocasiones un intermediario financiero puede aportar su respaldo, buen nombre y
capacidad de pago, sin tener que generar una salida de dinero, esto es lo que se denomina
un pasivo contingente, una definición más literal para este concepto es la siguiente:
“El crédito de firma cubre todas aquellas operaciones que celebran los bancos a favor
de sus clientes, que no implican un desembolso efectivo e inmediato de dinero y
permiten a estos obtenerlo de manos de terceros. A lo que se agrega que el
desenvolvimiento natural de la operación conduce a que el banco efectúe
ulteriormente y como consecuencia del crédito de firma concedido, un desembolso a
favor de tercero que lo convierte en acreedor de su cliente.”
La Corresponsalía:
Hoy dia la agilidad del comercio internacional así como la globalización de la
economía, ha facilitado la expansión física de los bancos en diversos países, a través de la
figura de sucursales o agencias en los mismos, factores que igualmente han permitido la
aparición de relaciones comerciales Bancarias, de muy diversos grados, a estas relaciones
las podemos denominar como Corresponsalías, donde podemos citar que un Banco
Corresponsal: es cualquiera de dos bancos que hayan intercambiado al menos sus listas de
firmas autorizadas, que mantengan relaciones financieras o que en forma recíproca
intercambien sus servicios.
En forma común, se dividen en dos tipos:
Corresponsalía Indirecta
En ella los Bancos únicamente sustentan su relación en el intercambio de mensajes y de
firmas autorizadas, sustentados en el intercambio de claves.
En esta relación el banco ejecuta transacciones, por cuenta de un banco sin que este
mantenga una cuenta corriente
Corresponsalía Directa
En ella los Bancos mantienen relaciones que incluyen la apertura de cuentas corrientes,
intercambio de claves y de firmas autorizadas, así como líneas de crédito, para
financiamiento de transacciones de comercio exterior.
Un aspecto importante que el exportador debe de considerar es la importancia de contar con
los servicios de un Banco local, que posea amplia gama de corresponsales, principalmente
directos, pués estos minimizarán los costos en sus transacciones de medios de pago: entre
menos participantes haya en la intermediación financiera internacional, menos costos de
intermediación por conceptos de costos y comisiones bancarias serán aplicables tanto al
exportador como al importador.
2. CAPÍTULO 2. LOS MEDIOS DE PAGO NO
DOCUMENTARIOS
1. El cheque internacional y sus tipos
Para poder entender en toda su dimensión, los diferentes conceptos y características
que diferencian a los diversos cheques internacionales, primero definiremos el concepto de
cheque:
“El cheque es una orden escrita, girada contra una Institución Financiera, la cuál se
gira sobre un depósito de fondos, para pagar cierta suma de dinero a una persona
determinada, indicada en el mismo instrumento, a su orden o al portador y pagadera
a la vista.”
Es importante para nuestro próximo análisis, el segregar los componentes formales de un
cheque, los cuales por lo general escapan a nuestro análisis diario, estos son:



El Girador/Librador/Emisor: Persona Física o Jurídica que emite el
mandato de pago.
El Girado/Librado: Es la entidad bancaria, obligada a honrar el
monto estipulado en el cheque.
Fecha de emisión: no mayor a 4 años
El cheque
• Conceptos Básicos
Girado/Librado
Banco Costarricense
Ck No. 128
Fecha de emision
y lugar
San Jose, 24 de Abril 2005
Paguese a la orden de:Fernando Ferrer
Monto en letras
Crc150,000.00
Colones: Ciento cincuenta mil 00/100
Cuenta 10923124 de Jose Maria Arias
Suma por pagar
___________________________
Girador, librador
suscriptor
Tipos de cheques:
Cheque personal
Definición:
Es aquel girado por una persona física, contra un banco ubicado en el extranjero.
El Girador/Librador/Emisor: Persona Física que emite el mandato de pago.
El Girado/Librado: Es la entidad bancaria, obligada a honrar el monto estipulado en el
cheque.
Fecha de emisión: de acuerdo a las prácticas bancarias internacionales, el cheque
internacional, tiene una vigencia de 90 días (después de emitido), a menos que se indique lo
contrario.
Cheque o Giro Comercial Internacional
Definición:
Es aquel girado por una persona jurídica, contra un banco ubicado en el extranjero.
El Girador/Librador/Emisor: Persona Jurídica que emite el mandato de pago.
El Girado/Librado: Es la entidad bancaria, obligada a honrar el monto estipulado en el
cheque.
Fecha de emisión: de acuerdo a las prácticas bancarias internacionales, el cheque
internacional, tiene una vigencia máxima de 90 días (después de emitido), a menos que se
indique lo contrario.
Money Order o giro postal
Definición:
Money Order o Giro Postal, se trata de un cheque emitido por una entidad financiera
o por una compañía de correos contra fondos en una cuenta corriente bancaria o contra sí
misma, estos vienen en formulas ya impresas y listas para ser entregadas a sus clientes, los
cuáles deberán de completar el nombre del beneficiario y su dirección, el remitente,
dirección, el monto se le estampa al venderlo, contra el pago y sus comisiones.
Este instrumento, por lo general se adquiere por una suma determinada, en una entidad
financiera o oficina de correos.
El Girador/Librador/Emisor: Compañía Financiera o Compañía de correos.
El Girado/Librado: Es la entidad bancaria, obligada a honrar el monto estipulado en el
cheque, podría ser el mismo emisor del giro.
Fecha de emisión: de acuerdo a las prácticas bancarias internacionales, el cheque
internacional, tiene una vigencia de 90 días (después de emitido), a menos que se indique lo
contrario.
Giro Cruzado
Definición:
Es aquel cheque girado, sea por una persona física o jurídica, contra un Banco, pero
el cual por definición del emisor o por común acuerdo con el beneficiario, se “cruza”, con
el fin de que el cheque sea cobrado a través de un Banco determinado y no cambiado en
efectivo, si no cobrado a través del deposito en una cuenta corriente: se establece deposito
en cuenta corriente, por parte del endosante.
El cruzar un cheque, se puede aplicar a cualquier tipo de cheque, no únicamente a los
bancarios.
El cruce no impide el transferir el cheque por endoso, sino que establece el depósito en
cuenta corriente por parte del último endosante.
El cheque
• Tipos de cheques Internacionales: El Giro
Bancario Cruzado
Banco Costarricense S.A.
No. 030333
April 24th, 2003
Pay to the order of:***Pedro Peréz***********U.S.$120.00
*****One Hundred and Twenty US Dollars**********
First Union Bank, Florida
___________________
201 South Biscayne Boulevard, Suite
2700, 27th Floor, Miami Florida
Void Over $120.00
Authorized Signatures
030333:066011567: 100506440
Cheque de Gerencia (Cashiers Check)
Definición:
Son cheques emitidos por un Banco contra sí mismos, es una orden a su propio cargo.
El Girador/Librador/Emisor: Es una Entidad Bancaria
El Girado/Librado: Es la misma entidad bancaria que lo emite.
Fecha de emisión: de acuerdo a las prácticas bancarias internacionales, el cheque
internacional, tiene una vigencia de 90 días (después de emitido), a menos que se indique lo
contrario.
El cheque
• Tipos de cheques Internacionales: El cheque
de gerencia
Cashiers Check
Bank One
Florida, Main Road branch, 11131
No. 100305
Thursday, april 24th, 2005
186/12
Routing
Address
Pay to the order of***Pedro Navaja********U.S.$100.00
*****One Hundred US$**********
_________/_________
Authorized Signatures
Los cheques y el Financiamiento, el Riesgo, La Seguridad, La Liquidez:
El Financiamiento y la liquidez:
Los cheques del exterior, al estar girados contra bancos del exterior, por lo general
no pueden ser cambiados en nuestro propio país (a menos que el Banco en mención, posea
sucursales dentro de Costa Rica), esto nos lleva a que por lo general dichos cheques sean
recibidos para ser cobrados únicamente a través de depósito en la cuenta corriente del
exportador, “congelándose” o reteniéndose sus fondos, por plazos que van de los 5 a los 60
días naturales, dependiendo del banco girado y su plaza.
En consecuencia, podrían ser un medio de pago ineficaz desde el punto de vista de
la liquidez del exportador, asimismo el cheque no se convierte en una fuente de
financiamiento como tal, por las características implícitas del cobro del mismo, claro esta sí
la relación del exportador con su banco local es amplia y de suma confianza, el exportador
podría depositar su cheque y contra el pago de una comisión (la cuál varia de banco en
banco) acceder a los fondos de inmediato, sujeto claro esta a que si el cheque llegará
devuelto por alguna razón, el mismo seria cargado a su cuenta corriente.
La Seguridad y el Riesgo:
A este respecto, la única seguridad del exportador respecto a que recibirá sus fondos,
radicara en el conocimiento de quien le giro el cheque, o sea de la confianza que haya
desarrollado con su contraparte comercial.
2. LA ORDEN DE PAGO INTERNACIONAL Y SUS TIPOS
Las ordenes de pago simples internacionales, son comúnmente conocidos como
transferencias internacionales de fondos.
En la actualidad los movimientos de fondos a nivel internacional, no se dan en efectivo,
sino por medio de los bancos corresponsales del exterior y del uso de las cuentas corrientes
en cada uno de ellos.
Las partes integrantes de una orden de pago son las siguientes:
Importador o pagador
Banco del Importador
Banco Corresponsal, en la plaza del exportador
Exportador o vendedor
En el caso de una Transferencia, el flujo de la misma, sería a como sigue:
Funcionamiento de la Orden de Pago Internacional TRANSFERENCIA DE
FONDOS INTERNACIONAL – INTL WIRE FUNDS TRANSFERS.
El importador (ordenante) ordena a su banco (banco emisor) que traspase una
determinada cantidad de dinero a favor del exportador o beneficiario, a través de una
entidad bancaria (banco pagador) situada en el país de éste, que puede ser un corresponsal
del banco emisor o entidad distinta a él. En caso de que el importe sea abonado en la cuenta
del beneficiario el concepto apropiado sería el de transferencia, mientras que si el dinero se
pone a disposición del beneficiario a través de caja es propiamente la denominada orden de
pago, ahora bien, en la en la práctica habitual bancaria, no se establecen diferencias
conceptuales.
La orden de pago es directa si el banco emisor y el pagador tienen cuentas abiertas
entre ellos, en la misma divisa en la que se ha realizado la transferencia. En caso contrario,
en que no sostienen cuentas en la divisa en cuestión, resulta imprescindible la mediación de
un tercer banco, o más, en los que tanto el banco emisor como el banco pagador, dispongan
de cuenta en la moneda a transferir, esta modalidad es la orden de pago indirecta.
La secuencia sucede como en los casos anteriores, en la que antes, simultáneamente
o después de la entrega de la mercancía y los documentos por parte del exportador, el
importador transmite la orden al banco emisor para que transfieran los fondos que le
adeudan en ese mismo momento, al banco pagador y éste abone al beneficiario.
El importador disfruta de la conveniencia del bajo coste y de la facilidad de
utilización de este instrumento sin que suponga ninguna desventaja su aplicación.
Dependiendo del sistema utilizado para el envío de la orden de pago, el coste aumenta, los
más comunes son vía postal, vía telegráfica o telex y el SWIFT. Este último es el más
rápido y seguro, también el más caro.
El Banco del importador, debe de identificar el canal más apropiado y directo para
que los fondos lleguen al banco del exportador, esto podría ser en forma directa, si el banco
del importador y del exportador, comparten un corresponsal o si fueran corresponsales
directos entre sí, caso contrario el banco del importador deberá de identificar el mecanismo
de envío de fondos, que permita la menor cantidad de intermediarios posibles..
Para el exportador supone una seguridad de cobro, debido a que se anula la
posibilidad de extravío, robo o falsificación. Se beneficia de la rapidez de transmisión y el
abono inmediato en cuenta. Independiente de las garantías de esta herramienta, sufre los
riesgos añadidos de la exportación en si, el riesgo país, que el importador no ordene la
transferencia, etc.
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIA
De igual forma que la orden de pago simple, la documentaria es el mandato que da
el importador (ordenante) a su banco para que abone, al exportador (beneficiario), una
cantidad de dinero transferida desde el banco emisor a una sucursal suya, o a otra entidad
bancaria (banco pagador) siempre y cuando, el exportador sea capaz de presentar, ante este
banco, unos documentos precisos.
En esta modalidad, se añade seguridad a la operación debido a que el exportador
podrá disponer de fondos sólo si entrega una serie de documentos necesarios que el
importador considera imprescindibles como prueba de la correcta gestión y envío de la
mercancía. Estos documentos no tienen definida limitación alguna, en general se solicita la
presentación del documento de transporte o aquellos que acrediten la propiedad de la
mercancía enviada.
El importador queda a expensas del banco pagador que es quien corrobora que los
papeles presentados son los exigidos como requisito para que se transfiera el importe en la
cuenta del exportador, con la consiguiente posibilidad de que resulte estafado, teniendo en
cuenta además que la orden de pago documentaria no esta reconocida por ninguna regla
uniforme aceptada internacionalmente.
5. Ventajas e inconvenientes de la transferencia.
A ) Ventajas
- Sencillez de tramitación.
Sólo es necesario que el ordenante aporte los datos bancarios
completos del beneficiario.
-Fácil accesibilidad tanto para particulares como para empresas.
- Es un medio de pago muy seguro.
Al ser efectuado por vía electrónica, no existe riesgo de
falsificación ni de extravío.
- Es una forma rápida de hacer un pago.
No existe una negociación o gestión de cobro como con los
cheques, y es mucho más ágil que los medios de pago
documentarios.
- Bajo coste.
Las comisiones de las transferencias son pequeñas, similares a las
de los cheques, y más baratas que las remesas o créditos
documentarios.
B ) Inconvenientes
- No cubre el riesgo comercial de cobro.
En los casos en que se entregue la mercancía antes de hacer el pago
depende de la seriedad del importador para cumplir plazo de pago.
Las Transferencias y el Financiamiento, el Riesgo, La Seguridad, La Liquidez:
A manera de analizar las variable arriba indicadas respecto a las transferencias,
citamos:
El Financiamiento y la liquidez:
Las transferencias ofrecen la ventaja para el exportador, de que son un medio muy
ágil para recibir sus pagos, pues por lo general los Bancos realizan los movimientos de
fondos en plazos que van desde 1 a 3 días máximo, claro esta, ello dependerá de la agilidad
y relaciones bancarias del banco del importador.
En consecuencia, es un medio de pago eficaz desde el punto de vista de la liquidez del
exportador.
La Seguridad y el Riesgo:
A este respecto, la única seguridad del exportador respecto a que recibirá sus fondos, se
dará en el momento, en que su Banco, le confirme la recepción de los fondos.
El exportador, en forma previa debió de haber definido con el importador, sí el despacho de
la mercancía será antes o después de la recepción de los fondos, dependiendo de esta
decisión y de la relación existente entre ambos, es que se podrá medir si este medio es
riesgoso, nuevamente es una decisión circunscrita a la relación de confianza entre ambas
partes.
Final de Primera Sesión