LEY DE REORDENAMIENTO EN MATERIA ECONOMICA

LEY DE REORDENAMIENTO EN MATERIA ECONÓMICA, EN EL
ÁREA TRIBUTARIO-FINANCIERA (NORMAS FINANCIERAS)
(Ley 98-17)
EL CONGRESO NACIONAL
Considerando:
Que es necesario ampliar la base de contribuyentes de suerte que
todos los ciudadanos aporten al sostenimiento de las cargas públicas;
Que la ampliación de la base de contribuyentes permitirá contar con
los recursos que el Fisco precisa para enfrentar la aguda crisis
financiera por la que atraviesa el Estado ecuatoriano;
Que simultáneamente con lo anterior, resulta imprescindible
fortalecer los sectores productivos mediante el refinanciamiento de
sus deudas en condiciones financieras compatibles con su capacidad
de pago;
Que es necesario dotar a las autoridades de control del sistema
financiero de herramientas idóneas que aseguren que los recursos de
los depositantes sean administrados y canalizados al sector
productivo con la mayor eficiencia; y,
En ejercicio de sus atribuciones constitucionales y legales, expide la
siguiente:
LEY DE REORDENAMIENTO EN MATERIA ECONÓMICA, EN EL
ÁREA TRIBUTARIO-FINANCIERA
Título II
GARANTÍA DE DEPÓSITOS
Art. 18.- Aumento de Capital de la Corporación Financiera Nacional
(CFN).- El Ministerio de Finanzas y Crédito Público entregará, en los
montos y condiciones que estime conveniente, a la Corporación
Financiera Nacional (CFN), como aportes de capital, Bonos del Estado
emitidos específicamente para este propósito, sin necesidad de
cumplir con los trámites previstos en la Ley Orgánica de
Administración Financiera y Control. La Corporación Financiera
Nacional, a su vez, emitirá Bonos de Reactivación Económica (BRE)
no negociables, en un monto equivalente al veinte y cinco por ciento
(25%) de la cartera del Sistema Financiero Nacional al 30 de
septiembre de 1998. Sin embargo, dichos Bonos de Reactivación
Económica (BRE) podrán respaldar operaciones de reporto en la mesa
de dinero del Banco Central del Ecuador, dentro de los límites y en
las condiciones que el Directorio del BCE establezca.
Nota:
El Art. 16 lit. d) del Estatuto del Régimen Jurídico y Administrativo
de la Función Ejecutiva cambió la denominación del Ministerio de
Finanzas y Crédito Público por la de Ministerio de Economía y
Finanzas.
Art. 19.- Refinanciamiento de deudas.- Las personas naturales y
jurídicas domiciliadas en el Ecuador, que mantengan obligaciones en
las instituciones financieras privadas (IFIs) definidas en el artículo 2
de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, originadas
exclusivamente por operaciones destinadas a financiar actividades
productivas y de servicios, dentro de las cuales se dará preferencia a
las agropecuarias, podrán solicitar la refinanciación de su créditos a
la IFI acreedora o entidad del grupo financiero al que ésta pertenezca,
siempre que estén debidamente autorizadas por la Superintendencia
de Bancos a captar depósitos en el Ecuador. Sólo podrán ser objeto
de este refinanciamiento las obligaciones debidamente registradas,
vencidas y por vencer, en los respectivos balances al 30 de
septiembre de 1998.
Si el refinanciamiento se efectúa en sucres, la tasa de interés será
igual a uno punto uno (1.1) veces la tasa pasiva referencial publicada
por el Banco Central del Ecuador, la que en ningún caso podrá
exceder de la tasa de inflación anual, registrada el mes inmediato
anterior a la fecha en que se realice la operación de refinanciamiento,
más cuatro puntos porcentuales. Si el refinanciamiento es en dólares,
el interés aplicable no excederá de la tasa prime más cuatro puntos
porcentuales. Las tasas de interés en sucres y en dólares, serán
reajustables, regirán por períodos trimestrales y deberán ser
publicadas por el Baco Central del Ecuador. El plazo de
reestructuración para las actividades productivas será de ocho años,
incluidos dos años de gracia para el capital, se deberá pagar los
intereses en períodos trimestrales. Para las actividades de servicios el
plazo será de cuatro años incluido un año de gracia, se deberá pagar
los intereses en períodos trimestrales. Prohíbese a las IFIs el cobro de
valores adicionales en estas operaciones.
Dentro de los ciento ochenta (180) días posteriores a la vigencia de
esta Ley y hasta por los cupos que la Corporación Financiera
Nacional asigne a las IFIs a prorrata del saldo de la cartera total al 30
de septiembre de 1998, se podrán realizar las operaciones de
refinanciamiento indicadas. Vencido el plazo de ciento ochenta (180)
días, los saldos no utilizados se reasignarán entre las IFIs que
agotaron su cupo, observando el procedimiento descrito. Para las
operaciones de refinanciamiento, tendrán preferencia los créditos
concedidos por un monto equivalente hasta cien mil dólares ($
100.000) o su equivalete en sucres.
Para acceder a esta reestructuración, las personas naturales y
jurídicas deberán incrementar en un mínimo del cinco por cierto (5%)
su número de trabajadores con respecto de su última planilla de
aportes al IESS. La reestructuración comprenderá exclusivamente los
créditos de las personas naturales y jurídicas que tengan
posibilidades reales de regularizar sus actividades y convertirse en
empresas rentables. Prohíbese refinanciar la cartera calificada como
pérdida. La Corporación Financiera Nacional rechazará las
reestructuraciones que no cumplan con los requisitos señalados en
esta Ley.
Prohíbese acceder al sistema de reestructuración de pasivos a las
persones naturales y jurídicas vinculadas a los dueños o
administradores de las instituciones financieras. Ningún deudor o
conjunto de deudores pertenecientes a un mismo grupo económico
podrán refinanciar un monto agregado de deudas con todas las IFIs
mayor al equivalente a cero punto dos por ciento (0,2%) del total de
Bonos de Reactivación Económica (BRE) a emitirse. El Directorio de
la Corporación Financiera Nacional podrá, en consideración a las
necesidades de la IFIs, del número de empleados que tenga el deudor
o conjunto de deudores pertenecientes a un mismo grupo económico
y de su aporte al proceso productivo del país, autorizar
refinanciamientos por encima de este porcentaje, el que no podrá
superar en ningún caso el cero punto cinco por ciento (0.5%) del total
de Bonos de Reactivación Económica (BRE) a emitirse. La
Superintendencia de Bancos establecerá los casos en que un
conjunto de personas naturales y jurídicas deba tener el tratamiento
de un grupo económico.
En caso de que una IFI se negare a otorgar el refinanciamiento a un
sujeto de crédito, éste podrá recurrir al Directorio de la Corporación
Financiera Nacional, para que se reconsidere su solicitud.
La infracción a lo dispuesto en los incisos precedentes, así como a
otras condiciones del refinanciamiento que establezcan los
reglamentos a esta Ley, dará lugar a que la Superintendencia de
Bancos declare la nulidad de tales operaciones e imponga una multa
a la IFI respectiva, por un monto entre el veinte (20) y el cincuenta
por ciento (50%) del importe inicial de las operaciones refinanciadas,
conforme la gravedad de la infracción.
La Junta Bancaria y el Directorio de la Corporación Financiera
Nacional, regularán estas operaciones en las áreas de su
competencia.
Las provisiones que correspondan sobre las operaciones de
refinanciamiento se efectuarán de acuerdo con el Reglamento que
para el efecto dicte la Superintendencia de Bancos.
Notas:
- La Ley de Régimen Monetario y Banco del Estado establece la libre
circulación de divisas internacionales en el país y su libre
transferibilidad al exterior, estableciendo un tipo de cambio de
25.000 sucres por dólar.
- La denominación actual de la Superintendencia de Bancos es
Superintendencia de Bancos y Seguros (Ley 2001-55, R.O. 465-S, 30XI-2001).
Art. 20.- Operaciones de Permuta Financiera.La Corporación
Financiera Nacional, dentro del plazo que establezca su Directorio,
realizará operaciones de permuta financiera mediante las cuales
reciba la cartera refinanciada referida en el artículo precedente a
cambio de Bonos de Reactivación Económica (BRE), ambos a valor
nominal, operación por la cual, la IFI pagará a la Corporación
Financiera Nacional una comisión equivalente al uno por mil anual
(1/1000). En todo caso, la IFI será responsable de administrar y
cobrar la cartera refinanciada, manteniendo para sí el riesgo
crediticio y, estará obligada a reportar trimestralmente a la
Corporación Financiera Nacional, o cuando ésta lo requiera, el
comportamiento y los movimientos registrados en la cartera
refinanciada.
La IFI deberá pagar a la Corporación Financiera Nacional los recursos
necesarios para honrar el servicio financiero de los Bonos de
Reactivación Económica (BRE), así como los pagos o abonos
extraordinarios que los deudores realicen por la cartera refinanciada,
en la fecha en que se hagan efectivos tales pagos. En caso de mora, el
Superintendente de Bancos, previo pronunciamiento de la Junta
Bancaria, podrá declarar el inicio del procedimiento de saneamiento
previsto en esta Ley. De ser este el caso, la totalidad de las
operaciones de permuta financiera con dicha IFI quedará revertida de
pleno derecho, al valor de la fecha en que se produzca la mora y la
Corporación Financiera Nacional recibirá los correspondientes Bonos
de Reactivación Económica (BRE), para su redención inmediata y
transferirá la cartera refinanciada a la IFI o al Banco Central del
Ecuador, según sea el caso.
Nota:
La denominación actual de la Superintendencia de Bancos es
Superintendencia de Bancos y Seguros (Ley 2001-55, R.O. 465-S, 30XI-2001).
Art. 21.- (Sustituido por el Art. 1 de la Ley 2002-60, R.O. 503-S, 28-I2002).- Únicamente se garantiza el saldo de los depósitos, con los
correspondientes intereses calculados hasta el día de pago, hasta un
valor equivalente a cuatro veces el PIB per cápita, por persona
natural o jurídica. El Directorio de la AGD, en el mes de diciembre de
cada año, hará público el valor garantizado.
Al realizar los pagos por concepto de esta garantía de depósitos, la
AGD se subrogará en todos los derechos de los acreedores
garantizados frente a la liquidación de la institución financiera
respectiva. Los derechos como acreedor garantizado en que se
hubiere subrogado el Estado a través de la AGD tendrán preferencia
en la prelación para el pago sobre cualquier otro acreedor de la
liquidación de la institución financiera cuyos pasivos garantizados
hubieren sido pagados.
Aquellos deudores que mantengan créditos vencidos e impagos en las
instituciones financieras en liquidación y, al mismo tiempo tengan
depósitos a los que se refieren las letras a) y b) del artículo 51 de la
Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, u otros pasivos
no patrimoniales, previamente, deberán pagar los créditos adeudados
o compensarlos con sus depósitos y, en caso de existir saldos a su
favor, éstos serán cubiertos por la garantía prevista en esta ley, de
conformidad con el cronograma que establezcan las autoridades
pertinentes.
No estarán cubiertos con la garantía los depósitos en entidades offshore. Tampoco están cubiertos los que pertenezcan a quienes
tengan créditos vinculados, o a las personas naturales o jurídicas que
tengan créditos castigados o calificados con E, en las instituciones
financieras a la fecha de cobro por parte del depositante, según
conste del informe que deberá elaborar la Superintendencia de
Bancos y presentar dentro del mismo plazo establecido en el artículo
159, inciso quinto de la Ley General de Instituciones del Sistema
Financiero; ni aquellos que hubieren sido pactados con una tasa de
interés mayor a la de las operaciones pasivas de los bancos privados
más un punto porcentual, publicada por el Banco Central del
Ecuador.
Los deudores que tengan créditos castigados y calificados con E, en
las instituciones financieras cuyo capital social pertenezca total o
parcialmente a instituciones del Estado, quedan inhabilitados para
contratar con el Estado o sus instituciones. Si tales deudores a la vez
son acreedores de las instituciones del Estado, éstas deberán
efectuar los desembolsos a favor de la institución financiera
acreedora, quedando extinguida la obligación de la institución del
Estado con su contratista. El mismo procedimiento operará cuando
la cartera se encuentre en los fideicomisos que constituya la AGD.
Todos los depósitos reprogramados que se encuentran vigentes a la
fecha de promulgación de esta ley mantendrán el derecho de garantía
en los términos de la ley que regía con anterioridad a esta reforma.
Nota:
La denominación actual de la Superintendencia de Bancos es
Superintendencia de Bancos y Seguros (Ley 2001-55, R.O. 465-S, 30XI-2001).
Art. ... .- (Agregado por el Art. 2 de la Ley 2002-60, R.O. 503-S, 28-I2002).- El seguro de la Agencia de Garantía de Depósitos no tendrá
costo alguno para el depositante, pero si tendrá un costo diferenciado
para cada institución del sistema financiero de acuerdo con el
resultado de la calificación de riesgo que, obligatoria y
trimestralmente, será realizado por las calificadoras de riesgos que
autorice la Superintendencia de Bancos, o por aquellas que
legalmente estén operando en el país y que se encuentren inscritas
en el Registro de Mercado de Valores, los cuales deberán registrarse
en la Superintendencia de Bancos de acuerdo con las regulaciones
que para el efecto expida la Junta Bancaria.
Para conocimiento y seguridad del público, el Superintendente de
Bancos dispondrá la publicación de las calificaciones de riesgo de que
trata este artículo, en los diarios nacionales de mayor circulación. En
caso de incumplimiento de esta disposición, el Superintendente de
Bancos será solidaria y personalmente responsable de los perjuicios
que las instituciones financieras puedan causar a los depositantes.
Nota:
La denominación actual de la Superintendencia de Bancos es
Superintendencia de Bancos y Seguros (Ley 2001-55, R.O. 465-S, 30XI-2001).
Art. 22.- (Reformado por el Art. 13 de la Ley 99-26, R.O. 190, 13-V99; por el Art. 39 de la Ley 2000-4, R.O. 34-S, 13-III-2000; por el Art.
6 de la Ley 2000-10, R.O. 48-S, 31-III-2000; por los Arts. 121 y 137
del Decreto Ley 2000-1, R.O. 144-S, 18-VIII-2000; y, por el Art. 3 de
la Ley 2002-60, R.O. 503-S, 28-I-2002) Agencia de Garantía de
Depósitos (AGD).- Se crea la Agencia de Garantía de Depósitos
(AGD), entidad de derecho público, autónoma, dotada de
personalidad jurídica propia, gobernada por un Directorio compuesto
por el Ministro de Economía y Finanzas, quien lo presidirá, un
representante personal del Presidente de la República, un miembro
del Directorio del Banco Central del Ecuador elegido por éste y un
representante de la ciudadanía designado por el Presidente de la
República en el plazo máximo de ocho (8) días, quien deberá cumplir
con los mismos requisitos exigidos para ser Ministro de Economía y
Finanzas. El Directorio deberá promover un equitativo equilibrio con
sentido nacional. El Directorio de la Agencia de Garantía de
Depósitos (AGD), por decisión unánime, designará de fuera de su
seno al Gerente General de dicha Agencia para un período de tres
años, el que podrá ser reelegido, ejercerá la representación legal y
participará en las sesiones de Directorio con voz pero sin voto. El
Directorio determinará las reglas de funcionamiento interno de la
Agencia de Garantía de Depósitos (AGD) y deberá reunirse por lo
menos una vez al mes para analizar la información con que cuenten
la Superintendencia de Bancos y el Banco Central del Ecuador
respecto a la situación financiera individual y en conjunto de las IFIs.
En el ámbito de su competencia, la Agencia de Garantía de Depósitos
(AGD) evitará tendencias monopólicas en el sector financiero.
La Agencia de Garantía de Depósitos (AGD) tendrá domicilio en Quito
y el personal que requiera estará constituido por funcionarios
designados en régimen de comisión de servicios procedentes del
Ministerio de Finanzas y Crédito Público, del Banco Central del
Ecuador, de la Corporación Financiera Nacional u otras instituciones
del sector público, y sus remuneraciones correrán a cargo de la
institución a la que pertenezcan. La remuneración del Gerente
General de la Agencia de Garantía de Depósito (AGD) será
determinada por su Directorio y correrá a cargo del presupuesto del
Banco Central del Ecuador.
Los funcionarios y empleados de la Agencia de Garantía de Depósitos
(AGD), los miembros de su Directorio y los terceros contratados para
la ejecución de las labores, estarán sometidos al sigilo y reserva
bancarios a que se refiere la Ley General de Instituciones del Sistema
Financiero.
Las decisiones de la Agencia de Garantía de Depósitos (AGD) se
tomarán por mayoría absoluta de votos, debiéndose contar con el
voto favorable del Ministro de Economía y Finanzas, para que exista
resolución válida.
El Gerente General ejecutará las decisiones del Directorio de la
Agencia de Garantía de Depósitos (AGD) preferentemente a través de
la contratación de terceros y su costo se pagará con cargo a la cuenta
de ejecución a la que se refiere al artículo siguiente de esta ley.
Los recursos que recupere la Agencia por este procedimiento, los
destinará, prioritariamente, a devolver mediante el pago en efectivo,
en moneda de curso legal, por la ejecución de la Garantía de
Depósitos, a las personas naturales y jurídicas que depositaron sus
recursos de cualquier naturaleza hasta cincuenta mil dólares de los
Estados Unidos de América, en las instituciones financieras bajo su
responsabilidad.
La decisión sobre los activos de las instituciones financieras bajo el
control de la Agencia de Garantía de Depósitos (AGD), durante la
vigencia del régimen concursal que lleva a su control, le pertenece a
la Agencia de Garantía de Depósitos (AGD), por lo que ésta puede
ejercer las acciones de cobro y proceder a la venta de los activos. El
producto de la recuperación y de las ventas debe registrarse en el
activo de la respectiva institución financiera para servir los pasivos de
la misma.
Nota:
El Art. 16 lit. d) del Estatuto del Régimen Jurídico y Administrativo
de la Función Ejecutiva cambió la denominación del Ministerio de
Finanzas y Crédito Público por la de Ministerio de Economía y
Finanzas.
Art. 23.- (Agregado por el Art. 4 de la Ley 2002-60, R.O. 503-S, 28-I2002).- La AGD podrá contratar proveedores de servicios
especializados, administradoras de fondos, fiduciarios, fideicomisos u
otros servicios que el Directorio considere apropiados para la eficiente
y transparente administración, manejo, realización y liquidación de
sus activos. Solo para este propósito la AGD no se sujetará a los
procedimientos precontractuales establecidos en la Ley de
Contratación Pública, Ley de Consultoría y otras leyes similares, pero
si está obligado a obtener los informes que establece la Ley Orgánica
de Administración Financiera y Control, previa la firma de los
contratos. El Directorio establecerá los términos de referencia y los
contenidos esenciales de tales contrataciones, así como regulará los
procedimientos concursales apropiados para lograr que los contratos
sean convenientes a los intereses nacionales e institucionales.
Nota:
Con la expedición de la Ley Orgánica de la Contraloría General del
Estado (Ley 2002-73, R.O. 595-S, 12-VI-2002) se ha determinado que
es necesario un informe razonado por parte de este organismo de
control, previo a la celebración de todo contrato de las instituciones
del Estado, que afecte al recurso público o implique egreso de
recursos públicos, por un monto igual o mayor al que señale la Ley
para el concurso público de ofertas, haya sido o no concursado o
licitado.
Art. 24.- (Agregado por el Art. 4 de la Ley 2002-60, R.O. 503-S, 28-I2002).- La Superintendencia de Bancos notificará a la AGD la
declaratoria de liquidación forzosa de una institución del sistema
financiero que tuviere a su cargo pasivos garantizados de
conformidad con el artículo 21 de esta Ley, dentro del plazo máximo
de un día laborable contado a partir de tal declaratoria.
Los liquidadores de instituciones financieras dentro del plazo máximo
de quince días contados a partir de la declaratoria de liquidación,
tendrán la obligación de remitir a la AGD, bajo su responsabilidad, la
lista y monto de acreedores garantizados. No obstante, el Directorio
podrá prorrogar el plazo de ocho días adicionales para el
cumplimiento de esta disposición, si las circunstancias lo ameritan.
El incumplimiento de esta obligación dará lugar a la destitución del
liquidador,
sin
perjuicio
del
establecimiento
de
otras
responsabilidades.
Las instituciones financieras controladas por la Superintendencia de
Bancos remitirán dentro de los ocho primeros días de cada mes a ese
organismo de control y a la Agencia de Garantía de Depósitos, una
lista detallada de los depósitos garantizados de conformidad con la
ley. En caso de incumplimiento, serán sancionados conforme a las
disposiciones de la Ley General de Instituciones del Sistema
Financiero.
Nota:
La denominación actual de la Superintendencia de Bancos es
Superintendencia de Bancos y Seguros (Ley 2001-55, R.O. 465-S, 30XI-2001).
Art. 25.- (Agregado por el Art. 4 de la Ley 2002-60, R.O. 503-S, 28-I2002).- El Directorio de la AGD podrá requerir al liquidador de la
institución financiera que transfiera a la AGD en forma anticipada,
recursos en numerario o activos de la institución financiera, cuyos
valores serán imputables al pago que corresponda recibir a la AGD
por la subrogación en los derechos de los acreedores garantizados.
Los activos se transferirán al 60% de su valor en libros, sujetos a
reliquidación. En el caso de activos de crédito, las acciones de cobro
que realice la AGD deben ser al valor nominal. En lo relativo a
muebles e inmuebles, deberá establecerse el avalúo actualizado y éste
será el referente para su realización, mediante formas de subasta,
que deberán constar en el normativo que elabore el Directorio de la
AGD y que reciba la aprobación de la Junta Bancaria, tomando en
cuenta que todo activo que se realice por intervención de la AGD,
disminuirá el acervo de la liquidación. Cualquier disminución de los
valores de crédito a efecto de su recuperación, deberá ser actualizado
en forma motivada por el Directorio de la AGD y también aceptado
por la Junta Bancaria. Será responsabilidad del administrador
asegurar que la liquidación realice los pagos y transferencias que le
correspondan a la AGD. El liquidador de la institución financiera de
que se trate, deberá transferir los activos que le hayan sido
solicitados por la Agencia de Garantía de Depósitos, en el plazo que
señale el Directorio de dicha Agencia.
Los créditos privilegiados que trata el artículo 167 de la Ley General
de Instituciones del Sistema Financiero, se pagarán una vez que la
AGD haya honrado las garantías de depósitos consagradas en la
presente Ley.
Art. 26.- (Agregado por el Art. 4 de la Ley 2002-60, R.O. 503-S, 28-I2002).- El Gerente de la AGD deberá mantener cuentas separadas
por cada una de las instituciones financieras cuya garantía de
depósitos deba ser cubierta. Los balances general y de resultados
deben presentarse individualizados por cada institución financiera
que sea declarada en liquidación.
La Superintendencia de Bancos fijará los plazos dentro de los cuales
se presentarán los referidos balances.
Nota:
La denominación actual de la Superintendencia de Bancos es
Superintendencia de Bancos y Seguros (Ley 2001-55, R.O. 465-S, 30XI-2001).
Art. 27.- (Agregado por el Art. 4 de la Ley 2002-60, R.O. 503-S, 28-I2002).- Confiérese a la AGD la jurisdicción coactiva para la
recuperación y cobro de las obligaciones a su favor, o a favor de las
instituciones financieras sometidas a su control y administración. El
Gerente General de la AGD será el juez de coactiva y ejercerá esta
facultad de conformidad con las disposiciones del Código de
Procedimiento Civil, sin necesidad de reglamento alguno, pudiendo
delegarla a los administradores temporales de las instituciones
financieras que estén bajo control y administración de la AGD.
Cuando se conformen fideicomisos mercantiles con el objeto de
administrar, realizar y/o cobrar tales obligaciones y los fiduciarios
mercantiles sean instituciones del sector público, el representante
legal de la AGD podrá delegar el ejercicio de la jurisdicción coactiva
de que trata este artículo a favor de los administradores de tales
fideicomisos.
Confiérese jurisdicción coactiva para la recuperación y cobro de sus
acreencias, a las instituciones financieras privadas cuyo único
accionista sea una institución del Estado. El representante legal de
estas instituciones será el juez de coactiva y ejercerá esta facultad de
conformidad con las disposiciones del Código de Procedimiento Civil,
pudiendo delegarla al Director de Asesoría Jurídica de la institución.
Para el ejercicio de la jurisdicción coactiva serán títulos suficientes
los establecidos en el artículo 997 del Código de Procedimiento Civil,
respecto de las personas naturales o jurídicas que estén registradas
como deudores.
Art. 28.- (Derogado por el Art. 100, lit. i) de la Ley 2000-4, R.O. 34-S,
13-III-2000).
Art. 29.- (Sustituido por el Art. 4 de la Ley 2002-60, R.O. 503-S, 28-I2002).- Constituyen recursos de la AGD, los cuales son intangibles e
inembargables:
a) La aportación del 0.54 por mil mensual, calculada sobre el
promedio mensual de los saldos de los depósitos de todas las
instituciones financieras privadas, y la prima por riesgo diferenciada
que determine el Directorio de la Agencia de Garantía de Depósitos,
sobre la base de las calificaciones de riesgo efectuadas por
calificadoras de riesgo calificadas o registradas por la
Superintendecia de Bancos. Los pagos se efectuarán mensualmente;
b) Los depósitos a la vista y a plazos inmovilizados por más de 10
años en las instituciones financieras;
c) Los créditos que obtenga el Directorio, cualquier otra fuente de
financiamiento que determine el Directorio y que se destinen a cubrir
el pago de la garantía de depósitos;
d) Las donaciones que se reciban;
e) Los que provengan de la realización de activos que reciba de las
instituciones financieras en liquidación;
f) Los saldos que mantenga la Agencia de Garantía de Depósitos;
g) Los valores que reciba de la institución financiera en liquidación en
virtud del derecho de subrogación por pago de la garantía;
h) Los recursos en numerario o activos transferidos a favor de la AGD
por la subrogación en los derechos de los acreedores garantizados; e,
i) Los rendimientos que genere la inversión de los recursos.
La AGD, mantendrá en cuenta contable separada e independiente la
totalidad de los recursos, del fondo constituido por lo dispuesto en
los literales de la a) a la i) y los entregará tan pronto hayan ingresado
a sus cuentas al Banco Central del Ecuador, para que a través de la
Dirección de Inversiones de dicho banco, sean invertidos con los
mismos criterios con que se invierte la Reserva Monetaria
Internacional. La AGD solo podrá disponer de los recursos del Fondo
para pagar a los depositantes garantizados de acuerdo al artículo 2
de esta ley. Los recursos del Fondo y los otros de la AGD estarán
sujetos al control por parte de la Contraloría General del Estado.
Para los efectos del literal c), la AGD podrá dar en colateral los activos
mencionados en el artículo 25. Prohíbese que el crédito provenga del
Estado Ecuatoriano.
En aquellos casos en que los administradores hayan declarado
patrimonios técnicos irreales, hayan alterado las cifras de sus
balances o cobrado tasas de interés sobre interés, garantizarán con
su patrimonio personal los depósitos de la institución financiera, y la
Agencia de Garantía de Depósitos podrá incautar aquellos bienes que
son de público conocimiento de propiedad de estos accionistas y
transferirlos a un fideicomiso en garantía mientras se prueba su real
propiedad, en cuyo caso pasarán a ser recursos de la Agencia de
Garantía de Depósitos y durante este período se dispondrá su
prohibición de enajenar.
Notas:
- El inciso segundo de este artículo hace referencia al artículo 2 de la
Ley 2002-60 (R.O. 503-S, 28-I-2002) que agregó un artículo
innumerado a continuación del artículo 21 de la presente Ley; sin
embargo por el contexto debe entenderse que se refiere al artículo 21
de esta Ley, sustituido por el artículo 1 de la Ley 2002-60.
- La denominación actual de la Superintendencia de Bancos es
Superintendencia de Bancos y Seguros (Ley 2001-55, R.O. 465-S, 30XI-2001).
Art. 30.- (Agregado por el Art. 4 de la Ley 2002-60, R.O. 503-S, 28-I2002).- La Junta Bancaria determinará el mecanismo para
estructurar, conformar y administrar el Fondo de Liquidez del
Sistema Financiero Nacional. El Estado Ecuatoriano no aportará con
recursos al Fondo, que se conformará única y exclusivamente con
aportes de las instituciones del sistema financiero privado.
Art. 31.- (Derogado por el Art. 100, lit. i de la Ley 2000-4, R.O. 34-S,
13-III-2000).
Art. 32.- Contratación de terceros.- Para el cumplimiento de los
deberes y de las actividades que esta Ley impone a la
Superintendencia de Bancos y a la Agencia de Garantía de Depósitos
(AGD), estas quedan facultadas para contratar personas naturales o
jurídicas especializadas y de reconocido prestigio nacional e
internacional, con perfil profesional idóneo para las tareas que se
deban desarrollar, las que quedarán sometidas a la obligación de
guardar sigilo y reserva en los términos contemplados en la Ley
General de Instituciones del Sistema Financiero. Para la celebración
de estos contratos no se requerirá de más procedimientos ni informes
previos que los previstos en el Reglamento que el Directorio de la
AGD dictará para el efecto.
Art. 33.- (Sustituido por el Art. 5 de la Ley 2002-60, R.O. 503-S, 28-I2002).- Utilización de bonos o títulos valores.- Prohíbese la utilización
de bonos o títulos valores representativos de la deuda pública
cualesquiera sea su naturaleza, originados de la deuda externa del
Ecuador, para el cumplimiento de los requerimientos de patrimonio
técnico, la provisión de recursos para ese fin y el cumplimiento de las
acciones previstas en esta Ley.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
PRIMERA.- Las instituciones del sistema financiero no pueden
conservar los bienes adquiridos mediante adjudicación o dación en
pago por más de un año. Vencido el plazo, la institución constituirá
provisiones por un 36avo. mensual del valor en libros a partir del
mes siguiente al de la terminación del plazo original. Enajenado el
bien podrán revertirse las provisiones correspondientes. De no
enajenárselo la Superintendencia de Bancos dispondrá su venta en
pública subasta.
TERCERA.- El Congreso Nacional, dentro del plazo de noventa días
contados a partir de la fecha de expedición de esta Ley, promulgará
una ley especial de reestructuración del Banco Nacional de Fomento.
CUARTA.- Los créditos de estabilización otorgados, al amparo del
artículo 26 de la Ley de Régimen Monetario y Banco del Estado, por
el monto que fuera requerido, continuarán vigentes por sus plazos
originales y prórrogas previstas a la expedición de esta Ley.
QUINTA.- Las disposiciones referentes a la Auditoría Especial, a que
se refiere el artículo 27, se implementarán de manera gradual, en un
período de doce meses, a partir de la vigencia de esta Ley.
SEXTA.- Los depósitos de ahorro o inversión y en general, los dineros
a que se refiere el artículo 17 de esta Ley, deberán redistribuirse, en
los sesenta días inmediatos siguientes a la vigencia de esta Ley, con
los criterios mencionados en la invocada disposición.
SÉPTIMA.- A partir de la expedición de esta Ley y hasta la fecha de la
aprobación de la reestructuración de pasivos, establecida en ella, el
Sistema Financiero Nacional, no cobrará intereses de mora al cliente
que se acoja a este procedimiento.
NOVENA.- (Agregado por el Art. 6 de la Ley 2002-60, R.O. 503-S, 28I-2002).- En el plazo máximo de 120 días contados a partir de la
vigencia de esta Ley deberán iniciarse los procesos coactivos en todas
las instituciones financieras bajo el control y la administración de la
AGD, respecto a los deudores que se encuentren en mora, bajo
responsabilidad personal del funcionario que actúe como juez de
coactiva.
Nota:
La vigencia a la que hace referencia esta disposición transitoria corre
desde el 28 de enero del 2002.
DISPOSICIÓN GENERAL DE LA LEY 2002-60
(R.O. 503-S, 28-I-2002)
La Agencia de Garantía de Depósitos, contratará una auditoría
externa con una empresa de reconocido prestigio profesional, a fin de
que audite el manejo económico y financiero de dicha institución,
cuyos informes deberán ser remitidos semestralmente a la
Superintendencia de Bancos y Seguros y a la Contraloría General del
Estado.
DEROGATORIAS
Se derogan:
a) La Ley del Fondo de Seguro de Depósitos, publicada en el Registro
Oficial 373 de 31 de julio de 1998;
b) El artículo 26 de la Ley de Régimen Monetario y Banco del Estado;
c) El Capítulo III del Título XI de la Ley General de Instituciones del
Sistema Financiero; y,
Nota:
Con posterioridad a esta derogatoria se publicó la Codificación de la
Ley General de Instituciones del Sistema Financiero (R.O. 250, 23-I2001).
d) Las normas generales y especiales, así como las reglamentarias,
que resulten incompatibles con el contenido de esta Ley.
Esta Ley solo podrá ser reformada o derogada en forma expresa.
Dada en la ciudad de San Francisco de Quito, Distrito Metropolitano,
en la Sala de Sesiones del Congreso Nacional del Ecuador, a los
veinte y seis días del mes de noviembre de mil novecientos noventa y
ocho.