1 Licenciatura en ADMINISTRACION ADMINISTRACION DE EMPRESAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS Octavo cuatrimestre GUÍA DE ESTUDIO ADMINISTRACION DE EMPRESAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS INDICE DE LA GUÍA DE ESTUDIO : Mensaje de bienvenida Introducción al contenido Propósito y objetivos Indice de contenidos de la asignatura Expectativas Listado de lecturas por módulo Listado de actividades de la asignatura por módulo Orientaciones para el estudio Esquema de evaluación Calendario del curso Bibliografía MENSAJE DE BIENVENIDA Nos es grato extenderte un caluroso saludo y darle la más cordial bienvenida a la asignatura ADMINISTRACIÒN DE EMPRESAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS. Estamos seguros que en los próximos cuatro meses lograremos las metas de aprendizaje de esta materia con entera satisfacción. INTRODUCCIÓN AL CONTENIDO La Administración de las Empresas ha entrado en una nueva fase de su evolución. La complejidad, cada día en aumento, de las actividades, de las operaciones, así como el ininterrumpido crecimiento de las empresas, la competencia, etc., obliga a los hombres de negocios a entender dónde están situados hoy y dónde estarán en un futuro cercano. 1 2 La administración en las empresas modernas pequeñas y medianas está dividida entre los diversos agentes a los que van a darse atribuciones y funciones especializadas, que deben articularse en un conjunto coherente. Integra empresarios y promotores; administradores, técnicos y especialistas, que ocupan las posiciones clave en la organización y cuya acción se hace sentir en todas las áreas de la empresa. Históricamente, la empresa pequeña y mediana ha ofrecido una alternativa para el proceso de la industrialización. También reconocido que la pequeña y mediana empresa ofrecen una oportunidad para una continuada expansión del sistema económico del país. Las pequeñas y medianas empresas existen en tres ramas principales, éstas son: la industria, la comercial, y la de servicios. Cada una de estas ramas tienen características específicas que las identifican, pero tienen un papel esencial en nuestra economía. Estamos plenamente convencidos que la pequeña y mediana empresa tienen un papel esencial en el entorno económico presente y futuro. Por ello es necesario evitar que fracasen este tipo de organizaciones, esto puede ser mediante una adecuada administración, la cual es imprescindible para una eficiente operación. . PROPÓSITO Y OBJETIVOS Objetivo general El estudiante formulará la creación, administración, establecimiento y promoción de empresas pequeñas y medianas en México; considerando la problemática nacional e internacional contemporánea, la actividad financiera global y las tareas directivas, con la finalidad de generar empleos y potenciar el desarrollo empresarial del país. Propósito El propósito de esta asignatura es presentar la ADMINISTRACIÒN DE EMPRESAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS y todos los elementos que la conforman, para su estudio y aprendizaje, de tal forma, que al final se cuente con la capacidad y habilidad para aplicarlos en la LICENCIATURA DE ADMINISTRACION. INDICE DE CONTENIDOS DE LA ASIGNATURA Módulo 1. Introducción Módulo 2. Empresas pequeñas y medianas en México 2 3 Módulo 3. La empresa familiar Módulo 4. Creación de empresas pequeñas y medianas Módulo 5. Discusión grupal sobre las empresas familiares Módulo 6. Problemática en las empresas pequeñas y medianas Módulo 7. Estrategias para la creación y desarrollo de empresas pequeñas y medianas en México Módulo 8. Administración de la pequeña y mediana empresa : definición de objetivos y programación Módulo 9. Administración de la pequeña y mediana empresa : Producción Módulo 10. Lectura integradora EXPECTATIVAS Las expectativas que tengo sobre tu participación en el curso están encaminadas a lograr los objetivos de enseñanza y aprendizaje que desde el principio me he fijado y que con tu participación activa y decisiva estoy seguro alcanzaremos. En relación a tu participación en el curso deseo : Que revises las lecturas esenciales y complementarias asociadas a cada tema del curso. Las lecturas esenciales te brindarán la información necesaria para cubrir cada tema y realizar las actividades requeridas para evaluar tus conocimientos en cada módulo. Las lecturas complementarias son de lectura sugerida, pero te recomiendo revisarlas ya que te aportarán información que te permitirá profundizar en los temas cubiertos en cada módulo. Que realices las actividades de aprendizaje indicadas en cada módulo ya que estas te permitirán desarrollar las competencias de la asignatura que te encuentras estudiando. Que a través de la revisión de los contenidos del curso puedas adquirir una visión de negocios que te permita optimizar los recursos, siempre escasos, en el mundo empresarial, para garantizar su viabilidad. Que a través de un proceso de investigación continua desarrolles las competencias necesarias para ser un profesionista de éxito. LISTADO DE LECTURAS POR MÓDULO Para el estudio de esta asignatura se ha realizado una cuidadosa selección de las lecturas incluidas. A través de la revisión de las mismas te darás cuenta de que algunos conceptos se mencionan en repetidas ocasiones en diferentes momentos del curso. La intención de esto es que no tengas que 3 4 acudir a diferentes fuentes para cubrir el material de la asignatura, sino que a través de la revisión de los contenidos presentados puedas contar con diferentes puntos de vista sobre los temas cubiertos. MÓDULO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 LECTURAS Lectura “¿Qué son las PYME?” L_01_01_que_son_las_pyme.doc Lectura “Instituto PYME” L_01_02_Instituto_PYME.ppt Contenidos del módulo Contenidos del módulo Contenidos del módulo Lectura “Empresa y familia, ¿amigos o enemigos?” (L_05_01_empresa_familiar.doc) Contenidos del módulo Contenidos del módulo Contenidos del módulo Contenidos del módulo Libro “El tamaño empresarial como factor de diversidad” (Libro_el_tamaño_empresarial.pdf) LISTADO DE ACTIVIDADES POR MÓDULO Las actividades de aprendizaje diseñadas para este curso tienen como objetivo garantizar el aprendizaje de cada uno de los temas de la asignatura. Para realizar cada una de ellas es necesario revisar una o varias lecturas esenciales y/o complementarias a través de las cuales podrás incorporar los conocimientos, para después explicarlos, presentarlos y ejemplificarlos y realizar críticas, en la forma que el profesor te lo solicite en las instrucciones de cada una de las actividades del curso. Es importante que tomes en consideración las instrucciones y lineamientos de cada actividad ya que eso te facilitará el aprendizaje. MÓDULO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ACTIVIDADES Resumen Documento Documento Resumen Foro de discusión Resumen Documento Documento Documento Foro de discusión 4 5 ORIENTACIONES PARA EL ESTUDIO A continuación te presentamos algunas recomendaciones para facilitar tu estudio, organizar tu tiempo y cumplir con los objetivos de aprendizaje de la asignatura : Asigna una parte de un portafolio para comenzar tus apuntes personales de la materia. Al trabajar con las lecturas sigue estos pasos: 1. Revisa cada lectura de forma rápida sin pretender memorizar conceptos, solamente debes darle un vistazo para tener una idea general de la misma. 2. Identifica los encabezados que se encuentran en la lectura ya que estos son los puntos importantes a identificar en cada una. 3. Lee detalladamente cada lectura, intentando en lo posible, comprender el contenido. 4. Elabora un pequeño comentario o resumen en tu cuaderno de apuntes de cada uno de los puntos de la lectura, esto te ayudará en los pasos siguientes para realizar cada una de las actividades y como punto de partida para estudiar para los exámenes. ESQUEMA DE EVALUACIÓN La evaluación del curso se realiza a través de varias actividades e instrumentos que desarrollarás y entregarás a lo largo de las catorce semanas en las que cubrirás la materia. Las actividades a desarrollar y/o entregar en el curso son : Dos exámenes, de medio y fin de cuatrimestre. Foros de discusión, organizados por tu profesor en donde tu participación es relevante y cuenta para tu calificación final. Actividades de aprendizaje a entregar en forma semanal. Un caso práctico a entregarse al final del curso. Para el caso de los exámenes de medio y fin de cuatrimestre, los contenidos a cubrir para presentar cada uno de ellos corresponden a los módulos 1 a 5 para el caso del examen de medio cuatrimestre, y los módulos 6 a 10 para el caso del examen de fin de cuatrimestre. Para evaluar el aprendizaje de los contenidos deberás entregar tareas que pueden consistir en ensayos o investigaciones entre muchas otras opciones a través de los cuales tu profesor podrá darse cuenta del avance que vas teniendo en la materia. Las instrucciones para realizarlas se encuentran descritas a detalle en cada módulo del curso. Para su entrega recuerda que deberás enviarlas a través de la plataforma. 5 6 El caso práctico es la actividad con mayor relevancia y ponderación dentro del curso ya que su realización te permitirá evidenciar las competencias adquiridas indispensables para un adecuado desarrollo profesional. Los estudiantes trabajarán con su caso práctico desde el inicio del curso. Se ofrecen 3 opciones: a) Un caso de estudio b) Un plan de una intervención c) Un trabajo de investigación bibliográfica concentrada La idea es que dediques un espacio semanal para trabajar en tu caso práctico con la idea de que al llegar al final del periodo escolar, tengas terminado tu trabajo. El tema del caso práctico lo elegirás junto con tu profesor y consiste en la redacción de un texto en Word de entre 2000 y 3000 palabras a doble espacio con fuente Arial de 12 puntos. Podrás seleccionar una de las 3 opciones arriba mencionadas o una combinación de ellas para el tema de tu caso práctico. A continuación una breve explicación de cada una de las tres opciones : Un caso de estudio. Esta opción consiste en realizar una descripción detallada y analítica de una situación real basada sobre datos estudiados, tomando como base las lecturas u otras fuentes como pueden ser la observación directa de situaciones reales. Aquí puedes relatar lo que pasa dentro de una organización en el transcurso de un período de tiempo y narrar los eventos en términos de las decisiones tomadas y sus consecuencias dentro y/o afuera de la organización. En tu caso de estudio podrás explicar cómo las teorías discutidas en esta asignatura son relevantes y aplican a la vida real. Un plan de una intervención relacionada con la temática de tu asignatura. Esta opción se basa en el análisis de una condición o situación en la vida de alguna persona u organización y el manejo de diferentes tipos de recursos y estrategias para la resolución de esa condición o situación. La condición o situación puede ser una que hayas estudiado o visualizado basándote en tu propia experiencia, observación o lecturas. Su plan debe involucrar un conjunto de recomendaciones, con una justificación adecuada por cada una de ellas, de una intervención que debe tomarse. Todos los detalles de tu plan deben reflejar tu comprensión y dominio de los conceptos, principios, teorías y prácticas pertinentes que han sido estudiados en la asignatura. Un trabajo de investigación bibliográfica concentrada. Esta tercera variación del caso práctico te provee una oportunidad de 6 7 emprender un estudio de investigación tomando como base múltiples fuentes de información tales como lecturas de tu asignatura, libros y capítulos de libros y artículos de revistas. Después de hacer una presentación de los hallazgos, agrega tus propios comentarios analíticos y evaluativos de éstos. Termina tu trabajo con una presentación de las principales conclusiones. Al seleccionar cualquiera de estas tres opciones, estarás utilizando las competencias de recopilación y análisis de información de varias fuentes. Estarás organizando y resumiendo la información y tendrás que decidir cuáles son las implicaciones para la aplicación de la misma en vista de los conceptos, principios, teorías y prácticas que habrás estudiado en esta asignatura. Después de haber recogido y procesado la información, podrás preparar un bosquejo del caso práctico y entonces podrás elaborar un primer borrador. Posteriormente, refinarás tu documento antes de enviarlo a tu asesor. El desarrollo y entrega de tu caso práctico te permitirá experimentar un incremento de competencia relacionada con los temas, los métodos y las estrategias que habrás estudiado. También habrás obtenido mayor competencia en tu expresión escrita. Todas éstas son competencias que te servirán en tu carrera y vida. A lo largo de las 14 semanas que dura el curso, estarás realizando entregas parciales con la idea de recibir orientación y retroalimentación de tu profesor. Para conocer acerca de las fechas en que deberás realizar estas entregas, consulta el calendario que se incluye en este mismo apartado. A continuación se incluye un texto como sugerencia para el caso práctico de este curso . Puedes utilizar este caso o decidir junto con tu profesor alguna otra opción para desarrollar tu caso practico. Texto del caso practico En la actualidad el gobierno federal está haciendo grandes esfuerzos para brindar a la población opciones e iniciativas que les permitan a las personas establecer una empresa o a las propias empresas encontrar formas de crecer. Te pido registrarte en el sitio (no tiene ningún costo) y luego realizar una revisión del sitio contactopyme, en especial de las siguientes ligas : http://www.contactopyme.gob.mx/informacion/sempresario/ http://www.pymes.gob.mx/guiasdetramites/ y A partir de la revisión de estas ligas te pido elaborar un mapa donde se muestre lo que ofrece el portal pyme para los emprendedores o las pequeñas empresas. Es muy importante que navegues por todo el sitio para ver todos los servicios que se están ofertando. 7 8 Recomendaciones sobre cómo proceder en la elaboración de tu caso práctico : Aquí tienes algunas recomendaciones específicas sobre cómo proceder en la creación de tu caso práctico. A fin de escoger el tema del caso práctico, realiza alguna lectura exploratoria y consulta a tu asesor. Formula algunas preguntas tales como “¿cómo?” y ¿por qué? Realiza una investigación no únicamente de fuentes secundarias, sino también recoge información que encuentras en fuentes primarias. Integra y sintetiza las ideas que descubres de las diferentes fuentes de información y evalúa la evidencia que las sustenta. Escribe tus hallazgos, argumentos y comentarios para que sean claros, lógicos, bien fundamentados y creativos. Incluye tablas, gráficos y otras ilustraciones si estos agregan fuerza a tu tesis. Antes de empezar la redacción, prepara un bosquejo del contenido y tus comentarios. Comunícate con tu asesor por correo electrónico para enviarle un bosquejo preliminar y posteriormente un borrador antes del fin de la semana 11. Haz revisiones del bosquejo y el borrador (de no más de 10 páginas) a fin de que puedas enviar la versión final la cual representará tu mejor esfuerzo para que logres una calificación de excelencia. Entrega tu caso práctico antes del día 3 de la semana 14. Por último, es necesario mencionar que cada uno de los productos que entregues tendrá una ponderación que conformará tu calificación final. Tu profesor te comunicará estos porcentajes. Para cada una de las actividades anteriormente indicadas ya existen fechas previamente establecidas. Es importante que revises el calendario en donde se indican estas fechas. Calendario del curso La siguiente tabla muestra el calendario de la materia. Es importante que al inicio del curso revises este calendario para identificar las fechas importantes y organizar tu trabajo semanal para así poder realizar la entrega a tiempo de todas tus tareas. Toma en cuenta lo siguiente : 8 9 La primera semana del curso está reservada para que te familiarices con la plataforma, revises los contenidos del curso y empieces a identificar, junto con tu profesor, el tema de tu caso práctico el cual comenzarás a elaborar desde el inicio del curso pero su entrega se realiza hasta la semana 13. Los contenidos del curso están estructurados en diez módulos, en ocho de los cuales tendrás que entregar una tarea que puede consistir en la elaboración de un ensayo, una investigación o un reporte. El archivo de tu trabajo siempre será enviado a tu profesor a través de la plataforma tecnológica. En las semanas 6 y 12 no se realiza entrega de ninguna tarea. En esas semanas se tienen organizadas otro tipo de actividades para evaluar tu desempeño en el curso. La semana 13 está reservada para que entregues la versión final de tu caso práctico pero a lo largo del curso deberás hacer entregas parciales a tu profesor entre las cuales se encuentran el tema, las fuentes a consultar o la versión preliminar, a manera de borrador, de la versión final del archivo. Esta semana también está reservada para que te prepares para presentar el último examen del curso. Las semanas 7 y 14 están reservadas para la realización de los exámenes de medio y fin de cuatrimestre. Tu profesor te informará acerca de los detalles que deberás conocer para presentarlos pero las fechas ya se encuentran establecidas e indicadas en el calendario que aquí te mostramos. 9 1 0 BIBLIOGRAFIA Debernardo, Héctor D. (2008). Las PYMES México : ISEF. Irigoyen, Horacio A. (1997). PYMES su economía y organización Buenos Aires: Macchi. Angeles Hernández, Xavier (2007). PYMES México : ISEF. Cleri, Carlos (2007). El libro de las PyMEs Buenos Aires : Granica . Galindo Lucas, Alfonso (2006). El tamaño empresarial como factor de diversidad. Madrid: eumed.net. 10 1 1 MODULO 1 INTRODUCCIÓN INDICE DEL MÓDULO Introducción Propósito y objetivos Indice de temas Orientaciones para el estudio Organizador Avanzado Prosa didáctica : Orientación y desarrollo temático Lecturas y actividades del módulo Ejercicios de autoevaluación Bibliografía del módulo INTRODUCCIÓN La idea de este primer módulo del curso es dar un vistazo general al tema de las PYME’s: concepto, evolución e importancia en el ámbito económico nacional. Pero, ¿qué es una PYME? Es una abreviación que significa Pequeñas y Medianas Empresas; se refiere a todas las micro, pequeñas y medianas empresas. Para lograr una completa comprensión de lo que es una PYME no basta con una definición. En México la principal variable para definir una microempresa es el número de empleados con los que cuenta la compañía. En el Diario Oficial de la Federación del 30 de diciembre del 2002, se establecieron los siguientes parámetros: Fuente: Diario Oficial de la Federación - México En el ámbito mundial, la definición está basada en cantidad de empleados, volúmenes de ventas o resultados contables; como ejemplo tenemos Europa: 11 1 2 Fuente: The European Investment Bank and the European Investment Fund http://www.eif.eu.int ¿Por qué son tan importantes las PYMES? Hoy en día las PYMES son indispensables debido al peso que ejercen en la generación de empleo y aportación al PIB, además de haber contribuido al desarrollo de muchos países. Un ejemplo es la Unión Europea, en donde de sus 19 millones de empresas registradas, el 93% cuenta con menos de 10 empleados y sólo el 1% cuenta con más de 249 trabajadores. Por su parte, en Estados Unidos el 50% son microempresas. En México, la microempresa juega un papel determinante. De acuerdo con el Sistema de Información Empresarial Mexicano (SIEM), la microempresa representa 91%, la pequeña 6%, la mediana 2% y la grande 1% del universo empresarial y de acuerdo a cifras recientes del INEGI, las MPYMES dan empleo a 15.6 millones de personas quienes representan 38.7% de la población ocupada. PROPÓSITO Y OBJETIVOS Objetivo El estudiante reconocerá el concepto de empresa pequeña y mediana, su evolución e importancia en la economía de los países. Propósito Que el estudiante conozca las características generales de las PYME’s y su importancia como generadoras de empleos. INDICE DE TEMAS Introducción al estudio de las PYME’s 12 1 3 ORIENTACIONES PARA EL ESTUDIO Organiza tu propia agenda, estableciendo objetivos semanales para cubrir los contenidos de las lecturas y realizar las actividades de aprendizaje planeadas para cada módulo. Realiza una lectura rápida y después una segunda revisión de los contenidos ya que esto te permitirá obtener una mejor comprensión de los conceptos estudiados. Realiza resúmenes, esquemas, cuadros sinópticos o mapas conceptuales para clarificar conceptos, establecer similitudes o diferencias entre los contenidos que vas cubriendo a lo largo del curso. Utiliza un cuaderno de apuntes para anotar los conceptos más importantes. Establece conexiones entre los conocimientos nuevos y los ya cubiertos en cuatrimestres anteriores, inclusive de otras materias, para que vayas estructurando una visión global del ámbito de aplicación de tu carrera. ORGANIZADOR AVANZADO 13 1 4 PROSA DIDACTICA : ORIENTACIÓN Y DESARROLLO TEMÁTICO Módulo 1 / Semana 2 ¿Qué tienes que leer y entregar para esta semana? Lecturas y actividades : 1.Revisa la lectura “¿Qué son las PYME?” (L_01_01_que_son_las_pyme.doc) 2. También te pido revisar la lectura “Instituto PYME” (L_01_02_instituto_pyme.ppt) 3. A partir de ambas lecturas que te brindan un panorama general del tema, te pido elaborar un resumen de una sola cuartilla en donde integres los conceptos más relevantes de ambas lecturas. 4.Sube tu archivo a la plataforma. BIBLIOGRAFIA Debernardo, Héctor D. (2008). Las PYMES México : ISEF. Irigoyen, Horacio A. (1997). PYMES su economía y organización Buenos Aires: Macchi. Angeles Hernández, Xavier (2007). PYMES México : ISEF. Cleri, Carlos (2007). El libro de las PyMEs Buenos Aires : Granica . Galindo Lucas, Alfonso (2006). El tamaño empresarial como factor de diversidad. Madrid: eumed.net. MODULO 2 14 1 5 EMPRESAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS EN MEXICO INDICE DEL MÓDULO Introducción Propósito y objetivos Indice de temas Orientaciones para el estudio Organizador Avanzado Prosa didáctica : Orientación y desarrollo temático Lecturas y actividades del módulo Ejercicios de autoevaluación Bibliografía del módulo INTRODUCCIÓN Tanto en los países de la OCDE como en los países en desarrollo, la “empresarialidad” es uno de los temas que mayor atención ha recibido por parte de los responsables políticos y académicos. Las nuevas empresas dinámicas contribuyen al desarrollo económico de tres formas: como un canal de conversión de ideas innovadoras en oportunidades económicas, como la base de la competitividad a través del rejuvenecimiento del tejido productivo, y como una fuente de nuevos puestos de trabajo y aumento de la productividad. Las últimas investigaciones han ido profundizando en el proceso de creación de una empresa, que abarca desde la motivación y la gestación de las inspiraciones iniciales e ideas del negocio hasta la puesta en marcha y desarrollo inicial de la empresa misma. Lo que los conocimientos más actuales aún no nos señalan es cuáles son los factores más influyentes que incentivan o delimitan la entrada y el avance de los futuros empresarios en dicho proceso dentro de distintos contextos locales. El presente estudio intenta responder a esta cuestión importante y práctica mediante el análisis de los datos proporcionados por más de 1.200 nuevos empresarios de América Latina y el Este de Asia quienes fueron encuestados para este fin. En el último lustro, el Banco ha apoyado un nutrido número de programas orientados a promover la creación de nuevas empresas. Estos programas abarcan una variada gama de operaciones e incluyen desde la creación de incubadoras de empresas, la capacitación de emprendedores y la creación de fondos de inversión, hasta la simplificación de trámites para la formalización de nuevas empresas y la prestación de servicios para los individuos que desean iniciar una carrera empresarial. 15 1 6 De cara al futuro y dada la importancia que la creación de empresas tiene en la promoción del desarrollo económico, el Banco podría incrementar su participación en este tipo de programas teniendo en cuenta los hallazgos de este estudio y sus implicaciones para la definición de políticas de desarrollo empresarial. PROPÓSITO Y OBJETIVOS Objetivo El estudiante reconocerá la importancia de las pymes en la economía nacional. Propósito Que el estudiante conozca la clasificación de las pymes por su tamaño y otros criterios. INDICE DE TEMAS Empresas pequeñas y medianas en México 1.1 Antecedentes e importancia 1.2 Criterios de clasificación 1.2.1 Número de personal 1.2.2 Volumen de ventas 1.2.3 Otros criterios 1.3 Análisis estadísticos 1.3.1 Evaluación en el número de establecimientos 1.3.2 Personal ocupado, inversión 1.3.3 Participación en la economía nacional ORIENTACIONES PARA EL ESTUDIO Organiza tu propia agenda, estableciendo objetivos semanales para cubrir los contenidos de las lecturas y realizar las actividades de aprendizaje planeadas para cada módulo. 16 1 7 Realiza una lectura rápida y después una segunda revisión de los contenidos ya que esto te permitirá obtener una mejor comprensión de los conceptos estudiados. Realiza resúmenes, esquemas, cuadros sinópticos o mapas conceptuales para clarificar conceptos, establecer similitudes o diferencias entre los contenidos que vas cubriendo a lo largo del curso. Utiliza un cuaderno de apuntes para anotar los conceptos más importantes. Establece conexiones entre los conocimientos nuevos y los ya cubiertos en cuatrimestres anteriores, inclusive de otras materias, para que vayas estructurando una visión global del ámbito de aplicación de tu carrera. PROSA DIDACTICA : ORIENTACIÓN Y DESARROLLO TEMÁTICO Empresas pequeñas y medianas : Antecedentes e importancia Anuncia Calderón recursos a PyMES por 250 mil mdp : Informa cambios en el sistema de garantías para apoyar hasta a 400 mil empresas durante los próximos cuatro años; se crea el Sistema de Fomento Empresarial. El presidente de México, el Lic. Felipe Calderón anunció la creación de un nuevo sistema de garantías para las micro, pequeñas y medianas empresas (PyMES) del país a través del cual se podrán detonar créditos por 250 mil millones de pesos en los próximos cuatro años para apoyar hasta a 400 mil empresas. Durante la inauguración de la Semana Nacional PyME 2008, el jefe del Ejecutivo anunció la creación del Sistema de Fomento Empresarial que agrupará todos los programas de la Secretaría de Economía y de otras dependencias relacionados con el sector en una sola instancia, entre ellos Sedesol, Reforma Agraria, Nacional Financiera y otros organismos. Con ello, dijo se busca eliminar duplicidades y generar sinergias que promuevan el desarrollo de las PyMES. Asimismo, Calderón anunció la creación y ampliación del Fideicomiso México Emprende a través de una estrategia integral de financiamiento y apoyo a la competitividad. 17 1 8 "Queremos que el gobierno no sólo esté de su parte sino que también ponga su parte, queremos que ponga parte de la garantía para que puedan emprender o ampliar su negocio". Fue en este punto donde anunció que se pondrá a disposición del aparato productivo un novedoso sistema de garantías, para que en lugar de que sólo se ocupen recursos para echar a andar micro y pequeñas empresas también se den garantías a los pequeños y medianos empresarios ya establecidos. "Con esto los emprendedores contarán con crédito que estimamos va a llegar hasta a los 250 mil millones de pesos en los próximos cuatro años". Reconoció que es un reto lograr esta cifra, "pero sí sabemos detonar el efecto multiplicador podremos apoyar hasta a 400 mil empresas de distinto tamaño para mejorar la calidad y oportunidad de acceso a financiamiento", aseveró... Informó que como capital inicial para apoyar garantías de crédito se destinarán apoyos por 5 mil millones de pesos a través de México Emprende, esto si lo aprueba el Congreso de la Unión en el Presupuesto de Egresos del próximo año. En este marco anunció la firma del acuerdo por el que se crea Comisión Intersecretarial de Compras para la Micro, Pequeña y mediana empresa. Con esto se busca que del total de las compras de bienes o contrataciones de servicios que realice el gobierno federal en el futuro 20% o más sean ventas o contratos realizados con las PyMES mexicanas, aunque no dijo en cuánto tiempo de logrará esta meta. El jefe del Ejecutivo aprovechó e invitó a los pequeños empresarios a inscribirse en el directorio de proveedores del gobierno federal que lleva Nafin. Dijo que a través de los Centros México Emprende se busca promover la capacitación empresarial. Con esto queremos identificar las necesidades de cada empresario para que organicen mejor sus empresas. Metas por alcanzar por la política de desarrollo impulsada por el gobierno federal. Elevar el índice de éxito de las micro y pequeñas empresas y su permanencia en el mercado. Promover la competitividad de las micro y pequeñas empresas mediante el impulso a la capacitación y la remodelación de los 18 1 9 establecimientos, así como el apoyo a las personas interesadas en iniciar la operación de un negocio. Trabajar en sinergia con el sector educativo, gobiernos estatales y municipales, iniciativa privada, Sedesol (Secretaría de Desarrollo Social), SEP (Secretaría de Educación Pública), STPS (Secretaría del Trabajo y Previsión Social), SHCP (Secretaría de Hacienda y Crédito Público), CIPI (Comisión Intersecretarial de Política Industrial), el Consejo Nacional de la Micro y Pequeña Empresa. CRITERIOS DE CLASIFICACION ¿Por qué es importante clasificar a las empresas y conocer esta clasificación? ¿A quién le sirve esta información y para qué? Es importante clasificar las empresas para poder tener un control en relación con el tipo de trabajo que se busca o que se realiza, por otro lado facilita las cosas cuando se busca un cliente, un proveedor o un socio ya que te vas a enfocar a las empresas que están dentro del área requerida. La clasificación de las empresas es importante tenerla en cuenta ya que en un futuro podremos definir a detalle que y en que tipo de empresa queremos trabajar, o que tipo de empresa queremos iniciar, e incluso que empresas pueden ser nuestra competencia, así como aliada. Las empresas se pueden clasificar por su actividad, por su finalidad, por la naturaleza de su capital, por la composición del capital, por su tamaño y por su estructura legal: Por su finalidad: Lucrativas Las organizaciones lucrativas buscan beneficios económicos, se crean para producir bienes y servicios rentables y están constituidas por personas que desean multiplicar su capital y obtener beneficioso utilidades denominadas dividendos. No lucrativas Son las que, no persiguen fines de lucro. Manejan recursos, obtienen beneficios pero no obtienen utilidades. Su finalidad es comúnmente asistencial, educativa, cultural, intelectual, social o recreativa sin fines utilitarios. Por su actividad: Industriales Son las que realizan actividades de transformación reciben insumos o materias primas y les agregan valor, al incorporarles procesos. 19 2 0 La industria tiene numerosas actividades de acuerdo con sus procesos de transformación. Éstas pueden ser: o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o Textil Eléctrica Cinematográfica Hulera Azucarera Minera Metalúrgica Siderúrgica Hidrocarburos Petroquímica Cementera Calera Automotriz Química De celulosa y papel De aceites y grasas vegetales Productora de alimentos Elaboradoras de bebidas Ferrocarrilera Maderera básica Vidriera Tabacalera Comerciales Compra bienes o mercancías para la venta posterior. Sólo realizan procesos de intercambio, son establecimientos que se dedican a comprar y vender satisfactores. Agregan el valor de distribución o la disponibilidad. Agrícolas, Ganaderas, de pesca o silvícola, son las dedicadas a cualquiera de las actividades de ganadería, pesca o silvícola. Servicios. Comercializan servicios profesionales o de cualquier tipo. Se caracterizan por llevar a cabo relaciones e interacciones sin importar los atributos físicos. Los servicios son relación, negociación, comunicación. Un servicio es una idea, es una información o una asesoría. Los servicios tienen tres características: 1.Intangibles: No se pueden tocar. 2.Heterogéneos: Varían porque se llevan acabo por persona. 3.Caducan: Se tienen que usar cuando están disponibles. 20 2 1 Por la naturaleza de su capital: Privadas : son constituidas y administradas por los particulares. Los empresarios son los que se encargan de crear, sostener y acrecentar el patrimonio y los resultados de la empresa. Públicas : Está determinada por las actividades que el estado se reserva para su administración. Son organizaciones productivas que por su importancia, el Estado ha decidido manejar por su cuenta. Estas compañías han sido denominadas paraestatales, cuyo ejemplo mayor es Petróleos Mexicanos (PEMEX). La empresa pública también comprende organizaciones que tienen una función social o asistencial, por ejemplo el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). Mixtas Por la composición de su capital: Nacional Extranjera Copartición Por su tamaño: Magnitud Ventas (Miles de Pesos) Empleados Micro Hasta 110 Hasta 15 Pequeña Entre 110 y 1115 Hasta 100 Mediana Entre 1115 y 2010 Hasta 250 Grande Más de 2010 Más de 250 Pequeña empresa : Negocios que tienen dueños y administración locales y con frecuencia, muy pocos empleados que trabajan en una sola ubicación. Por su estructura legal: Persona física Son todas las personas o individuos que poseen, por el hecho de serlo, obligaciones y derechos de goce y ejercicio. Una persona física cuenta con: Nombre Domicilio Patrimonio Capacidad Nacionalidad 21 2 2 Estado Civil Persona Moral : Es un conjunto de personas físicas que tiene todas las características de una persona física a excepción de estado civil. Se clasifican en: Mercantiles: tienen fines de lucro y pueden ser: S. A. S.A. de C. V. S de R. L. S de R. I. S Cooperativa entre otras Civiles: no tienen fines de lucro y son: A. C. S. C. Empresas de Franquicias: Una empresa de franquicia es un modelo probado de negocio que se renta o vende a socios interesados en invertir. Las franquicias son una forma de crecimiento de un negocio que tiene éxito y considera que puede multiplicarse con nuevos socios que respeten el concepto del negocio original. Empresas maquiladoras: Son una modalidad de negocio que desarrolla una actividad productiva con base en importaciones temporales de insumos extranjeros. La creación inicial de su creación fue disminuir la migración de mexicanos hacia Estados Unidos, por medio de la creación de empleo en empresas extranjeras en territorio mexicano. Empresa multinacional: Adquieren fuerte presencia local mediante el reconocimiento de las diferentes nacionales en distintos países del mundo. Estas compañías, aunque tienen una nación de origen, operan en otros territorios y buscan que esos negocios sean autosuficientes y con una marcada autonomía. Sociedad de gran tamaño que tiene operaciones y divisiones en diversos países, pero que está controlada desde una oficina central. Empresa pluridivisional: Una organización que se ha expandido a diferentes industrias y que ha diversificado sus productos. 22 2 3 Empresa Inteligente: Organizaciones cuyo producto más importante es el conocimiento empacado como servicios valiosos. Empresas Manufactureras: Compra materia prima para transformarla en producto. Empresas Globales: Logran ventajas comparativas en costos mediante la centralización de sus operaciones. Conciben el mundo entero como un solo mercado y deben adaptarse a las necesidades nacionales, locales e internacionales. Empresas Internacionales: Difunden y adaptan en todo el mundo el conocimiento y la capacidad de la empresa matriz. Transfieren y adaptan el conocimiento o la experiencia de la compañía matriz a los mercados extranjeros, la cual retiene una influencia y control considerables, pero menor que el de una compañía global clásica. ANALISIS ESTADISTICOS En promedio se establecen anualmente 200 mil empresas, de las cuales aproximadamente el 10% tienen o cuentan con posibilidades de desarrollarse en la economía formal, el 25% cuentan con escasas posibilidades de desarrollo y generan recursos de sobre vivencia, y el 65% restante desaparecen antes de cumplir dos años de vida, por otra parte, de éste 100% de empresas que desaparecen antes de cumplir los dos años de vida, el 34% es ocasionado por diversas razones, pero lo mas significativo es que el 66% restante desaparecen por falta de una capacitación adecuada y oportuna. Evaluación en el número de establecimientos Se estima que en 2006 existían en México 4’290,108 empresas, de las cuales el 99.8 por ciento son micro, pequeñas y medianas empresas. Es por ello que se creó la Subsecretaría para la Pequeña y mediana Empresa (SP y ME) para diseñar, fomentar y promover programas y herramientas que tengan como propósito la creación, consolidación y desarrollo de las Micro, Pequeñas y Medianas empresas, así como promover la cultura empresarial enfocada al desarrollo nacional equilibrado en el país, que impulse las actividades económicas y el empleo de las regiones y municipios de menor desarrollo económico de México. 23 2 4 En pleno siglo XXI existen empresarios o empresas en las que no se le da importancia a la capacitación, en favor de una mejor y más productiva administración, pero como se menciona constantemente, el personal de cualquier organización se puede convertir en su recurso mas valioso, motivo por el cual en esta era actual, denominada era del conocimiento, se requiere de personas altamente calificadas, atentos a descubrir y poner en practica nuevas y mejores formas de administrar las empresas, para prevenir no solo su propia supervivencia, sino que además permita promover el desarrollo social integral de las organizaciones. Personal ocupado, inversión En nuestro país existen más de 4 millones de establecimientos, de los que el 99% corresponden a micro, pequeñas y medianas empresas, las cuales constituyen un sector estratégico para el desarrollo económico y social del país, ya que contribuyen con el 40% de la inversión y el PIB, además de generar el 64% de los empleos. Participación en la economía nacional El comportamiento macroeconómico de los últimos años, no ha sido suficiente para generar las condiciones necesarias que permitan a las PYMES crecer de manera estable y dinámica, esto debido a que han enfrentado dificultades que impiden su desarrollo, como las que se mencionan a continuación: El 94.3% de las exportaciones de México están concentradas en 312 grandes empresas nacionales y extranjeras y en 3,436 empresas maquiladoras, por lo que falta una adecuada internacionalización y desvinculación con los sectores económicos más dinámicos. Las elevadas tasas de intereses, acompañadas de fuertes restricciones por parte de las instituciones bancarias, han tenido como consecuencia que solamente el 22.5% de las PYMES cuenten con créditos, acompañado esto de una fuerte reducción en los alcances de la banca de desarrollo, ha ocasionado que dichas empresas tengan que recurrir a fuentes alternas de financiamiento, como son los proveedores, créditos personales y tarjetas de crédito. Las PYMES carecen de mano de obra calificada por lo que enfrentan importantes barreras de acceso a nuevas tecnologías por falta de información, capacitación y recursos económicos, aunado a lo anterior, los programas de estudio y los proyectos de investigación de la mayoría de las 24 2 5 instituciones educativas, están desvinculados con las necesidades empresariales. Derivado de estos y otros problemas característicos de las empresas, y de la falta de una instrumentación adecuada de la política industrial, se crea en nuestro país, en 1996, a nivel gubernamental, la Comisión Intersecretarial de Política Industrial (CIPI), la cual tiene entre sus objetivos: Coordinar de manera permanente los programas gubernamentales de apoyo a las empresas. Evaluar de forma integral y oportuna, el impacto de éstos programas sobre la competitividad de los sectores económicos. Sin embargo la instrumentación de su política representaba una labor compartida entre diferentes dependencias y entidades gubernamentales, dificultando con ello, que éstos formasen un esquema de apoyo integral y coordinado, por lo que se realizó un proceso de identificación, del cual se obtuvo un inventario de 131 programas distribuidos de la siguiente forma: Programas de apoyo ( Clasificación por Tipo de Programa ) Tipo de Programa Apoyos y estímulos fiscales Apoyo a las actividades exclusivas de las dependencias y entidades Sistemas de información Servicios de Orientación y Concertación Interinstitucional Capacitación, Asistencia Técnica y Consultorìa Empresarial Créditos, Capital de Riesgo y Subsidios de CONACYT, SEDESOL Y SEMARNAP Créditos y Servicios Financieros que otorga la Banca de Desarrollo Desarrollo Regional y Encadenamiento Productivo Total Cantidad 24 22 1* 13 27 13 25 6 131 *Los programas de información se agruparon en el SIEM para facilitar el acceso al empresario. Actualmente están dadas las oportunidades para muchos países ante la nuevas aperturas económica., las alianzas, los nuevos mercados en donde las PYMES bien organizadas y dirigidas puedan compenetrase en estos mercados y alcanzar sus metas establecidas en pro de su crecimiento, y de su éxito, pero para ello se debe contar con una buena gerencia, un equipo humano cohesivo, y nuevas tecnologías para adentrase en las recientes oportunidades que se dan. Módulo 2 / Semana 3 25 2 6 ¿Qué tienes que leer y entregar para esta semana? Lecturas y actividades : 1.A partir de los contenidos del módulo y de cualquier otra fuente información que desees utilizar te pido que elabores un documento donde señales la importancia que tienen las PYMES para la economía un país. Incluye en tu documento las características más importantes las PYMES y los tipos de clasificación que se siguen para la ubicación las PYMES. de en de de de 2.Envía tu archivo a la plataforma. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN Reflexiona acerca de las siguientes preguntas : 1.- ¿Qué importancia tienen las PYMES para la economía? 2.- ¿Cuál es el criterio que se sigue para clasificar a las PYMES? 3.- ¿Cómo ayuda la estructura de apoyo para el desarrollo de las PYMES? 4.- ¿En qué porcentajes representan las PYMES a la economía? 5.- ¿Qué organismos existen para el apoyo a las PYMES? BIBLIOGRAFIA Debernardo, Héctor D. (2008). Las PYMES México : ISEF. Irigoyen, Horacio A. (1997). PYMES su economía y organización Buenos Aires: Macchi. Angeles Hernández, Xavier (2007). PYMES México : ISEF. Cleri, Carlos (2007). El libro de las PyMEs Buenos Aires : Granica . Galindo Lucas, Alfonso (2006). El tamaño empresarial como factor de diversidad. Madrid: eumed.net. 26 2 7 MODULO 3 LA EMPRESA FAMILIAR INDICE DEL MÓDULO Introducción Propósito y objetivos Indice de temas Orientaciones para el estudio Organizador Avanzado Prosa didáctica : Orientación y desarrollo temático Lecturas y actividades del módulo Ejercicios de autoevaluación Bibliografía del módulo INTRODUCCIÓN Debido a la enorme importancia que tienen las empresas familiares para la sociedad, estas deben “hacer bien sus deberes y aprovechar los tiempo de crisis para organizarse, invertir en estructuras e innovación porque la crisis se acabará y finalmente sobrevivirán las que hayan hecho bien sus deberes”. En el proceso estratégico de las empresas familiares es importante “tratar de hacer conciencia sobre la vital importancia de la familia para la empresa familiar”. Las prioridades de la empresa familiar que debe afrontar varios retos, como la gestión de la innovación y el crecimiento, la mejora de su imagen de marca y su reputación y el liderazgo en el cambio generacional. Una empresa familiar ha de tener un líder y en caso contrario el consejo es vender la empresa. En otras palabras, para sobrevivir en el mundo de la globalización e Internacionalización, las empresas familiares han de estar preparadas para competir fuera para sobrevivir aquí “porque aunque tú no vayas allá, ellos vendrán aquí”, refiriéndonos a la competencia internacional. La empresa familiar debe cuidar sus valores: una de sus mayores ventajas competitivas 27 2 8 Respecto a la financiación, el consejo a las familias empresarias es ver el dinero como “una materia prima de más de la empresa” lo grave no es deber dinero al banco, sino haberlo invertido en algo con lo que no se puede pagar ni los intereses. La empresa familiar debe cuidar sus valores: una de sus mayores ventajas competitivas “porque es lo que ‘contagia’ al resto del equipo”, Las empresas familiares deben tener visión a largo plazo y promover la agilidad en la toma de decisiones. “Si sabemos blindar estas ventajas, tener un líder claro y la adaptación al mundo cambiante, se tendrá futuro y éxito”. PROPÓSITO Y OBJETIVOS Objetivo El estudiante reconocerá la estructura administrativa de la empresa familiar y el rol que desempeña el dueño como gerente de la misma. Propósito Que el estudiante conozca el origen y antecedentes de la empresa familiar y los retos a vencer por el dueño en la dirección de este tipo de empresas. INDICE DE TEMAS La empresa familiar 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 Origen y antecedentes Estructura administrativa El papel del propietario-gerente El estilo de dirección Problemas de dirección Recursos humanos y materiales. ORIENTACIONES PARA EL ESTUDIO Organiza tu propia agenda, estableciendo objetivos semanales para cubrir los contenidos de las lecturas y realizar las actividades de aprendizaje planeadas para cada módulo. Realiza una lectura rápida y después una segunda revisión de los contenidos ya que esto te permitirá obtener una mejor comprensión de los conceptos estudiados. Realiza resúmenes, esquemas, cuadros sinópticos o mapas conceptuales para clarificar conceptos, establecer similitudes o 28 2 9 diferencias entre los contenidos que vas cubriendo a lo largo del curso. Utiliza un cuaderno de apuntes para anotar los conceptos más importantes. Establece conexiones entre los conocimientos nuevos y los ya cubiertos en cuatrimestres anteriores, inclusive de otras materias, para que vayas estructurando una visión global del ámbito de aplicación de tu carrera. PROSA DIDACTICA : ORIENTACIÓN Y DESARROLLO TEMÁTICO El Protocolo Familiar Un documento vivo La complejidad de un Protocolo Familiar radica precisamente en el hecho de darle vida y adaptarlo a las necesidades presentes y futuras de cada familia empresaria. Aunque no existen reglas fijas, un protocolo debería disponer de cuatro apartados básicos con elementos comunes. I. Misión y propósito. Explica las razones por las que la familia se dedica a los negocios, qué valores defiende y desea conservar, así como una amplia estrategia para lograr los objetivos de la familia empresaria. II. Valores, normas y expectativas. Es una guía para saber qué se espera de la relación de cada miembro con la Empresa Familiar. Algunos de los valores tienen relación con las actividades empresariales y su seguimiento lo realiza el Consejo de Familia. • Valores centrales de la familia. Describe los valores relativos a cómo deben comportarse los miembros de la familia y cómo deben tratarse unos a otros, los valores que se desearía ver reflejados en la empresa y el modo de utilizar la riqueza. • Propiedad, herencia y sucesión. Establece los principios que regirán la familia en cuestiones de dinero, poder, distribución de recursos, laborales, de posición y de autoridad en la empresa. • Responsabilidades de los miembros de la familia. 29 3 0 Trata de las obligaciones de los "ciudadanos" familiares, incluyendo la participación en la toma de decisiones, confidencialidad, compartir información y el trato a los empleados. • Apoyo al desarrollo personal. Describe cómo la familia invierte y destina fondos para ayudar a los miembros de la familia en su educación, aspiraciones, proyectos, y en general, en su futuro. III. Principios del Consejo de Familia. Organiza a los miembros adultos en un Consejo de Familia claramente definido. Describe los poderes del Consejo, sus miembros, el proceso de selección de su líder, la toma de decisiones. El Consejo garantiza la celebración de reuniones regularmente, con unos procedimientos preestablecidos para la circulación de la información y la toma de decisiones. También establece límites, controles y valoraciones de los líderes. IV. Acuerdos de familia y de empresa. Define las fronteras entre familia y empresa tanto como sea posible. Define las funciones del Consejo de Familia y del Consejo de Administración, y establece el proceso de elección de sus miembros. Algunas familias adoptan acuerdos separados sobre cómo la familia se relaciona con la empresa. Dichos acuerdos incluyen: • Matrimonio y divorcio. Son normas de participación de los parientes políticos en el gobierno de la familia y la empresa, y de protección de la empresa en caso de divorcio. • Política de empleo de la familia. Define quién puede ser candidato a trabajar en la Empresa Familiar, los requisitos de entrada y el proceso de selección. • Política de compensaciones. Define los principios que determinan los salarios de los familiares que trabajan en la empresa y de los que participan en tareas de gobierno. • Pactos de propiedad. Ofrecen una guía sobre cómo la propiedad se transmite entre familiares, cómo se compran y venden acciones, cómo se determina su valor y cuáles son los límites de la propiedad. Emprender para crecer 30 3 1 Uno de las principales preocupaciones de las empresas familiares a la hora de pensar en la continuidad es ¿cómo “organizar” la empresa de manera que el espíritu emprendedor apoye los continuos ciclos de crecimiento? ¿Cómo se pueden transmitir no sólo el ADN y el sentido empresarial, sino también el empuje que marca la diferencia entre crecimiento y fracaso? ¿Cómo imbuir de ese espíritu emprendedor a su Empresa Familiar? Según Larry Farrell, un conocido escritor americano, los grandes emprendedores se caracterizan por poner en funcionamiento cuatro prácticas fundamentales: 1. Sentido de misión. Están convencidos de que lo que hacen es valioso y de que son capaces de generar entusiasmo en los demás. El plan de negocio podría estar redactado en el reverso de un sobre, pero tienen absolutamente claro qué quieren producir y en qué mercado desean operar. Desarrollan un modo de actuar "sin adornos" que conecta la estrategia empresarial con unos valores bien definidos (como por ejemplo atención excepcional al cliente, eficiencia en los costes o creación de productos innovadores) que les da un perfil competitivo. Una de las primeras misiones de la multinacional Microsoft, resumida en una frase que muchos consideraron escandalosa, fue "Queremos un ordenador en cada casa". 2. Visión de cliente/producto. Los empresarios de éxito se centran incansablemente en las necesidades de sus clientes. Farrell describe a Gotlieb Daimler, fundador de Daimler Benz (ahora fusionada con la americana Chrysler), como un "fanático" cuando se trataba de responder a las necesidades de sus clientes. En 1900, cuando se vio amenazado con la pérdida del mejor distribuidor de su coche en Viena (Austria), Daimler prometió que haría cualquier cosa para mantener su negocio. La respuesta: "El nombre de mi hija es Mercedes". El resto es una historia que todos conocemos. 3. Innovación a alta velocidad. Las empresas controladas por familias tienen a veces ventaja a la hora de tomar decisiones, ya que los propietarios comparten una historia común, mantienen una comunicación estrecha y tienen la capacidad de prever lo que piensa el otro. Sin embargo, el peso de la historia compartida y la mentalidad de la familia ("Siempre lo hemos hecho así") pueden asfixiar el pensamiento más innovador. Seis mineros de Minnesota hicieron frente a una bancarrota en 1906 cuando vieron que debían poner los ahorros de toda una vida de trabajo en una mina de gravilla. Motivados para evitar un futuro desastroso para sus familias, inventaron el papel de lija, el primer producto de la empresa 3M. Gracias a su cultura innovadora, 3M está hoy en el puesto 36 de la lista de las 500 empresas más importantes. 31 3 2 4. Comportamiento auto-motivador. Los grandes empresarios poseen tanto un alto grado de compromiso como un alto rendimiento: adoran lo que hacen y son muy buenos en ello. Están resueltos a ganar y a encarar las consecuencias de su comportamiento cotidiano. Farrell define a Walt Disney como la quintaesencia del empresario auto motivado: un hombre que no sólo creó nuevas empresas sino también una industria entera. "Durante mi vida" dijo "he tenido una inclinación a hacer cosas que gusten a la gente de un modo nuevo y sorprendente. Haciendo esto me he dado gusto a mí mismo y me he satisfecho". Trabajar en equipo Una de las fortalezas que una Empresa Familiar ofrece a sus miembros es que puede en el lugar de trabajo potenciar las relaciones familiares, pues en un alto porcentaje, las familias más unidas son las que precisamente trabajan juntas, por lo que no hay nada de obligado en este sentido si la familia ofrece un excelente y espontáneo sitio de trabajo y afecto. Muchos de los especialistas en los temas de empresas insisten en afirmar que las tareas compartidas por un equipo de familiares mejoran notablemente las relaciones y afianzan las razones de afecto entre ellos. Pero esto obviamente no los exime de la natural tendencia a las discrepancias en un equipo. Si las intenciones son honestas, a la larga cualquier problema tendrá una solución. Todo radica en el arte del saber convivir a través de la exploración constante de los valores fundamentales que justifican la acción del grupo, llevados a la práctica a través de la comunicación y el diálogo de sus miembros. Planificar un proyecto empresarial, basado en el ejercicio del saber escuchar a cada uno de los implicados en él, permite dar lugar a cada intención de pensamiento, acción y ayuda en pos de las metas comunes. Los equipos de hermanos son la forma de gestión empresarial más intensa y volátil. Para que tengan éxito, los hermanos deben afrontar abiertamente los retos propios de trabajar juntos. También es necesario que haya un plan específico para la división de la propiedad y del control de la empresa. En este sentido, una diversidad de estructuras parece funcionar bien. Resulta fundamental, asimismo, articular un “sueño compartido” que una a los hermanos y también poder establecer un sistema efectivo de resolución de conflictos. Una de las cuestiones más difíciles para los padres que quieren ceder una empresa a más de un hijo es cómo dividir la propiedad y el control. En la mayoría de los casos existen tres grandes opciones. Cada transmisión de propiedad y control es única, pero la mayoría se enmarca en uno de estos 32 3 3 tres modelos. Entenderlos puede servir para que las familias confeccionen su propia estrategia. Propiedad familiar La propiedad y el derecho a voto se dividen de manera igualitaria entre todos o la mayor parte de los miembros de la siguiente generación, muchos de los cuales trabajan ya en la empresa. Por ejemplo, en una familia con cuatro hijos adultos, tres o cuatro de ellos trabajarán en la empresa. Todos tendrán un 25% de la propiedad y un 25% del poder de voto. El hermano líder Uno o quizás dos de los miembros de la siguiente generación lideran la empresa. Los demás hermanos son accionistas pasivos, pero todos comparten la propiedad en situación de igualdad. Los hijos que trabajen en la empresa han de cuidar de los demás y controlar el poder de voto. Sociedad empresarial La propiedad está limitada a aquellos miembros de la siguiente generación que comprometan sus carreras profesionales a la empresa. Por ejemplo, en una familia de cuatro, uno o dos entran en la empresa y reciben todas las acciones y poder de voto. Los demás hermanos son compensados por los padres con otros bienes. La educación de la familia empresaria No decimos nada nuevo cuando afirmamos, que detrás de toda empresa familiar exitosa, hay siempre una familia empresaria cohesionada y profesionalizada, características ambas imposibles de conseguir sin la presencia de una equilibrada y permanente educación familiar. Tampoco decimos nada nuevo, al afirmar, que en toda empresa familiar la familia es un valor tan importante como lo es la empresa (sino más), pues de lo contrario dicha empresa difícilmente tendrá garantías de continuidad como tal empresa familiar. Ambas “verdades”, nos infieren que la educación de la familia empresaria, tanto profesional como familiarmente, son variables de gestión fundamentales para el éxito de toda empresa familiar. Sin embargo, si bien es cierto que en lo que refiere a la educación de “lo profesional”, todos tenemos una razonable clara concepción de como deben de ser educados nuestros hijos, en lo referente a la educación de “lo 33 3 4 familiar”, es posible que aquí existan en nosotros más ambigüedades, sensación de pérdida e incluso contradicciones. Ello es lógico, pero lo importante es que aceptemos que la educación de la familia, como tal familia empresaria, es un factor que necesita ser profesionalizado y gestionado permanentemente con el mismo rigor que lo son otros factores claves de la empresa familiar. Lo que sí parece haber acuerdo por parte de los asesores profesionales, es en afirmar que la familia empresaria que previamente no está unida por sus valores familiares, difícilmente se mantendrá cohesionada sólo por sus habilidades y conocimientos técnicos. En este sentido, siempre he reconocido en las empresas familiares exitosas el “invisible” trabajo de cohesión interna que los fundadores han realizado, en paralelo al éxito de sus fundadores en el “visible” escenario de la empresa familiar. Con ello deseamos resaltar el hecho de cómo en toda empresa familiar, la educación familiar vista como valor en si misma, nos permite captar las claves psicosociológicas de su éxito humano, a saber, la madurez personal por una parte y la eficacia profesional por otra. Un lugar humano para trabajar El concepto tradicional de empresa evoluciona hacia un modelo de desarrollo sostenible en todos los aspectos. El humano es uno de ellos. La mayoría de los estilos de dirección hasta ahora conocidos han estado marcados por la cultura de lo irrelevante, del vacío, de la presión que, en definitiva, crea soledad y aislamiento, una situación que se contrapone con el carácter social que distingue a las personas. Aristóteles definía al ser humano como un animal racional y social, estableciendo que la esencia de la naturaleza humana está en su racionalidad y en su sociabilidad. Entonces, ¿qué pasa en las empresas? ¿Por qué actuamos como si no necesitáramos a los demás? ¿Ahí el hombre deja de ser hombre? Vivir en sociedad no es “estar junto a”, sino “interactuar con”, pero en un entorno sano, con todo lo que implica: respeto, confianza, comunicación e integridad. Lo que sucede es que, tradicionalmente y en determinados tipos de empresa, el miedo a proyectar ante los demás una imagen demasiado débil ha interpuesto una barrera que hace que la comunicación rebote, eclipsando sus bondades y ventajas. 34 3 5 Si usted se acerca a una librería, a la sección de libros de empresa o economía, fíjese en la cantidad de obras que unen la palabra ética con empresa. Todos son voces que se alzan en defensa de una visión ética y humanística aplicada a la gestión empresarial y que ponen de manifiesto que ha llegado el tiempo de participar activamente en el necesario cambio que se debe dar en el estilo de dirección y que se viene reclamando desde distintas esferas. Durante la lectura del libro Valores humanos en la empresa escrito por Ken O´Donnell, un consultor con más de 35 años de experiencia en el mundo organizacional, nos encontramos con una reflexión del autor, que nos hizo detenernos y pensar. El comentario decía: “si no mejoramos las cosas que podemos mover, jamás conseguiremos mejorar lo que no tocamos”. Este pensamiento, aplicable a cualquier ámbito de la vida, es una plataforma para la acción, para la movilización, para tomar las riendas del caballo que nos ha tocado montar. ¿Por qué sufrir mientras llega lo que ansiamos? ¿Por qué no mejorar lo que sea posible ahora y con los recursos que contemos? Estas dos preguntas abren la puerta hacia una nueva forma de entender el mundo. Siguiendo los caminos tradicionales, nos convertimos en víctimas de lo que nos rodea, si aplicamos las directrices de estas preguntas nos catapultamos hacia una vida mejor y más positiva, de la que seremos protagonistas activos y no espectadores pasivos. Pero la realidad empresarial es a veces fría y nos conduce por los caminos de las emociones negras: tristeza, depresión, ansiedad, baja autoestima,... que provocan el hundimiento del ser humano que somos. No podemos permitir esto. Tenemos que cambiar lo que tocamos y romper la telaraña de la esfera del miedo, que se torna, en muchos casos, en acomodamiento. Desde la mirada del empresario o del directivo, hay que predicar con el ejemplo y poner en práctica el componente humano en las organizaciones, pasándolo de los discursos, papeles y frases hechas a la política real. Desde el punto de vista del trabajador, hay que incorporar los valores y virtudes necesarias para que lo que nos rodee sea cada vez mejor. Tenemos más poder de cambio del que nos imaginamos. Si esta rueda, que mueve las relaciones humanas y la sostenibilidad continua, está adecuadamente enganchada al corazón del negocio, bombeará sangre a todos los rincones de la corporación. ¿Cómo pasar de la retórica a los hechos? “El mejor jefe que he conocido era el propietario de una empresa textil que todas las mañanas se paseaba por la fábrica y sonreía. A veces, se paraba 35 3 6 a conversar con alguno de nosotros y nos preguntaba acerca de asuntos que pensábamos que desconocía. Eso nos reconfortaba, hacía que nos sintiéramos arropados y elevaba el respeto que nos transmitía. Luego llegó el hijo y, a pesar de todos sus estudios, no hablaba con nosotros, ni siquiera saludaba, y todo se hizo más oscuro e impersonal. Jamás llegó a pisar el suelo de la fábrica y pasamos de ser personas a ser recursos”. Entre estos dos escenarios planteados hay una diferencia de base crucial: el ambiente de confortabilidad generado por dos personas que, a pesar de compartir la raíz del cariño por un negocio propio, perciben su relación con los trabajadores desde puntos de vista opuestos. Mientras uno considera que el colchón emocional puede armonizar el trabajo y fomentar el espíritu de pertenencia corporativo, el otro ni siquiera cae en la cuenta de que su actitud repercute en el bienestar empresarial y puede favorecer o no la retención del talento. ¿Conoce a sus trabajadores? ¿Sabe qué necesidades, intereses y expectativas mueven sus decisiones? ¿Qué espera de ellos? ¿Se lo ha comunicado?... ¿Y a qué espera para obtener esta información? Recupere la sensibilidad, una pieza fundamental en cualquier trabajo, en cualquier posición, que nos coloca en el centro de la dimensión humana y que es el ingrediente principal para lograr ese deseado clima en el que el trabajo sea visto como una función amable y no un campo de minas, en el que hay que saber pisar para que no estalle una. Robert Capa, quizá el fotógrafo de guerra más importante de la historia, solía emplear esta máxima: si tus fotos no son buenas, no te has acercado lo suficiente. Pues bien, si las relaciones con sus colaboradores fallan, piense si se ha molestado lo suficiente en escuchar lo que hay detrás de cada persona y en poner un poco de alma en su gestión. Aumento de sueldo : Cómo justificarlo La valoración salarial está íntimamente ligada tanto al plan estratégico como al operativo Los cinco pasos siguientes pueden ser una guía útil para este importante momento. 1. Trabaje con todos los propietarios en el desarrollo de un proyecto a diez años para la empresa, es decir, una visión a medio y largo plazo. 2. Diseñe un plan estratégico de tres años que ponga a la empresa en la 36 3 7 senda de esa visión empresarial. Después de aprobarse este plan estratégico, la dirección debe desarrollar un plan operativo anual. 3. Estas tres piezas, visión, estrategia y plan operativo, han de estar correctamente interrelacionadas y las relaciones han de ser comprendidas sin problemas por todos los propietarios, el equipo directivo y sus empleados. 4. El plan estratégico incluirá medidas sobre rendimientos, tasas de ocupación, gastos, costes laborales, etc. 5. Es entonces, y sólo entonces, cuando la dirección puede presentar el tema de la revisión salarial. La valoración salarial está íntimamente ligada tanto al plan estratégico como al operativo. Si se consiguen los resultados, se consigue ese aumento. También se puede fijar una ‘bonificación por metas’ que complemente el sueldo. Nota: igualmente es aconsejable que la familia trabaje en una política de retribuciones que deje claro a todos los empleados familiares los parámetros bajo los cuales se fijan sus salarios y bajo los cuales estos se revisan y ajustan. EL PAPEL DEL PROPIETARIO-GERENTE El final es tan importante como el principio En las empresas familiares, así como en la vida misma, se viven etapas, ciclos de evolución. Uno de ellos puede darse ante un cambio generacional, un transición de liderazgo y poder. Ante estas circunstancias, muchos empresarios han compartido conmigo un sabio consejo “el final es tan importante como el principio”, es decir, que el futuro requiere de organización, esfuerzo y dedicación, como los inicios de todo emprendimiento o nacimiento empresarial. Pensándolo así, el futuro de toda empresa familiar esta asegurado si se logra dejar el negocio en manos de unos hijos preparados, una familia propietaria implicada con el negocio, y una empresa profesionalizada para operar en un mercado cada día más exigente. Así pues, la mayor preocupación de muchos fundadores es lograr este gran reto. Que la empresa continué y que sus hijos la continúen con el mismo entusiasmo. Si este fuera su caso, recomendamos: 37 3 8 • Dotar a los hijos de una excelente formación universitaria, si es posible, completada con estudios de postgrado. • Transmitir a los hijos conocimientos e información sobre la realidad empresarial de su familia empresaria, para que ellos aprenden a quererla. • Dar completa libertad para que escojan cualquier otra opción de orientar su vida profesional fuera de la empresa de la familia, si así lo desean. • Crear o informar de las normas y acuerdos de relación entre familia y empresa. Es decir, compartir con sus hijos que la vinculación a la empresa tiene unas reglas que tienen que ser respetadas. En una ocasión, comentando estas mismas recomendaciones tuve la oportunidad de preguntarle a un empresario ¿Qué requisitos les exigió a sus hijos para incorporarse a la empresa?, de aquel caso recuerdo la respuesta: “en primer lugar una formación universitaria, hablar otro idioma y experiencia fuera de la empresa familiar un par de años”. Siendo esta planificación de mucha importancia, esto no evita que en algunas familias los conflictos igualmente se inicien. Pero no hay que temerles, sino afrontarlos con total normalidad. Para afrontarlos, gestionarlos y minimizarlos, los fundadores deben estar dispuestos a retirarse a tiempo y de verdad, planificar la sucesión e incorporar a los hijos con antelación suficiente y formalizar reuniones de familia que ayuden a evitar -o resolver- los inevitables problemas que vayan surgiendo. Son muchos los casos de familias empresarias que se preparan para la evolución de su empresa familiar y que recurren a crear órganos de gobierno que faciliten los cambios y mejoren la relación entre Familia y Empresa. EL ANALISIS DEL ROL PROPIETARIO-GERENTE Cómo ser jefe y delegar con éxito Si queremos delegar tareas para que otros las hagan es fundamental que entreguemos también, de forma coherente, la autoridad y la responsabilidad necesarias para realizarlas. Una delegación sólo será exitosa si la persona que asume la nueva tarea se hace responsable de ella y tiene a la vez plena autoridad para tomar las decisiones que considere 38 3 9 necesarias para cumplirla. Si nos mostramos reticentes a ceder parte del control sólo conseguiremos arruinar el proceso. Antes de delegar es fundamental que nos preguntemos por qué queremos delegar y fijar cuáles son nuestros objetivos: entregar más responsabilidad a un futuro sucesor, poner a prueba a una persona, delegar actividades que nos resultan aburridas o rutinarias pero que pueden ser un desafío para otras… Una vez hecha esta reflexión podemos pasar a buscar la solución sobre qué delegar, a quién, cuándo y cómo hacerlo. Diseñe una entrevista con la persona a la que se le transferirán responsabilidades y autoridad. Cuando se entreviste con ella puede seguir estos 5 pasos básicos: 1. Informarle de qué es lo que quiere delegar. Dígaselo de forma directa al comenzar la conversación: “Me gustaría evaluar con usted la posibilidad de delegar la siguiente tarea...”. Esto le permite al interlocutor conocer desde el comienzo sus objetivos. 2. Explicarle por qué ha pensado en él o ella para asumir esta tarea. Intente crear un clima de confianza asegurándose de que su interlocutor comprende que puede aceptar la petición y comprometerse con la tarea delegada; decir que no sin que ello tenga consecuencias; aceptar la petición más adelante tras evaluarla con calma; o incluso plantearle una contraoferta: “No creo poder hacer esta tarea pero podría hacer otra”. 3. Profundizar sobre los alcances, las posibilidades y las limitaciones de este proceso. Determine qué se necesita para cumplir con la tarea, cuáles son las expectativas adecuadas, si es necesario o no introducir algún ajuste, o cómo se complementa esta tarea nueva con las actuales funciones de la persona en la que delega. 4. Fijar sus criterios para el éxito de la tarea. Establezca los plazos de tiempo y recursos necesarios, así como los niveles de logro exigidos y la forma de medirlos. Dé tiempo y espacio a su interlocutor para tomar una decisión para pasar al último paso. 5. Llegar a un compromiso mutuo. La persona delegada debe conocer sus expectativas y los objetivos de la tarea encomendada, las normas y restricciones que la rigen, y los límites a la autoridad con que cuenta. Usted en cambio, debe comprometerse a ofrecer todo el apoyo que se estime necesario, formación e información específica y, por último, hacer pública la delegación dentro de la organización. Es muy importante que antes de realizar esta entrevista revise bien sus objetivos y evalúe cuidadosamente las tareas que quiere delegar: evite delegar tareas demasiado complejas y que superen la capacidad y la experiencia de la persona en la que ha pensado. Evite también delegar 39 4 0 tareas que ni usted sabe cómo son o de las que desconoce los resultados que se pueden obtener. Por otro lado, hay que poner especial atención a los temas de finanzas, estrategia, política interna o asuntos muy confidenciales, ya que no es recomendable delegarlos si se trata de personas que no cuentan con su total confianza. Dinámica familiar y responsabilidades de la junta Diez recomendaciones familiares. para directores externos de empresas El gran número de empresas familiares, en todos los países del mundo, es fundamental la actividad comercial y la creatividad. La mayoría de estas empresas se mueven en el mismo marco legal y financiero que las empresas que cotizan en bolsa. Sin embargo, los miembros de las juntas de empresas familiares tienen más obligaciones, especialmente los directores independientes que no pertenecen a la familia (conocidos como directores externos). No debería sorprendernos que estas responsabilidades solo existan en las empresas familiares. En pocas palabras, cada familia tiene diferentes características, necesidades y fuerzas de motivación en su empresa. Aunque afirmarlo es fácil, es mucho más complejo explicar cómo estas diferencias se traducen en obligaciones adicionales o diferentes para quienes quieren dar lo mejor de si mismos como miembros de una junta de empresa familiar. Observando la dinámica de una familia (su propia familia, por ejemplo), empezaremos a comprender los trueques que suelen producirse entre los beneficios materiales y la calidad de vida. El mismo equilibrio se produce en las empresas familiares, que son propiedad y están dirigidas por una familia. Además de comprenderlo, también es necesario saber cómo ello puede influir en sus acciones y en sus consejos como director. Observando la dinámica de una familia comprenderemos los trueques que suelen producirse entre los beneficios materiales y la calidad de vida. Los accionistas de las empresas que cotizan en bolsa se interesan principalmente por un único aspecto del crecimiento de valor: el precio de las acciones y su incremento a lo largo de un periodo de tiempo razonable. Los accionistas familiares quieren beneficios financieros sí, pero en mi experiencia no a costa de otros objetivos de la empresa que para ellos son igual de importantes que el crecimiento financiero, como puede ser el traspaso de la propiedad de la familia de una generación a otra. 40 4 1 El crecimiento en valor económico es importante; pero no es la única medida del éxito. Recomendaciones para la excelencia de los directores Se recomienda a los directores externos que desean contribuir al crecimiento rentable de una empresa familiar que tengan presentes las siguientes recomendaciones: 1. Aprender y recordar las creencias, los principios y las fuerzas de motivación del fundador(es). Es posible que todavía tengan un significado importante en la dirección actual de la empresa. 2. El crecimiento en valor económico es importante; pero no es la única medida del éxito. Especialmente si centrarse en los beneficios conlleva el deterioro de la posibilidad de que la propiedad pase de una generación a otra. 3. Tener una idea lo más clara posible de los deseos generales de los accionistas. En las empresas familiares son propietarios, no solo inversores. ¡La sangre es más fuerte que los beneficios por acción! 4. Comprender los valores no financieros clave de los propietarios de la empresa. De este modo, comprenderá mejor cómo ser un miembro de éxito del equipo de dirección de la junta. 5. Todas las familias tienen diferencias de opiniones y, a medida que el grupo familiar crece en número, las diferencias crecen tanto en cantidad como en complejidad. No puede resolver todas las diferencias, aunque debe reconocer las principales diferencias que podrían afectar al futuro del negocio. 6. El “cociente de paciencia” en una empresa familiar suele ser mucho mayor que en una empresa que cotiza en bolsa. Evalúe el factor CP (coeficiente de paciencia) de su empresa y determine el mejor modo de trabajar con él. 7. Compruebe que el principal objetivo de la junta es tener planes de sucesión claros para el presidente y el director (dos personas, no una). También es importante comprobar de vez en cuando el acuerdo familiar sobre estos planes generales, incluida una determinación meticulosa de los méritos del candidato miembro de la familia. 8. Si no hay consejo asesor en la familia, cree uno. Si ya existe, ¡no lo ignore! Aprenda a incluir este consejo en las cuestiones/problemas de la empresa. No hay que interpretar que el consejo debe tener un impacto directo en el funcionamiento de la empresa. 41 4 2 9. Dedique tiempo suficiente a valorar la “tolerancia de riesgo” de los propietarios de la empresa. Es especialmente importante en los propietarios familiares que han sido centrales en la dirección de la empresa hasta su posición actual. Conocer la relación riesgo-recompensa es vital para establecer estrategias de crecimiento aceptables. 10. Por último, conozca las intenciones y los deseos de la generación más joven. Los hombres y las mujeres que ahora están estudiando pronto serán influyentes en el futuro de la empresa y probablemente uno de ellos será el próximo director o presidente. ¡Ojala lo hubiera sabido! Estas recomendaciones son las conclusiones de experiencias, datos y conocimientos adquiridos durante cinco décadas de participación en empresas familiares. Durante mi carrera profesional he estado en los Consejos de cuatro empresas familiares siendo también el accionista. ¡Ojala hubiera sabido estas recomendaciones en mis comienzos! Estoy seguro de que mis esfuerzos habrían sido mucho más productivos para las empresas en las que trabajé. Para que estas diez recomendaciones para directores externos sean eficaces, debe encontrar una orientación específica dentro de este marco, la que se ajuste mejor a la empresa familiar en la que está implicado. A continuación, empiece a explorar métodos que le resulten cómodos para incorporar las nuevas habilidades de percepción y comportamiento y el conocimiento generado para mejorar su rendimiento como miembro de la junta de una empresa familiar. Así empezará un nuevo viaje hacia la excelencia como director. El ESTILO DE DIRECCIÓN ¿Qué es un líder? El líder es aquella persona que es capaz de influir en los demás. Es la referencia dentro de un grupo (ya sea un equipo deportivo, un curso universitario, una compañía de teatro, el departamento de una empresa, etc.). Es la persona que lleva "la voz cantante" dentro del grupo; su opinión es la más valorada. El liderazgo no tiene que ver con la posición jerárquica que se ocupa: 42 4 3 Una persona puede ser el jefe de un grupo y no ser su líder y, al contrario, puede ser el líder sin ser el jefe. El jefe decide lo que hay que hacer en virtud de la autoridad que le otorga su posición jerárquica. El líder, sin disponer necesariamente de esta autoridad jerárquica, tiene también capacidad de decidir la actuación del grupo en base a la influencia que ejerce, que viene determinada por la "autoridad moral" que ejerce sobre el resto del equipo. A los miembros del grupo les inspira confianza saber que al frente del mismo se encuentra el líder. Lo que caracteriza al líder es su habilidad para conducir equipos: Consigue que cada miembro trabaje y aporte lo mejor de sí mismo en la lucha por alcanzar un objetivo común (sea ganar el campeonato, mejorar los resultados de la empresa, ganar las elecciones políticas, etc.). Además de esta capacidad innata para gestionar equipos, el líder se caracteriza también por su visión de futuro. Es una persona que mira al largo plazo, que marca unos objetivos muy ambiciosos para la organización y que consigue ilusionar a su equipo en la búsqueda de los mismos. El líder anticipa los cambios, se adelanta a los competidores. Una persona que no tuviera esta visión de futuro podría ser un buen gestor, un buen coordinador, pero nunca un auténtico líder. En las metas que plantea el líder persigue tanto el bien de la empresa como el particular de cada uno de sus miembros. Consigue así que las personas se identifiquen con las metas marcadas, que las hagan propias y luchen por ellas con todo el empeño. Una persona a la que tan sólo le preocupara su bienestar futuro difícilmente podría ser el líder de una organización. Esta terminaría por rechazarlo. Una vez que el líder tiene definida su visión de futuro, luchará con auténtica pasión para lograr los objetivos. El líder representa para el resto del grupo un auténtico ejemplo de dedicación, de entusiasmo y de coraje. Una persona que tuviera una gran visión de futuro pero que careciese de capacidad de ejecución podría ser un buen estratega, pero nunca un líder. Por último, hay que señalar que no es líder quien quiere sino quien puede. 43 4 4 Para ser líder hay que tener unas cualidades sobresalientes que no todo el mundo posee. personales muy Algunas personas poseen esas cualidades de manera innata, aunque también se pueden adquirir a través del aprendizaje y de la experiencia. Liderazgo y emoción En el entorno empresarial es fácil que nos encontremos con la frase: “Para dirigir bien y liderar hay que dejar el corazón (sentimientos y emociones) en casa”. Esta frase adquiere especial relevancia cuando la empresa es familiar, y quien dirige a personas de la familia es también uno de ellos. Tras casi cincuenta años de trabajo en empresas de todo tipo, habiendo pasado por puestos de diferente nivel de responsabilidad y contemplado infinidad de maneras de dirigir personas, podría afirmar que sólo los directivos con una gran aproximación emocional a su gente (directivos con corazón) son capaces de obtener resultados realmente excepcionales. Este acercamiento emocional siempre conlleva respeto, atención, reconocimiento, aprecio y afecto. Cuando esa aproximación emocional no se produce, y los directivos dejan sus sentimientos en el perchero al entrar en la empresa, los resultados, en el mejor de los casos, son sólo los esperados. Hoy, tras todos estos años de observación, me atrevería a concluir lo siguiente: Lo mejor de las personas, en el trabajo o fuera de él, sólo se obtiene cuando el corazón (sentimientos y emociones) impregnan la relación. Sólo quienes dirigen con el corazón, son capaces de movilizar el corazón de otros y ganar su voluntad. El que no es capaz de emocionarse difícilmente puede hacer que otro se emocione, al menos de manera continua y consistente; sólo la emoción emociona y nadie da lo que no tiene. La aproximación emocional, facilita la salida de la creatividad y la iniciativa, desarrolla y potencia la motivación, la integración, la dedicación, la fidelidad y el interés; haciendo posible la persuasión. Todos ellos factores importantes para hacer un trabajo excelente. El cambio del yo/tu, mío/tuyo por el nosotros/nuestro es un paso importante para trabajar en equipo y se facilita de manera notable cuando existe aproximación emocional. 44 4 5 Pocas veces he visto sacar lo mejor de los otros solamente con razones. Hay quienes desconocen estos aspectos, y hay quienes conociéndolos no los aplican porque les resulta dificultoso al carecer de habilidad en el manejo de las emociones; en ambos casos, seguirán dirigiendo, casi con seguridad, a base de “zapatazos”, no planteándose siquiera si los resultados que obtienen podrían mejorarse de alguna manera. El dirigir teniendo en cuenta el aspecto emocional de las personas hace necesario conocer y manejar tanto las emociones propias como las ajenas. Desafortunadamente estamos en un país en el que, a los que tenemos cierta edad, se nos ha enseñado desde pequeños, y sobre todo a los varones, a secuestrar las emociones, lo que nos ha convertido en auténticos analfabetos emocionales y, por tanto, se nos ha privado, sin querer, de poder utilizar en el trabajo el gran motivador del potencial de las personas: la emoción. PROBLEMAS DE DIRECCIÓN La familia política (familia del cónyuge) y la empresa familiar Trabaje en la empresa o no, de un familiar político (familia del cónyuge) se espera que aprecie sinceramente los aspectos positivos de la empresa familiar, que no tenga miedo a comprometerse, que sea leal a la familia y a la empresa. Sin embargo su entrada puede cambiar el orden natural de la familia. El papel de la familia política en la educación de los hijos, en el apoyo a su cónyuge, su compromiso con los valores de la familia, su prudencia en las reuniones familiares y en casa con su cónyuge, son aspectos muy críticos para reforzar la unidad y la estabilidad de la empresa familiar. Sin embargo, el tema de la familia política es también uno de los temas que genera más desconfianza. La forma en que vemos a nuestra familia no es la misma con la que miramos a la de nuestro cónyuge. Lansberg ha señalado que los parientes políticos son simplemente un espejo de las tensiones y preocupaciones no expresadas abiertamente en la familia”. Y, el propio Lansberg, concluye: “la mayoría de las familias tienen los parientes políticos que se merecen”. Las empresas familiares suelen ser reacias a incorporar familiares políticos a la empresa y a darles información. 45 4 6 Las empresas familiares suelen ser reacias a incorporar familiares políticos a la empresa y a darles información. La postura es radical: “que sepan lo menos posible para evitar problemas”. Sin embargo, los riesgos de la entrada de un familiar político son elevados. Por un lado, su entrada puede cambiar el orden natural de la familia e incorporar a un yerno por delante de un hijo puede provocar graves consecuencias en las relaciones familiares. Por otro, el riesgo de una separación matrimonial puede tener importantes consecuencias para la empresa. Y, por último, la incorporación de un yerno sin la experiencia y formación adecuada, sin los valores, compromiso y virtudes necesarias, que cree que tiene el derecho a dirigir por ser el cónyuge de un accionista, independientemente de su formación y experiencia previa, y que no cumple las normas de conducta ni los horarios puede crear una situación difícil para la familia y para la empresa. Una investigación realizada en EEUU señala que en los últimos cinco años un 22 % de las familias empresarias han visto que como mínimo uno de los matrimonios que formaban parte de la familia se ha separado, un 50 % de los familiares políticos que han entrado a trabajar en la empresa familiar juzgan como un error su incorporación, lamentan el poco reconocimiento y valoración que se les ha dado y, si pudieran volver atrás, no entrarían de nuevo, y, en tercer lugar, un 75 % de los casos en los que se ha incorporado un familiar político es juzgado como un error por los miembros más destacados de la familia. Un familiar político puede ganarse la confianza de la familia y de la dirección gracias a su experiencia en otra empresa, a su conducta (sentimiento y actitud positiva hacia la familia, compromiso con la empresa, excelencia, laboriosidad y esfuerzo, lealtad, transparencia, iniciativa emprendedora, sencillez, austeridad, prudencia y serenidad, conducta predecible, pocas ansias de protagonismo y ostentación con la familia, actitud de evitar poner trabas y hacer críticas), y a sus competencias profesionales y emocionales pero su entrada requerirá siempre que sea aprobada por los familiares consanguíneos. De un político, trabaje en la empresa o no, se espera que aprecie sinceramente los aspectos positivos de la empresa familiar, que no tenga miedo a comprometerse, que sea leal a la familia y a la empresa. Pero si trabaja en ella será imprescindible que respete el código de conducta interno y a sus superiores, especialmente si son familiares políticos suyos, que cumpla escrupulosamente los horarios y normas generales de la empresa familiar. Es importante que el familiar que trabaja en la empresa informe con prudencia a su cónyuge de la marcha de la empresa, que evite transmitir las tensiones que se producen entre familiares, que modere su dedicación a la empresa para evitar descuidar a la familia, que muestre el lado bueno 46 4 7 de la empresa (éxitos, beneficios, dividendos, premios) y permita que la familia se beneficie de ello. Igualmente, es necesario que su cónyuge asuma la confidencialidad de muchos temas, que pueda dar serenidad y apoyo emocional en momentos de tensión y crisis, que transmita a los hijos las bondades de la empresa, moderando sus críticas, que evite juzgar a las personas que gestionan la empresa, especialmente si son familiares, que respete la relación de su cónyuge con sus familiares, moderando las tensiones cuando existan y evitando aumentar las discordias. Un pariente político puede ganarse la confianza de la familia y de la dirección gracias a su experiencia en otra empresa. Para lograr el compromiso de los familiares políticos que no trabajan en la empresa, es necesaria una información periódica y su presencia en el Foro Familiar así como evitar la realización de acciones que supongan la marginación de los cónyuges. Por ejemplo, se debe evitar hablar de la empresa en las reuniones familiares. Esto se resuelve formalizando las reuniones del Consejo de Familia o del Foro Familiar. Por último, es necesario que la planificación de la sucesión y del reparto de la propiedad a cada hijo evite situaciones que provoquen conflictos innecesarios con los familiares políticos tal como expresa el siguiente ejemplo: “Cuando mi padre falleció repartió la propiedad de la empresa en tres partes iguales: una para mí y las otras dos para cada una de mis hermanas. Yo era el único que conocía la empresa pues mis hermanas y sus respectivos maridos no habían trabajado nunca en ella pero pocas semanas después no pude evitar que mis hermanas me impusieran la entrada de mis dos cuñados que ni estaban preparados ni conocían el negocio. Así, desde que mi padre ha fallecido tengo a mis dos cuñados, que en vida de mi padre no pintaban nada, tocándome continuamente las narices. No quiero estar toda la vida cuestionado. Llevo 25 años trabajando con mi padre en un clima de confianza y la situación actual es muy incómoda”. “EVITE ENFRENTAMIENTOS EN EL NEGOCIO Y LA FAMILIA” “Las familias exitosas nos enseñan que es imprescindible que todos sus miembros sean generosos en el perdón” Diez consejos prácticos para la familia empresaria Nuestra experiencia nos ha demostrado que las empresas familiares manifiestan debilidades comunes, independientemente del tamaño, el sector de actividad o sus mercados. Conocerlas, minimizarlas o hasta 47 4 8 convertirlas en fortalezas puede ayudar a evitar enfrentamientos en el negocio y en la familia. 1. Expresar los sentimientos y las necesidades. Son muchas las familias que acostumbran a sus hijos desde pequeños a no expresar sus sentimientos, dando lugar a una falta de comunicación efectiva. En la Empresa Familiar, una buena comunicación entre los miembros de la familia es esencial. Los familiares deben sentirse seguros a la hora de expresar sus sentimientos y necesidades ante los demás. 2. Aprender de las diferencias En muchas Empresas Familiares, se evita hablar de las diferencias en el negocio para favorecer la armonía familiar, sin darse cuenta que por no discutir y ahondar en ellas, el problema se hace cada vez mayor. 3. Ser realistas con la posibilidad de la empresa Al incorporarse nuevas generaciones, se suele tener la preocupación de que no haya suficiente dinero para repartir entre todos o que no haya suficientes puestos de trabajo. Los miembros de la familia deben ser capaces de hablar con claridad sobre lo que esperan de la empresa y tener presente que fuera del negocio familiar también pueden lograr su desarrollo. 4. Comunicarse sin utilizar a otros trabajadores de la empresa Los miembros de la familia deben ser capaces de hablar directamente entre ellos cuando existe algún problema y no utilizar en estos casos a otros empleados de la empresa. De esta forma se evitan las malas interpretaciones y, sobre todo, que los problemas de la familia trasciendan a los empleados del negocio. 5. Saber perdonar Las familias exitosas nos enseñan que es imprescindible que todos sus miembros sean generosos en el perdón. En el negocio familiar, siempre van a existir conflictos y diferencias, lo importante es que una vez acordada una posición, cualquier diferencia sea aceptada y olvidada. 6. Manifestar el reconocimiento y el cariño En la Empresa Familiar, hay una asunción implícita de que la familia se quiere y por tanto no es necesario ni decirlo ni expresarlo. Por el contrario, los miembros de la familia deben ser capaces entre ellos de hablar de las expectativas respecto de los demás, de apreciar su trabajo, manifestar su reconocimiento y, por supuesto, su cariño a los otros miembros de la familia. 7. No esperar a que los demás cambien 48 4 9 En muchas decisiones de la Empresa Familiar, conviven aspectos familiares y empresariales. Sus miembros, dependiendo de la posición en que se encuentren, dan más importancia a un aspecto o a otro. Estas diferencias provocan tensiones y cada uno siempre espera que sea el otro el que cambie. 8. Aprender a utilizar los derechos Los jóvenes tienen tendencias a utilizar su apellido para conseguir ventajas frente a otras personas de la organización y, en ocasiones, los seniors entienden que tienen derecho para continuar detentando eternamente el papel del líder. Ambas actitudes perjudican la relación entre familia y empleados. 9. Conocer la historia La historia de la familia, aunque esté llena de dificultades, debe ser conocida por todos. Comentar sólo las partes buenas para proteger a los hijos de las desgracias familiares es una postura errónea, sólo conociendo y entendiendo el pasado de la empresa familiar, y por tanto de la familia empresaria, es posible dirigirla hacia el futuro. 10. Preparar la jubilación La capacidad de control es una de las principales características del empresario y, a su vez, su punto débil durante el proceso de sucesión. El empresario debe asumir su retirada y traspaso de autoridad y plantear con optimismo su nueva etapa. NEPOTISMO EN LA EMPRESA FAMILIAR Después de que saliera a la luz la desmedida preferencia que algunos alcaldes y concejales dan a sus parientes para desempeñar cargos públicos de algunas provincias españolas, el adjetivo “familiar” en el medio político ha adquirido una connotación negativa e incluso corrupta. Connotación que sin lugar a dudas, se ha extendido también al ámbito de la empresa…En especial, de la empresa familiar. Pero, ¿acaso el nepotismo en la empresa familiar es una desventaja? ¿Qué no se supone que la característica única de la empresa familiar es precisamente su carácter familiar? El nepotismo no es malo…Todo depende de cómo, bajo qué circunstancias y en qué magnitud se utilice. La mayoría de la gente asume que el miembro de la familia que ocupa un puesto clave en una empresa familiar está ahí debido a favoritismos derivados de la consanguinidad y no gracias a sus propios méritos. Cierto es, que muchas veces esto sucede (al igual que en el ámbito político); no 49 5 0 obstante, cuando los dueños de un negocio –o la generación al mando—se enfrentan con el dilema de si deben o no contratar a un familiar, suelen hacerse estas preguntas: • ¿Está el miembro de la familia enterado y comprometido con nuestro sueño empresarial y familiar? • ¿Posee las habilidades, aptitudes y actitudes para llevar a cabo el trabajo que le será asignado? • ¿Desea trabajar en el negocio familiar y contribuir a su crecimiento? • ¿Está capacitado técnica y operacionalmente para el empleo? • ¿Dispone de los valores morales que nuestra familia practica? De hecho, la cuestión no debe ser si tenemos o no trabajando con nosotros a miembros de la familia (e.g. hijos, sobrinos, hermanas, yernos, cuñadas); sino, si estos miembros de la familia valen o no para estar en el negocio, si están comprometidos con los objetivos de la empresa—es decir, si comparten el por qué de la compañía, y si se han establecido las políticas y requisitos de entrada mínimos necesarios como para no tener problemas más adelante cuando algún otro familiar desee colaborar con nosotros. El nepotismo no es malo…Todo depende de cómo, bajo qué circunstancias y en qué magnitud se utilice. De hecho, así como a lo largo de la historia se ha visto que el “favorecer” a ciertos allegados ha malogrado imperios y empresas, también hemos visto cómo el contar con gente de confianza en puestos vitales ha ayudado a políticos y empresarios a alcanzar grandes metas. Ejemplos notables incluyen a Julio César, Carlomagno, Napoleón Bonaparte, Benjamín Franklin, John F. Kennedy, y Henry Ford, quienes confiaron a sus familiares y/o amigos cercanos puestos claves en sus proyectos, primero porque les cuidarían la espalda; y segundo, porque cumplían con las capacidades necesarias para el empleo. En efecto, para que la aportación de un miembro de la familia que trabaje en la empresa familiar valga la pena—es decir, añada valor—, éste debe cumplir ciertos requisitos básicos: 1) Compromiso Familiar y Sueño Compartido Cuando un emprendedor se lanza a la aventura de formar su propia empresa, lo hace impulsado por ciertas ideas, sueños y objetivos personales. Son precisamente estas ideas, sueños y objetivos personales los que los miembros de la familia que laboren en el negocio deben compartir y transmitir a futuras generaciones. Los valores y tradiciones 50 5 1 familiares marcarán no sólo el rumbo la empresa, sino también las decisiones y acciones de las personas que los comparten. 2) Voluntad, Talento y Educación Un miembro de la familia sin voluntad, sin talento y sin educación hace un flaco favor al negocio familiar. Lo que deseamos (y necesitamos) es gente comprometida con el sueño familiar, parientes que deseen trascender y rejuvenecer el negocio; allegados que innoven, creen, desarrollen y hagan crecer el proyecto común de la familia. Quien se una al negocio debe poseer habilidades empresariales y de liderazgo, tener buenas relaciones con otros miembros del negocio y la familia (comunicación), ofrecer una visión clara del futuro, estar preparado para los nuevos retos, saber enfrentar y sopesar los riesgos contraídos; y conjuntamente, tener la vocación para formar nuevas generaciones que garanticen la continuidad. 3) Ética, Honestidad y Justicia Comportarse dentro de los estándares morales de la familia, realizar transacciones razonables y justas, así como contribuir a la buena reputación de nuestro apellido y/o negocio deben ser prácticas comunes del miembro de la familia que labore con nosotros. Nadie conoce mejor a los miembros de la familia que nosotros mismos…Si sabemos perfectamente que tal o cual familiar no cumplirá con sus obligaciones y/o compromisos, no compliquemos las cosas invitándole por necesidad o recomendación a trabajar con nosotros. Evaluémoslo crítica y objetivamente siguiendo ciertas políticas de empleo familiar (reglas de entrada), y teniendo en cuenta que nuestra decisión repercutirá no sólo en nuestro patrimonio, sino también en el de futuras generaciones. La clave está en asegurarnos de evaluar con honestidad e imparcialidad a nuestros familiares, determinando si cumplen o no con las capacidades básicas Sentemos precedentes que nos permitan gestionar efectiva y eficientemente la incorporación al negocio de otros miembros de la familia, evitando posibles conflictos a futuro. En conclusión, el nepotismo por sí sólo no es malo; de hecho, si esta práctica se sabe utilizar bien y con medida, puede ser un factor que asegure la continuidad de la empresa familiar y el logro de grandes metas. La clave está en asegurarnos de evaluar con honestidad e imparcialidad a nuestros familiares, determinando si cumplen o no con las capacidades básicas necesarias para el puesto y con las reglas de entrada establecidas. Si lo hacen, son bienvenidos al negocio; si no, ayudémosles utilizando otros medios. 51 5 2 La pregunta que nos hacemos es si en el ámbito político los alcaldes y concejales siguen la misma lógica que los empresarios familiares y eligen a los familiares que saben están comprometidos con el proyecto de país que queremos construir —y que cumplen con las “reglas de entrada”. O si por el contrario, para quitarse un peso familiar de encima o un compromiso contraído, incluyen en las listas del Erario a cuanto “nepote” encuentran en su camino. RECURSOS HUMANOS Y MATERIALES Tres categorías de Protocolos empresarias y recomendaciones : Familiares, Acuerdos de familias No todos los protocolos son iguales, según el Profesor Alberto Gimeno se diferencian por características tales como por ejemplo si se aplican criterios de profesionalidad en el acceso laboral de los familiares a la empresa o la remuneración de éstos. Gimeno divide los protocolos en tres categorías: Los orientados hacia lo patrimonial, Los orientados hacia el futuro y Los orientados hacia la gestión. Los “patrimoniales” representan la mayoría de los protocolos y enfocan su atención en los derechos y deberes de la propiedad. El protocolo “de futuro” se concentra en la sucesión y en organizar el orden en la propiedad. Y, finalmente está el protocolo “de gestión”, que se centra en la profesionalización de las prácticas de gestión. A continuación se enumeran las principales recomendaciones que toda familia empresaria debe considerar en beneficio de la continuidad: 1) La necesidad de entender la sucesión como un largo proceso de convivencia entre dos generaciones; 2) La necesidad de institucionalización de sistemas de gobierno; 3) Entender el protocolo no como un objetivo sino como un medio; 4) Entender que cada persona comprende o interpreta la realidad de la empresa familiar a partir de la posición que ocupa y la información de la que dispone. 52 5 3 Cómo preservar el capital humano Para asegurar su existencia y continuidad, la Familia Empresaria se enfrenta a numerosos retos. Y una de las principales obligaciones del sistema de gobierno familiar debe ser impulsar el desarrollo económico, humano e intelectual de la empresa familiar. Estimulando las capacidades intelectuales y humanas de sus miembros también se fortalecerá la sostenibilidad del capital económico. Según el artículo “Cómo preservar el capital en la familia empresaria”, elaborado por Joseph Tapies y Alfonso Chiner, de la Cátedra de Empresa Familiar, “la causa de muchos de los problemas que afectan a las Familias Empresarias se explican por centrarse en un único propósito: conservar el capital económico de la familia”. Para evitar estos problemas, los académicos recomiendan elaborar un balance familiar que pueda mostrar el estado real de una Familia Empresaria y ofrecer ideas para gestionar y aumentar el patrimonio familiar, partiendo del desarrollo del capital humano e intelectual. Los autores explican que el balance familiar pretende medir cómo una familia tiene organizados los activos humanos e intelectuales de una empresa familiar. En otras palabras, se recomienda que, para gestionar bien los recursos, una familia deberá desarrollar sus activos humanos y no solamente los económicos. La empresa ya no se considera solamente una sociedad de capitales sino también como una sociedad de personas. Las personas componen los activos humanos y los activos intelectuales, y sus bienes son producto del esfuerzo y el trabajo de las generaciones anteriores para desarrollar la empresa, sus productos o sus equipos de personas. Los activos humanos aglutinan todos los aspectos relacionados con los miembros de la familia. Y para evaluarlo hay que tener en cuenta sus características, su salud física y emocional, sus valores y su actitud. Los autores del artículo concluyen que “sin capital humano, no hay familia” y para su gestión recomiendan: - Cuidar del bienestar físico y emocional de cada miembro de la familia. - Desarrollar y transmitir la cultura de esfuerzo y de trabajo como un valor clave de la persona. - Lograr que cada familiar conozca el sistema de gobierno de la familia y su rol en el mismo. - Desarrollar una mentalidad global e internacional. - Interiorizar y desarrollar los valores familiares consensuados y declarados 53 5 4 Módulo 3 / Semana 4 ¿Qué tienes que leer y entregar para esta semana? Lecturas y actividades : 1.A partir de los contenidos del módulo te pido elaborar un documento en donde señales los problemas que enfrenta el dueño gerente en la empresa familiar. Incluye en tu documento tu opinión acerca de la importancia de la empresa familiar en la economía familiar y su aportación en la economía del país. 2.Envía tu archivo a la plataforma. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN Reflexiona acerca de las siguientes preguntas : 1.- ¿Cuáles son los retos que enfrenta el dueño de una empresa familiar? 2.- ¿Qué se entiende por estilo de dirección en una empresa familiar? 3.- ¿Cómo se logra vencer el problema del nepotismo en la empresa familiar? 4.- ¿Cómo se asegura el éxito en la delegación de responsabilidades? 5.- Describe brevemente como se hace para tratar de asegurar la continuidad de la empresa familiar con las nuevas generaciones BIBLIOGRAFIA Debernardo, Héctor D. (2008). Las PYMES México : ISEF. Irigoyen, Horacio A. (1997). PYMES su economía y organización Buenos Aires: Macchi. Angeles Hernández, Xavier (2007). PYMES México : ISEF. Cleri, Carlos (2007). El libro de las PyMEs Buenos Aires : Granica . 54 5 5 Galindo Lucas, Alfonso (2006). El tamaño empresarial como factor de diversidad. Madrid: eumed.net. 55 5 6 MODULO 4 CREACIÓN DE EMPRESAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS INDICE DEL MÓDULO Introducción Propósito y objetivos Indice de temas Orientaciones para el estudio Organizador Avanzado Prosa didáctica : Orientación y desarrollo temático Lecturas y actividades del módulo Ejercicios de autoevaluación Bibliografía del módulo INTRODUCCIÓN En un mundo en que prevalece la incertidumbre, con economías y mercados en constante cambio, la actividad del empresario actual debe estar cada vez más sistematizada y basada en adecuados instrumentos de control de gestión. Es decir, es necesaria una verdadera actividad de análisis dinámico de los cambios del macro entorno y micro entorno empresarial, cuya eficacia consiste en reducir la probabilidad de que ocurran hechos fortuitos dentro del proceso de planificación y organización de la empresa, los cuales, en términos generales, son causa del aumento del nivel de riesgo en ésta área. Todo esto nos lleva a obrar con la plena convicción de que la sola intuición empresarial ya no es un requisito suficiente para crear una empresa firme y estable en el largo plazo. En general, el empresario, a partir del momento en que engendra la idea del negocio, tiene claro hacia dónde desea llegar y mediante qué medios. En otras palabras, tiene aquello que se denomina "visión empresarial". La visión empresarial guía a la persona en sus actos, aunque tiene una perspectiva estratégica y no operativa. Es, una clase de guía invisible; el basamento de la motivación empresarial, y establece la línea y filosofía de conducta hacia el logro de determinado objetivo. Dentro de un entorno competitivo y de mercado en extremo complejo y evolucionado, gestar y desarrollar con éxito una idea empresarial requiere la adopción de un enfoque racional, de cara al estudio de las variables 56 5 7 internas y externas del juego económico de la empresa, que permite seguir de cerca la evolución del mercado. Para obtener tal resultado, el proceso de planificación adquiere un lugar preponderante, enfocando la visión empresarial, no sólo como una estrategia, sino como un instrumento operativo. El Plan de Negocios es el instrumento justo de esta conducta gerencial. Un plan de negocios, como bien sabido por todos nosotros, es un documento en donde el empresario detalla la información relacionada con su empresa. El plan de negocio organiza la información y supone la plasmación en un documento escrito de las estrategias, políticas, objetivos y acciones que la empresa desarrollará en el futuro. Supone por tanto utilizar información del pasado para decidir hoy lo que vamos a realizar en el futuro. Cuando analizo que puedo hacer en las vacaciones con la familia estoy haciendo planes. Para una empresa sería lo mismo sólo que en otro ámbito y con mayor grado de sistematización. Puede ser conciso y breve o extenso y detallado. Un plan muy bien acabado no garantiza el éxito de la empresa, sin embargo, ayuda a minimizar riesgos, aunque lo contrario tampoco es cierto. El plan debe incluir metas para la empresa, tanto a corto como a largo plazo, una descripción de los productos o servicios a ofrecer y de las oportunidades de mercado que anticipa para ellos. Algunos autores, también señalan que un "Plan de Negocios" (Business Plan, en inglés) debe entenderse como un estudio que, de una parte, incluye un análisis del mercado, del sector y de la competencia, y de otra, el plan desarrollado por la empresa para incursionar en el mercado con un producto y/o servicio, una estrategia, y un tipo de organización, proyectando esta visión de conjunto a corto plazo, a través de la cuantificación de las cifras que permitan determinar el nivel de atractivo económico del negocio, y la factibilidad financiera de la iniciativa; y a largo plazo, mediante la definición de una visión empresarial clara y coherente. PROPÓSITO Y OBJETIVOS Objetivo El estudiante analizará los pasos y elementos necesarios para la creación de una PYME. 57 5 8 Propósito Que el estudiante conozca los organismos de promoción, apoyo y fomento a las PYME’s así como la inversión necesaria, el financiamiento y los trámites legales para su formación. ÍNDICE DE TEMAS Creación de empresas pequeñas y medianas 3.1 Propósitos de un organismo social en los distintos sectores, social, público y privado 3.2 Organismo de promoción, apoyo y fomento a la empresa pequeña y mediana 3.3 Elementos para la creación de empresas 3.3.1 Necesidades a satisfacer 3.3.2 Factores de planeación 3.3.3 Inversión y financiamiento 3.3.4 Trámites legales ORIENTACIONES PARA EL ESTUDIO Organiza tu propia agenda, estableciendo objetivos semanales para cubrir los contenidos de las lecturas y realizar las actividades de aprendizaje planeadas para cada módulo. Realiza una lectura rápida y después una segunda revisión de los contenidos ya que esto te permitirá obtener una mejor comprensión de los conceptos estudiados. Realiza resúmenes, esquemas, cuadros sinópticos o mapas conceptuales para clarificar conceptos, establecer similitudes o diferencias entre los contenidos que vas cubriendo a lo largo del curso. Utiliza un cuaderno de apuntes para anotar los conceptos más importantes. Establece conexiones entre los conocimientos nuevos y los ya cubiertos en cuatrimestres anteriores, inclusive de otras materias, para que vayas estructurando una visión global del ámbito de aplicación de tu carrera. 58 5 9 PROSA DIDACTICA : ORIENTACIÓN Y DESARROLLO TEMÁTICO Propósitos de un organismo social en los distintos sectores, social, público y privado Organización Las organizaciones son sistemas diseñados para lograr metas y objetivos por medio de los recursos humanos y de otro tipo. Están compuestas por subsistemas interrelacionados que cumplen funciones especializadas. Convenio sistemático entre personas para lograr algún propósito específico. Grupo social, publico o privado, compuesto por personas, tareas y administración, que forman una estructura sistemática de relaciones de interacción, cuyos propósitos principales tienden a producir bienes y/o servicios para satisfacer las necesidades de una comunidad dentro de un entorno y así cumplir su propósito distintivo que es su misión. Concepto Organización: Es un sistema de actividades conscientemente coordinadas formado por dos o más personas; la cooperación entre ellas es esencial para la existencia de la organización. Una organización solo existe cuando hay personas capaces de comunicarse y que están dispuestas a actuar conjuntamente para obtener un objetivo común. Es un conjunto de cargos cuyas reglas y normas de comportamiento deben sujetarse todos sus miembros. La organización es el acto de disponer y coordinar los recursos disponibles (materiales, humanos y financieros). Funciona mediante normas y bases de datos que han sido dispuestas para estos propósitos. Ejemplos: Guía telefónica por el orden alfabético, que es una base de datos. Biblioteca clasificada topográficamente que es una base de datos; Tráfico de vehículos y personas según una Ordenanza, que sería una norma y un proceso de producción según una Gráfica de Flujo, que es una norma. Existen varias escuelas filosóficas que han estudiado la organización como sistema social y como estructura de acción, tales como el estructuralismo y el empirismo. Para desarrollar una teoría de la organización es preciso primero establecer sus leyes o al menos principios teóricos para así continuar elaborando una teoría sobre ellos. Un camino sería clasificar y mostrar las diferentes formas de organizaciones que han sido más estudiadas, tales como la burocracia como administración o elementos que componen la organización y que 59 6 0 igualmente han sido ya muy tratados, tales como el liderazgo formal e informal. Como metodología, esto se llama Investigación Operativa y en el ámbito de las Ciencias Sociales es el campo de estudio de la Sociología de la organización. Un nuevo uso está emergiendo en las organizaciones: La Gestión del Conocimiento. Hawley desarrolló un esquema de la estructura de los sistemas sociales basada en cinco axiomas: 1. La interdependencia es necesaria. 2. Cada una de las unidades de la población tiene que tener acceso al medio. 3. Cada unidad tiende a conservar y expandir su vida al máximo. 4. Las limitaciones sobre la capacidad de adaptación de una unidad de población son indeterminadas 5. Toda unidad se encuentra sometida al aspecto temporal. Típicamente, la organización está en todas partes, lo que dificulta su definición independiente o sin involucrarse en una aplicación particular. Formas Organizacionales Aplicar la administración más adecuada a la realidad y a las necesidades específicas de cada organización es función básica de todo administrador. Se presentan 3 criterios básicos: Actividad o giro. Industriales, comerciales, servicios. Origen del Capital. Públicas, privadas. Magnitud de la empresa. Grandes, medianas, micro o pequeñas empresas. Ambientes Organizacionales Ambiente Interno. Están moldeados por los componentes de su ambiente, no se pueden ni deben ignorar, además, deben de reconocer y responder en forma rentable ante las necesidades y tendencias que demande y que les sean demandadas. Ambiente Externo. Son instituciones o fuerzas fuera de la organización, relevantes para sus operaciones, afectando su rendimiento. Toman Insumos (materias primas, dinero, mano de obra y energía), los transforman, después los regresan en forma de Productos o Servicios para la sociedad a la que atienden. 60 6 1 ORGANISMOS DE PROMOCION, APOYO Y FOMENTO A LA EMPRESA PEQUEÑA Y MEDIANA Subsecretaría de la Pequeña y Mediana Empresa (PYME) y Desarrollo Regional La Subsecretaría de la Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo Regional tiene como función diseñar, implementar y supervisar políticas públicas con el objetivo de impulsar el desarrollo de las pymes, a fin de avanzar hacia la integración de la estructura productiva de todas las regiones de México. Nos proponemos favorecer la recuperación del tejido productivo regional, la promoción del desarrollo sectorial a través de cadenas de valor, la creación de nuevas empresas y la generación de más y mejores empleos. Para ello, disponemos de diversas herramientas adaptadas a cada necesidad: asistencia financiera según tamaño de empresa, apoyo a la capacitación y asistencia técnica, e instrumentos de promoción de exportaciones. Objetivo: El Programa Nacional de Emprendedores tiene como objetivo promover e impulsar en los mexicanos la cultura y desarrollo empresarial que resulten en la creación de más y mejores micro y pequeñas empresas a través de la Red Nacional de Incubadoras. Alcance: Campaña Nacional de Emprendedores. Programa Emprendedor en todas las instituciones de educación media y superior. Creación de empresas de mayor valor agregado y con una mayor tasa de sobrevivencia. Creación y consolidación de Incubadoras de Empresas. Cobertura: El Programa Nacional de Emprendedores y el Sistema Nacional de Incubación de Empresas tienen una cobertura nacional, brindando 61 6 2 beneficios a todos los emprendedores de la República Mexicana. Beneficios: Fomento de la cultura emprendedora. Campañas de sensibilización para fomentar el espíritu emprendedor. Atención personalizada a cada uno de los emprendedores que acuden a las incubadoras de empresas. Presencia de incubadoras en cada una de las entidades federativas. Servicios especializados para la creación de empresas en las siguientes clasificaciones: tradicional, tecnología intermedia o alta tecnología. Instrumento y/o Mecanismo: A través del Fondo de Apoyo para la Micro, Pequeña y Mediana Empresa (Fondo PyME). Estadísticas: 400 incubadoras a lo largo y ancho del territorio nacional. Incubadoras clasificadas de acuerdo con el tipo de empresa en incubadoras tradicionales, tecnología intermedia y alta tecnología. Dirección General de Capacitación e Innovación Tecnológica: Insurgentes Sur 1940, Piso 7, Col. Florida, México, Distrito Federal, C. P. 01030, TEL. 52 29 61 00, Ext. 32137. ELEMENTOS PARA LA CREACIÓN DE EMPRESAS Creación de Negocios. El Plan de Negocios es una herramienta útil a todo empresario que ya tiene su empresa o para aquellos que desean crear una empresa. Para los primeros, en cuanto que le permite ordenar una idea nueva para su negocio, lo cual le permitirá innovar en productos o servicios, con la seguridad de invertir adecuadamente. Para los segundos, crear una empresa, les posibilita mediar el riesgo en su inversión considerando todos los elementos, factores internos y externos a la empresa. Para formalizar la iniciación de una empresa, el futuro empresario necesita relacionarse y conocer bien las instituciones que regulan el funcionamiento de las empresas y que ejercen influencia o interfieren en el proceso de 62 6 3 desarrollo de la misma; por lo tanto, es importante conocer los trámites que deben seguirse ante las siguientes entidades: Ministerio de Hacienda, Seguridad Social. Derecho laboral, etc. Tributación o Impuestos Internos. Debe superar las presiones que cada día sufre en su negocio; sobre todo a nivel familiar, en muchas ocasiones la misma familia trata de desanimar al empresario a que no siga en el negocio por lo improductivo que parece. En este caso la "madera" de empresario y la visión clara en los objetivos y metas a cumplir inciden positivamente con la finalidad de tener una empresa exitosa. La experiencia muestra, salvo algunas excepciones, que la familia o las amistades tratan de disuadir al posible empresario, exagerando el riesgo y mirando negativamente el asunto; más bien lo motivan para que invierta en certificados rentables o para que busque empleo seguro. NECESIDADES A SATISFACER EL NOTARIO PÚBLICO Es importante señalar alguna información sobre los Notarios de México y algunos artículos alusivos a la materia, hemos pensado que resulta básico incluir unos comentarios sobre la función notarial. Este apunte está destinado no a los Notarios, que conocen a profundidad la materia, si no al público en general para que tenga una idea de los elementos fundamentales de esta disciplina, de creciente importancia en los países que han adoptado el notariado de tipo latino. Hasta remotas épocas y con diferentes manifestaciones, se pueden trazar los primeros vestigios del notariado. Sin embargo, a medida que se fue haciendo más compleja la vida social, en los países que adoptaron el notariado de tipo latino, fueron aumentando las responsabilidades de los Notarios hasta adquirir la fe pública plenamente reconocida. La preparación que se le exige y las facultades de que está investido el Notario latino lo hace diferir marcadamente del Notario sajón, ya que a éste no se le exige titulo universitario y su función se limita a autenticar firmas. Como bien lo señala el Notario, Bernardo Pérez Fernández del Castillo en su obra sobre la materia, es frecuente encontrar en Estados Unidos fungiendo como Notary Public al encargado de una farmacia o a empleados 63 6 4 de grandes despachos de abogados o compañías diversas, lo que atenta seriamente a la imparcialidad de la función notarial. Por consiguiente, los conocimientos, la experiencia, el prestigio y el buen criterio del Notario latino garantizan en buena medida, la protección de los intereses de las personas que ante él acudan. Usted debe consultar al Notario para que éste lo oriente sobre los casos en que se requiere escritura pública para la validez de una operación. Por ejemplo, cuando se trata de casos de: • Enajenación de Inmuebles, • Enajenación de Arrendamiento, • Enajenación de Mandato, • Constitución de Sociedades Mercantiles y Civiles • Constitución de Hipotecas, • Testamentos, • Herencias y Legados, entre otros. Sólo así quedan debidamente protegidos sus intereses y en caso de que se requiera Escritura Pública, el Notario es responsable de la redacción y legalidad del instrumento, pues en caso de que se decrete la nulidad de una escritura por él otorgada, él deberá responder de los daños y perjuicios causados. El Notario también se compromete a que se le dé debido cumplimiento a las leyes fiscales respecto a los actos jurídicos otorgados ante su fe. Y esto no siempre es tarea fácil para el que no esta familiarizado con asuntos fiscales. Basta pensar que tratándose de la enajenación de inmuebles se puedan generar los siguientes impuestos: El Impuesto sobre la Renta, el Impuesto de Adquisición de Inmuebles, el Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto de Traslación de Dominio. Es muy importante, pues, tener a la mano una lista de Notarios Públicos a los cuales poder acudir en caso necesario. FACTORES DE PLANEACION Criterios de elección de una forma jurídica Sumario: La actividad en sí misma El número de promotores que participan en el proyecto El grado de implicación y experiencia de los promotores Complejidad de constitución y gestión Libertad de acción del emprendedor 64 6 5 Necesidades económicas del proyecto La responsabilidad patrimonial que conlleva el desarrollo de la actividad Aspectos fiscales y de seguridad social Rapidez y simplicidad de la tramitación Cuando una persona decide introducirse en el mundo empresarial, ha de adoptar una de las formas previstas legalmente. La elección de uno u otro tipo es de gran importancia dadas las consecuencias jurídicas que de ello se derivan, es decir, que cada forma implica una serie de ventajas y limitaciones que encajarán mejor o peor con el proyecto que se pretende materializar. Para tomar una decisión al respecto es necesario, en primer lugar, conocer los distintos tipos que la ley recoge, sus requisitos, ventajas e inconvenientes. Además, deberán valorarse otros factores que en forma breve y generalizada se señalan a continuación. La actividad en sí misma En ocasiones es la propia normativa reguladora de una actividad la que exige la adopción de una forma jurídica determinada (ej. las agencias de viajes deben ser sociedades limitadas o anónimas). En otros casos, la naturaleza misma de la actividad puede llevar aparejado un alto riesgo que aconseje la limitación de responsabilidad propia de las formas mercantiles. El número de promotores que participan en el proyecto Se puede desarrollar la actividad económica en solitario, y en ese caso se podrá optar entre limitar o no la responsabilidad patrimonial (ej.: sociedad limitada unipersonal o empresario individual, respectivamente). Cuando hay más de una persona implicada, es recomendable, tanto desde una perspectiva legal como económica, acudir a una forma societaria, ya sea civil o mercantil. El grado de implicación y experiencia de los promotores Antes de nada, un promotor debe calibrar y analizar las consecuencias, incluso personales, de su implicación en un proyecto empresarial, así como la responsabilidad patrimonial que se está dispuesto a asumir. Por ejemplo, si entre un grupo de personas hay una cuyo grado de implicación no es muy alto y no desea asumir excesivos riesgos, debería optarse por una forma mercantil que permita la participación de socios capitalistas. Puede ocurrir, además, que las personas que vayan a desarrollar la actividad no tengan experiencia en la materia, siendo en estos casos recomendable recurrir a la fórmula de Franquicia. ¿Qué es una franquicia? 65 6 6 Una franquicia es una forma de colaboración comercial entre dos entidades jurídica y financieramente independientes por la cual una de ellas, que puede ser un fabricante o un mayorista, concede a otra, que será normalmente un minorista, el derecho de explotación de una marca y un producto de su propiedad o de un procedimiento comercial original con la finalidad de vender al por menor y/o prestar servicios a los usuarios finales. Los acuerdos de franquicia son esencialmente licencias de derechos de propiedad industrial o intelectual relativos a marcas comerciales, signos distintivos, o Know-how que pueden combinarse con obligaciones de suministro o compra de bienes. La entidad franquiciadora facilitará a la franquiciada una asesoría técnica y las ayudas necesarias para realizar la explotación, todo ello bajo unas determinadas condiciones y siguiendo determinados procesos. Complejidad de constitución y gestión Las formas societarias mercantiles, a pesar de las últimas novedades legales, son siempre de constitución mucho más compleja, pero no es aconsejable tomar la decisión basándose exclusivamente en la mayor o menor burocracia que la constitución pueda generar, dado que se trata de una cuestión relevante sólo en el momento inicial. Desde el punto de vista de la gestión, cualquier proyecto empresarial debe nacer con vocación de crecimiento, lo que a medio o largo plazo siempre hace necesaria una gestión, no ya compleja, sino rigurosa y adaptada a la dimensión del negocio y a sus posibilidades de crecimiento. Libertad de acción del emprendedor Lógicamente, el margen de actuación y la libertad en la toma de decisiones es absoluta en los casos del Empresario Individual y las sociedades unipersonales. En el extremo opuesto estarían las sociedades mercantiles personalistas, en las que no se decide en función del capital social que se tenga, sino que cada persona representa un voto. INVERSION Y FINANCIAMIENTO Necesidades económicas del proyecto La dimensión económica del proyecto puede hacer necesario cierto nivel de inversión o de flujo de capitales que hagan aconsejable la limitación de responsabilidad patrimonial, lo que es especialmente evidente cuando por el tipo de actividad se impone legalmente un tipo de sociedad con un capital social mínimo superior al normal (ej. agencias de viajes). En este sentido, existen diversas fórmulas para conseguir la financiación necesaria entre las más novedosas están los créditos que el gobierno ofrece a través de los organismos correspondientes. 66 6 7 La responsabilidad patrimonial que conlleva el desarrollo de la actividad Puede ser limitada a los bienes afectos al negocio o ilimitada, esto es, todo el patrimonio personal del empresario responde de los resultados. Este aspecto ha de ponerse en relación con la dimensión económica del proyecto y el grado de implicación de las personas que participan en él. TRAMITES LEGALES Aspectos fiscales y de seguridad social En general, las formas mercantiles suscitan cierto rechazo por llevar aparejado el Impuesto de Sociedades (IS), mientras que las formas que carecen de personalidad jurídica propia (Empresario Individual, Comunidad de Bienes, Sociedad Civil) tributan a través del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Lo cierto es que, a priori, no existe un régimen fiscal más o menos ventajoso, sino que depende de los resultados económicos reales o potenciales del negocio. Por otra parte, existen formas bonificadas fiscalmente a través del Impuesto de Sociedades, como por ejemplo las Sociedades Cooperativas. Por otra parte, actualmente existe una fórmula societaria que cuenta con importantes ventajas fiscales, especialmente desde el punto de vista de la liquidez en los primeros ejercicios, la cuestión que suele tenerse en cuenta es la posibilidad del promotor de cotizar en el régimen general, y no en el de autónomos, a través de una sociedad. Pero esto depende en realidad del porcentaje de participación que se tenga, por lo que debe valorarse caso por caso. Seguridad social Rapidez y simplicidad de la tramitación Si las circunstancias o las preferencias de los promotores apuntan a una tramitación rápida y sin grandes complicaciones burocráticas las posibilidades se reducen a las fórmulas sin personalidad jurídica (Empresario Individual, Comunidad de Bienes, Sociedad Civil). Para que las empresas puedan llevar a cabo sus trámites vía Internet es necesario presentarse en la Dirección General de Asuntos Jurídicos o en cualquiera de las Delegaciones, Subdelegaciones y Oficinas Centrales de la Secretaría de Economía en los estados e inscribirse en el Registro único de Personas Acreditadas para realizar trámites ante la Secretaría. Ahí se expedirá una constancia única de acreditamiento de personalidad, en la cual se asigna una clave de acceso empresarial al sistema de información de trámites (CAESIT) que junto con el RFC forman las llaves de acceso a los trámites vía Internet. El acreditamiento de personalidad no sólo 67 6 8 comprueba la existencia y capacidad legales de las personas y de sus representantes para suscribir trámites ante la Secretaría de Economía apoyando a una administración sin papeles, sino que también otorga el beneficio de poder realizar sus trámites vía Internet. A partir del día 2 de noviembre del 2004 las constancias del Registro Único de Personas Acreditadas para realizar trámites ante la Secretaría de Economía, expedidas conforme al Acuerdo publicado en el Diario Oficial de la Federación el 6 de noviembre de 1998, dejarán de tener efectos jurídicos, de conformidad con el Cuarto Transitorio del Decreto por el que se establece el procedimiento y los requisitos para la inscripción de los Registros de Personas Acreditadas operados por las dependencias y organismos descentralizados de la Administración Pública Federal y las bases para la interconexión informática de los mismos. Publicado en el Diario Oficial de la Federación el 4 de mayo del 2004. Para mayor información consultar las siguientes http://www.funcionpublica.gob.mx o http://www.rupa.gob.mx páginas: Módulo 4 / Semana 5 ¿Qué tienes que leer y entregar para esta semana? Lecturas y actividades : 1.A partir de los contenidos del módulo y de una investigación que realices en internet te pido elaborar un resumen en donde indiques los pasos a seguir en la formación de una empresa. En tu resumen incluye un párrafo en donde señales los programas con que se cuenta para el apoyo en la formación de una empresa. 2.Sube tu archivo a la plataforma. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN 1.- ¿En general cuales son los elementos necesarios para formar una empresa? 2.- ¿Cuáles son las formas jurídicas que se pueden adoptar en la formación de una empresa? 3.- ¿En que consiste el programa México Emprende? 4.- ¿Cuál es la función del notario público en la formación de una empresa? 68 6 9 BIBLIOGRAFIA Debernardo, Héctor D. (2008). Las PYMES México : ISEF. Irigoyen, Horacio A. (1997). PYMES su economía y organización Buenos Aires: Macchi. Angeles Hernández, Xavier (2007). PYMES México : ISEF. Cleri, Carlos (2007). El libro de las PyMEs Buenos Aires : Granica . Galindo Lucas, Alfonso (2006). El tamaño empresarial como factor de diversidad. Madrid: eumed.net. MODULO 5 DISCUSIÓN GRUPAL SOBRE LAS EMPRESAS FAMILIARES INDICE DEL MÓDULO Introducción Propósito y objetivos Indice de temas Orientaciones para el estudio Organizador Avanzado Prosa didáctica : Orientación y desarrollo temático Lecturas y actividades del módulo Ejercicios de autoevaluación Bibliografía del módulo INTRODUCCIÓN Las relaciones familiares por su naturaleza son difíciles, pero se complican aún más cuando se mezclan con los negocios. Reconoce los puntos clave para elevar la competitividad de tu compañía y pon manos a la obra. 69 7 0 . PROPÓSITO Y OBJETIVOS Objetivo El estudiante participará en una discusión grupal acerca de las empresas familiares y lo conveniente de involucrar a la familia en los negocios. INDICE DE TEMAS Lectura sobre el tema ORIENTACIONES PARA EL ESTUDIO Organiza tu propia agenda, estableciendo objetivos semanales para cubrir los contenidos de las lecturas y realizar las actividades de aprendizaje planeadas para cada módulo. Realiza una lectura rápida y después una segunda revisión de los contenidos ya que esto te permitirá obtener una mejor comprensión de los conceptos estudiados. Realiza resúmenes, esquemas, cuadros sinópticos o mapas conceptuales para clarificar conceptos, establecer similitudes o diferencias entre los contenidos que vas cubriendo a lo largo del curso. Utiliza un cuaderno de apuntes para anotar los conceptos más importantes. Establece conexiones entre los conocimientos nuevos y los ya cubiertos en cuatrimestres anteriores, inclusive de otras materias, para que vayas estructurando una visión global del ámbito de aplicación de tu carrera. PROSA DIDACTICA : ORIENTACIÓN Y DESARROLLO TEMÁTICO Módulo 5 / Semana 6 ¿Qué tienes que leer y entregar para esta semana? 70 7 1 Lecturas y actividades : 1.Revisa la breve lectura “Empresa y familia, ¿amigos o enemigos?” (L_05_01_empresa_familiar.doc). 2. A partir de lo que analices en la lectura, te pido participar en el foro de discusión del módulo. El tema girará en torno a la conveniencia de involucrar a los parientes en los negocios familiares. Consulta con tu profesor acerca de los lineamientos para enviar tu participación. BIBLIOGRAFIA Debernardo, Héctor D. (2008). Las PYMES México : ISEF. Irigoyen, Horacio A. (1997). PYMES su economía y organización Buenos Aires: Macchi. Angeles Hernández, Xavier (2007). PYMES México : ISEF. Cleri, Carlos (2007). El libro de las PyMEs Buenos Aires : Granica . Galindo Lucas, Alfonso (2006). El tamaño empresarial como factor de diversidad. Madrid: eumed.net. Semana 7 EXAMEN DE MEDIO CUATRIMESTRE 71 7 2 MODULO 6 PROBLEMÁTICA DE LAS EMPRESAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS INDICE DEL MÓDULO Introducción Propósito y objetivos Indice de temas Orientaciones para el estudio Organizador Avanzado Prosa didáctica : Orientación y desarrollo temático Lecturas y actividades del módulo Ejercicios de autoevaluación Bibliografía del módulo INTRODUCCIÓN Las principales causas del fracaso de las Pymes La crisis que actualmente afecta a nuestro país esta compuesta por distintos factores y su complejidad auguran unos tiempos muy difíciles. Teniendo en cuenta que el 80% del tejido empresarial esta constituido por pymes, en su mayoría empresas familiares, quizá las más afectadas serán estas compañías. Para las pymes que pretenden sobrevivir, no sólo es necesario el trabajo duro sino también hacerlo de manera inteligente. Para lograr triunfar deberán continuamente revisar la validez de los objetivos del negocio, sus estrategias y su modo de operación, tratando siempre de anticiparse a los cambios y adaptando los planes de acuerdo a dichos cambios. Ante una crisis siempre coexisten peligros y amenazas con oportunidades. La mejor forma de sobrevivir es reconociendo todos aquellos factores que influyen en la trayectoria de una pyme. Las principales causas del fracaso de las pequeñas empresas: Falta de experiencia. Carecer de experiencia constituye en sí la base fundamental de todas las demás causas que llevan al fracaso. Falta de dinero/capital. Es fundamental contar con la suficiente cantidad de fondos que hagan innecesario por un lado la solicitud de 72 7 3 préstamos, y por otro contar con lo necesario para desarrollar las operaciones básicas que la actividad en cuestión requiere. Excesivas inversiones en activos fijos. Querer hacer efectos demostrativos mediante costosos gastos en remodelaciones, y máquinas por encima de las necesidades y capacidades inmediatas de la empresa. Estos gastos en activos fijos quitan capacidad de liquidez. No contar con buenos sistemas de información. La información inexacta, poco confiable y fuera de tiempo, llevará a no adoptar las medidas precautorias a tiempo, además de dar lugar a pésimas tomas de decisiones. Este es un aspecto fundamental a la hora tanto de evaluar el control interno, como el control de gestión y presupuestario. Mala selección de personal. No elegir al personal apropiado para el desarrollo de las diversas tareas que se ejecutan en la empresa, pueden crear pérdidas por defraudaciones, pérdidas de clientes por mala atención, e incrementos en los gastos por improductividades. Graves errores en la fijación de estrategias. Vinculadas directamente al punto anterior implica la comisión de graves falencias a la hora de fijar y / o modificar la misión de la empresa, su visión, los valores y metas, como así también reconocer sus fortalezas y debilidades, y las oportunidades y amenazas cambiantes en el entorno. Falta o ausencia de planes alternativos. Limitarse a un solo plan, no tomando la precaución de analizar y redactar planes alternativos o de contingencia ante posibles cambios favorables o desfavorables en el entorno, llevarán a la empresa a no aprovechar las circunstancias y tardar en reaccionar ante los sucesos. La resistencia al cambio. Aplicable ello tanto a empleados y directivos, pero sobre todo al propietario, quién subido al podio por sus anteriores triunfos cree que los logros del pasado servirán eternamente para conservar su cuota de mercado y satisfacer plenamente a clientes y consumidores de manera eficaz. Excesiva centralización en la toma de decisiones. En este caso el directivo o propietario se convierte por falta de delegación y ante los tiempos que tarda en adoptar decisiones críticas en un verdadero “cuello de botella” para la organización. Mala gestión de los fondos. En este particular punto hacemos mención a la utilización de fondos ajenos cuyos costos son superiores a la rentabilidad conseguida con su inversión, o bien a la utilización de fondos propios en proyectos con niveles de rentabilidad inferiores a sus costes de oportunidad. Mala selección de socios. No encontrar socios con iguales intereses y objetivos, hasta en oportunidades carentes de ética o moral, y no dispuestos a trabajar duro, sumados a una auténtica química de 73 7 4 grupo, genera más temprano que tarde dificultades para la continuidad de la empresa. PROPÓSITO Y OBJETIVOS Objetivo El estudiante analizará la problemática que enfrentan las pequeñas y medianas empresas, la producción y las formas de hacerla eficiente Propósito Que el estudiante conozca los problemas que enfrentan las empresas en la mercadotecnia y la administración de recursos humanos INDICE DE TEMAS PROBLEMÁTICA EN LAS EMPRESAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS 4.1 Problemas de organización 4.1.1 Análisis de las estructuras de las organizaciones 4.1.1.1 La flexibilidad 4.1.1.2 División del trabajo 4.1.1.3 Descentralización vs. centralización 4.1.1.4 Comunicación e información 4.1.1.5 El empirismo 4.1.1.6 Centralización de autoridad 4.2 Problemas en la producción 4.2.1 Planeación y control de la producción 4.2.2 Las variables críticas de la producción (costos, calidad, cantidad, tiempos) 4.2.3 Ausencia de economías de escala 4.3 Problemas en la función del sistema de compras y abastecimientos 4.3.1 El proceso de suministro 4.3.2 La responsabilidad del departamento de compras 4.3.3 Economía de escala 4.3.4 Inventarios y situación financiera 4.4 Problemas en la función de mercadotecnia 4.4.1 Investigación de mercados 4.4.2 Competencia, proveedores 4.4.3 Fuerza de ventas 74 7 5 4.4.4 Producto, precio, plaza, promoción 4.4.5 La maquila desde el punto de vista de la mercadotecnia 4.5 Problemas en la administración de personal 4.5.1 Importancia del elemento humano en las empresas pequeñas y medianas 4.5.2 Desarrollo integral del personal 4.5.3 Las relaciones laborales en los diferentes sectores 4.6 Problemas en la función de finanzas 4.6.1 La información financiera base de la planeación y control 4.6.2 La estructura financiera en las empresas pequeñas y medianas 4.6.3 La asignación de recursos financieros y la administración de activos y pasivos ORIENTACIONES PARA EL ESTUDIO Organiza tu propia agenda, estableciendo objetivos semanales para cubrir los contenidos de las lecturas y realizar las actividades de aprendizaje planeadas para cada módulo. Realiza una lectura rápida y después una segunda revisión de los contenidos ya que esto te permitirá obtener una mejor comprensión de los conceptos estudiados. Realiza resúmenes, esquemas, cuadros sinópticos o mapas conceptuales para clarificar conceptos, establecer similitudes o diferencias entre los contenidos que vas cubriendo a lo largo del curso. Utiliza un cuaderno de apuntes para anotar los conceptos más importantes. Establece conexiones entre los conocimientos nuevos y los ya cubiertos en cuatrimestres anteriores, inclusive de otras materias, para que vayas estructurando una visión global del ámbito de aplicación de tu carrera. PROSA DIDACTICA : ORIENTACIÓN Y DESARROLLO TEMÁTICO PROBLEMAS DE ORGANIZACION 75 7 6 ADMINISTRACION Henry Fayol : Administrar es prever, organizar, mandar, coordinar y controlar. "La administración es el proceso de prever, planear, organizar, integrar, dirigir y controlar el trabajo de los elementos de la organización y de utilizar los recursos disponibles para alcanzar los objetivos preestablecidos". ¿Cuál es la importancia de la administración? Los mismos conceptos y propósitos analizados para la estructuración de una definición sobre la administración nos dan la pauta para determinar su importancia. Las condiciones que imperan en esta época actual de crisis así como la necesidad de convivencia y labor de grupo, requieren de una eficiente aplicación de esta disciplina que se verá reflejada en la productividad y eficiencia de la institución o empresa que la requiera. Para demostrar lo anterior se pueden tomar de base los siguientes hechos: La administración puede darse adonde exista un organismo social, y de acuerdo con su complejidad, ésta será más necesaria. Un organismo social depende, para su éxito de una buena administración, ya que sólo a través de ella, es como se hace buen uso de los recursos materiales, humanos, etc. con que ese organismo cuenta. En las grandes empresas es donde se manifiesta mayormente la función administrativa. Debido a su magnitud y complejidad, la administración técnica o científica es esencial, sin ella no podrían actuar. Para las pequeñas y medianas empresas, la administración también es importante, por que al mejorarla obtienen un mayor nivel de competitividad, ya que se coordinan mejor sus elementos: maquinaria, mano de obra, mercado, etc. La elevación de la productividad, en el campo económico social, es siempre fuente de preocupación, sin embargo, con una adecuada administración el panorama cambia, repercutiendo no solo en la empresa, sino en toda la sociedad. Para todos los países, mejorar la calidad de la administración es requisito indispensable, por que se necesita coordinar todos los elementos que intervienen en ésta para poder crear las bases esenciales del desarrollo. 76 7 7 PROBLEMAS DE ORGANIZACIÓN 4.1.1 ANALISIS DE LAS ESTRUCTURAS DE LAS ORGANIZACIONES ¿Qué es Estructura Organizacional? La estructura organizacional en un medio del que se sirve una organización cualquiera para conseguir sus objetivos con eficacia. Tipos de organización La organización formal La organización formal es la determinación de los estándares de interrelación entre los órganos o cargos, definidos por las normas, directrices y reglamentos de la organización para lograr los objetivos. Características Básicas de la Organización Formal Consta de escalas jerárquicas o niveles funcionales establecidos en el organigrama Es racional Es una de las principales características de la teoría clásica Según Taylor (defensor de este tipo de organización) la organización debe basarse en la división del trabajo y por consiguiente en la especialización del obrero, pretendiendo una organización funcional súper especializada. Distribución de la autoridad y de la responsabilidad Organización Lineal Características de la Organización Lineal Posee el principio de autoridad lineal o principio esencial (tiene una jerarquización de la autoridad en la cual los superiores son obedecidos por sus respectivos subalternos), muy defendida por Fayol en su teoría clásica de la administración. Tiene Líneas formales de comunicación, únicamente se comunican los órganos o cargos entre sí a través de las líneas presentes del organigrama excepto los situados en la cima del mismo. Centralizar las decisiones, une al órgano o cargo subordinado con su superior, y así sucesivamente hasta la cúpula de la organización 77 7 8 Posee configuración piramidal a medida que se eleva la jerárquica disminuye el número de cargos u órganos. Ventajas de la Organización Lineal : Estructura sencilla y de fácil compresión. Delimitación nítida y clara de las responsabilidades de los órganos o cargos involucrados. Facilidad de implantación. Estabilidad considerable. Es el tipo de organización más indicado para pequeñas empresas. Desventajas de la Organización Lineal : La estabilidad y la constancia de las relaciones formales pueden conducir a la rigidez y a la inflexibilidad de la organización lineal. No se responde de manera adecuada a los cambios rápidos y constantes de la sociedad moderna. Esta basada en la dirección única y directa, puede volverse autoritaria. Enfatiza en la función de jefatura y de mando y la exagera, pues supone la existencia de jefes capaces de hacerlo y saberlo todo. La unidad de mando hace del jefe un generalista que no puede especializarse en nada (la organización lineal impide la especialización). A medida que la empresa crece, la organización lineal conduce inevitablemente a la congestión, en especial en los niveles altos de la organización. Campo de Aplicación de la Organización Lineal : Cuando la organización es pequeña y no requiere ejecutivos especialistas en tareas altamente técnicas. Cuando la organización esta comenzando su desarrollo. Cuando las tareas llevadas acabo por la organización están estandarizadas, son rutinarias y tienen pocas modificaciones Cuando la organización tiene vida corta y la rapidez en la ejecución del trabajo se hace más importante que la calidad del mismo. Cuando la organización juzga más interesante invertir en consultoría externa u obtener servicios externos, que establecer órganos internos de asesoría. 78 7 9 Organización Funcional : Es el tipo de estructura organizacional, que aplica el principio funcional o principio de la especialización de las funciones para cada tarea. Características de la Organización Funcional : Autoridad funcional o dividida: es una autoridad sustentada en el conocimiento. Ningún superior tiene autoridad total sobre los subordinados, sino autoridad parcial y relativa. Línea directa de comunicación: directa y sin intermediarios, busca la mayor rapidez posible en las comunicaciones entre los diferentes niveles. Descentralización de las decisiones: las decisiones se delegan a los órganos o cargos especializados. Énfasis en la especialización: especialización de todos los órganos a cargo. Ventajas de la Organización Funcional : Máxima especialización. Mejor suspensión técnica. Comunicación directa más rápida Cada órgano realiza únicamente su actividad específica. Desventajas de la Organización Funcional Pérdida de la autoridad de mando: la exigencia de obediencia y la imposición de disciplina, aspectos típicos de la organización lineal, no son lo fundamental en la organización funcional. Subordinación múltiple: si la organización funcional tiene problemas en la delegación de la autoridad, también los presenta en la delimitación de las responsabilidades. Tendencia a la competencia entre los especialistas: puesto que los diversos órganos o cargos son especializados en determinas 79 8 0 actividades, tienden a imponer a la organización su punto de vista y su enfoque. Tendencia a la tensión y a los conflictos en la organización: la rivalidad y la competencia, unidas a la pérdida de visión de conjunto de la organización pueden conducir a divergencias y a la multiplicidad de objetivos que pueden ser antagónicos creando conflictos entre los especialistas. Confusión en cuanto a los objetivos: puesto que la organización funcional exige la subordinación múltiple, no siempre el subordinado sabe exactamente a quien informar de un problema. Esa duda genera contactos improductivos, dificultades de orientación y confusión en cuanto a los objetivos que deben alcanzar. Campo de Aplicación de la Organización Funcional : Cuando la organización por ser pequeña, tiene un equipo de especialistas bien compenetrado, que reporta ante un dirigente eficaz y está orientado hacia objetivos comunes muy bien establecidos y definidos. Cuando en determinadas circunstancias, y solo entonces, la organización delega durante un período determinado autoridad funcional a algún órgano especializado. 4.1.1.1 LA FLEXIBILIDAD La Organización Funcional otorga Flexibilidad en lo referente a la autoridad, sin embargo, es aconsejable que se tenga pleno conocimiento de las responsabilidades a delegar ya que esta acción lleva consigo la asignación del poder de decisión, y por lo tanto, la perdida de una parte de la autoridad que también es delegada. 4.1.1.2 DIVISION DEL TRABAJO División del trabajo. Para dividir el trabajo es necesario seguir una secuencia que abarca las siguientes etapas: La primera; (jerarquización) que dispone de las funciones del grupo por orden de rango, grado o importancia. La segunda; (departamentalización) que divide y agrupa todas las funciones y actividades, en unidades específicas, con base en su similitud. 80 8 1 Coordinación. Es la sincronización de los recursos y los esfuerzos de un grupo, con el fin de lograr oportunidad, unidad, armonía y rapidez, en el desarrollo y logro de los objetivos. Delegar tareas y responsabilidades es la clave para animar y motivar al personal para que se sientan más implicados en los procesos y decisiones que afectan a sus tareas. La buena motivación y el orgullo de sentirse competente en el trabajo puede obrar milagros. Si usted sabe delegar correctamente, se quedará perplejo de la capacidad de sus colaboradores de desplegar toda su ambición y talento en la perfecta realización de sus tareas. ¿Cuáles serán las ventajas para la empresa? Además de aumentar la productividad y el rendimiento individual, los colaboradores a los que se delegan responsabilidades también darán a los clientes una imagen más dinámica y eficaz de la empresa. La acercarán más a los clientes, porque mejorarán los servicios. Estimulados para tener iniciativas, contribuyen a la continua innovación y a una mayor competitividad de la empresa. Las sugerencias claras y de gran valor práctica que ofrece este libro ayudarán a los directivos a aprender cómo crear relaciones de trabajo eficaces si se guían por las siguientes claves: Comunicación y compromiso Facilidades y formación Motivación y recompensa Respuestas positivas Influencia y toma de decisiones Aprendizaje y desarrollo personal continuado Cómo delegar responsabilidades incluye listas de preguntas para verificar la propia actitud, simulaciones y muchos ejemplos de casos prácticos para la formación individual o en grupo. Una obra de lectura obligatoria y estimulante para todos aquellos que quieren aprender o perfeccionar la capacidad de una eficaz dirección del personal. 4.1.1.3 DESENTRALIZACION VS. CENTRALIZACION La estructura organizacional, como se dijo anteriormente, es un medio del que se sirve una organización cualquiera para conseguir sus objetivos con eficacia. La descentralización del poder de mando y la delegación de responsabilidades, normalmente es bien acogida en empresas grandes y 81 8 2 medianas, dado que, el tamaño de las operaciones así lo requieren, mientras que la centralización del poder de mando se aplica en empresas chicas y las llamadas micro, ya que en estas muchas veces el poder de mando se centra en una sola persona quien lo que delega mas bien son responsabilidades. 4.1.1.4 COMUNICACIÓN E INFORMACION Muchos problemas que se afronta en los grupos de trabajo de las empresas, esta relacionado con la comunicación, aspecto que no se le presta la atención debida y ello conlleva a que se manifieste muchas veces el descontento, improductividad, un clima organizacional negativo. De aquí, que la gerencia debe estar muy atenta como se emplea la comunicación, y desde luego, como la está utilizando a fin de que sabiéndosela usar adecuadamente, se obtenga un clima armónico, con resultados positivos. Sobre el rol de la comunicación en pro de motivar, dar a conocer las ideas, las acciones a seguir, la gerencia debe saberla manejar adecuadamente. Al respecto, debemos considerar los siguientes componentes de ella: Emisor: Persona que emite el mensaje Receptor: Persona que recibe el mensaje Canal de Transmisión: Vía por la que se transmite el mensaje Mensaje codificado: Texto que se quiere hacer llegar al receptor. Retroalimentación: Confirmación de que el mensaje fue recibido correctamente. Ruidos, Distorsiones e interferencias: Interrupciones al proceso de comunicación. Internos: Factores Psicológicos, estados de animo, etc. Externos: Dificultades en el canal de transmisión, problemas técnicos, de idioma, de cultura. Es necesario indicar, que en el proceso de comunicación el emisor decide el mensaje a emitir, el canal y la codificación que se va a usar. Sin embargo el emisor es quien debe ocuparse de que la retroalimentación, que es un mensaje en sí, llegue lo mas claro posible ya que esta es la vía necesaria para conocer si el mensaje se recibió con claridad, de lo contrario la retroalimentación llegará en el momento en que el receptor incumpla o no 82 8 3 realice la tarea indicada en el cuerpo del mensaje de la forma esperada por el emisor por el solo hecho de una mala comunicación o interpretación del mensaje. La mayoría de los componentes del proceso de comunicación tienen la capacidad de crear distorsiones, y por tanto, inciden sobre la meta de comunicarse perfectamente. Las distorsiones dependen fundamentalmente del estado psicológico del emisor y el receptor, del canal usado y del tipo de codificación. 4.1.1.5 EL EMPIRISMO Empirismo proviene del término griego εμπειρισμός (textualmente, experiencia), la translación latina es experientia, de la que se deriva la palabra experiencia. También se deriva del término griego y romano de empírico, refiriéndose a médicos que consiguen sus habilidades de la experiencia práctica, oponiéndose a la instrucción en la teoría. En filosofía, el empirismo es una teoría del conocimiento, la cual enfatiza el papel de la experiencia, especialmente la percepción sensorial, en la formación de ideas. Con empirismo señalamos al conocimiento que se basa en la experiencia para validarse como tal, que significa que la experiencia es la base de todos los conocimientos. Parte del mundo sensible para formar los conceptos: lo que uno ha experimentado, lo ha experimentado. En la filosofía de la ciencia, el empirismo es una teoría del conocimiento, que enfatiza los aspectos del conocimiento científico que están cercanamente relacionados con la experiencia, o en el caso científico mediante la experimentación. Es requerimiento fundamental del método científico, que todas las hipótesis y teorías deben ser probadas mediante la observación del mundo natural, restándole importancia al raciocinio a priori, la intuición o la revelación. Para el asunto que nos ocupa y que es precisamente el manejo de una empresa el empirismo tiene altos riesgos ya que se dirige bajo el sistema de prueba y error, lo que puede redundar en un alto costo de aprendizaje, costo que muchas veces no es posible soportar. 4.1.1.6 CENTRALIZACION DE AUTORIDAD Como se indico en el capitulo 4.1.1 en el Analisis de las estructuras de las organizaciones la centralización de la autoridad se manifiesta con nitidez en el tipo de organización lineal en la que a continuación volvemos a hacer 83 8 4 referencia haciendo hincapié que es el tipo de organización mas indicada para la pequeña empresa. Características de la Organización Lineal : Posee el principio de autoridad lineal o principio esencial (tiene una jerarquización de la autoridad en la cual los superiores son obedecidos por sus respectivos subalternos), muy defendida por Fayol en su teoría clásica de la administración. Tiene Líneas formales de comunicación, únicamente se comunican los órganos o cargos entre sí a través de las líneas presentes del organigrama excepto los situados en la cima del mismo. Centralizar las decisiones, une al órgano o cargo subordinado con su superior, y así sucesivamente hasta la cúpula de la organización Posee configuración piramidal a medida que se eleva la jerárquica disminuye el número de cargos u órganos. Ventajas de la Organización Lineal : Estructura sencilla y de fácil compresión. Delimitación nítida y clara de las responsabilidades de los órganos o cargos involucrados. Facilidad de implantación. Estabilidad considerable. Es el tipo de organización más indicado para pequeñas empresas. PROBLEMAS EN LA PRODUCCIÓN Teoría de la Producción y los Costos El análisis de la teoría de los precios requiere el uso profuso de gráficas, que vale la pena destacar que habría que familiarizarse con ellos para que no tener mayores obstáculos que incidan en el buen manejo de las curvas de costos y facilite grandemente el análisis de la teoría del precio. Aunque parezca monótono, se ha preferido ilustrar y explicar conjuntamente las diversas curvas de costos correspondientes a los diferentes conceptos analizados en este trabajo. 84 8 5 Asimismo, tomando en consideración que la teoría de la determinación de precio de un producto bajo condiciones de competencia perfecta, la producción total para una industria depende del número total de empresas que la componen. Puesto que el volumen de producción total depende de la producción de cada empresa individual es, por lo tanto, importante, estudiar los factores determinantes de la capacidad productiva de cada una de las empresas que componen la industria. La disponibilidad y el costo de los factores de producción (tierra, capital y trabajo), constituyen los elementos más importantes en la estructura de los costos de producción para una empresa bajo condiciones de competencia perfecta. A continuación se presenta ampliamente desarrollado, un estudio detallado y completo acerca de los costos, basándose fundamentalmente en la teoría y enfocando los componentes derivados de este. Con la finalidad de cumplir con los objetivos propuestos en el programa de la materia y a la vez llenar los vacíos pertinentes a los costos derivados de las empresas a continuación se presenta: Teoría de la Producción y los Costos. Teoría de la producción y los costos. La teoría de la producción analiza la forma en que el productor dado "el estado del arte o la tecnología, combina varios insumos para producir una cantidad estipulada en una forma económicamente eficiente". Toda sociedad tiene que organizar de algún modo el proceso productivo para resolver adecuadamente los problemas económicos fundamentales. Pero independientemente de la organización que se adopte, hay ciertos principios económicos universales que rigen el proceso productivo. La producción de bienes y servicios puede estar en manos del Estado, como en el sistema comunista; o en manos de la empresa privada, como en el sistema capitalista. Pero en ambos casos la actividad productiva está condicionada por ciertas leyes o principios generales que tiene que tomar en consideración el empresario si desea lograr el uso más eficaz de los recursos económicos a su disposición; es decir, lograr la máxima producción con el máximo de economía, bajo cualquier tipo de organización socio-económica. Los principios que regulan la actividad económica son: Principio de la Escasez Ley de los Rendimientos Decrecientes. Principio de Eficacia Económica. 85 8 6 PROBLEMAS EN LA PRODUCCION 4.2.1 PLANEACION Y CONTROL DE LA PRODUCCION Se entiende por consumo estándar de materiales o cantidad estándar de material a las unidades de cada materia prima que de conformidad con los métodos y sistemas de producción en uso y las características y condiciones de los equipos en operación deben emplearse para producir un determinado artículo, tomando en cuenta las mermas y desperdicios que son inevitables en condiciones de eficiencia normal. Esta cantidad de materiales es la única que puede legítimamente considerarse que es la requerida para la fabricación de un producto. Los excesos de consumo sobre la cantidad estándar son debidos a alguna ineficiencia anormal o a accidentes. Estos excesos implican gastos, y por lo tanto, son pérdidas que ocurren en el proceso de producción a medida que se suceden las ineficiencias o los accidentes. Por el contrario, las economías que se obtienen en el consumo de materiales, se convierten en ganancias logradas a través de un eficiente y máximo uso de los materiales. Para que lo afirmado anteriormente tenga validez, es preciso que el estándar de consumo de materiales para la producci6n se calcule cuidadosamente, mediante experimentación de las métodos de trabajo. Los estándares suelen calcularse para usarse durante un periodo de 6 a 12 meses y algunas veces un periodo más largo. Algunas empresas acostumbran utilizar los mismos estándares un año tras otro hasta que se produce algún cambio en la cantidad a consumir, en el precio o en la naturaleza del producto. 4.2.2 LAS VARIABLES CRITICAS DE LA PRODUCCION (COSTOS, CALIDAD, CANTIDAD, TIEMPOS) Contabilidad Administrativa, enfoca su atención en los clientes internos, mide y reporta información financiera y de otra índole para ayudar a los administradores a cumplir las metas de la organización. Contabilidad Financiera, se enfoca en los reporte externos por medio de estados financieros a los accionistas, autoridades gubernamentales y otros interesados externos. Contabilidad de Costos, está integrada por la contabilidad administrativa mas parte de la contabilidad financiera, en el grado en que la contabilidad de costos proporciona información que ayuda a cumplir con los requisitos de los reportes externos. 86 8 7 Definiciones de Costos Costos Variables o directos: Son aquellos que tienden a fluctuar en proporción al volumen total de la producción, de venta de artículos o la prestación de un servicio, se incurren debido a la actividad de la empresa. Son aquellos cuya magnitud fluctúa en razón directa o casi directamente proporcional a los cambios registrados en los volúmenes de producción o venta, por ejemplo: la materia prima directa, la mano de obra directa cuando se paga destajo, impuestos sobre ingresos, comisiones sobre ventas. Características de los costos variables o directos: No existe costo variable si no hay producción de artículos o servicios. La cantidad de costo variable tenderá a ser proporcional a la cantidad de producción. El costo variable no está en función del tiempo. El simple transcurso del tiempo no significa que se incurra en un costo variable. Costos fijos: Son aquellos que en su magnitud permanecen constantes o casi constantes, independientemente de las fluctuaciones en los volúmenes de producción y/o venta. Resultan constantes dentro de un margen determinado de volúmenes de producción o venta. Ejemplos: depreciaciones (método en línea recta), primas de seguros sobre las propiedades, rentas de locales, honorarios por servicios, etc. Características de los costos fijos. Tienden a permanecer igual en total dentro de ciertos márgenes de capacidad, sin que importe el volumen de producción lograda de artículos o servicios. Están en función del tiempo. La cantidad de un costo fijo no cambia básicamente sin un cambio significativo y permanente en la potencia de la empresa, ya sea para producir artículos o para prestar servicios. Estos costos son necesarios para mantener la estructura de la empresa. CALIDAD El control de la calidad se podría definir como las técnicas usadas para estandarizar algo. La función del control de calidad existe primordialmente como una organización de servicio, para conocer las especificaciones establecidas por la ingeniería del producto y proporcionar asistencia al departamento de fabricación, para que la producción alcance estas especificaciones. Como tal, la función consiste en la colección y análisis de grandes cantidades de datos que después se presentan a diferentes departamentos para iniciar una acción correctiva adecuada. 87 8 8 Importancia de la calidad La calidad de un producto se puede ver desde dos enfoques tradicionales que son: a)Perceptiva: Satisfacción de las necesidades del cliente. b)Funcional: Cumplir con las especificaciones requeridas. La mayoría de los tratadistas manejan más esta última, ya que es más objetiva y fácil de determinar; esto permite a las empresas implantar un sistema de calidad, que no es otra cosa que una estructura organizativa de responsabilidades en los procesos. Para implantar un sistema se tiene que establecer la misión empresarial, visión y valores de la empresa, así como sus políticas de calidad de la misma. Para esto se requiere una auditoria y un estándar contra el cual auditar, como son las normas ISO 9000 o 14000 entre otras, que abordan temas tales como requisitos organizacionales, ambientales y de seguridad. 4.2.3 AUSENCIA DE ECONOMIAS DE ESCALA La ausencia de la economía de escala se refiere a la ausencia del poder que tiene una empresa cuando alcanza un nivel óptimo de producción para ir produciendo más a menor coste, es decir, a medida que la producción en una empresa crece, sus costes por unidad producida se reducen. Cuanto más produce, menos le cuesta producir cada unidad. Cuando se tiene ausencia de economía de escala en una empresa se encienden los focos rojos de alerta, dado que, algo esta sucediendo que se tiene que corregir de lo contrario la empresa tendrá perdidas y se pone en peligro de ir a la quiebra. PROBLEMAS EN LA FUNCIÓN DEL SISTEMA DE COMPRAS Y ABASTECIMIENTO Los problemas en la función del sistema de compras y abastecimiento se deben principalmente a la falta de comunicación entre este y la producción y también a la falta de información oportuna, pues es menester del departamento de compras proveer los insumos en la cantidad y con la oportunidad requerida en la producción, para que esta no sea detenida y se sufran las consecuencias de no tener el producto terminado en tiempo. 88 8 9 Otro de los grandes obstáculos a vencer por el departamento de compras es con los proveedores ya que estos pueden modificar sus precios en cualquier tiempo, por lo que es necesario estar en contacto constante con los mercados para lograr contar con los insumos en tiempo para la fabricación del producto final en la empresa. 4.3.1 EL PROCESO DE SUMINISTRO Por Cadena de Suministro o Cadena de Abasto (en inglés, Supply Chain) se entiende la compleja serie de procesos de intercambio o flujo de materiales y de información que se establece tanto dentro de cada organización o empresa como fuera de ella, con sus respectivos proveedores y clientes. Aunque en el cuerpo de conocimiento existe una clara diferencia entre "Cadena de Abasto" y "Logística", en la práctica diaria esa diferenciación se ha ido perdiendo, por lo que es común utilizar ambos términos indistintamente; sin embargo, es importante entender las definiciones precisas dadas por el Council of Supply Chain Management Professionals (CSCMP), la autoridad más importante en la materia a nivel mundial. Definición de la "Cadena de Abasto" El Council of Supply Chain Management Professionals (CSCMP) define "Cadena de Abasto" Como: La Cadena de Abasto eslabona a muchas compañías, iniciando con materias primas no procesadas y terminando con el consumidor final utilizando los productos terminados. Todos los proveedores de bienes y servicios y todos los clientes están eslabonados por la demanda de los consumidores de productos terminados, al igual que los intercambios materiales e informáticos en el proceso logístico, desde la adquisición de materias primas hasta la entrega de productos terminados al usuario final." 4.3.2 LA RESPONSABILIDAD DEL DEPARTAMENTO DE COMPRAS Los excesos de consumo sobre la cantidad estándar son debidos a alguna ineficiencia anormal o a accidentes. Estos excesos implican gastos, y por lo tanto, son pérdidas que ocurren en el proceso de producción a medida que se suceden las ineficiencias o los accidentes. Por el contrario, las economías que se obtienen en el consumo de materiales, se convierten en 89 9 0 ganancias logradas a través de un eficiente y máximo uso de los materiales. Para que lo afirmado anteriormente tenga validez, es preciso que el estándar de consumo de materiales para la producci6n se calcule cuidadosamente, mediante experimentación de las métodos de trabajo. Los estándares suelen calcularse para usarse durante un periodo de 6 a 12 meses y algunas veces un periodo más largo. Algunas empresas acostumbran utilizar los mismos estándares un año tras otro hasta que se produce algún cambio en la cantidad a consumir, en el precio o en la naturaleza del producto. En una empresa los estándares de consumo de materiales son más tangibles y más fáciles de establecer que los llamados estándares de mano de obra y de gastos de fabricación, determinar la cantidad de material que debe usarse en una unidad de producción determinada, es un proceso relativa mente sencillo, por ejemplo: pueden estudiarse los registros anteriores y tomar como estándar un promedio de la cantidad de materiales usados. El promedio puede calcularse de dos formas: usando el promedio de los consumos durante un período dado, como 3 o 6 meses, o promediando el resultado mejor con el peor durante el periodo anterior a la fijación del estándar. En el caso de que se trate de fabricar un artículo nuevo o si por algún motivo los registros anteriores se consideran muy confiables para fijar un estándar, puede establecerse un estándar de consumo apropiado por medio del departamento de producción o por el departamento técnico o ingeniería, teniendo en cuenta el tamaño, la forma, la calidad del producto y otras características que resulten más económicas e indicando los resultados que pueden lograrse del uso de diferentes clases y calidades de materiales. Cuando esto sucede los estándares, pueden fijarse por dos métodos: a) por medio de pruebas o análisis matemático y b) tecnológico. Cuando se usa el primer método se pone en producción una cantidad determinada de material y se anotan minuciosamente los resultados de la prueba y luego se estudian. Los resultados obtenidos en esta forma suelen ser artificiales debido a que los trabajadores tienen la tendencia a conceder una atención especial a los lotes de prueba y a poner más cuidado que en el uso normal de los materiales. En algunos casos el proceso de producción es de tal naturaleza que es posible estimar con bastante exactitud el consumo del material. Los procesos químicos son de esta naturaleza. En la implementación inicial de un control de inventarios por medio de estándares de consumo en la producción, no es indispensable establecer un sistema de contabilidad de costos estándar en forma sofisticada, ya que se puede implantar otro sistema alternativo denominado Consumo 90 9 1 Estimado, el cual no se recomienda por razones prácticas debido a que al momento del inicio del control no se dispone de información de consumos anteriores. En tal caso, debe ponerse un cuidado especial para detectar la variación entre el consumo estimado y el consumo real. Esta variación no será útil para medir la eficiencia, puesto que el parámetro de comparación no es confiable, pero sirve para controlar en alguna medida el consumo de las existencias y el costo de producción de los artículos. Cuando en alguna empresa industrial existen estándares de consumo bien establecidos puede adoptarse el procedimiento de emplear una sola solicitud o requisición para pedir al almacén todo el material necesario para una producción determinada. Esta solicitud o requisición es una lista en la que se detallan las cantidades estándar y la descripción de todos los materiales que deben emplearse en los diversos departamentos para realizar los diferentes procesos. En toda empresa industrial es normal que se sucedan ocasionalmente variaciones en el consumo de materiales; por ello, es conveniente y muy importante establecer las cantidades de, consumo estándar, lo cual ayuda a controlar en forma eficaz el material destinado a producción, a fin de evitar desperdicios y la pérdida del material por uso inadecuado. Por cada operación de producción de la que resultan averías, desperdicios o rechazos se deberá establecer el consumo real de materiales utilizados en el proceso de producción y compararle con el estándar de consumo previamente fijado. La diferencia se ajustará al valor del inventario, la cual puede ser una variación desfavorable o favorable, dependiendo de un consumo en exceso o en defecto. 4.3.3 ECONOMIA DE ESCALA Economía de escala La economía de escala se refiere al poder que tiene una empresa cuando alcanza un nivel óptimo de producción para ir produciendo más a menor coste, es decir, a medida que la producción en una empresa crece, sus costes por unidad producida se reducen. Cuanto más produce, menos le cuesta producir cada unidad. En otras palabras, se refiere a que si en una función de producción se aumenta la cantidad de todos los insumos utilizados en un porcentaje, el producto final producido puede aumentar en ese mismo porcentaje o bien aumentar en mayor o menor cantidad que el mismo porcentaje. Si aumenta en el mismo, estaríamos ante economías constantes de escala, si fuera en más, serían economías crecientes de escala, si fuera en menos, en economías decrecientes de escala. Comúnmente, cuando se dicen 91 9 2 simplemente "economías de escala", se refieren a las crecientes, ya que estas denotan una función bastante ventajosa desde el punto de vista económico, porque significa que la producción resulta más barata por término medio cuanto mayor es el empleo de todos los recursos. Causas de las economías de escala. Algunos factores que determinan la existencia de economías de escala son: Reparto de los costes fijos entre más unidades producidas (disminución del coste medio). Papel sobre compras. (Conseguir mejores precios en los insumos y/o mejor calidad) Mejora tecnológica. Incremento de racionalidad en el trabajo (división del trabajo, especialización...). Causas no controlables por la empresa (por ejemplo disminución del precio de un insumo). 4.3.4 INVENTARIOS Y SITUACION FINANCIERA CONTROL DE INVENTARIOS. Los inventarios son bienes tangibles que se tienen para la venta en el curso ordinario del negocio o para ser consumidos en la producción de bienes o servicios para su posterior comercialización. La base de toda empresa comercial es la compra y venta le bienes o servicios; de aquí la importancia del manejo del inventario por parte de la misma. Este manejo contable permitirá a la empresa mantener el control oportunamente, así como también conocer al final del período contable un estado confiable de la situación económica de la empresa. Ahora bien, el inventario constituye las partidas del activo corriente que están listas para la venta, es decir, toda aquella mercancía que posee una empresa en el almacén valorada al costo de adquisición, para la venta o actividades productivas. El inventario es, por lo general, el activo mayor en sus balances generales, y los gastos por inventarios, llamados costo de mercancías vendidas, son usualmente el gasto mayor en el estado de resultados. Las empresas dedicadas a la compra y venta de mercancías, por ser ésta su principal función y la que dará origen a todas las restantes operaciones, necesitarán de una constante información resumida y analizada sobre sus inventarios, 92 9 3 lo cual obliga a la apertura de una serie de cuentas principales y auxiliares relacionadas con esos controles. Entre estas cuentas se pueden nombrar las siguientes: · Inventario (inicial) Compras Devoluciones en compra Gastos de compras Ventas Devoluciones en ventas Mercancías en tránsito Mercancías en consignación Inventario (final) Planificación de las Políticas de Inventario. En la mayoría de los negocios, los inventarios representan una inversión relativamente alta y producen efectos importantes sobre todas las funciones principales de la empresa. Cada función tiende a generar demandas de inventario diferente y a menudo incongruente. Los propósitos de las políticas de inventarios deben ser: 1.- Planificar el nivel óptimo de inversión en inventarios. 2.- A través de control, mantener los niveles óptimos tan cerca como sea posible de lo planificado. Los niveles de inventario tienen que mantenerse entre dos extremos: un nivel excesivo que causa costos de operación, riesgos e inversión insostenibles, y un nivel adecuado que tiene como resultado la imposibilidad de hacer frente rápidamente a las demandas de ventas y producción (alto costo por falta de existencia). En cualquier organización, los inventarios añaden una flexibilidad de operación que de otra manera no existiría. Funciones del Control de Inventarios: Eliminación de irregularidades en la oferta Compra o producción en lotes o tandas Permitir a la organización manejar materiales perecederos Almacenamiento de mano de obra Decisiones sobre inventario. 93 9 4 Hay dos decisiones básicas de inventario que los gerentes deben hacer cuando intentan llevar a cabo las funciones de inventario recién revisadas. Estas dos decisiones se hacen para cada artículo en el inventario: 1.- ¿Qué cantidad de un artículo ordenar cuando el inventario de ese ítem se va a abastecer? 2.- ¿Cuándo reabastecer el inventario de este artículo? Tipos de Inventarios. Inventario perpetuo: es el que se lleva en continuo acuerdo con las exigencias en el almacén. Por medio de un registro detallado que puede servir también como auxiliar, donde se llevan los importes en unidades monetarias y las cantidades física. Lo registros perpetuos son útiles para preparar los estados financieros mensuales, trimestrales o provisionales. También este tipo de inventario ofrece un alto grado de control, por que los registros de inventarios están siempre actualizados. Inventarios intermitentes: este inventario se puede efectuar varias veces al año. Inventario final: este inventario se realiza al termino del ejercicio económico, generalmente al finalizar el periodo y puede ser utilizado para determinar un nueva situación patrimonial en ese sentido, después de efectuadas las operaciones mercantiles de dichos períodos. Inventario inicial: es el que se realiza al dar comienzos de las operaciones. Inventario físico: es el inventario real. Es contar, pesar, o medir y anotar todas y cada una de las diferentes clases de bienes que se hallen en existencia en la fecha del inventario, y evaluar cada una de dichas partidas. Se realiza como una lista detallada de las existencias. Es el cálculo del inventario realizado mediante un listado del stock realmente poseído. La realización de este inventario tiene como finalidad, convencer a los auditores de que los registros del inventario representan fielmente el valor del activo principal. PROBLEMAS EN LA FUNCIÓN DE MERCADOTECNIA La mercadotecnia es la encargada del proceso de planificar las actividades de la organización con relación al precio, la promoción, distribución y venta de bienes y/o servicios de la empresa, así como en la definición del producto o servicio con base en las preferencias del consumidor, de 94 9 5 manera, que permitan crear un intercambio (entre empresa y consumidor) que satisfaga los propósitos de los clientes y de la propia empresa. 4.4.1 INVESTIGACION DE MERCADOS La investigación de mercado es la recopilación, registro y análisis sistemático de datos relacionados con problemas del mercado de bienes y servicios. Para nuestros fines, hay cuatro términos que necesitamos incluir en esa definición., los cuales son: Sistemático: refiere a la necesidad de que el proyecto d investigación esté bien organizado y planeado La Investigación de Mercados se esfuerza por ser imparcial e insensible en la realización de sus responsabilidades información toma de decisiones Por consiguiente, se define a la Investigación de Mercados como un enfoque sistemático y objetivo hacia el desarrollo y provisión de información aplicable al proceso de toma de decisiones en la gerencia de mercadeo. El objetivo primordial de la Investigación de Mercados es el suministrar información, al proceso de toma de decisiones, a nivel gerencial. Los estudios relacionados con la Investigación de Mercados pueden clasificarse como básicos o aplicados. La investigación básica busca extender los límites del conocimiento, en relación con algún aspecto del sistema de mercadeo. Los estudios o investigaciones de la investigación aplicada están interesados en facilitarles ayuda a los gerentes para que tomen mejores decisiones. Estos estudios están dirigidos hacia situaciones específicas de la organización y determinarlos por los requisitos del proceso de toma de decisiones. Una característica deseable para la investigación básica, es que sea realizada en una forma detenida y completa. En el caso de la investigación aplicada, la minuciosidad de la investigación está de acuerdo con las necesidades de información que tenga la persona que toma la decisión. 4.4.2 COMPETENCIA, PROVEEDORES COMPETENCIA O COMPETITIVIDAD Ventajas y desventajas de incorporar la competitividad El mejoramiento continuo se aplica regularmente, permite que las organizaciones puedan integrar las nuevas tecnologías a los distintos procesos, lo cual es imprescindible para toda organización. Toda empresa debe aplicar las diferentes técnicas administrativas que existen y es muy importante que se incluya el mejoramiento continuo. 95 9 6 Ventajas Se concentra el esfuerzo en ámbitos organizativos y de procedimientos competitivos. Consiguen mejoras en un corto plazo y resultados visibles. Si existe reducción de productos defectuosos, trae como consecuencia una reducción en los costos, como resultado de un consumo menor de materias primas o sea los productos son de mejor calidad. Incrementa la productividad y dirige a la organización hacia la competitividad, lo cual es de vital importancia para las actuales organizaciones. Contribuye a la adaptación de los procesos a los avances tecnológicos. Permite eliminar procesos repetitivos de poco rendimiento evitando así gastos innecesarios. Desventajas Cuando el mejoramiento se concentra en un área específica de la organización, se pierde la perspectiva de la interdependencia que existe entre todos los miembros de la empresa. Requiere de un cambio en toda la organización, ya que para obtener el éxito es necesaria la participación de todos los integrantes de la organización y a todo nivel. En vista de que los gerentes en la pequeña y mediana empresa son muy conservadores, el Mejoramiento Continuo se hace un proceso muy largo. 4.4.3 FUERZA DE VENTAS Fuerza de ventas Las fuerzas de venta son sistemas de información usados en marketing y administración que automatizan algunas funciones de ventas y de administración de fuerzas de venta. Descripción La fuerza de ventas de una empresa es el conjunto de recursos (humanos o materiales) que se dedican directamente o a tareas íntimamente relacionadas con ella. La disciplina del management encargada de administrar esos recursos es la dirección de ventas. Por tanto, la dirección de ventas se dedica a definir estratégicamente la función y objetivos de la fuerza de ventas, crear el plan de ventas e implantarlo, por tanto, se encarga de seleccionar a las personas del equipo, formarlas, remunerarlas, 96 9 7 incentivarlas, controlarlas y adoptar las medidas de reconducción necesarias para la consecución del objetivo. La fuerza de ventas debe estar integrada en un plan integral de marketing para ayudar a mejorar la contribución del marketing en la empresa y que la información fluya desde el mercado a la empresa y viceversa. Las nuevas tecnologías han hecho que el control manual derive hacia nuevos sistemas de gestión, reporte y administración de la actividad de venta. Los Sistemas de Automatización de Fuerza de Ventas (SFA, Sales Force Automation Systems), generalmente una parte del sistema de gestión de clientes de la compañía, es un sistema que automáticamente archiva todas las etapas en un proceso de venta. Los SFA incluyen un sistema de administración de contactos, el cual rastrea todo contacto que se haya realizado con un determinado cliente, el propósito del contacto, y cualquier seguimiento que fuera necesario. Esto asegura que no se dupliquen los esfuerzos de ventas, eliminando el riesgo de irritar a los clientes. Los SFA también incluyen un sistema primario de seguimiento de ventas, el cual lista potenciales clientes a través de listas de teléfonos pagos, o clientes de productos relacionados. Otros elementos de un Sistema de Fuerza de Venta pueden incluir pronósticos de ventas, administración de órdenes y conocimiento del producto. Los SFA más desarrollados tienen características en las cuales los clientes pueden llegar a modelar el producto para acomodarse a sus necesidades a través de sistemas de construcción de productos en línea. Esto se está popularizando en la industria automotriz, en la que los patrones pueden personalizar varias características tales como el color y el interior del vehículo. Una parte fundamental de cualquier sistema SFA es la amplia integración de la compañía entre sus diferentes departamentos. Si no se adoptan e integran adecuadamente los sistemas de Fuerza de Ventas, por falta de comunicación, podría pasar que varios departamentos contactaran con el mismo cliente y por el mismo motivo. Para mitigar este riesgo, el SFA debe integrarse completamente en todos los departamentos que se encargan de administrar el servicio de atención al cliente. 4.4.4 PRODUCTO, PRECIO, PLAZA, PROMOCION Debe establecer una perfecta coherencia entre los objetivos comerciales y los objetivos globales de la empresa y cómo se pretende alcanzarlos. Habrá que conocer bien a los clientes y a la competencia identificando cuál será la táctica que se utilizará con ellos. 97 9 8 Los principales elementos que se deben tomar en cuenta para la realización de todo plan de mercadeo son las conocidas 4 P's: · Producto: Se realiza una breve descripción de la actividad desarrollada por la empresa, en términos de productos (y servicios, entendiéndolos como productos intangibles). Y éste se refiere a los bienes que la empresa proporcionará a los consumidores para satisfacer sus necesidades. · Precio: se refiere al análisis que debe efectuarse para el establecimiento de un adecuado costo del producto, a qué precio estará disponible el producto en el mercado. · Plaza: se refiere a la ubicación que tendrá el producto dentro de una región o un país. También se incluyen los canales de distribución a través de los cuales el producto llegará hasta el consumidor. · Promoción: incluye todas las actividades y elementos necesarios para dar a conocer el producto al consumidor. Además de estos elementos, se deben tomar en consideración la competencia, los proveedores, y el estudio de los clientes, quienes serán los receptores de nuestros productos y/o servicios. 4.4.5 LA MAQUILA MERCADOTECNIA DESDE EL PUNTO DE VISTA DE LA En lo que sigue se describen brevemente los principales esquemas de promoción de exportaciones que existen en los países. Se ha seguido el criterio de describir todos los sistemas, tanto los orientados a exportaciones de producción regular, como de la industria maquiladora. Deben tenerse claro dos conceptos que no se repiten a lo largo de las notas descriptivas, pero que están presentes en todos los casos, salvo expresión en contrario. En primer lugar, los regímenes de zonas francas no son regímenes de extraterritorialidad legal, sino de una extraterritorialidad tributaria y administrativa delimitada por lo que se especifica en cada ley de incentivos. Por tanto, las disposiciones en materia de inversiones, de trámites migratorios, de leyes laborales, de aportes sociales y en general todo el esquema legal nacional se aplica a las zonas francas y regímenes similares. PROBLEMAS EN LA ADMINISTRACION DE PERSONAL 98 9 9 Una vez que la organización determina sus objetivos a largo plazo o, más genéricamente, selecciona la estrategia a implantar, procede diseñar la estructura organizativa que mejor se adecua al logro de dichos fines. Consiste esta labor en dividir el trabajo global que ha de soportar el centro de producción entre unidades o secciones diferenciadas, tanto en su dimensión vertical como horizontal, y a la vez integradas por diversos mecanismos de coordinación. Esta labor, que contempla sucesivas divisiones del trabajo, culmina con el establecimiento de los diversos puestos de trabajo a contemplar en la estructura organizativa repartidos por las diferentes unidades establecidas. Es por ello que el trabajo puede ser analizado desde tres diferentes perspectivas: desde el prisma de la organización, desde el de los grupos de trabajo y desde el propio de los trabajadores. Es por ello que el orden establecido para ofrecer estos dos capítulos no es fruto del capricho o azar sino que responde a la lógica de la organización del trabajo en el mundo de las organizaciones: primero es preciso dividir el trabajo para que, posteriormente los individuos empleados puedan especializarse en labores concretas. CONCEPTO DE ANALISIS DE PUESTOS DE TRABAJO. El análisis de puestos de trabajo como proceso básico El análisis de puestos de trabajo y la planificación de recursos humanos conforman lo que en nuestro programa hemos dado en denominar procesos básicos de la gestión de los recursos humanos. Se caracterizan éstos por constituir el sostén fundamental que permite desencadenar con garantías los restantes procesos propios de recursos humanos. Esta dependencia del proceso de análisis de puestos de trabajo es asumida unánimemente en el seno de la comunidad académica centrada en el estudio de la gestión del factor humano en el ámbito de las organizaciones. También en el mundo empresarial comienza a ser reconocida esta relación. La siguiente declaración efectuada por un director de recursos humanos de una gran empresa americana: "Una descripción y una evaluación precisa e incontestable de los puestos de trabajo constituyen la piedra angular de un sistema moderno de gestión de recursos humanos" En el análisis de puestos de trabajo y el reclutamiento de personal deben considerarse los siguientes factores: 99 1 0 0 - reclutamiento - selección y orientación - formación - promociones y transferencias - evaluación del personal - valoración de puestos de trabajo - seguridad e higiene CONSIDERACIONES PREVIAS. Resulta conveniente exponer una serie de reflexiones relacionadas todas ellas con la figura del puesto de trabajo que, sin duda, serán agradecidas en el momento de suministrar una definición formal del proceso que nos ocupa. Respecto a su procedencia podemos afirmar que el análisis de los puestos de trabajo nace y se desarrolla en el ámbito de la teoría y de las técnicas de la Organización Científica del Trabajo. Esta escuela del pensamiento organizativo propugna la racionalización del centro de trabajo como vía principal para la maximización del rendimiento de los trabajadores. El núcleo de esta corriente estaba constituido por el estudio organizado del trabajo, posterior análisis hasta conseguir reducirlo a sus elementos más simples y la mejora sistemática del rendimiento del trabajador con relación a cada uno de estos elementos. El análisis de los puestos de trabajo es un proceso objetivo, en la medida en que no tiene en consideración a la persona que ocupa el puesto de trabajo, sino al puesto en sí. Aparece entonces el peligro que acecha a todo analista de puestos: perder la orientación y concentrarse en el titular del puesto de trabajo en lugar de hacerlo en el propio puesto. Esta circunstancia también está presente en el proceso de valoración de los puestos de trabajo. Y es que los puestos, curiosamente, son considerados como una posesión personal por parte de sus ocupantes y ello unido al inevitable egocentrismo presente en la interpretación de las percepciones individuales induce a los empleados a considerar este proceso como una intromisión territorial molesta. El puesto de trabajo determina en gran medida el rol que las personas juegan en las organizaciones. Esto hace que se espere un determinado comportamiento en un individuo por el simple hecho de ocupar un determinado puesto de trabajo. El talante agresivo en la figura del agente comercial y el carácter extrovertido del responsable de relaciones públicas constituyen ejemplos muy ilustrativos. 100 1 0 1 El puesto de trabajo es el principal nexo de unión entre los empleados y la organización. Efectivamente, este vínculo permite a los individuos realizar aportaciones para con su organización, al tiempo que les permite recibir las recompensas pertinentes. Estas recompensas pueden ser intrínsecas (satisfacción respecto al trabajo realizado, sentimientos de logro, etc.) y extrínsecas (promociones y remuneraciones principalmente). Hágase constar en este momento que la remuneración continúa ocupando un lugar ciertamente privilegiado entre los instrumentos de motivación de que disponen las organizaciones, y que es precisamente el puesto de trabajo ocupado uno de los principales determinantes del montante económico recibido por tal concepto. La administración de recursos humanos tiene como una de sus tareas proporcionar las capacidades humanas requeridas por una organización y desarrollar habilidades y aptitudes del individuo para ser lo más satisfactorio así mismo y a la colectividad en que se desenvuelve. No se debe olvidar que las organizaciones dependen, para su funcionamiento y su evolución, primordialmente del elemento humano con que cuenta. Puede decirse, sin exageración, que una organización es el retrato de sus miembros. LA SELECCIÓN DEL PERSONAL Tradicionalmente en, la selección de personal se define como un procedimiento para encontrar al hombre que cubre el puesto adecuado. Pero, ¿que significa adecuado? Para contestar, esta pregunta cabría considerar las diferencias individuales o sea, tener en cuenta las necesidades de la organización y su potencial humano así como la satisfacción que el trabajador encuentra en el desempeño del puesto. Esto nos lleva a determinar el marco de referencia; es decir, la organización en que se realice la selección de personal, la cual es, pues, la elección de la persona adecuada para un puesto adecuado y un costo adecuado que permita la realización del trabajador en el desempeño de su puesto y el desarrollo de sus habilidades y potenciales a fin de hacerlo más satisfactorio y asimismo y a la comunidad en que se desenvuelve para contribuir, de esta manera, a los propósitos de organización. Como paso previo a la selección técnica de personal, resulta obligado conocer la filosofía y propósitos de la organización, así como los objetivos generales departamentales, secciónales, etc., de la misma. Esto implica, entre otras cosas, la valoración de los recursos existentes y la plantación de los que van a ser necesarios para alcanzar esos objetivos, y que 101 1 0 2 comprende la determinación de las necesidades presentes y futuras en cuanto a cantidad y calidad. La comparación entre dichas necesidades y el inventario de recursos humanos, permite precisar que se están seleccionando personal para una organización y no para una tarea o puesto específicos, y también que ese proceso tiene lugar en un momento del desarrollo de la personalidad del individuo y de la dinámica de una organización. Este es un punto que no siempre se tiene en cuenta. Es frecuente encontrar en la práctica que la selección se efectúa teniendo en mente un puesto específico y perdiendo de vista a toda la organización. Independientemente de la validez de la aseveración inmediata anterior, se precisa la respuesta a las interrogantes que a continuación se plantean y que permitirán definir los criterios de selección de personal para una organización en particular: Para que nivel se va a seleccionar (Ejecutivos, empleados, obreros) Requisitos que exige cada puesto para su desempeño eficiente Posibilidades de desarrollo y promoción que puede ofrecerse a los candidatos Cuáles son las políticas y limitaciones contractuales Cuáles son las posibilidades de sueldo y prestaciones de la organización en relación al mercado de trabajo (zona, potencia, ramo industrial similar) Hay suficientes candidatos o va a limitarse a colocarlos en la mejor forma posible Se están seleccionando a los más aptos o descartando a los menos útiles Se busca al mejor individuo o la homogeneización del grupo de trabajo, etc. Basándose en las consideraciones anteriores, puede afirmarse que con frecuencia se hace más hincapié en la técnica que en la capacidad profesional que requiere la selección de personal, la cual sólo es factible con un entrenamiento y supervisión adecuados que aseguren que se están satisfaciendo las necesidades presentes y futuras de lo más valioso que tiene la organización: sus recursos humanos. 4.5.1 IMPORTANCIA DEL ELEMENTO HUMANO EN LAS EMPRESAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS La función de Recursos Humanos es, posiblemente, la más transversal de todas las funciones de la empresa, o lo que es lo mismo, influye, o debería influir, en todas las demás, apoyándolas o ayudándolas en la consecución de sus objetivos y, en definitiva, contribuyendo a la creación de valor a través de los resultados de la empresa. 102 1 0 3 Sin embargo, en muchas empresas esto no es así y la contribución de la función de Recursos Humanos, difícil de medir en términos contables, es muy reducida o, en el mejor de los casos, poco valorada por el resto de la empresa. Para apoyar esta afirmación, baste con decir que todavía hay muchas empresas en las que el responsable de la función de Recursos Humanos no está considerado como un directivo de primer nivel y en consecuencia no forma parte del Comité de Dirección, por no mencionar otras en las que la función de Recursos Humanos es un apéndice o forma parte de otra función. La génesis de esta disfunción suele estar ligada a una falta de credibilidad de la función, más o menos reconocida y manifestada, pero sí admitida “de facto” y, por ello, con las citadas consecuencias. Es cierto que, con alguna frecuencia, la función tiene que enfrentarse a situaciones difíciles generadas por otros y mantener puntos de vista diferentes, pero no es menos cierto que si en estos casos se aportan soluciones de valor, el reconocimiento no puede negarse y, sobre todo, se gana credibilidad. 4.5.2 DESARROLLO INTEGRAL DEL PERSONAL En la función de Recursos Humanos se genera credibilidad cuando: No se actúa con criterios a corto plazo, teniendo en cuenta que en Recursos Humanos casi siempre los mejores resultados se obtienen a medio y largo plazo. Se contribuye a crear compromiso en las personas de la empresa, siendo el buen clima laboral fundamental para ello, no basta medirlo sino que hay que generarlo. Se crean las condiciones para liberar el “talento” que siempre hay en la empresa y después se es capaz de retenerlo comprometido. Se desburocratizan las políticas y los procesos de la función. Se contribuye a crear la buena reputación interna y externa de la empresa, para que sea una organización deseada para trabajar. Se actúa con un verdadero espíritu de servicio para el resto de la empresa y de las personas que la constituyen. Se conoce y comprende el negocio y se trabaja eficazmente para él a través de las personas. 103 1 0 4 En resumen, la función de Recursos Humanos tiene que dotarse de los niveles de credibilidad más elevados, dentro y fuera de la empresa, para ocupar la posición que realmente merece en el seno de la misma. 4.5.3 LAS SECTORES RELACIONES LABORALES EN LOS DIFERENTES Relaciones laborales La relación laboral o las relaciones laborales son aquellas que se establecen entre el trabajo y el capital en el proceso productivo. En esa relación, la persona que aporta el trabajo se denomina trabajador, en tanto que la que aporta el capital se denomina empleador, patronal, empresario o capitalista. El trabajador siempre es una persona física, en tanto que el empleador puede ser tanto una persona física como una persona jurídica. En las sociedades modernas la relación laboral se regula por un contrato de trabajo en el cual ambas partes son formalmente libres. Sin embargo un trabajador aislado se encuentra en una situación de hecho de debilidad frente al empleador que le impide establecer una relación libre, por lo que se entiende que una relación laboral para que sea realmente libre debe realizarse en forma colectiva, entre los trabajadores organizados sindicalmente y el empleador. Relación y contrato de trabajo El contrato de trabajo son las normas que regulan la relación laboral. El contrato de trabajo tiene un contenido mínimo obligatorio establecido en todo lo mencionado anteriormente, entre los que se destacan los de la derecho laboral y leyes laborales. El salario El salario o remuneración es uno de los elementos importantes en el mantenimiento de una relación de trabajo armónica. La mayoría de los conflictos y usualmente las cuestiones más controvertidas, están relacionadas con el salario. El salario es la plusvalía del esfuerzo físico o mental que contribuye en el proceso productivo a obtener un bien de uso o brindar un servicio. Se define como remuneración a la contraprestación que se brinda en dinero o en especie al trabajador por poner a disposición del empleador su capacidad de trabajo. Esto implica el conocimiento de ambas partes de obligarse al cumplimiento de determinados deberes y obligaciones, como por ejemplo para el 104 1 0 5 empleador: dar trabajo y pagar una remuneración por el mismo, y en el caso del trabajador estar a disposición un determinado número de horas en un día (jornada laboral) a efectos de realizar tareas que le son encomendadas por el empleador. Para la determinación del salario existen múltiples posiciones, muchas veces contradictorias y regulaciones legales. La referencia principal para la determinación del salario es el llamado salario mínimo. El salario mínimo es una decisión del Estado estableciendo un monto mínimo para todos los salarios. En muchos casos esa decisión se adopta de manera consensuada con las organizaciones sindicales y de empleadores. En algunos países el salario mínimo se establece por estadoprovincia (regionalmente), en tanto que en otros países se establece para todo el país. Dos parámetros básicos suelen utilizarse para establecer los salarios: la ganancia del capital y la productividad del trabajo. En el primer caso se calcula el porcentaje sobre el valor agregado que corresponde a las ganancias del capital y a los salarios; en los países más desarrollados el porcentaje correspondiente a los salarios es considerablemente más alto que en los países no desarrollados. En el segundo caso se calcula el producto generado por un trabajador en determinado tiempo de trabajo; en general, a mayor producción en el mismo tiempo, debería corresponder un aumento salarial. En los convenios colectivos suelen establecerse grillas salariales en relación con la categoría de cada trabajador, es decir con la complejidad y capacitación necesaria para cada tarea. PROBLEMAS EN LA FUNCIÓN DE FINANZAS Finanzas, término aplicado en economía al conjunto de operaciones de compra-venta de instrumentos legales, cuyos propietarios tienen ciertos derechos para percibir, en el futuro, una determinada cantidad monetaria. Estos instrumentos legales se denominan activos financieros o títulos valores e incluyen bonos, acciones y préstamos otorgados por instituciones financieras. El primer emisor de un título valor se denomina prestatario, mientras que a la persona que compra el título valor se la conoce como prestamista. Los prestatarios necesitan dinero en efectivo, mientras que a los prestamistas les sobra liquidez. Cuando un prestatario emite un título valor que adquiere un prestamista, ambas partes se ven beneficiadas; el prestatario obtiene el 105 1 0 6 efectivo que necesita y el prestamista el derecho a obtener en el futuro el valor monetario prestado, así como una tasa justa de beneficios (como pago de intereses). 4.6.1 LA INFORMACION FINANCIERA BASE DE LA PLANEACION Y CONTROL La contabilidad debe ser considerada tanto una actividad de servicio como un sistema de información y una disciplina descriptiva y analítica. Cualquiera de las acepciones o descripciones que se adopte de la contabilidad debe contener las cuatro bases que la definen: La naturaleza económica de la información medida y comunicada referente a entidades económicas de cualquier nivel organizativo, presentada a personas interesadas en formular juicios basados en la información y tomar decisiones sirviéndose de dicha información. De acuerdo a los destinatarios, habitualmente la contabilidad se divide en contabilidad financiera y contabilidad administrativa o gerencial. La primera es definida como la rama de la contabilidad centrada en la preparación y presentación de un juego de estados contables con el propósito de suministrar información que es útil en la toma de decisiones de naturaleza económica por parte de la mayoría de los usuarios, especialmente los externos (propietarios, proveedores, instituciones financieras, inversionistas, gobierno y entidades gubernamentales, trabajadores y público en general). La segunda se refiere de manera más directa a una información preparada y presentada para ser utilizada por las personas que internamente en la entidad, día a día, deben tomar decisiones respecto a la administración de ésta (directores, gerentes, administradores, funcionarios, etc.). Los principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA) tratados en este boletín no se refieren a esta segunda rama de la contabilidad. 4.6.2 LA ESTRUCTURA FINANCIERA EN LAS EMPRESASPEQUEÑAS Y MEDIANAS El ambiente económico no solo le interesa a los negocios cuya misión, es la producción y la distribución de bienes y de servicio que la población desea y por lo que puede pagar. Pero también es de la mayor importancia para otros tipos de empresas organizadas. Algunos de los factores económicos en el ambiente general que puede afectar las prácticas administrativas en una organización, son: las tasas de intereses, porcentaje de inflación, 106 1 0 7 cambios en el ingreso disponible, índices del mercado laboral, y el ciclo económico general. Capital: todas las clases de organizaciones necesitan capital: maquinaria, edificios, inventario de bienes, equipo de oficina, herramienta de todo tipo y efectivo. Parte de todo esto lo puede producir la propia organización, sin embargo, las empresas organizadas generalmente resuelven sus necesidades de capital con diversos proveedores, cuyo trabajo es producir los materiales y otros bienes de capital que requiere la organización para operar. Esto significa que todas las clases de operaciones dependen de la disponibilidad y de los precios de los bienes de capital que se necesitan. Trabajo: otro insumo importante del medio económico es la disponibilidad, la calidad y el precio de la fuerza laborar. En algunas sociedades quizás se cuente con gran número de trabajadores comunes carentes de capacitación y haya escasez de mano de obra altamente entrenada. El precio de la mano de obra también es un factor económico importante para una empresa, aunque la automatización disminuye su alto costo. Niveles de precios: la parte de insumos de una empresa recibe la clara influencia de los cambios de los niveles de precios. Si estos suben suficientemente rápido, los trastornos en el medio económico, tanto de insumo como en la producción, pueden ser graves. La inflación no solo desequilibra a las empresas, sino que también distorsiona todo tipo de organizaciones por sus efectos sobre los costos de la mano de obra, los materiales y otros artículos. Tecnológicos: Uno de los factores de mayor efecto sobre el ambiente es la tecnología. La ciencia proporciona el conocimiento y la tecnología lo usa. El termino tecnología se refiere a la suma total del conocimiento que se tiene de las formas de hacer las cosas. Algunos beneficios de la tecnología son: mayor productividad, estándares más altos de vida. Más tiempo de descanso y una mayor variedad de productos. El cambio mas rápido durante los últimos siglos probablemente que haya ocurrido en la tecnología. Ahora tenemos oficinas computarizadas, robot en la fabricación, rayos láser, circuito integrados, micro puntos, microprocesadores etc.…Las compañía que prosperan son aquellas que obtienen el mayor partido en la tecnología. Un ejemplo de cómo el ambiente tecnológico afecta a la administración, lo encontraremos en el diseño de oficinas. Estas se han vuelto centro de comunicaciones. La administración ahora puede enlazar sus computadores, teléfonos, procesadores de palabras, fotocopiadoras, maquina de fax, almacenamiento de archivos y otras actividades de oficinas, en un sistema integrado. Para la administración de todas las organizaciones esto significa capacidad para la toma de decisiones más rápida y mejor. 107 1 0 8 4.6.3 LA ASIGNACION DE RECURSOS ADMINISTRACION DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS Y LA LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Se encarga de ciertos aspectos específicos de una organización que varían de acuerdo con la naturaleza de cada una de estas funciones, las funciones más básicas que desarrolla la Administración Financiera son: La Inversión, El Financiamiento y las decisiones sobre los dividendos o superávit de una organización. La Administración financiera es el área de la Administración que cuida de los recursos financieros de la empresa. La Administración Financiera se centra en dos aspectos importantes de los recursos financieros como lo son la rentabilidad y la liquidez. Esto significa que la Administración Financiera busca hacer que los recursos financieros sean lucrativos y líquidos al mismo tiempo. FUNCIONES DE UN ADMINISTRATIVO FINANCIERO El Administrador interactúa con otros Administradores para que la empresa funcione de manera eficiente. Este a su vez trata de crear planes financieros para que la empresa obtenga los recursos financieros y lograr así que la empresa pueda funcionar y a largo expandir todas sus actividades. Debe saber Administrar los recursos financieros de la empresa para realizar operaciones como: compra de materia prima, adquisiciones de maquinas y equipos, pago de salarios entre otros. Debe saber invertir los recursos financieros excedentes en operaciones como: inversiones en el mercado de capitales, adquisición de inmuebles, terrenos u otros bienes para la empresa. Manejar de forma adecuada la elección de productos y de los mercados de la empresa. La responsabilidad de la obtención de calidad a bajo costo y de manera eficiente. Y por ultimo la meta de un Administrador Financiero consiste en planear, obtener y usar los fondos para maximizar el valor de la organización. 108 1 0 9 VALOR HISTÓRICO DEL DINERO: Este concepto surge para estudiar de qué manera el valor o suma de dinero en el presente, se convierte en otra cantidad el día de mañana, un mes después, un trimestre después, un semestre después o al año después. Esta transferencia o cambio del valor del dinero en el tiempo es producto de la agregación o influencia de la tasa de interés, la cual constituye el precio que la empresa o persona debe pagar por disponer de cierta suma de dinero, en el presente, para devolver una suma mayor en el futuro, o la inversión en el presente compensará en el futuro una cantidad adicional en la invertida. De allí que, hablar del valor agregado del dinero en el tiempo, implique hablar de tasas de interés anualizadas, nominales, reales y efectivas de periodos, de las fechas en las que se dan los movimientos de dinero y de la naturaleza de estos movimientos iniciándose siempre con un valor presente para llegar a un valor futuro. El primer (VP), se refiere a la cantidad de dinero que será invertida o tomada en prestamos al principio de un periodo determinado, y el segundo (VF), se refiere a la cantidad de dinero que será obtenida por el inversionista o pagada por el solicitante en una fecha futura al final del plazo. Módulo 6 / Semana 8 ¿Qué tienes que leer y entregar para esta semana? Lecturas y actividades : 1. A partir de los contenidos del módulo te habrás podido dar cuenta con exactitud acerca de la problemática que enfrentan las pequeñas y medianas empresas en el entorno nacional. Te pido entonces realizar un resumen en donde indiques tres de los problemas más significativos en lo referente a la organización de una empresa. Incluye un párrafo en donde indiques la conexión entre el departamento de compras y la producción. 2.Sube tu archivo a la plataforma. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÓN Reflexiona acerca de las siguientes preguntas : 109 1 1 0 1.- ¿Qué significa organización lineal? 2.- Menciona cinco causas por las cuales desde tu punto de vista son las mas significativas por lo que fracasan las PYMES 3.- ¿Qué es la cadena de suministro? 4.- ¿Qué es la fuerza de ventas? 5.- ¿Qué es la administración financiera? BIBLIOGRAFIA Debernardo, Héctor D. (2008). Las PYMES México : ISEF. Irigoyen, Horacio A. (1997). PYMES su economía y organización Buenos Aires: Macchi. Angeles Hernández, Xavier (2007). PYMES México : ISEF. Cleri, Carlos (2007). El libro de las PyMEs Buenos Aires : Granica . Galindo Lucas, Alfonso (2006). El tamaño empresarial como factor de diversidad. Madrid: eumed.net. 110 1 1 1 MODULO 7 ESTRATEGIAS PARA LA CREACIÓN Y DESARROLLO DE EMPRESAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS EN MÉXICO INDICE DEL MÓDULO Introducción Propósito y objetivos Indice de temas Orientaciones para el estudio Organizador Avanzado Prosa didáctica : Orientación y desarrollo temático Lecturas y actividades del módulo Ejercicios de autoevaluación Bibliografía del módulo INTRODUCCIÓN Cinco claves infalibles para dejar de ser empleado y convertirse en empresario 1. Llama la atención de tus jefes Les voy a dar el secreto. En lugar de preguntarse, ¿qué es lo que debo hacer por la empresa?, debieran preguntarse, ¿qué es lo que puedo hacer por la empresa? Realizar las tareas asignadas a tiempo y hechas a conciencia está muy bien, pero el resultado en estos casos es que uno realiza las cosas tan bien que es preferible que uno las siga haciendo de manera permanente. Esta no es la forma de llegar a la cima. Aquel que esté determinado en triunfar, deberá hacer algo más que realizar correctamente sus tareas. Deberá hacer algo excepcional, inclusive más allá del alcance de su puesto o departamento, algo que LLAME LA ATENCION. Por ejemplo, aquél que esté encargado del departamento de envíos, podría descubrir un error con la facturación, con la que no tiene nada que ver y que es error del departamento de contabilidad. Si se trabaja como mensajero, se podría obtener una promoción haciendo más allá de las instrucciones que fueron recibidas con tal de asegurar exitosamente sus entregas. No hay servicio ni sencillo ni complicado, en donde una persona con habilidad y disposición no tenga una oportunidad 111 1 1 2 diaria de probar su valía, y lo que es igual de importante, mostrar su determinación de llegar a la cima. Algún día, realizando tus labores cotidianas, serás instruido hacer algo o decir algo que irá en contra de los intereses de tu empresa. Aquí está tu oportunidad. Ármate de valor y di que no estás de acuerdo. Habla fuerte y da tus razones. Pruébale a tus empleadores que mientras sus pensamientos estaban en otros asuntos, los tuyos han estado dedicados a encontrar la forma de mejorar la empresa; que mientras ellos te creían durmiendo o descansando en tu casa, tú estabas despierto ideando mecanismos para perfeccionar los procesos de la compañía, en pro de sus intereses. Tal vez estés bien o tal vez no, pero de cualquier forma, habrás alcanzado la primera regla del éxito: habrás llamado su atención. 2. Rompe las reglas para salvar a los dueños En toda la historia, no ha habido nunca un gran personaje que no haya roto las reglas o las regulaciones de rutina en pos de hacer las cosas mejor. Si no tienes aspiraciones en la vida, sólo sigue las reglas al pie de la letra. De lo contrario, no dudes en romperlas siempre y cuando, estés seguro de que los intereses de la empresa se verán altamente beneficiados y estés dispuesto a asumir la responsabilidad total de tus acciones. Nunca podrás ser socio de la compañía hasta que conozcas y domines el negocio más profundamente de lo que los propios dueños podrían. 3. Dale instrucciones a tu jefe cuanto antes Cuando la empresa esté en un profundo error, no pierdas la oportunidad de exponer al genio que llevas dentro y demostrarle lo equivocadas que están las cosas. Expón tus ideas. Demuestra que estas en lo correcto. Dile como hacer bien las cosas y logra resultados. No hay nada que le cause mejor impresión si es el tipo de jefe adecuado; de lo contrario, no es la persona con la que te conviene permanecer. 4. Actitud, determinación y cerebro Algunas personas se quejan de que sus fracasos son el resultado de circunstancias extraordinarias o que nunca han tenido una buena oportunidad. Esto no tiene sentido. No hay persona en este mundo que no haya tenido una buena oportunidad, inclusive una gran oportunidad. Si alguna vez has sido empleado, has estado en la mente de tu superior desde el día uno, y después de un tiempo, por méritos propios, posiblemente en la mente el dueño del negocio. No hay razón para no llegar a la cima. Tal vez te sientas desanimando cuando año tras año sigas trabajando 112 1 1 3 como empleado. No hay duda de que es cada vez más difícil triunfar en los negocios, especialmente hoy en día que se requieren grandes montos de capital. Sin embargo, no hay país en el mundo en donde no se requiera talento, en donde no haya más espacio en la cima. La demanda de talento nunca ha sido superior a la oferta y nunca lo será. Siempre habrá necesidad de cerebros. Cultiva el tuyo, porque con ello estarás en un mercado en donde nunca terminará la demanda, y entre más cerebro tengas que vender, mayor será el precio que podrás obtener. 5. Gasta menos de lo que ganas Hay un indicador inequívoco de aquel que será dueño de su destino y futuro millonario: sus ingresos siempre excederán a sus gastos. Comienza a ahorrar a temprana edad. No importa si ganas poco, de cualquier forma ahorra lo que puedas. Inviértelo en cualquier negocio que creas que pueda ser rentable, pero eso sí, nunca juegues con tu capital, nunca apuestes. Una oportunidad única de inversión se presentará por sí misma, y lo poco que hayas ahorrado, será la base para que se te otorgue un crédito mucho mayor. Los inversionistas confían en la persona que ahorra. Por cada cien que ahorres, MIDAS en busca de un socio, te prestará mil. Por cada mil, te prestará cincuenta mil. No es capital lo que los inversionistas buscan, sino a la persona que demuestre que ha desarrollado los hábitos empresariales para crear capital y la disciplina para alinear sus hábitos con sus intenciones. Tomen nota de esta regla de oro: sus gastos deberán ser siempre menores a sus ingresos. Ahorra, espera tu oportunidad y cuando llegue aprovéchala. PROPÓSITO Y OBJETIVOS Objetivo El estudiante analizará a la empresa pequeña y mediana desde los puntos de vista de organización, producción, compras, mercadotecnia, personal y finanzas necesarios para identificar el modelo estratégico que esta maneja. Propósito Que el estudiante analice las estrategias para la creación de de una empresa. 113 1 1 4 INDICE DE TEMAS Estrategias para la creación y desarrollo de empresas pequeñas y medianas en México 5.1 Características estructurales de las empresas pequeñas y medianas en México: fuerzas y debilidades 5.2 El análisis del entorno político, social, económico, jurídico y tecnológico en los diferentes sectores 5.3 Inicio del organismo social 5.3.1 Creación 5.3.2 Adquisición 5.4 Análisis de las empresas pequeñas y medianas con base en: 5.4.1 Organización 5.4.2 Producción 5.4.3 Compras y abastecimiento 5.4.4 Mercadotecnia 5.4.5 Personal 5.4.6 Finanzas 5.5 Modelo estratégico para las empresas pequeñas y medianas ORIENTACIONES PARA EL ESTUDIO Organiza tu propia agenda, estableciendo objetivos semanales para cubrir los contenidos de las lecturas y realizar las actividades de aprendizaje planeadas para cada módulo. Realiza una lectura rápida y después una segunda revisión de los contenidos ya que esto te permitirá obtener una mejor comprensión de los conceptos estudiados. Realiza resúmenes, esquemas, cuadros sinópticos o mapas conceptuales para clarificar conceptos, establecer similitudes o diferencias entre los contenidos que vas cubriendo a lo largo del curso. Utiliza un cuaderno de apuntes para anotar los conceptos más importantes. Establece conexiones entre los conocimientos nuevos y los ya cubiertos en cuatrimestres anteriores, inclusive de otras materias, para que vayas estructurando una visión global del ámbito de aplicación de tu carrera. 114 1 1 5 PROSA DIDACTICA : ORIENTACIÓN Y DESARROLLO TEMÁTICO Características estructurales de las empresas pequeñas y medianas en México: fuerzas y debilidades En México como en cualquier parte del mundo, toda organización por pequeña que sea posee una estructura organizacional porque resultan de la aplicación de la racionalidad a la actividad social humana. Las estructuras organizativas se constituyen por subsistemas que se encuentran conectados entre sí: relaciones efectivas y reales, por procedimientos y programas de acción, por dispositivos de comunicación, información y coordinación, por sistemas de conducción, etc.; Para Niklaus Luhmann (1976: 17-32), quien estructura a las organizaciones como uno de los tres tipos y componentes de sistema social, las organizaciones son sistemas sociales caracterizados por su capacidad de unir a una motivación generalizada, una gran especificación de comportamientos de la época contemporánea que se gestan a partir de la revolución industrial, con el aumento de complejidad de la sociedad, con el hacinamiento de las personas en las ciudades, con la creciente demanda de los productos y la monetarización de la economía. Es el sistema organizacional precisamente el que responde y ofrece un determinado salario a cambio de trabajos enormemente especializados. Según Luhmann, gracias a esta característica del sistema organizacional se hace posible crear organizaciones, planificarlas, terminarlas y volverlas a crear. Micro y Pequeña empresa. Fuerzas Alta generación de empleo. Facilitan la distribución del ingreso. Elaboran productos especializados. Fácil adaptación a los cambios del mercado. Flexibilidad y capacidad para satisfacer la demanda de consumo de los grupos medios. Son proveedores importantes de la gran y mediana empresa. Flexibilidad de manejo de costos ante cambios en escalas de producción. Debilidades Formación deficiente de cuadros directivos. 115 1 1 6 Rezago tecnológico. Difícil acceso al financiamiento. Débil poder de negociación ante proveedores de materias primas, capital, crédito. Falta de información de procesos técnicos, de mercado y competencia. Baja productividad y calidad de producto y servicio. Bajo nivel de agrupación. Baja capitalización (en las empresas con menos de cinco trabajadores). Las tecnologías de la información en las pequeñas y medianas empresas mexicanas La presente investigación plantea una reflexión sobre el uso de las Tecnologías de la Información y Comunicación (TIC) en las Pequeñas y Medianas empresas mexicanas (Pymes), en términos de los cambios en los procesos de producción y organización, en el entorno institucional públicoprivado y las ventajas de esto en la creación de capital social. Discutimos en este trabajo, la escasa incorporación de TIC en la gestión interna y externa de las Pymes, el desequilibrio entre infraestructura en TIC y sus aplicaciones en las Pymes, así como la debilidad del desarrollo institucional como determinantes del reducido aprendizaje en el uso de las TIC para elevar y extender la competitividad de las empresas. Los ejes básicos serán: a) Identificar el rol de las pequeñas y medianas empresas mexicanas en una estrategia hacia la competitividad aprovechando las Tecnologías de la Información y Comunicación, de manera que su impacto se refleje en la generación de ventajas competitivas para las empresas, los sistemas productivos locales y el país y; b) Analizar la efectividad de la articulación institucional público-privado para desarrollar, incorporar y adaptar nuevas tecnologías. El objetivo de esta ponencia es presentar una reflexión sobre el rol de las Pymes en una estrategia hacia la competitividad en el marco de las profundas mutaciones tecnológicas que caracterizan el actual escenario. En la primera parte se discute el rol de las Pymes y su revalorización a partir de la emergencia de un nuevo paradigma tecnológico intensivo en información y comunicación que tiene al conocimiento como su factor clave. Se plantean en forma estilizada las principales exigencias asociadas a una nueva concepción de competitividad planteadas en las políticas públicas y aplicadas en diferentes experiencias regionales en el país. Asimismo, se discute el efecto sobre la reemergencia de las Pymes del pasaje de la 116 1 1 7 competitividad individual a otra centrada en las redes y en la valorización del territorio y los sistemas locales. Finalmente, se plantean algunas reflexiones sobre el uso de las TIC en las Pymes mexicanas. Cambio técnico y nueva visión de competitividad en México En los noventa, hay un giro en la forma de hacer política industrial y aparece una estrategia centrada en la demanda. Esta nueva manera de hacer política estuvo influida principalmente por los organismos de financiamiento internacional. En las experiencias de diversos países (Chile, México, Argentina, Costa Rica) podemos ver la manera como se pasa de un enfoque de política centralizado a un enfoque más descentralizado basado en los agentes locales en el marco de una fuerte interacción con instituciones centrales. Lo anterior, significó una ruptura del modelo lineal de la innovación, porque plantea el pasar de una competitividad individual hacia una visión donde la construcción de redes de cooperación, se convierte en la forma de organización ideal para adquirir conocimientos. Esto a su vez, permite abrir espacio a nuevos aspectos que articulan la discusión: En primer lugar, permite plantear que las ventajas competitivas no son heredadas, sino que se pueden crear y también perder. Además, los flujos tangibles e intangibles de conocimientos e información entre las empresas y otros agentes se vuelven fundamentales en la construcción del espacio público. La competitividad, por ende, se convierte en un concepto más complejo, porque se produce un profundo cambio de enfoque. La competitividad deja de ser pensada como la resultante de ventajas comparadas estáticas y/o de la dotación factorial que tiene un país y como un fenómeno exclusivamente asociado a los comportamientos individuales de los agentes, para pasar a una concepción que involucra fundamentalmente territorios y redes de empresas (Casalet, 2000, Poma 2000, Yoguel 2000). Esta resignificación del territorio y de los sistemas locales y redes queda explicada por un enfoque que otorga un carácter sistémico a la competitividad y por la naturaleza interactiva de la innovación que está en el centro de las ventajas competitivas dinámicas. Por otro lado, la experiencia de los distritos industriales en algunas regiones de Alemania y España ofreció elementos para plantearse una nueva conceptualización de las Pymes en México. De manera que la experiencia internacional señaló la existencia de una fuerte vinculación entre la intensificación de la competencia en el mercado y las necesidades de entrenamiento continuo, debido a que la capacidad de aprender de las organizaciones constituye un factor clave en la competitividad de los 117 1 1 8 agentes. Sin embargo, este proceso de entrenamiento no se limita a la capacitación formal, sino que involucra procesos informales que se desarrollan a partir de: (i) la resolución de problemas en el puesto de trabajo; (ii) las relaciones interpersonales y; (iii) la cooperación y formación de redes internas de la empresa. En este sentido, con el Plan Nacional de Desarrollo 1989-1994, se aceleró la realización de un conjunto de reformas radicales que venían dándose desde la década de los 80 en México, con el fin de romper con el sendero de industrialización por sustitución de importaciones, dada su escasa capacidad para desarrollar ventajas comparativas dinámicas y la dificultad para consolidar áreas claves, en el marco de desequilibrios macroeconómicos. Así, las políticas planteadas en el Plan Nacional de Desarrollo 1989-1994 buscaron cubrir múltiples cambios en la organización productiva e institucional y transformar sustancialmente las condiciones macroeconómicas y de operación de las empresas. Posteriormente, el Plan Nacional de Desarrollo 1995/2000 consagró la vocación exportadora de las empresas y la necesidad de articular agrupamientos productivos para sostener el desarrollo integral de las regiones. Aunque el inicio de esa administración estuvo marcado por una severa crisis financiera y una quiebra del sistema bancario local. Estas políticas públicas abrieron un espacio de sensibilización sobre la innovación y lograron la reemergencia de las Pymes y la creación de un mercado de servicios para apoyar las nuevas responsabilidades. El análisis del entorno político, social, económico, jurídico y tecnológico en los diferentes sectores Sugiere Asociación Latinoamericana de Pymes reducir IETU, IVA y condonar 90% de multas La Asociación Latinoamericana de Micro, Pequeñas y Medianas Empresas (Alampyme) propuso disminuir los impuestos Empresarial a Tasa Única (IETU) y de Valor Agregado (IVA) para 2009 y 2010, así como condonar 90 por ciento de las multas, a fin de evitar el cierre de compañías. En conferencia de prensa, el presidente de la Alampyme, Pedro Salcedo García, pidió realizar modificaciones legales para que la tasa del IETU baje de 17 a 8.5 por ciento; el IVA de 15 a 10 por ciento, y la condonación de multas y recargos moratorios abarque a cualquier concepto federal o local. Agregó que además de la reducción de impuestos es urgente facilitar la apertura y operación de micro empresas sin mayor trámite que un simple 118 1 1 9 aviso de apertura e inscripción a Hacienda y la autoridad deberá otorgar el tiempo razonable para la presentación de la documentación requerida. "Lo que pretendemos es que las empresas no cierren, no cambien de giro y tampoco emigren a la economía informal", comentó. Salcedo García señaló que de septiembre a la fecha han cerrado 40 mil empresas del sector y prevé que para finales de año sumen 60 mil, lo que implica una pérdida de 200 mil plazas laborales. Economía de México ENTORNO SOCIOECONÓMICO MEXICANO No es posible olvidar que en medio de un planeta en guerra continua, marcado por la intolerancia y el odio, los mexicanos han construido un país con libertad. En esto se ha sido un caso excepcional, porque en casi todos los rincones del mundo el Siglo XX ha sido tal vez el más destructivo de la historia. Pero también se debe reconocer que pese a la Independencia, la Reforma, la Revolución, sigue habiendo millones que padecen los problemas que no supieron resolver los gobiernos posrevolucionarios. Por ello a través del presente texto se da a conocer nuestro pasado, mismo que es necesario para entender nuestro presente y aspirar a un mejor futuro, sin los lastres que han deteriorado el bienestar y el progreso del pueblo de México. ECONOMÍA EN MÉXICO El FOBAPROA: La Historia. Al concluir 1994 doce Bancos mexicanos habían vendido su cartera vencida al Fondo Bancario de Protección al Ahorro, que de ahora en adelante se denominará en este trabajo como “FOBAPROA”, pero este ya se encontraba descapitalizado, no sólo por la crisis, sino también por las innumerables operaciones irregulares cometidos por Carlos Cabal Peniche y Ángel Rodríguez, ex-propietarios de BANCA CREMI, UNIÓN y BANPAÍS, respectivamente. En CREMI y UNIÓN la malversación ascendió a 2 millones de dólares. Para garantizar el capital de ambas instituciones, así como los depósitos de los ahorradores, el gobierno dispuso de los fondos del FOBAPROA. Al momento de los actos ilegítimos de Cabal Peniche, se agotaron los 119 1 2 0 recursos del fideicomiso, y fue necesario que el gobierno adquiriera los créditos vencidos de las instituciones bancarias. Luego vino el segundo escamoteo. En marzo de 1995 las autoridades intervinieron BANPAIS, después de que su presidente Ángel Rodríguez provocara un quebranto a la institución por un mil doscientos millones de dólares. Entonces, a través del FOBAPROA, el gobierno realizó una segunda compra de cartera de créditos para garantizar el capital de la institución. El Partido de la Revolución Democrática (PRD) denunció que, de la deuda absorbida por el FOBAPROA de créditos otorgados por BANCA UNIÓN, por lo menos 300 millones de dólares corresponden a aportaciones de Cabal Peniche para las campañas electorales del PRI en 1994. Al término de 1995 se duplicó la cartera vencida de diciembre de 1994, como resultado del aumento de las tasas de interés en dicho año 95. Ante la necesidad de continuar con los apoyos financieros, y argumentado ejercer la facultad que le otorga la Ley de Deudas Públicas, el Gobierno Federal, con posterioridad a la crisis, garantizó las operaciones que el FOBAPROA realizó para mantener la estabilidad del Sistema Financiero. El mecanismo fue, entregarles pagarés a los bancos a cambio de los créditos en cartera. En sí, el FOBAPROA era, y es, aunque con una nueva denominación, Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB), un organismo encargado de vigilar y garantizar las operaciones de los bancos, y para cumplir con este fin recibía de los bancos y del Gobierno Federal recursos económicos, y podía, hasta cierto límite, vigilar bajo reglas específicas de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), que hubieran caído en cartera vencida. En 1990 se creó, con aportaciones de los bancos, un fondo para garantizar los depósitos de los ahorradores. Este fondo es un fideicomiso privado, no una entidad de la administración pública federal administrado por el Banco de México. Sin embargo, ante la crisis bancaria, el gobierno a través del FOBAPROA, y sin aprobación de la Cámara de Diputados, le cambió a los bancos la cartera vencida por pagarés, con vencimiento a diez años, tiempo en el cual no se podrían vender ni intercambiar, garantizándoles que éstos generarían intereses capitalizables y pagaría intereses sobre intereses. Pero el problema para los banqueros fue, que los documentos no se podían vender en las bolsas de valores. De ahí la propuesta del Presidente Ernesto Zedillo de convertirlos en deuda pública mediante la aprobación de la Cámara de Diputados. Esta transformación generaría altísimos intereses a los compradores, y el gobierno tendría que gastar, ya fuera convirtiendo los pagarés del 120 1 2 1 FOBAPROA en deuda pública, u otros instrumentos financieros expedidos por un organismo, específicamente creado con ese fin, para convertirlos, nos referimos a los pagarés del FOBAPROA, en nuevos instrumentos financieros, llamándolos: garantías u obligaciones. Globalización. Se está en los inicios del Tercer Milenio. ¿Cuál será el destino de México en el Siglo XXI? ¿Podrá disfrutar los logros del progreso científico-técnico, o seguirá siendo un país de tercer mundo? La respuesta a esta interrogante dependerá de la forma con que el país participe en la globalización. Será un país “globalizado” desde el exterior, o quizá se convierta en un sujeto consciente y activo del proceso de internacionalización de la producción y del capital, tal como lo hicieron los países actualmente ganadores en la concurrencia por el mercado internacional. Esta es la cuestión central. Gran papel, su solución, jugará el modelo económico que adoptará el país para enfrentar los retos del siglo XXI. La capacidad de un país para lograr el desarrollo sostenido, en gran medida se determina por la forma de su incorporación al proceso de globalización. Es un resultado de desarrollo de la producción, y del capital, cuando sus expansiones prolongadas pueden efectuarse sólo como una ampliación de participación en el mercado internacional. ¿No es exageración?..., parece que no, ya que la tendencia del capital, de sobrepasar las fronteras nacionales se debe a su propia naturaleza, o sea, requiere de una permanente valorización. Para aumentar las ganancias se deben vender más mercancías con un precio de costo menor posible. Si la creciente cantidad de mercancías producidas encuentra su límite en el volumen de la demanda, adquiere la disminución del precio de costo, lo que permite bajar el precio y aumentar las ventas. Pero una disminución significativa del precio de costo requiere una producción en gran escala. Con la modernización y ampliación de la producción se cubre la demanda crecida, pero de nuevo se actualiza la necesidad de bajar el costo y el ciclo se repite. La interminable sucesión de este ciclo conduce a la expansión continua de los capitales, en la cual ellos inevitablemente sobrepasan las fronteras nacionales. Inflación. En los marcos del modelo alternativo, la inflación no se percibe de manera tan dolorosa. En la política de ingresos, el énfasis se hace en el crecimiento salarial más que en la estabilidad de los precios, y se considera que es un 121 1 2 2 mejor crecimiento con la inflación que un estancamiento con los precios relativamente estables. La política comercial es pragmática, y el tipo de cambio es competitivo, está al servicio de las necesidades de los exportadores y protege el mercado interno frente a las competencias externas. El estado juega un papel importante en la economía, pues admite un moderado déficit del presupuesto público, ya que este puede seguir las fuertes políticas industriales. La expansión del capital se efectúa sobre la base de mayor productividad y competitividad. La ampliación del mercado nacional también es el mejor ámbito para la inversión en general, ya que los resultados de las políticas industriales al tipo de cambio competitivo, y las políticas nacionales de “conquista estratégica” hacen que la balanza comercial se caracterice por un permanente superávit. Caída del peso mexicano por la disputa electoral. La incertidumbre sobre el resultado de las elecciones presidenciales del 2 de julio del 2000 golpea al peso mexicano y deprecia su valor ante el dólar estadounidense. La divisa norteamericana llegó a cotizar a 9.9 pesos, y en algunos casos superó los diez pesos por unidad; un hecho que no se había registrado, con lo que acumuló un aumento del 4.7% recientemente. Tanto analistas, como el propio gobierno y los consultores internacionales, atribuyeron la volatilidad de la moneda al proceso político, y negaron que hubieran otras causas de fondo que provocaran esa inestabilidad en virtud del buen estado general de la economía. La misma apelación a la calma hicieron los voceros de las principales centrales empresariales mexicanas. La duda política descansa básicamente en el “empate técnico” de los dos principales candidatos a presidente: Francisco Labastida, del gobernante Partido Revolucionario Institucional (PRI), y Vicente Fox, (que sería el ganador de estas elecciones) del opositor Partido Autonomista Nacional (PAN). Ambos candidatos no muestran grandes diferencias en sus plataformas económicas y aseguran que no existe variante en el modelo. Pero las presiones sobre el peso se desatan cuando Labastida afirma que habría riesgos de ingobernabilidad y violencia política si no ganaba las elecciones por un buen margen. Su partido arriesga por primera vez perder el poder presidencial tras 70 años de dominio, y la estrategia del candidato –“yo o el caos”- es señalada como clara muestra de desesperación por sus opositores. La situación se refleja en la primera plana de los diarios. El Financiero, que 122 1 2 3 muestra con precisión el comportamiento de los inversionistas, habla del “factor Labastida”. Otro diario especializado, el Economista, también recogió la reacción negativa de los inversionistas por las declaraciones alarmistas del candidato del PRI. Otros medios titularon “Se dispara el peso” (Milenio), “Cae otra vez el peso por clima electoral” (El Universal), “Rebasa el dólar los $10” (Reforma). En consecuencia, el Presidente Ernesto Zedillo salió a calmar los mercados desde Estados Unidos, donde obtuvo el apoyo del FMI (Fondo Monetario Internacional), cuyos directivos resaltaron los números en caja de la economía azteca. La bolsa cerró sus operaciones con un alza del 0.53%. Durante las últimas siete jornadas, las de mayor inestabilidad, el dólar cotizado en las casas de cambio acumuló un alza de 45 centavos. El dólar “Spot” a la venta incrementó un precio en 4.7% en lo que va de junio y pasó de 9.51 pesos el 31 de mayo a 9.96 al cierre. En algunas casas de cambio llegó a los 10.5 pesos en operaciones de poco dinero. Las presiones cambiarias obligaron al Banco de México a vender en el mercado 50 millones de dólares para reducir la demanda de esa divisa. Las autoridades financieras aplican este mecanismo de subasta para regular la cotización cuando esta aumenta más de 2% en un solo día. El Secretario de Hacienda José Ángel Gurría advirtió el aumento de la volatilidad del peso debido a la incertidumbre electoral, pero pidió tomar las cosas con cautela. El encargado de las finanzas observó que habría rebotes del tipo de cambio, por lo que no fue fácil apostarle a la especulación. También el presidente del Banco Central, Guillermo Ortiz, afirmó que “es totalmente normal” la devaluación del peso, “lo que ha pasado es que hubo temor (de los inversionistas) por el alza de las tasas de interés en Estados Unidos, y esto ha metido volatilidad en los mercados internacionales. A esa volatilidad se añade el nerviosismo de las elecciones...”. Gurría y el Presidente Ernesto Zedillo anunciaron que no habría crisis de fin de sexenio, sin embargo, como suele ocurrir en México al final de un período presidencial, la última, en 1994, provocó una devaluación y el famoso efecto tequila. Últimamente, los inversionistas extranjeros adoptaron medidas conservadoras de cara a los comicios y vendieron parte de los títulos en valores del gobierno mexicano (CETES), presionando al alza el tipo de cambio. En abril salió de México capital volátil por el equivalente a 100 millones de dólares y en mayo a 657 millones de dólares. Tipo de cambio. 123 1 2 4 El peso inició el mes de junio de 2000 con un retroceso de 2.7 centavos frente al dólar para intercambiarse a 9.5450 a la compra y 9.55 a la venta en el mercado de mayoreo. Esta baja fue atribuida a la falta de demanda de inversionistas extranjeros ante la cercanía de las elecciones presidenciales. En sucursales y casas de cambio, la divisa mexicana se mantuvo sin cambio al cotizarse a 9.35 a la compra y 9.65 a la venta. En la semana del 5 al 9 de junio de 2000, el peso valor 48 horas cerró en 9.8850/9.9050 por dólar, se recuperó tras las bajas previas, debido al avance de las cifras económicas de Estados Unidos, señalaron operadores. Tras aseveraciones oficiales que los mercados presentan un entorno de volatilidad coyuntural tanto por factores externos, como el efecto de las elecciones en México, lo cierto es que la semana del 5 al 9 de junio se rompió el esquema de estabilidad que tenía la paridad, afectando en menor medida al mercado bursátil. La divisa mexicana revirtió la mayor parte de sus ganancias iniciales en la semana del 12 al 16 de junio y finalizó la semana ligeramente por debajo de su nivel previo, debido a que algunos participantes decidieron vender sus posiciones largas en dólares hacia el final de la jornada. En el mercado de mayoreo, el peso cerró en 9.8750 a la compra y 9.88 a la venta con un centavo de pérdida respecto de la divisa estadounidense. El nivel máximo de venta se ubicó en 9.9380 y el mínimo fue de 9.8740 por dólar. En la semana del 19 al 23 de junio, el tipo de cambio ha mostrado volatilidad en las últimas semanas por una corrección especulativa vinculada a la incertidumbre sobre el resultado de las reñidas elecciones y la expectativa sobre las tasas de interés en Estados Unidos. En su valor 24 horas, la divisa mexicana, el 23 de junio, bajo 2.8 centavos, al situarse en 9.9320 a la compra y 9.9420 a la venta. En sucursales y casas de cambio, el peso de intercambio a 9.75 por dólar a la compra y 10.10 a la venta, con una baja de diez centavos respecto al cierre del 22 de junio. Las presiones sobre el peso se relajaron lo que permitió una reevaluación de la divisa en la última semana de junio, lo que generó bajas en los réditos y una recuperación del mercado de valores. En las jornadas previas, la probabilidad de un resultado electoral muy reñido como indicaron los últimos sondeos hizo temer a los inversionistas impugnaciones o el desconocimiento del candidato ganador, no obstante, estas dudas parecieron disiparse. El peso recuperó las pérdidas del 26 y 27 de junio, luego que los inversionistas consideraron que no existe mucho riesgo electoral y, antes de que el precio baje más, se deshicieron de sus posiciones largas. El peso se situó el 27 de junio en 10.25 por dólar en el mercado libre, lo cual representó una depreciación de 8% en menos de un mes, el 124 1 2 5 gobernador del Banco de México, Guillermo Ortiz, calificó de “normal” el nerviosismo en los mercados cambiarios previo a las elecciones y añadió que resulta también previsible que se eleven las tasas de interés de corto plazo. El Banco de México colocó, el 30 de junio, 250 millones de dólares subastaos a una prima ponderada de 59.90 pesos por cada mil dólares. En sucursales y casas de cambio, el peso se cotizó a 9.65 por dólar a la compra y 10 pesos a la venta, con una ganancia de 5 centavos respecto del cierre del 29 de junio. La divisa mexicana en el mercado de mayoreo recuperó 8 centavos frente al dólar al intercambiarse a 9.83 a la compra y 9.84 a la venta, con una ganancia de 1.07% durante la semana. Cetes. El Banco de México informó que las tasas de interés de los Certificados de la Tesorería de la Federación (Cetes) en sus diferentes rendimientos bajaron en la primera subasta de junio (6 de junio) y la tasa preferencial a 28 días se ubicó en 14.7%, 75 puntos base menos que la subasta anterior. El rendimiento a 91 días, bajó en 0.02 puntos porcentuales, a 15.77%, desde el 15.79 que registró en la subasta del 30 de mayo. En la subasta de valores gubernamentales del 13 de junio, los factores como la volatilidad en el mercado de dinero y las presiones sobre el peso propiciaron el alza en los rendimientos de corto plazo. El rendimiento de la tasa primaria de los Cetes a 28 días presentó un incremento de 0.65 puntos porcentuales y se ubicó en 15.34%, mientras que el plazo a tres meses se colocó en 16.48%, lo que representó un avance de 0.71 puntos base respecto a su nivel anterior. El rendimiento de Cetes a seis meses se ubicó en 16.88% igual que los Cetes a plazo de un año. En la subasta del 20 de junio, los Cetes registraron por segunda semana consecutiva alzas generalizadas en consecuencia al ambiente de volatilidad que han presentado tanto las tasas de interés como el tipo de cambio en los mercados financieros nacionales. La tasa líder a 28 días fijó su rendimiento en 15.76%, lo que representa un avance de 0.42 puntos porcentuales respecto a su nivel anterior. Mientras que, el plazo a tres meses se ubicó en 16.96 por ciento. En la última semana de junio el remedio vía “corto” aplicado por el banco central, con el fin de mitigar la volatilidad del tipo de cambio y contener futuras presionas inflacionarias. Las tasas de interés secundarias como primarias presentaron fuertes posiciones a la alza, situación que logró mantener más atractiva la inversión en pesos y contuvo la volatilidad del tipo de cambio. 125 1 2 6 En el mercado primario, la subasta de valores gubernamentales, presentó alzas en todos los títulos en niveles por arriba de los 100 puntos base tal como estimaban los analistas. El rendimiento líder de los Cetes a 28 días subió 1.25 puntos y se colocó en 17.01%, mientras que los rendimientos a tres y seis meses ascendieron 1.11 y 0.94 puntos para ubicarse en 18.07% y 17.86%, respectivamente. Bolsa Mexicana de Valores La Bolsa Mexicana de Valores (BMV) se asociará con nueve de las bolsas más importantes del mundo, a fin de crear el primer mercado de capitales verdaderamente global con operaciones las 24 horas del día. La asociación, que temporalmente llevará el nombre de Mercado Global de Capitales (MGC), incluirá a las bolsas de Tokio, Hong Kong, Australia, Ámsterdam, Bruselas, París, Nueva York, Toronto y Sao Paulo. MGC será el principal mercado de valores del mundo, ya que el valor de capitalización de sus integrantes sumará 20 millones de dólares. Esto representa actualmente 60% del valor de capitalización de todas las bolsas del planeta. La Bolsa Mexicana de Valores (BMV) alcanzó su máxima ganancia en el año, al inicio del mes de junio, con un avance de 449.28 puntos equivalentes a 7.27% para situar, el 2 de junio, su Índice de Precios y Cotizaciones (IPC) en 6,627.34 unidades, lo que implica un avance porcentual similar al del 15 de enero de 1999 cuando ganó 7.78% en una sola sesión. Analistas comentaron las ganancias de los mercados de Nueva York, tanto del índice Dow Jones como del Nasdaq impulsó a las emisoras más importantes del mercado mexicano. La intervención del Banco de México y las voces de alerta de las autoridades surtieron efecto en el mercado cambiario y aminoró la presión sobre el peso en la segunda semana del mes, del 5 al 9 de junio, la BMV terminó con una ganancia marginal de 54.66 puntos, es decir, 0.55% y se colocó en 6,400.05 unidades, sin embargo el índice perdió en la semana 3.45.por ciento. En la semana del 12 al 16 de junio la BMV se cerró en 6,452.90 unidades, una ganancia semanal de 54.17 puntos, es decir, 0.85%. Analistas bursátiles explicaron que la decisión del grupo financiero Bancomer (GFB) de recomendar a sus accionistas la aprobación del programa de alianza y capitalización propuesto por el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria (BBVA) contribuyó al alza de esta semana. 126 1 2 7 Los mercados financieros de México están volátiles ante la elección presidencial del 2 de julio, pero gane quien gane, la expectativa es muy alentadora para el mediano y largo plazo, estimó el 23 de junio el banco de inversiones ING. Barings. Pablo Riveroll, jefe de análisis de Merrill Lynch en México, indica que en los próximos días, de cara a los comicios del 2 de julio, “anticipamos volatilidad, pero no una salida significativa de capitales por parte de los inversionistas en México”. Los mercados financieros nacionales registraron mayor volatilidad en la recta final de la semana después de que se mantuvieron estables durante varios días. El IPC terminó en 6,425.57 unidades, una disminución de 0.42% semanal. La BMV presentó una jornada positiva y de tranquilidad ante un fin de semana electoral, del 26 al 30 de julio el IPC finalizó con un balance semanal de 8.14%, 522.76 puntos y cerró en las 6,948.33 unidades. Sin embargo para el cierre del primer trimestre la BMV presentó un retroceso de 2.55 por ciento. EXPECTATIVAS GUBERNAMENTALES El partido político que le corresponda gobernar a México en el inicio del próximo Siglo, debe buscar el desarrollo de una manera plena e integra, en todas sus dimensiones como: Política Social Económica Educativa y Cultural Ecológica Ética POLÍTICA. Una nación unida, reconciliada consigo misma, con un sentido de destino común y compartido, conviviendo en plena libertad, justicia, paz, armonía y seguridad. Una sociedad desarrollada y fortalecida en la democracia, que tenga como guía permanente la búsqueda de consensos, la tolerancia y la solución de sus discrepancias mediante el voto, libre y soberano y el diálogo respetuoso entre los diversos sectores. Las vigencias de un auténtico Estado de derecho, con instituciones plenamente democráticas y eficaces. Una administración pública sencilla y eficaz y un gobierno que rinda cuentas a los ciudadanos. Un gobierno con niveles de 127 1 2 8 cero corrupción y cero impunidad. El respeto y vigencia de todos y cada uno de los derechos humanos. ECONÓMICA. Un modelo económico con rostro humano, en donde el ser humano sea el centro del quehacer productivo, así como con capacidad para redistribuir el ingreso. Tener una economía plenamente desarrollada, competitiva, productiva y fuerte, que además sea incluyente, con una sociedad económica justa y equilibrada. Seguir impulsando la internacionalización de la economía mexicana sobre la base de un mercado nacional sólido. SOCIAL. Situar al ser humano en el centro de desarrollo y orientar las políticas públicas para satisfacer más eficazmente sus necesidades. Desarrollar una sociedad solidaria, preocupada y ocupada en sus semejantes. Promover la igualdad de oportunidades para todos los sectores sociales, particularmente a favor de la mujer, los indígenas, los jóvenes, los ancianos y aquellos que presentan alguna discapacidad, a través de la política de acción afirmativa. Formar mexicanos emprendedores y comprometidos con México. ECOLOGÍA. Alcanzar un modelo de desarrollo sustentable que no sólo impida el deterioro de nuestro medio ambiente, sino que emprenda la vigorosa restauración del mismo. Promover la conciencia y el compromiso social en el respeto y conservación de los recursos naturales para preservar la integridad de los mexicanos de hoy y la responsabilidad con las generaciones futuras. EDUCACIÓN Y CULTURA. El crecimiento personal, material y espiritual, a través del cultivo de las aptitudes físicas, intelectuales y artísticas de los mexicanos. El desarrollo de una sociedad madura, abierta y tolerante, una sociedad libre, segura, desarrollada y reconciliada consigo misma, orgullosa de su identidad. ÉTICA. La reconstrucción de la sociedad basada en valores y principios éticos, como el amor a la verdad, la honradez, el sentido del deber y la responsabilidad, el afán de la justicia, la consideración y el respeto a la persona humana, la solidaridad, el espíritu de servicio y el anhelo de perfección y trascendencia. Una sociedad segura y con plena confianza en ella misma, con la convicción que resulta de la realización de valores y de principios éticos, personales y sociales, a través de procedimientos jurídicos y políticos aceptables para todos. Inicio del organismo social 128 1 2 9 El orden social natural Sobre la forma "natural" de una organización social se ha hablado mucho, se ha escrito mucho y se ha especulado más aún. Por regla general, el concepto ha querido ser relacionado con formas primitivas de organización tales como la tribu, el clan, la horda, etc. Partiendo de una hipótesis según la cual la civilización corrompería las relaciones humanas se propone que, para hallarlas en estado "puro" o "natural", deberíamos retroceder en el tiempo hasta hallar aquellas formas de organización previas a un estadio civilizado y a las cuales, por lo tanto, podríamos llamar "naturales". Este enfoque, más allá de su aparente atractivo, presenta una enorme cantidad de problemas. Por de pronto, no se ve muy bien por qué las relaciones establecidas en, pongamos por caso, una tribu primitiva - con sus tabúes, sus códigos, sus ceremonias, sus reglas de conducta, sus símbolos y sus creencias - habrían de ser necesariamente más "naturales" que las existentes en una sociedad civilizada. En esto, frecuentemente se ha pasado por alto que, en realidad, las sociedades llamadas "primitivas" no son ni tan simples ni tan "naturales" como parecen a primera vista. En una cantidad muy grande de casos, más bien ha resultado todo lo contrario. Tal como lo han descubierto los antropólogos y los etnólogos; en una tribu, en un clan y hasta en una horda, rigen a veces reglas muy complicadas de convivencia. Hay jerarquías, prioridades, privilegios, normas de conducta y costumbres que, analizadas en detalle, resultan bastante "artificiales" y hasta arbitrarias. Lo que realmente distingue a una sociedad primitiva de otra civilizada es más bien el nivel de desarrollo del saber en general y el grado de complejidad de la estructura social, y no tanto el grado más o menos "natural" de su organización. Por otra parte, muchos de los supuestos sobre los que se basaron algunos filósofos - especialmente los del Siglo XVIII en adelante - para exaltar las supuestas virtudes de las sociedades "en estado natural" han demostrado ser completamente equivocados. Hoy sabemos que el "noble salvaje" de Rousseau no existió jamás y que el hombre solitario en la isla desierta - esa figura tan cara al ideario liberal - no es nada más que una entelequia a partir de la cual no se logra gran cosa de utilidad en Política. Es cierto que nuestra civilización, especialmente en las grandes concentraciones urbanas, ha alterado muchas costumbres y pautas de convivencia que, a veces, contaban con una tradición milenaria. También es cierto que nuestra civilización ha agredido al medioambiente de un modo tal que la cuestión ecológica se ha convertido en un serio problema. El mundo en el que vivimos presenta, de hecho, toda una serie de aspectos negativos sobre los cuales es preciso actuar. Pero, de allí a que la 129 1 3 0 restauración de un orden social natural implique necesariamente una renuncia a la civilización como tal y un retroceso a estadios anteriores de desarrollo, hay una gran distancia. 5.3.1 CREACION Organización Las organizaciones son sistemas diseñados para lograr metas y objetivos por medio de los recursos humanos y de otro tipo. Están compuestas por subsistemas interrelacionados que cumplen funciones especializadas. Convenio sistemático entre personas para lograr algún propósito específico. Grupo social, publico o privado, compuesto por personas, tareas y administración, que forman una estructura sistemática de relaciones de interacción, cuyos propósitos principales tienden a producir bienes y/o servicios para satisfacer las necesidades de una comunidad dentro de un entorno y así cumplir su propósito distintivo que es su misión. 5.3.2 ADQUISICION Formas básicas de adquisiciones • Fusión o consolidación: La consolidación es lo mismo que una fusión excepto por el hecho de que se crea una empresa totalmente nueva, pues tanto la que adquiere como la adquirida terminan su existencia legal anterior y se convierten en parte de la nueva empresa. En una consolidación, la distinción entre la empresa que nace la adquisición y la empresa que adquirida no es de importancia; sin embargo, las reglas que se aplican son básicamente las mismas que las fusiones. También, en ambos casos, tas adquisiciones dan como resultado diversas combinaciones de los activos y pasivos de las dos empresas. • Adquisiciones de acciones: consiste en comprar las acciones con derecho de voto entregando a cambio efectivo, acciones de capital y otros valores. El procedimiento de compra suele comenzar con una oferta privada afectada por la administración de una empresa a otra. La oferta es comunicada a los accionistas de la empresa fijada como blanco de adquisición por medio de anuncios públicos, tales como la colocación de avisos en los periódicos. • Adquisición de activos: estas adquisiciones implican la transferencia de títulos de propiedad. Los procedimientos pueden resultar costosos. Una empresa puede adquirir otra compañía comprando la totalidad de sus 130 1 3 1 activos y para ello se requerirá del voto formal de los accionistas de la empresa vendedora. • Fusión por Incorporación: Es cuando dos o más Instituciones existentes se reúnen para constituir una Institución de nueva creación, originando la extinción de la personalidad Jurídica de las Instituciones incorporadas y la transmisión a título Universal de sus patrimonios a la nueva sociedad. • Fusión por Absorción: Es cuando una o más instituciones son absorbidas por otra institución existente, originando la extinción de la personalidad jurídica de las instituciones absorbidas y donde la institución absorbente asume a título universal de sus patrimonios ala nueva sociedad. ANALISIS DE LAS EMPRESAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS Magnitud de la Empresa. El tamaño de la empresa depende de numerosos factores como: 1.- Financiero. En base en el monto de su capital. 2.- Personal. El número de empleados que laboran en una empresa es comúnmente el parámetro que se utiliza para definir, la micro, pequeña, mediana y gran empresa. «Se considera pequeña empresa la que emplea menos de 50 personas, y mediana la que cuenta entre 50 y 250 empleados «. 3.- Producción. El grado de maquinación del proceso de producción define el tamaño de la empresa. En una pequeña empresa por lo general la producción es artesanal y sí en ocasiones está mecanizada requiere aún de mucha mano de obra. La empresa mediana cuenta con más maquinaria y menos mano de obra. La gran empresa está altamente mecanizada y/o sistematizada. 4.- Ventas. Define el tamaño de la empresa con relación a la cobertura de mercado y monto de ventas. Criterio Económico. Las empresas pueden ser de acuerdo a un criterio económico: Nuevas. Se dedican a la manufactura o fabricación de mercancías que no se producen en el país, siempre que no se trate de sustitutos 131 1 3 2 de otros que ya se produzcan en éste, y que contribuyen en forma importante al desarrollo económico del mismo. Necesarias. Tienen por objeto la manufactura o fabricación de mercancías que se producen en el país en cantidades insuficientes para satisfacer las necesidades del consumo nacional, siempre y cuando el mencionado déficit sea considerable y no tenga su origen en causas transitorias. Básicas. Aquellas industrias consideradas primordiales para una o más actividades de importancia para el desarrollo agrícola o industrial del país. Semi-básicas. Producen mercancías destinadas a satisfacer directamente las necesidades vitales de la población. Secundarias. Fabrican artículos no comprendidos en los grupos anteriores. 5.4.1 ORGANIZACIÓN ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL. Antecedentes En 1916 y debido a Henry Fayol (1841-1925) quien es considerado el verdadero padre de la administración, y a otros autores; surgía en Francia, la llamada Teoría Clásica de la Administración; caracterizada por su énfasis en la estructura, es decir, la Organización Formal. Tipos de organización Organización informal: caracterizada por una actividad colectiva que no esta orientada específicamente hacia objetivos definidos de la empresa. Organización formal: es la que determina los estándares de interrelaciones entre los órganos, definidos por medio de las normas, directrices y reglamentos de la organización; medio del que se sirve una organización cualquiera para conseguir con eficiencia sus objetivos. Organización lineal: constituye la forma estructural más simple y más antigua. En esta existe una jerarquización de la autoridad, en la cual los superiores son obedecidos por sus respectivos subalternos. Organización funcional: es el tipo de estructura que aplica el principio de la especialización de las funciones para cada tarea. 132 1 3 3 Organización lineal-staff: resulta de la combinación de los tipos de organización lineal y funcional, para tratar de incrementar las ventajas de ellas y reducir sus desventajas. Dentro de esta organización existen órganos de línea, esto es, órganos de ejecución; y de asesoría, es decir, de apoyo y consultoría, que mantienen relaciones entre sí. Organización financiera Aunada a la demanda de recursos humanos, existe la necesidad de recursos monetarios que permitan la adquisición o establecimiento de los bienes materiales, los cuales coadyuvan al logro de los objetivos de la empresa. La función básica de la organización financiera, es la de estructurar el manejo del capital necesario en la empresa al ganar y mantener el capital necesario para crear un producto o servicio, y distribuirlo si se pretende que la empresa subsista. El primer propósito de toda organización es obtener utilidades. Al perseguir este objetivo, los administradores deben implantar controles que ayuden a los dueños o administradores a mantener los costos dentro de los límites. Dentro de los controles financieros, están los presupuestos que son instrumentos importantes para controlar los costos. 5.4.2 PRODUCCION Ingeniería de Proyecto En este ámbito se trabaja la descripción genérica de la actividad productiva de la empresa, ilustrando brevemente las diversas fases del proceso, sus características propias, y también las competencias distintivas de las empresas. Incluso para las actividades más exigentes, en las cuales los procesos sean de alguna complejidad y posean, por tanto, una fuerte capacidad técnica, es del todo inútil detenerse en la descripción técnica del proceso. No debe olvidarse que el grupo de interés al que se le presenta el plan no irá nunca más allá de la simple comprensión de la naturaleza de la actividad desarrollada, salvo algunas excepciones. El proceso de producción. Indiferentemente si va a producir, maquilar o comprar en un principio, es necesario conocer el proceso de producción de su empresa. 133 1 3 4 El proceso de producción es el conjunto de actividades que se llevan a cabo para elaborar un producto o prestar un servicio. En este, se conjugan la maquinaria, los insumos (materiales, materia prima) y el personal de la empresa necesarios para realizar el proceso. Es necesario que el proceso de producción quede determinado claramente, a manera que permita a los empleados obtener el producto deseado con un uso eficiente de los recursos necesarios. Recuérdese también que en la actualidad existe una marcada tendencia por utilizar sistemas, procesos y productos amigables con el medio ambiente, por lo que debe considerarse que se evite cualquier daño a la naturaleza. Las preguntas fundamentales que usted debe responder para establecer su proceso de producción son: Establezca todas las actividades necesarias para elaborar el producto. Ordene las actividades de una manera lógica y en secuencia. Determine los tiempos requeridos para desarrollar cada actividad. Elabore un flujo de su proceso de producción, y establezca aspectos de control de calidad en ese flujo, identificando los pasos más problemáticos del proceso. Diagrama de procedimiento El diagrama para el procedimiento, es el orden y combinación de las diferentes actividades de producción, es una secuencia de operaciones expresada en forma gráfica. También es una forma de detallar y estudiar el proceso de producción, a través de la utilización de un diagrama de flujo. Producción Maquinaria y equipos. En esta sección no es necesario distender mucho; ya que es suficiente un listado de las actividades materiales (y no materiales) que se llevan a cabo en el nuevo proyecto. El proceso productivo permite establecer las actividades a realizar, así como el equipo, herramientas e instalaciones necesarias para llevar a cabo la elaboración de productos y/o prestación de servicios de la empresa. Para esto se debe realizar: a) Desglosar el proceso en actividades específicas. 134 1 3 5 b) Hacer un listado de todo el equipo / maquinaria requerido para cada actividad. c) Elaborar un listado de las herramientas que se necesitan en cada actividad. d) Determinar los insumos requeridos en el proceso. e) Establecer el espacio necesario para llevar a cabo cada actividad. f) Determinar cualquier otro requerimiento especial de instalaciones que viabilicen el desarrollo de cada actividad. g) No olvidar las especificaciones técnicas del proceso productivo. Muebles y enseres. Aquí debe citar la cantidad y clase de muebles y enseres necesarios para el funcionamiento de su empresa. Materias primas Para cada uno de los productos que se van a elaborar enumerar las materias primas necesarias, indicado proveedor, plazo de entrega, unidad de medida, precio, plazo de pago y disponibilidad en el mercado. Tecnología de producción. Es necesario determinar la tecnología disponible para realizar el producto. Debe de especificarse, ya que por medio de ella es posible: · Determinar que el nivel de tecnología que se está utilizando es el adecuado de acuerdo al tipo de proyecto y a la región donde se desarrollará. · Considerar todas las alternativas de tecnología, no dejar ninguna fuera del proceso de selección. · Disponibilidad para obtener la tecnología. · Cualquier tipo de estipulaciones especiales para hacer uso de la tecnología, tales como convenios, acuerdos, etc. · Posibilidad de copiado (búsqueda de protección en cuanto a Propiedad Intelectual si la tecnología es original). Lo que se le sugiere es que describa cuales serán los métodos de producción, y los equipos y técnicas particulares que usted tendrá para producir en su empresa, eso le ayudará a ver de mejor manera y mas claro, donde debe poner más atención a este aspecto de la empresa. Producción esperada. 135 1 3 6 De acuerdo a lo que ha elaborado anteriormente, usted está en muy buena posición para definir su capacidad de producción, y en que porcentaje va a utilizar esta capacidad. Este porcentaje debe traducirse a unidades y volúmenes En este aspecto debe tomarse en cuenta la capacidad instalada, y ésta se refiere al nivel máximo de producción que puede conseguir una empresa con base en los recursos con los que cuenta, refiriéndose primordialmente a maquinaria e instalaciones físicas. 5.4.3 COMPRAS Y ABASTECIMIENTO Consideraciones Generales Abastecimiento o aprovisionamiento, como se le conoce es la función logística, mediante el cual se realiza el proceso para proveer a una empresa, de todo el material necesario para su funcionamiento. Su concepto es sinónimo de provisión o suministro. Incluye las actividades siguientes: Cálculo de necesidades, es una actividad propia del planeamiento logístico. Las necesidades de abastecimiento, involucran todo aquello que se requiere para el funcionamiento de la empresa, en cantidades específicas para un determinado período de tiempo, para una fecha señalada, o para completar un determinado proyecto. El cálculo de las necesidades se materializa con los pedidos o requisición. Las necesidades de abastecimiento para una empresa determinada pueden ser por consumo, reemplazo reserva o seguridad, necesidades iniciales y necesidades para proyecto. Dentro de esta actividad se debe considerar al factor tiempo. Compra o Adquisición, tiene por objetivo realizar las adquisiciones de materiales en las cantidades necesarias y económicas en la calidad adecuada al uso al que se va a destinar en el momento oportuno y al precio total más conveniente. Los principales objetivos específicos de esta actividad son: Mantener la continuidad del abastecimiento. Pagar precios justos pero razonablemente bajos por los productos de calidad adecuada. Mantener existencias económicas compatibles con la seguridad y sin prejuicios para la empresa. 136 1 3 7 Evitar deterioros, duplicidades, desperdicios, etc.; buscando calidad adecuada. Buscar fuentes de suministros, alternativas y localizar nuevos productos y materiales. Mantener costos bajos en el departamento, sin desmejorar la actuación. Estudiar e investigar nuevos procedimientos. Preocuparse por la permanente capacitación del personal. Mantener informado al gerente de logística o gerente general, sobre la marcha del departamento. Obtención, esta actividad se inicia con el pedido y tiene por finalidad contribuir a la continuidad de las actividades, evitando demoras y paralizaciones, verificando la exactitud y calidad de lo que se recibe. Almacenamiento, implica la ubicación o disposición así como la custodia de todos los artículos del almacén, que es la actividad de guardar artículos o materiales desde que se produce o recibe hasta que se necesita o entregan. Los principales aspectos de esta actividad son: 1. Control de la exactitud de sus existencias. 2. Mantenimiento de la seguridad. 3. Conservación de los materiales. 4. Reposición oportuna. Despacho o distribución, consiste en atender los requerimientos del usuario, encargándose de la distribución o entrega de la mercadería solicitada. Para que los requerimientos de los usuarios sean atendidos con prontitud, es necesario contar con el embalaje o empaque para asegurarnos que las cantidades y calidades de los artículos o materiales sean correctas. Es igualmente importante en esta función asegurar el control de la exactitud de los artículos que se despachan así como la rapidez de su ejecución para cumplir con los plazos solicitados. Control de Stocks como objetivo asegurar una cantidad exacta en abastecimiento en el lugar y tiempo oportuno, sin sobrepasar la capacidad de instalación de abastecimiento. Con un control preciso y exacto se garantiza un control efectivo de todos los artículos de abastecimiento. Utilización de desperdicios u obsoletos, para tomar las medidas más ventajosas para la empresa. 137 1 3 8 FACTORES EXTERNOS QUE INFLUYEN EN EL DESARROLLO DE LA MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA. Insumos Actualmente las micro y pequeñas empresas se enfrentan a graves problemas con relación a los insumos ya que debido a su escala de compra los costos de las materias primas son muy altos, los proveedores son más exigentes en cuanto a sus condiciones de pago y es escaso el poder de negociación con ellos en cuanto a los plazos de entrega ya que generalmente les dan preferencia a sus clientes más grandes. Por otra parte los inventarios que manejan los micros y pequeños empresarios son proporcionalmente mayores debido a su falta de proyección de lo que van a vender. Las micro y pequeñas empresas necesitan que la materia prima o los insumos sean de calidad, que lleguen a tiempo, en forma ágil y eficiente lo cual representa un importante factor para concluir exitosamente con la distribución de los productos a los consumidores nacionales y extranjeros. Sin duda alguna otro factor importante corresponde a calidad, la apertura comercial y la revolución de las comunicaciones han permitido que se comparen fácilmente las calidades disponibles en todos los mercados del mundo, con esquemas de normas internacionales cada vez más estrictas, así como sistemas de certificación de calidad que permitan otorgar una garantía de calidad a los consumidores de productos mexicanos, por lo que se ha vuelto indispensable crear una cultura de calidad en las micro y pequeñas empresas y apoyar en el financiamiento desde la accesoria técnica, la capacitación y la implementación de controles estadísticos a fin de lograr la calidad total en la empresa. Otro aspecto fundamental es el diseño, ya que para poder presentar y vender mejor un producto se debe considerar sus características distintivas ya sea en su empaque o en la promoción de un servicio poniendo especial énfasis en todos aquellos productos en los que hay capacidad para exportar, así como los que enfrentan la competencia interna. 5.4.4 MERCADOTECNIA Mercado Por otra parte los micro productores y las pequeñas empresas necesitan tener una imagen, una identidad porque son ellos los más necesitados de diferenciarse para atender un determinado nicho de mercado ya que compiten contra las grandes corporaciones; Si las pequeñas, medianas y 138 1 3 9 microempresas no logran esta diferenciación, sus posibilidades de sobre vivencia en el mercado son muy limitadas. Hay muchas posibilidades y recursos para que un pequeño productor pueda posicionar sus artículos. No necesariamente la imagen se materializa en un logotipo, en una etiqueta; el concepto se transmite por un sistema de posicionamiento elemental que es la referencia de boca a boca. En la imagen de las micro y pequeñas empresas el gran componente es el diseño, el talento y la identificación del por qué soy diferente junto con lo que producen las grandes corporaciones. El talento del empresario consiste en identificar cuál o cuáles son los factores que pueden constituirse en las ventajas comparativas ya que ésas son las que le interesan al cliente. En muchos productos el factor precio no es lo que provoca la decisión de compra, muchas veces es la presentación o la funcionalidad. La cuestión de cuánto se requiere de recursos económicos para posicionar la imagen, es más una decisión o una respuesta de inteligencia, de talento, que de dinero. Hay muchos productos que se han posicionado pero no por la gran publicidad que hacen; esto tiene que ver con la segmentación de mercados esa es la forma inteligente de invertir en posicionamiento. Existen casos de micro productores y pequeños empresarios que están conscientes que esta es una inversión que no les va a descapitalizar en primer lugar, y segundo, que les va a dar muy buenos resultados en término de ventas y, por lo tanto, de ganancias. Invertir en diseño es muy rentable; lo importante no es pensar en si es caro el tener un nuevo envase o una imagen, sino, en si dicha inversión va a ser redituable. Se puede tratar de establecer una imagen de productos que no tienen muchos componentes para ser exitosos por el producto mismo pero, tarde o temprano el consumidor reflexionará y el producto saldrá del mercado. Clientes Las micro y pequeñas empresas son partícipes de una competencia por obtener el mayor número de clientes o usuarios, y el conocer las preferencias de su segmento de mercado les permite definir, quiénes son sus clientes, en dónde està1n, cómo los contactan y qué esperan de ellas o de su producto. Sin lugar a duda la segmentación de mercado es una herramienta invaluable para que puedan quedarse con el pedazo más grande, o por lo menos sobrevivir. La investigación de mercados se ha convertido en un mal necesario, que hace cada vez mas urgente comenzar a elaborar como mínimo un estudio al año, en donde puedan ver cómo están posicionados 139 1 4 0 en el mercado, cómo percibe el consumidor sus marcas y qué tan bien o mal evalúan el servicio. Una micro y pequeña empresa tendría que evaluar el costo-beneficio para considerar el costo que implica realizar una investigación, sin embargo podrá recurrir a una encuesta concreta, que es de bajo costo y le proporciona después de su interpretación, información clara y útil siendo la mejor manera de empezar con la cultura de la investigación con un diagnostico para encontrar las fortalezas y debilidades en precios, estudiar cómo los ve el mercado. Para una empresa mediana es una mínima de datos de acción, para las micro y pequeñas empresas es mucho más fácil actuar de forma rápida una vez detectados los errores, y ante la competencia de un mercado globalizado esa ventaja puede ser decisiva para establecer de manera efectiva la ecuación precio y calidad que son indispensables para el éxito de la compañía. Los micros y pequeños empresarios deben tomar en cuenta que el mejor servicio que le pueden ofrecer a sus clientes es aquel que involucra un valor agregado para él, y que el producto o servicio no acaba con la venta, sino que continua en cada proceso interno de la empresa, los micros y pequeños empresarios deben de promover una interacción activa con sus clientes, mantenerlos informados acerca de las novedades en sus productos y servicios y cualquier otro tema de su interés y considerar que es mucho más rentable vender más a un cliente existente que captar nuevos, ampliando de este modo la permanencia de sus clientes en el negocio. Competencia Actualmente México se enfrenta a grandes retos en materia de competitividad y productividad por lo que es necesario realizar acciones que tengan que ver con los insumos, el mercado, los clientes, la competencia, el diseño, la imagen, la tecnología, el financiamiento, y otros aspectos que representan los retos a futuro que debe enfrentar este país. Sin lugar a dudas la escala competitiva se ha convertido en una excelente oportunidad para las micros y pequeñas empresas ya que tienen la posibilidad de participar en nuevos mercados a los que cada productor en lo particular no podría acceder, y ahora con una marca en común y un buen canal de comercialización, será factible llegar. De esta forma ni la globalidad, ni el país lo permite “trabajar cada cual por su lado”, hoy se requiere asociarse para trabajar en conjunto, es necesario comprar, diseñar, recibir crédito y otorgar garantía en común. 140 1 4 1 5.4.5 PERSONAL Influencia del elemento humano Entre las necesidades fundamentales de una organización, sobresale la del elemento humano, recurso que es indispensable e inestimable. Ya que por medio del recurso humano se llegan a alcanzar los objetivos de la empresa tales como: productividad, rentabilidad, reducción de costos, ampliación del mercado, satisfacción de las necesidades de la clientela, etc. En pocas palabras sino fuera por ellos la empresa no podría subsistir y mientras la organización procure la satisfacción de su empleado en el trabajo, esta percibirá un mejor y total rendimiento a favor de la empresa. Según la función que desempeñan y el nivel jerárquico en que se encuentren, puede ser: Obreros: calificados y no calificados. Oficinistas: Calificados y no calificados. Supervisores: vigilan el cumplimiento de las actividades. Técnicos: efectúan nuevos diseños de productos, sistema administrativo. Ejecutivos: ponen en ejecución las disposiciones de los directivos o dueños. Directores o Dueños: fijan los objetivos, estrategias y políticas, etc. Es importante que el dueño o administrador de la empresa enfatice los siguientes objetivos: Obtener la máxima capacidad de todo el personal. Obtener la plena cooperación al servicio de la empresa. Coordinar intereses de la empresa y los trabajadores. 5.4.6 FINANZAS Financiamiento “En México sólo una tercera parte de la población económicamente activa tiene capacidad para contratar un crédito en el Sistema Financiero Nacional y esta restricción es mayor para el financiamiento de la inversión 141 1 4 2 empresarial. Es significativo que al finalizar el 2000, apenas 30% de las empresas mexicanas lograron contratar un préstamo bancario. Entre los factores que más dificulta obtener el crédito bancario destacan las elevadas tasas de interés, en particular las garantías de crédito son barreras infranqueables debido a que los micros y los pequeños empresarios no disponen de inmuebles o propiedades para otorgar como garantía real. En estas condiciones es comprensible el surgimiento de las instituciones de micro financiamiento en México dedicadas a financiar proyectos productivos de las micro y pequeñas empresas con bajos niveles de capitalización y un acceso muy limitado a los mercados financieros cuyas características han estimulado la aparición de mecanismos novedosos de financiamiento y mercados informales de crédito, en estos espacios participa una amplia gama de intermediarios como las cajas populares, las sociedades de ahorro y préstamo, las uniones de crédito, los bancos populares y otras instituciones micro financieras”. Las instituciones micro financieras se han propuesto redefinir el papel de crédito en términos de una herramienta pedagógica que capacite a los acreditados en el uso adecuado de los recursos. El apoyo financiero a las unidades pequeñas de producción requiere de otros apoyos en materia de información, capacitación, asesoría técnica, promoción, comercialización y soporte tecnológico. “La carencia de créditos genera un circulo vicioso que es necesario superar de raíz mediante la eliminación de las principales barreras que impiden a las micro y pequeñas empresas alcanzar el financiamiento. La relevancia social de esta problemática fue reconocida por el Presidente de la República Vicente Fox y el Jefe de Gobierno del Distrito Federal Andrés Manuel López Obrador. El gobierno federal anunció acciones dirigidas a la reestructuración de la banca de desarrollo y la reactivación del crédito bancario, así como a instaurar un programa de micro financiamiento con los organismos de la banca popular cuyos alcances quedaron por debajo de las expectativas creadas por el mismo Presidente”. MODELO ESTRATÉGICO PARA LAS EMPRESAS MEDIANAS Y PEQUEÑAS Introducción A continuación se enumeran algunos aspectos que pueden servir como modelo para la creación de la micro y/o pequeña empresa en México. 142 1 4 3 1.- Planeación Estratégica: La alta dirección debe tener una visión de conjunto de los resultados que espera de su organización, así cuanto más largo e irreversible sea el efecto de un plan más estratégico será. La planeación estratégica consta de cinco etapas: analizar el presente, elegir el futuro, fijar objetivos, evaluar programas, controlar el plan a seguir. 2.- Alianzas: Para enfrentar a una economía internacional, es necesario que los pequeños empresarios se integren en uniones, ya sea para comprar, adquirir créditos o para comercializar sus mismos productos; aprovechando las oportunidades de alianzas estratégicas y de coinversiones. 3.- Capacitación: Una educación continua desarrolla el potencial y eleva el nivel de competencia de los empleados; tener gente capaz y entusiasta es la mejor inversión a largo plazo que puede hacer la empresa y uno de sus retos a parte de saber elegir a la mejor gente es saber conservarla dentro de la organización. 4.- Apoyos: Es necesario que el empresario conozca los esquemas financieros que le ofrecen las distintas instituciones como: Nafinsa S.N.C., Uniones de Crédito, Arrendadoras, Bancos, Entidad de fomento, Factoraje. 5.- Modernización: con ayuda de la tecnología industrial y la informática el empresario puede simplificar y optimizar sus procesos productivos, administrativos y de comercialización. 6.- Creatividad: ante la obligación de ofrecer, una mayor calidad al cliente y al mismo tiempo maximizar recursos bajo el menor costo y tiempo; se necesita un proceso de innovación y creatividad permanente. Modelo Estratégico Para el desarrollo del modelo estratégico de una empresa lo primero es tener muy claro sus objetivos, por lo que el modelo necesariamente debe contar con soporte estratégico trabajando alrededor de cinco macro objetivos. Estos Macro Objetivos se soportan en estrategias sinérgicas que apoyan el desarrollo de las empresas y su desarrollo. 1.- Infraestructura para el desarrollo y soporte de los negocios: Infraestructura Competitiva Soporte Tecnológico Comunicaciones Efectivas (Internet, Intranet y Medios) 143 1 4 4 2. La Mejor Gente para la Industria Empoderamiento de Talento Humano Preparatoria para la Industria de Software Semilleros para la Investigación y el emprendimiento 3. Productos más innovadores, confiables y competitivos para el mercado Construcción con Calidad (Productos, Procesos) Investigación y Desarrollo 4. Fortaleza Financiera Fondos para el fomento del emprendimiento Fondos de Capital de Riesgo Fondos de Ahorro 5. Desarrollo de Negocios Inteligencia de Mercados Mercadeo creativo Conocimiento para los Negocios Desarrollo de Negocios Soporte y vigencia de Negocios Módulo 7 / Semana 9 ¿Qué tienes que leer y entregar para esta semana? Lecturas y actividades : 1.A partir de la lectura de los contenidos del módulo te pido elaborar un documento en donde señales las características estructurales de las empresas pequeñas y medianas en México. Incluye en tu documento un breve análisis de la empresa pequeña únicamente desde el punto de vista del personal. 2.Sube tu archivo a la plataforma. . EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÒN Reflexiona acerca de las siguientes preguntas : 1.- ¿Qué es un organismo social? 144 1 4 5 2.- ¿Cuál es la función del notario público en la formación de una empresa? 3.- ¿Cuál es la función del área de compras y abastecimiento? 4.- ¿Por qué es importante la financiación en una empresa? BIBLIOGRAFIA Debernardo, Héctor D. (2008). Las PYMES México : ISEF. Irigoyen, Horacio A. (1997). PYMES su economía y organización Buenos Aires: Macchi. Angeles Hernández, Xavier (2007). PYMES México : ISEF. Cleri, Carlos (2007). El libro de las PyMEs Buenos Aires : Granica . Galindo Lucas, Alfonso (2006). El tamaño empresarial como factor de diversidad. Madrid: eumed.net. MODULO 8 ADMINISTRACION DE LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA : DEFINICIÓN DE OBJETIVOS Y PROGRAMACIÓN INDICE DEL MÓDULO Introducción Propósito y objetivos Indice de temas Orientaciones para el estudio Organizador Avanzado Prosa didáctica : Orientación y desarrollo temático Lecturas y actividades del módulo Ejercicios de autoevaluación Bibliografía del módulo 145 1 4 6 INTRODUCCIÓN ADMINISTRACIÓN EN LA MICRO, PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA . CARACTERISTICAS GENERALES DE LAS EMPRESAS. Función socioeconómica. La importancia de la micro y pequeña empresa radica en la cantidad de establecimientos de éste tipo que existen en México, pero estas empresas no solo adquieren importancia en el ámbito nacional, sino también en el Internacional. Existen institutos alrededor del mundo que enseñan, financian y promueven a micro y pequeñas empresas. Este tipo de entidades han proporcionado una de las mejores alternativas para la independencia económica, estas empresas representan una gran oportunidad, a través de la cual los grupos en desventaja económica han podido iniciar y consolidarse por méritos propios. Características de la micro y pequeña empresa: Componente familiar. Falta de formalidad. Falta de liquidez. Problemas de solvencia. Sus recursos: En México las micros y pequeñas empresas comparten los siguientes rasgos: Operan con escalas bajas de producción, utilizan tecnologías adaptadas, son de propiedad familiar y su financiamiento procede de fuentes propias. Integración de sus actividades Ventas. Administración. Producción. Diferentes tipos de empresas Las microempresas familiares. Las microempresas competitivas. Las microempresas ligadas a consorcios. 146 1 4 7 En cuanto a su número de trabajadores y volumen de ventas: Micro industria Industria pequeña Industria mediana. LA MICROEMPRESA. Las empresas desempeñan diversas funciones en nuestra sociedad como: a) Responder a las demandas concretas de los consumidores. b) Crear los productos y servicios. c) Generar empleos. d) Contribuir al crecimiento económico. e) Reposar la productividad. La microempresa es una organización: a) Con propietarios y administración independientes. b) Que no domina el sector de la actividad en que opera. c) Con una estructura organizacional muy sencilla. d) Que no ocupa más de 15 empleados. e) Que sus ventas anuales no sobrepasan los 20 millones de euros. Análisis de la causa de origen de la microempresa. Las microempresas son auténticos eslabones de la producción ya que exportan y generan la mayor cantidad de empleos. En los países en proceso de desarrollo la microempresa es la organización más popular. En México se cuentan con 90% de microempresas, 5.8% son pequeñas y medianas empresas y el 2% son grandes. La proliferación de microempresas fue considerada como una ventaja durante y los años posteriores a la crisis financiera de diciembre de 1994, debido a que este tipo de entidades repercutió de manera positiva en evitar elevadas tasas de desempleo, evitando con ello problemas sociales. Problemas de la microempresa. Las microempresa se enfrentan a una problemática formada por diversos elementos. Las microempresas, para que sean eficientes deberán ser dirigidas profesionalmente. 147 1 4 8 Los programas de financiamiento no son la única solución para la microempresa. La simplificación administrativa en las dependencias públicas que sirven de apoyo a la microempresa, es indispensable para las subsistencias de la misma. Fomentar la formación del microempresario. La empresa familiar, es aquella en que los dueños y los que la operan toman decisiones estratégicas y operativas, son miembros de una o varias familias. Se entienden aquellas en las que un núcleo familiar controla la mayoría del capital. La gran mayoría de las empresas familiares son micro, pequeñas y medianas empresas, muchas de las que se denominan tiendas. PROPÓSITO Y OBJETIVOS Objetivo El estudiante reconocerá a la mercadotecnia como un recurso para hacer más rentable a la empresa. Propósito Que el estudiante conozca los esquemas de financiación en la pequeña y mediana empresa. INDICE DE TEMAS Administración de la pequeña y mediana empresa 6.1 Definición de objetivos y programación 6.2 Recursos humanos 6.2.1 Contratación de personal 6.2.2 Promoción de personal 6.2.3 Remuneración 6.3 Programación de la producción y la puesta de nuevos productos 6.3.1 Importancia de la programación de la produción para la rentabilidad y crecimiento de la empresa 6.3.2 Ciclo de productos 6.3.3 Gestión prevista de la producción 6.3.4 Estudio y productos nuevos en empresas pequeñas y medianas 148 1 4 9 6.4 Mercadotecnia 6.4.1 La organización de la venta 6.4.2 Elección de canales de distribución 6.4.3 Promoción de ventas 6.4.4 Publicidad 6.4.5 Distribución de productos 6.4.6 Exportación ORIENTACIONES PARA EL ESTUDIO Organiza tu propia agenda, estableciendo objetivos semanales para cubrir los contenidos de las lecturas y realizar las actividades de aprendizaje planeadas para cada módulo. Realiza una lectura rápida y después una segunda revisión de los contenidos ya que esto te permitirá obtener una mejor comprensión de los conceptos estudiados. Realiza resúmenes, esquemas, cuadros sinópticos o mapas conceptuales para clarificar conceptos, establecer similitudes o diferencias entre los contenidos que vas cubriendo a lo largo del curso. Utiliza un cuaderno de apuntes para anotar los conceptos más importantes. Establece conexiones entre los conocimientos nuevos y los ya cubiertos en cuatrimestres anteriores, inclusive de otras materias, para que vayas estructurando una visión global del ámbito de aplicación de tu carrera. PROSA DIDACTICA : ORIENTACIÓN Y DESARROLLO TEMÁTICO La definición de objetivos y su programación se efectúa mas rápidamente y con mayor eficiencia haciendo uso de la herramienta tan conocida como lo es el plan de negocios, y que, en esta ocasión no va a ser la excepción. DEFINICION DE OBJETIVOS Y PROGRAMACION PLAN DE NEGOCIOS 1. Resumen ejecutivo 2. Descripción del producto y valor distintivo 3. Mercado potencial 149 1 5 0 4. Competencia 5. Modelo de negocio y plan financiero 6. Equipo directivo y organización 7. Estado de desarrollo y plan de implantación 8. Alianzas estratégicas 9. Estrategia de marketing y ventas 10.Principales riesgos y estrategias de salida 1. Resumen ejecutivo El objetivo de un resumen ejecutivo es captar el interés de los potenciales inversores, por ello debe contener un breve resumen de los aspectos más importantes del Plan de Negocio. Los principales elementos a contener son: - La idea del negocio: su exclusividad respecto a productos/servicios existentes. - Público objetivo: principales características y su encaje con el perfil de usuarios de Internet. - Valor del producto/servicio para ese público objetivo. - Tamaño de mercado y crecimiento esperado. - Entorno competitivo. - Fase actual de desarrollo del producto, especificando las necesidades de desarrollo adicionales a realizar. - Inversión necesaria. - Hitos fundamentales durante el funcionamiento del negocio - Objetivos a medio/largo plazo. 2. Descripción del producto y valor distintivo Este capítulo debe contener una explicación detallada del concepto básico y de las características del producto o servicio a ofrecer. Descripción general del producto - Funcionalidades básicas - Soporte tecnológico - Origen de la idea de negocio Valor distintivo para el consumidor: - Público objetivo al que va dirigido y necesidades que satisface. - Especificación del valor único y distintivo del nuevo producto o servicio a lanzar desde la óptica del cliente, explicando la diferenciación con la oferta actual de productos del resto de competidores del mercado. 150 1 5 1 3. Mercado potencial Mercado - Descripción del mercado. - Tamaño de mercado (volumen de ventas, rentabilidad, etc.) - Grado de consolidación del sector. - Factores clave de éxito de este mercado. - Barreras de entrada y salida. - Evolución y crecimiento: - Ritmo de crecimiento histórico y futuro. - Tendencias. Público objetivo - Segmentación de clientes en base a criterios objetivos. - Tamaño de mercado para cada segmento de consumidores. - Principales factores de crecimiento en cada segmento. - Porcentaje de número de clientes a captar respecto al volumen del mercado. - Volumen de ventas por segmento. - Rentabilidad esperada de cada segmento de mercado. - Segmento de mercado más atractivo. - Factores clave de compra para los consumidores. 4. Competencia Barreras de entrada - Competidores existentes. - Comparación de estos en base a los siguientes parámetros: volumen de ventas, precios, crecimiento, cuota de mercado, posicionamiento, líneas de producto, segmentación de clientes, canales de distribución, servicio de clientes. - Estrategias de los competidores: público objetivo, estrategias de marketing. - Descripción de sus fortalezas y debilidades. - Ventaja competitiva respecto a los competidores. - Potencial reacción de tus competidores ante el lanzamiento del nuevo negocio. 5. Modelo de negocio y plan financiero No sólo es necesario que el valor distintivo del producto sea capaz de generar una base suficiente de clientes, sino que deberá explicarse cómo 151 1 5 2 se les extraerá valor. Detalle de todas las líneas de ingresos. En su caso especificar cuáles han sido ya probadas. Plan financiero Requisitos fundamentales de una planificación financiera son: - Cuenta de resultados: especificando las partidas de egresos y costes con sus hipótesis implícitas (Es muy importante justificar las hipótesis de crecimiento de ingresos y gastos realizadas; un buen indicador es la comparación y justificación de esos mismos parámetros conforme al crecimiento del mercado. - Proyecciones de cash flow, especificando cuando se alcanzará el breakeven (después de la generación de cash flow positivo). - Balance. - Previsiones de 3 a 5 años; al menos un año posterior al breakeven. - Valoración de la compañía. - Necesidades de financiación. El Plan financiero debe estar detallado para los primeros dos años (mensual o trimestral), y posteriormente anual. Todas las cifras deben estar basadas en hipótesis razonables: sólo las principales deben estar razonadas en el Plan de Negocio. 6. Equipo directivo y organización Equipo directivo Esta sección es la segunda en la que se suelen fijar los inversores, después del resumen ejecutivo, quieren saber si el equipo directivo es capar de llevar a cabo el negocio: "I invest in people, not ideas". Un equipo directivo potente ha de tener una visión común y capacidades complementarias. Este capítulo debe contener: - Miembros del equipo directivo con su perfil: educación, experiencia profesional, éxitos en el mundo laboral. - Experiencia o habilidades del equipo directivo necesarias para llevar a cabo el proyecto: qué capacidades/experiencias tienen los miembros del equipo que hagan posible la puesta en marcha y gestión del nuevo negocio. Cómo encaja su perfil con las nuevas necesidades del negocio. - Capacidades que faltan: detallando cómo se piensan cubrir y por quién. - Misión/objetivos que persigue el equipo directivo al montar el negocio: cuál es su verdadera motivación. 152 1 5 3 Qué buscan los inversores - ¿Ha trabajado el equipo directivo juntos con anterioridad? - ¿Tienen experiencia laboral significativa previa? ¿Son los fundadores conscientes de sus debilidades y van a ser capaces de hacerlas frente? - ¿Tienen los fundadores claro sus futuros roles? ¿Están claros los % de capital? - ¿Estarán a tiempo completo en el futuro proyecto? - ¿Tienen todos los miembros un objetivo común, o existen discrepancias? Organigrama - Descripción de las funciones principales, personas, responsabilidades... Es necesario asignar cuáles son las responsabilidades de cada miembro del equipo y cual es el sistema de delegación que se establece. - El diseño organizativo ha de permitir la flexibilidad de la organización, adaptable a nuevas circunstancias y a crecimientos elevados. 7. Estado de desarrollo y plan de implantación Estado de desarrollo del producto/servicio Todo inversor querrá minimizar su riesgo, por tanto hay que darle una explicación detallada del estado de avance de la idea de negocio. Desarrollo tecnológico: fase en la que se encuentra (desarrollado, en fase de desarrollo...). Si existe un prototipo desarrollado se debe presentar, o si se ha podido testar el producto ante algún consumidor piloto, se deben presentar los resultados. Plan de implantación Es necesario realizar un plan de todas las actividades necesarias para poner en marcha la empresa, así como para identificar las necesidades de financiación reales. - Calendario de implantación: principales actividades y responsables. - Principales hitos: momento de alcanzarlos, e interconexiones con el resto de actividades. - Principales interconexiones entre los distintos grupos de trabajo (marketing, operaciones...) 8. Alianzas estratégicas Cuántas, con quién, grado de desarrollo de las mismas, condiciones, etc. 153 1 5 4 9. Estrategia de marketing y ventas Este apartado debe contener dos apartados básicamente: el posicionamiento/diferenciación del producto y la estrategia de marketing a seguir para alcanzar los objetivos de tráfico y de facturación fijados. Posicionamiento - Tipo de posicionamiento: descripción de las características distintivas del producto respecto a la competencia: percepción distintiva o única del cliente. - Diferenciación: como se espera mantener en el tiempo dicho posicionamiento. Estrategia de marketing En este apartado se debe especificar cuál va a ser la estrategia a seguir para captar el volumen de usuarios deseados y cuál va a ser su coste de adquisición. En la estrategia de marketing se debe detallar: - Principales medios utilizados para la comunicación, entre online y offline. - Interlocutores o proveedores de servicio con los que se pretende trabajar: empresas de publicidad, empresas de venta de banners. - Coste de adquisición y fidelización por usuario. Si se trata de un nuevo negocio, es preciso detallar cómo se pretende realizar la campaña de lanzamiento, detallando los medios que se van a utilizar. Una vez explicada ésta, es necesario describir los programas definidos para continuar con la adquisición de clientes y fidelización de los ya existentes. Es muy importante en el mercado de Internet tener programas de adquisición y fidelización muy potentes que permitan continuar con el crecimiento esperado Objetivos de métricas En este apartado se debe dar un resumen de las ambiciones del negocio en cuanto a las principales magnitudes operativas y volúmenes de facturación en un futuro. - Objetivos de tráfico a corto y medio plazo. - Usuarios únicos. - Usuarios registrados. - Páginas vistas. 154 1 5 5 10. Principales riesgos y estrategias de salida Riesgos Podríamos diferenciar dos tipos de riesgos: los propios del mercado y los intrínsecos del proyecto en sí. Riesgos básicos que afectan al mercado: - Crecimiento menor del esperado. - Incertidumbre propia del sector de la alta tecnología, que puede dar lugar a discontinuidades considerables en períodos cortos de tiempo. - Coste mayor a los previstos. - Riesgos del negocio en sí. - Entrada inesperada de un competidor. - Falta de encaje entre el producto y las necesidades que cubra del público objetivo. En la evaluación de los riesgos que pueden afectar al negocio, es necesario incluir medidas concretas para hacer frente a dichos riesgos y una valoración alternativa de la compañía si se variasen algunos de los parámetros clave del modelo; como por ejemplo, tasa de crecimiento de usuarios, etc. Estrategias de contingencia En toda Plan es necesario incluir un capítulo en el que se incluyan posibles estrategias de contingencia en caso de que el negocio no alcance los objetivos revistos. Algunas de las estrategias de contingencia más comunes pueden ser: - Alianza con alguno de los principales líderes globales en el entorno de Internet o con un consorcio de ellos. - Venta total o parcial de la compañía a una empresa del sector más potente, que pueda impulsar el crecimiento de la compañía. - Venta o explotación de la tecnología y sus patentes. - Venta de la base de clientes. RECURSOS HUMANOS En la administración de empresas, se denomina recursos humanos al trabajo que aporta el conjunto de los empleados o colaboradores de esa organización. Pero lo más frecuente es llamar así a la función que se ocupa 155 1 5 6 de seleccionar, contratar, formar, emplear y retener a los colaboradores de la organización. Estas tareas las puede desempeñar una persona o departamento en concreto (los profesionales en Recursos Humanos) junto a los directivos de la organización. El objetivo básico que persigue la función de Recursos Humanos (RH) con estas tareas es alinear las políticas de la empresa con la estrategia de la organización, lo que permitirá implantar la estrategia a través de las personas. Generalmente la función de Recursos Humanos está compuesta por áreas tales como Reclutamiento y Selección, Compensaciones y Beneficios, Formación y Desarrollo, y Operaciones. Dependiendo de la empresa o institución donde la función de Recursos Humanos opere, pueden existir otros grupos que desempeñen distintas responsabilidades que pueden tener que ver con aspectos tales como la administración de la nómina de los empleados, el manejo de las relaciones con sindicatos, etc. 6.2.1 CONTRATACION DE PERSONAL Recursos Humanos El Servicio de Recursos Humanos es el encargado de planificar y ejecutar los procesos de selección y provisión de puestos de trabajo, gestionando el nombramiento y contratación de todo el personal, el pago de retribuciones y seguros sociales, así como todas las incidencias que afecten a la vida laboral del mismo. También gestiona la formación del Personal de Administración y Servicios y las ayudas de Acción Social del personal. Y todo ello al objeto de dotar a la organización de los recursos humanos necesarios, a través de una actuación profesionalizada que redunde en una mayor eficiencia y eficacia en la gestión de la EMPRESA, posibilitando así mismo el desarrollo profesional y personal de los mismos. 6.2.2 PROMOCION DE PERSONAL Uno de los aspectos principales con que se enfrenta todo directivo es el reto de maximizar la eficiencia y el rendimiento del personal a su cargo. El buen desarrollo es imprescindible para la obtención de resultados, pero no se da automáticamente. Formación y promoción del personal le ayudará a definir e implementar políticas de formación y programas de acción para su equipo. Se incluyen consejos útiles sobre los temas siguientes: • Valoración de la competencia 156 1 5 7 • Elección de la actividad de formación más idónea • Formación en el puesto • Delegación y desarrollo • Evaluación permanente de los progresos Un buen equipo de trabajo y un buen rendimiento son factores indispensables para el éxito en un mundo cada vez más cambiante y competitivo. Cualquiera que sea el nivel directivo en que nos hallemos, esto nos ayudará a consolidar el éxito de nuestro equipo, departamento u organización mediante el desarrollo sano y sistemático del personal. • consiga lo mejor de los empleados • impulse el rendimiento y sus resultados • Evaluar y extender las aptitudes. No hay nada más confortable en el desarrollo de las actividades dentro de la empresa, que recibir una promoción acompañada de una palmada en el hombro como reconocimiento al buen desempeño y al logro de objetivos. 6.2.3 REMUNERACION ADMINISTRACIÓN POR OBJETIVOS (APO) Es un enfoque de administración que, tomando como base el modelo de sistemas, se orienta al logro de resultados. En donde cada puesto define sus objetivos en términos de resultados a lograr (y no de actividades), que sean coherentes, específicos, prioritarios, desafiantes y tendientes al mejoramiento constante y permanente. A través de un estilo de liderazgo que privilegia la participación y la delegación; de manera que dichos objetivos provoquen la motivación del personal, apuntalen la planificación y el control de gestión y sirvan como marco de referencia para la administración de los recursos humanos. CARACTERÍSTICAS DE LA APO a. Establecimiento conjunto de objetivos entre el ejecutivo y su superior b. Establecimiento de objetivos para cada departamento o posición c. Interrelación de los objetivos departamentales d. Elaboración de planes tácticos y de planes operacionales con énfasis en la medición y el control e. Continua evaluación, revisión y reciclaje de los planes f. Participación activa de la dirección g. Apoyo intensivo del staff durante las primeras etapas PARTES BÁSICAS DE LA APO 157 1 5 8 1) Todos los miembros de una organización son asignados al cumplimiento de una serie de objetivos que debe alcanzar durante su periodo operativo normal. Estos objetivos se fijan en conjunto y se acuerdan con los individuos y sus jefes. 2) Periódicamente se hacen verificaciones del desempeño para determinar cuán cercano han llegado los empleados al objetivo. 3) Se dan recompensas a los empleados con base en cuán cerca llegaron al alcance de los objetivos. PROCESO DE APO 1º. Revisión de los objetivos del empleado: el gerente obtiene una comprensión clara de los objetivos generales de la organización. 2º. Establecimiento de los objetivos del empleado: el gerente y el empleado se reúnen para acordar los objetivos que debe alcanzar el empleado al final de un periodo normal de operación. 3º. Supervisión del progreso: durante el periodo de operación normal y a diferentes intervalos, el gerente y el empleado verifican si los objetivos están siendo alcanzados. 4º. Evaluación del desempeño: al final de un período normal de operación, se juzga el desempeño del trabajador en la medida en que haya alcanzado los objetivos. 5º. Recompensas: se dan recompensan a los empleados con base en la medida en que se han alcanzado los objetivos. VENTAJAS DE LA APO 1º. Los programas APO enfatizan siempre lo que debe hacerse en la organización para alcanzar los objetivos organizacionales. 2º. El proceso APO asegura un compromiso del empleado para alcanzar los objetivos organizacionales. Dado que los gerentes y los subordinados han desarrollado los objetivos juntos, ambas partes están genuinamente interesadas en alcanzar esos objetivos. Ventajas: a. Mejoría de la administración: todas las ventajas de la administración por objetivos se pueden resumir diciendo que da por resultado una administración muy mejorada. No se pueden establecer objetivos sin planeación y la planeación orientada hacia resultados es la única clase que tiene sentido. La administración por objetivos obliga a los gerentes a pensar en la planeación para obtener ciertos resultados, más que simplemente planear actividades o trabajos. Para asegurar que los objetivos sean realistas, la APO exige también que los gerentes piensen en la forma en que lograrán los resultados, la organización y el personal que necesitarán 158 1 5 9 para hacerlo y los recursos y ayuda que requerirán. De igual forma, no hay un mejor incentivo para el control que u grupo de metas claras. b. Clarificación de la organización: otro beneficio importante de la APO es que obliga al gerente a clarificar los papeles y las estructuras organizacionales. Los puestos se deben construir en base a los resultados fundamentales que se espera tengan las personas que los desempeñan. c. Estímulo al compromiso personal: una de las grandes ventajas de la APO es que estimula a las personas a comprometerse con sus metas. La gente deja de hacer simplemente un trabajo, seguir instrucciones y esperar por normas y decisiones; ahora son personas con propósitos claramente definidos. d. Desarrollo de controles efectivos: en la misma forma en que la APO produce una planeación más efectiva, también ayuda a desarrollar controles efectivos. Recuérdese que el control incluye medir resultados y llevar a cabo acciones para corregir las desviaciones de los planes con el fin de asegurar que se alcancen las metas. PROGRAMACION DE LA PRODUCCIÓN Y LA PUESTA DE NUEVOS PRODUCTOS DECISIONES SOBRE LA AMPLITUD DE LA LÍNEA DE PRODUCTOS Los gerentes de línea de productos deben decidir acerca de la amplitud de la línea de productos. Esta última será demasiado estrecha si el gerente puede aumentar utilidades al añadir productos; será demasiado amplia, en cambio, si logra aumentar utilidades suprimiendo algunos productos. La amplitud de una línea de productos depende de los objetivos de la empresa. Aquellas compañías que desean ser reconocidas como organizaciones de línea completa, o que buscan una alta participación de mercado y un desarrollo del mismo, ofrecerán líneas más amplias. Cuando alguno de los productos dejan de ser rentables, estas empresas se muestran menos preocupadas. En contraste, aquellas compañías que están interesadas en una alta rentabilidad, por lo común manejan líneas más estrechas, de productos seleccionados. Las líneas de productos tienden a ampliarse con el tiempo, por lo que las empresas deben planear este crecimiento con cuidado. La empresa puede ampliar sistemáticamente su línea de productos de dos maneras: expandiéndola y complementándola. 159 1 6 0 Organización de la producción Producción por montaje La producción por montaje se caracteriza por encadenar secuencias de procesos que convergen hacia una línea continua en la que se ensamblan los productos finales. Pero su primera parte agrupa operaciones de mecanizado en un sinnúmero de piezas, las que tradicionalmente han sido elaboradas en talleres manejados bajo una típica modalidad intermitente, ya sea en la propia empresa o por proveedores fuertemente vinculados a ella. Tal organización de la producción ha originado a este tipo de industrias no pocas dificultades para el planeamiento, la programación y el control, desde que FORD estableciera los nuevos patrones de operación que reemplazaron al viejo esquema artesanal. La propia naturaleza del producto hace que este se vaya ensamblando en sucesivas etapas que convergen hacia un tronco principal: la línea de montaje final. Se configuran así verdaderas redes en las que cada punto de unión es alimentado por algunos o muchos componentes, dando lugar a una estructura con tiempos asociados. Para programar es necesario recorrer la red en sentido inverso, desde el producto hasta los orígenes, a fin de determinar que piezas fabricar y cuando hacerlo, teniendo en cuenta los problemas que esto puede llegar a acarrear. Hasta alrededor de 1960 en los países más industrializados y hasta avanzada la década del 70 en los restantes, la programación de la producción por montaje se hacía mediante ficheros que eran atendidos por verdaderos ejércitos de empleados, donde cada fichero representaba una pieza, componente, subensamble o ensamble. Establecido un plan de producción los responsables de las fichas correspondientes a los productos finales calculaban los requerimientos de componentes y productos necesarios para fabricarlos y los comunicaban a los encargados de las fichas respectivas, y así se seguía de unos a otros, a través de la red, hasta llegar a las primeras piezas, que solían venir de proveedores. A estos se les solía comunicar un plan de requerimientos, donde generalmente los tres primeros meses eran tomados como en firme y los siguientes tres como una estimación. Como es obvio, la forma de programar era lenta, rígida, y terreno fértil para toda clase de errores. Se fueron desarrollando así prácticas tendientes a mejorar los programas, a acumular grandes inventarios de partes y las 160 1 6 1 industrias de montaje adquirieron un perfil paquidérmico, tan antieconómico como inflexible. Este panorama cambió radicalmente para la industria del montaje con dos adelantos fundamentales que nacieron y se desarrollaron para que la producción se realizara justo a tiempo. 6.3.2 CICLO DE PRODUCTOS CICLO VITAL DEL PRODUCTO Ha semejanza del ser humano los productos pasan por un ciclo de vida: crecen (en ventas), luego declinan (envejecen) y con el tiempo terminan por ser reemplazados. Del nacimiento a su muerte del ciclo de vida de un producto se divide generalmente en cuatro etapas fundamentales: Introducción, Crecimiento, madurez y declinación. La mezcla comercial del producto de una empresa determinada debe modificarse durante las cuatro etapas porque: Las actitudes y las necesidades de los clientes pueden variar en el curso del ciclo vital del producto. Se pueden abordar mercados completamente distintos en las diferentes etapas del ciclo vital. La naturaleza de la competencia se desplaza hacia la forma pura u oligopolio. Además las ventas totales del producto de todos los competidores presentes en el mercado varían en cada una de sus etapas y lo que es más importante cambian el cuadro de sus utilidades es por ello que es muy importante que la gerencia reconozca en que parte del ciclo vital se encuentra su producto en determinado momento. El ambiente competitivo y las estrategias de la mercadotecnia resultantes diferirán según la etapa. ETAPA DE INTRODUCCIÓN DEL PRODUCTO Durante esta etapa del ciclo de vida del producto, este se lanza en el mercado con una producción a gran escala y un programa exhaustivo de mercadotecnia; es cuando el producto es distribuido por primera vez y 161 1 6 2 puesto a disposición de los compradores, la Introducción lleva tiempo y el crecimiento de las ventas pueden ser lento. Productos tan conocidos como el café instantáneo el jugo de naranja congelado y otros subsistieron durante muchos años antes de que entraran en una etapa de crecimiento rápido. En esta etapa las utilidades son negativas o bajas por la escasez de ventas y porque los gastos de distribución y promoción son altos. Se necesita mucho dinero para atraer a los distribuidores. Los gastos de promoción son altos para informar a los consumidores sobre el nuevo producto e impulsarlos a que los prueben. En muchos aspectos la etapa de introducción es la más riesgosa y cara, sin embargo, en el caso de productos realmente nuevos, existe escasa competencia directa. El programa promocional puede diseñarse para estimular la demanda primaria más que la secundaria es decir, el tipo de producto se pone de relieve y no la marca del vendedor. ETAPA DE CRECIMIENTO En esta etapa de crecimiento o aceptación del mercado las ventas crecen rápidamente, los competidores entran en el mercado en grandes cantidades porque las perspectivas de las utilidades resultan sumamente atractivas. El creciente número de competidores dará lugar a un incremento en el número de distribuidores y las ventas subirán repentinamente porque los revendedores construirán sus inventarios. Los precios permanecerán estables o disminuirán ligeramente. Los productores seguirán gastando lo mismo o un poco más en promoción para mantenerse en la competencia y seguir educando el mercado. Las empresas optan por una estrategia promocional de "Compren mi producto" más que por la de "Pruebe mi producto" En esta etapa las compañías utilizan diferentes estrategias para sostener el crecimiento rápido; mejoran la calidad del producto y agregan nuevas características y modelos; penetran nuevos segmentos del mercado y abren nuevos canales de distribución; la publicidad cambia. ETAPA DE MADUREZ Esta etapa se caracteriza por la acentuación de la competencia, la disminución de las ventas y la disminución de utilidades, normalmente esta etapa es la más larga que las anteriores en donde en la primera parte de este periodo las ventas siguen creciendo a un ritmo menor luego tienen a estabilizarse pero disminuye las utilidades del fabricante es por ello que los retos que se plantea el mercadólogo son mayores porque esta tratando con productos maduros, la disminución de las ventas hacen que los productores tengan muchos artículos que vender, a su vez este exceso de capacidad 162 1 6 3 implica mayor competencia. Los competidores empiezan a bajar los precios, incrementan su publicidad y promociones de ventas y a subir sus presupuestos de investigación y desarrollo para mejorar el producto. Estas medidas implican que las utilidades disminuyan. Los más débiles empezaran a salir del mercado y a la larga solo quedaran los que ocupen las mejores posiciones. Los gerentes del producto no deben contentarse con defenderlo pues una buena ofensiva es la mejor defensa. Entonces tienen que pensar en modificar el mercado, el producto y la mezcla de mercadotecnia. Modificación del Mercado Para incrementar el consumo del producto actual se puede modificar el mercado de la siguiente manera: Buscando nuevos usuarios y segmentos de mercado Buscando incrementar el uso entre los usuarios del momento Buscando reposicionar la marca para atraer un segmento mayor o de crecimiento más rápido. 6.3.3 GESTION PREVISTA DE LA PRODUCCION COMPONENTES DE LA MEZCLA DE PRODUCTOS En el diseño de la mezcla de productos, es importante que la empresa establezca el comportamiento que deben asumir algunos de sus componentes. Dicho comportamiento corresponde a los productos líderes, los productos de atracción, los productos tácticos. Las características que presenta cada uno de estos productos son: PRODUCTO LIDER: Es aquel producto que brinda las mayores ganancias a la empresa. PRODUCTO DE ATRACCIÓN: Es aquel que es utilizado para atraer al cliente. Por ejemplo, en el caso de una empresa que comercializa televisores, ésta puede tener como producto de atracción a su modelo económico; ello permite que los vendedores de televisores tengan la oportunidad de ofrecer a los clientes los productos de la mezcla. PRODUCTO DE ESTABILIDAD: Es aquel producto que permite a la empresa evitar las fluctuaciones en ventas que podría estar experimentando. Éste es el caso de una empresa que produce helados, los que cuentan con mayor aceptación en la época de verano y que tiene como producto de estabilidad a los chocolates para la temporada de invierno. 163 1 6 4 PRODUCTO TÁCTICO: Es aquel que es utilizado por la empresa para reforzar su posición frente a la competencia. Las empresas líderes hacen uso de productos tácticos con la finalidad de atacar a sus retadores. Es el caso de una empresa fabricante de leche evaporada que sacó al mercado una nueva marca de leche en polvo para contraatacar a una empresa competidora. 6.3.4 ESTUDIO Y PRODUCTOS NUEVOS EN EMPRESAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS DISEÑO DE NUEVOS PRODUCTOS ¿Qué es un nuevo producto? En este trabajo consideramos nuevo un producto si para la empresa en cuestión es nuevo en cualquier sentido. Un nuevo producto puede ser creado o hecho "nuevo" de muchas maneras. Un concepto enteramente nuevo se puede traducir en un nuevo artículo y/o servicio. Simples cambios secundarios en un producto existente pueden convertirlo en otro "nuevo" o se puede ofrecer un producto existente a nuevos mercados que lo considerarán "nuevo". Sólo podemos considerar nuevo un producto durante un período limitado. De acuerdo con la Comisión Federal de Comercio, seis meses es el período máximo durante el cual se puede considerar nuevo un producto. Para que sea posible asignarle esa condición, dice la Comisión, un producto debe ser enteramente nuevo o haber cambiado en un sentido funcionalmente importante o sustancial. Si bien seis meses tal vez parezca un período muy breve a los ojos de los hombres de negocios orientados hacia la producción, puede resultar razonable teniendo en cuenta nuestro análisis anterior de la aprobación de los ciclos vitales de los productos. Determine lo que quieren los clientes y los intermediarios. Todas las personas que lo tratan, lo venden o lo utilizan deben ser tenidas en cuenta, cuando se desarrolla un nuevo producto. Desde luego, las necesidades y las actitudes de los clientes en un segmento del mercado deben determinar el producto elaborado para ese mercado. Las dimensiones pertinentes orientadas hacia el producto deberían ser útiles para decidir cuáles son los rasgos que se deseen destacar, y es evidente que el producto debe contener todas las características fundamentales que esperan encontrar los consumidores. 164 1 6 5 Pero los proyectistas del producto no deben tener solo en cuenta a los consumidores finales sino también a los clientes intermedio. Es posible que existan requerimientos especiales en materia de envase o de manipulación. Incorpore una "bondad" a largo plazo a los productos cuando es posible. Las empresas socialmente responsables comienzan a reconocer que deben tener en cuenta los intereses a largo plazo de los consumidores al diseñar sus productos. Y los grupos de defensa de los intereses de los consumidores están contribuyendo a imponer esta conciencia un mayor número de empresas. La elección final de la empresa en cuanto al diseño de un producto debe ser compatible con los objetivos globales de la compañía y brindar un uso eficaz de los recursos. Sería igualmente deseable crear una oferta que satisfaga necesidades y que atraiga a todos los interesados, no solo a corto sino también a lago plazo. MERCADOTECNIA ANTECEDENTES DE LA MERCADOTECNIA Explicar la aparición de la mercadotecnia en la superficie del mundo, tiempo y espacio, es más difícil que su simple identificación con un sistema social o una filosofía mercantil. Tal especulación supone causas y las interpretaciones de los desarrollos sociales se toman todavía como hipotéticas e imposibles de demostrar. Sin embargo, hay teorías de determinismo basadas en diversos puntos de vista. La teoría más familiar para los estudiantes de comercio es la del determinismo económico, en la cual la evolución de un orden mercadotécnico es atribuible al desarrollo económico. Se puede decir que en el curso natural de éste, la sociedad ha progresado a través de etapas de rapiña, caza, pastoreo, agricultura, artesanía, industria y mercadotecnia, éste es el panorama de la historia económica y señala las etapas a través de las cuales aún actualmente las economías desarrolladas parecen evolucionar. La mercadotecnia esta asociada con la etapa de abundancia económica que otorga la mayor importancia a la distribución, a la innovación de productos orientada hacia el consumidor, el servicio, etc. Así se explica, según el determinismo económico, el surgimiento de la Mercadotecnia en nuestra era. 165 1 6 6 Actualmente, el departamento de investigación efectúa en forma adicional otras actividades, tales como el análisis de ventas, la administración y la mercadotecnia propiamente dicha. Otras empresas han combinado la investigación con la publicidad, servicios al consumidor y otras funciones dentro del departamento de mercadotecnia. Aunque la mercadotecnia activó la demanda donde era insuficiente y mala, esta actividad fue extrañamente recibida, pues se le tomó como un saco de engaños o como una amenaza al poder del Estado. Al respecto, los comerciantes sostienen que la producción debe ajustarse al mercado y no éste a la producción; igualmente, opinan que las funciones financieras no deben aplicar test ventajosamente comunes a aquellos gastos que crearon una larga carrera de buen futuro y penetración en el mercado. Una vez que la mercadotecnia estuvo prósperamente establecida en la industria y entre los consumidores, empezó a ser usada en algunas empresas del transporte, como el ferrocarril y algunas líneas aéreas. Las empresas de aviación estudiaron las actitudes del viajero con la frecuencia del horario, manejo del equipaje, servicio de vuelo, confort de los asientos, etc. En consecuencia, los empresarios de las aerolíneas dejaron de pensar que eran sólo transportadores y su postura cambió al considerarse ahora como parte integral de un servicio más completo. La participación de la mercadotecnia crece lentamente y tiende a pasar de una actividad artesanal a una industria consolidada. Así, por ejemplo, dentro de la banca ha logrado ubicarse adecuadamente. Si la llegada de la mercadotecnia significa algo, es precisamente la transición del comercio: de aquél predominio de los intereses del vendedor, a la consideración de los del comprador o consumidor. A través de la historia, el comercio y el intercambio han estado unidos a costumbres básicas, aún en el siglo XX el concepto de Mercadotecnia, sin embargo, introdujo dos nuevos elementos en el comercio: primero un carácter más científico de administración y segundo, un motivo fundamental del servicio. El pensamiento mercadotécnico está considerado como una parte de la inteligencia humana y el desarrollo social; en la actualidad es más que una técnica comercial, más que una institución social. 166 1 6 7 6.4.1 LA ORGANIZACIÓN DE LA VENTA Organización Por Producto/Mercadeo La organización por producto/mercadeo, con frecuencia llamada organización por división, reúne en una unidad de trabajo a todos los que participan en la producción y comercialización de un producto o un grupo relacionado de productos, a todos los que tratan con cierto tipo de cliente. Cuando la departa mentalización de una empresa se torna demasiado compleja para coordinar la estructura funcional, la alta dirección, por regla general, creará divisiones semiautónomas. En cada división, los gerentes y los empleados diseñan, producen y comercializan sus propios productos. La organización por producto/mercadeo puede seguir uno de tres patrones: división por producto, la división geográfica es usada por empresas de servicios, financieras y otras no fabriles, la división por cliente, la organización se divide de acuerdo con los diferentes usos que los clientes dan a los productos. Organización Matricial La estructura matricial, en ocasiones llamada sistema de mando múltiple. Una organización con una estructura matricial cuenta con dos tipos de estructura al mismo tiempo. Los empleados tienen, de hecho, dos jefes; es decir, trabajan con dos cadenas de mando. Una cadena de mando es la de funciones o divisiones, el tipo que se diagrama en forma vertical en las gráficas que anteceden. El segundo es una disposición horizontal que combina al personal de diversas divisiones o departamentos funcionales para formar un equipo de proyecto o negocio, encabezado por un gerente de proyecto a un grupo, que es experto en el campo de especialización asignado al equipo. Con frecuencia, la estructura matricial es un medio eficiente para reunir las diversas habilidades especializadas que se requieren para resolver un problema complejo. Otra ventaja de la estructura matricial es que concede a la organización una gran flexibilidad para ahorrar costo. Como a cada proyecto sólo se le asigna la cantidad exacta de personas que se necesitan, se evita la duplicación innecesaria. Una desventaja es que no todo el mundo de adapta bien al sistema matricial. Los miembros del equipo, para ser efectivos, deben contar con buenas habilidades interpersonales, ser flexibles y cooperativos. Estructura Formal o informal de la organización Los organigramas son útiles porque exhiben la estructura formal de la organización y quién es responsable de ciertas tareas. Sin embargo, en la 167 1 6 8 realidad, el organigrama no puede captar, ni con mucho, las relaciones interpersonales que constituyen la estructura informal de la organización. Conclusión Los mismos conceptos y propósitos analizados para la estructuración de una definición sobre la naturaleza de la organización nos dan la pauta para determinar su importancia. Las condiciones que imperan en esta época actual de crisis así como la necesidad de convivencia y labor de grupo, requieren de una eficiente aplicación de esta disciplina que se verá reflejada en la productividad y eficiencia de la empresa que la requiera. Para demostrar lo anterior nos basamos en los siguientes hechos: La organización puede darse adonde exista un organismo social, y de acuerdo con su complejidad, ésta será más necesaria. Un organismo social depende, para su éxito de una buena administración, ya que sólo a través de ella, es como se hace buen uso de los recursos materiales, humanos, etc. con que ese organismo cuenta. En las grandes empresas es donde se manifiesta mayormente la función organizativa. Debido a su magnitud y complejidad, es esencial, sin ella no podrían actuar. Para las pequeñas y medianas empresas, la organización también es importante, por que al mejorarla obtienen un mayor nivel de competitividad, ya que se coordinan mejor sus elementos: maquinaria, mano de obra, mercado, etc. La elevación de la productividad, en el campo económico social, es siempre fuente de preocupación, sin embargo, con una adecuada organización el panorama cambia, repercutiendo no solo en la empresa, sino en toda la sociedad. Para los países en vías de desarrollo, como el nuestro, mejorar la calidad de la organización es requisito indispensable, por que se necesita coordinar todos los elementos que intervienen en ésta para poder crear las bases esenciales del desarrollo como son: la capitalización, la calificación de sus trabajadores y empleados, etc. 6.4.2 ELECCION DE CANALES DE DISTRIBUCION Canales de Distribución 168 1 6 9 Después de reconocer las necesidades del cliente o consumidor y desarrollar un bien y/o servicio que las satisfaga, es necesario disponer cómo hacer llegar los productos al mercado. Para ello se deben elegir rutas mediante las cuales se transporte el producto desde el centro de producción hasta el consumidor final, de la manera más efectiva que sea posible. Teóricamente se conocen cuatro canales de distribución para hacer llegar los bienes del productor al consumidor: Cada etapa del proceso de distribución, hace posible incrementar la distribución a un mayor número de clientes potenciales; sin embargo, cada paso también provoca una pérdida de control y contacto directo con el mercado. Forma de distribución Debe describirse las formas, rutas, periodicidad, y manejo de volúmenes en los que estaremos distribuyendo el producto. Si se piensa necesario, puede hacerse una proyección de distribución del producto por meses, para un año, considerando la estacionalidad del producto, es decir, analizando los meses del año en que nuestro producto se venderá más o menos. Entre las preguntas básicas que deben responderse en este aspecto se encuentran las siguientes: ¿Qué medios de comercialización (canales de distribución) utilizará para la venta de su producto? (venta directa al consumidor final, intermediarios, mayoristas, minoristas, punto de venta propio, etc.) ¿Qué medios de transporte se utilizará para la distribución de su producto? ¿Cuáles son los costos? y ¿cuál el costo de su transporte? ¿Cuánto tiempo demora el transporte de los productos? ¿Necesita bodegaje o algún tipo de almacenamiento especial? ¿Cuáles son los costos del bodegaje o almacenamiento? Una vez que se dio respuesta a las preguntas anteriores será más fácil la elección del canal de distribución. 6.4.3 PROMOCION DE VENTAS LAS PROMOCIONES: CONCEPTO, PERCEPCIONES CONSUMIDORES, ASPECTOS ECONOMICOS. 169 DE LOS 1 7 0 CONCEPTO Generalmente, se considera que la promoción de ventas consiste en un conjunto de incentivos, fundamentalmente a corto plazo, y por tanto, instrumentos diseñados para estimular rápidamente la compra de determinados productos o servicios por los consumidores La promoción de ventas es un “Conjunto de técnicas distintas de la venta personal y de la publicidad, que estimulan la compra de los consumidores y proporcionan una mayor actividad y eficacia a los canales de distribución”. La mayoría de los autores se inclinan por considerar la promoción de ventas como incentivos a corto plazo. Pensamos que actualmente cabe una visión más amplia de estos instrumentos. “Las herramientas de promoción de ventas varían en sus objetivos específicos. Una muestra gratuita estimula la prueba de consumo, mientras que un servicio gratuito de asesoramiento para la gestión crea una relación sólida a largo plazo con el detallista”. Las empresas están aumentando sus inversiones dirigidas a las promociones de ventas a costa de disminuir sus presupuestos de publicidad. Para ciertas empresas, las promociones han dejado de ser acciones tácticas y han terminado por convertirse en toda una necesidad estratégica. Los factores que influye en el incremento de las promociones son: A) Las restricciones que se imponen a ciertos productos como las bebidas alcohólicas y el tabaco. B) La creciente profesionalización de las agencias de marketing promocional, que permiten al anunciante medir y evaluar los resultados, corregir desviaciones y rectificar cuando es necesario. C) La exigencia a los ejecutivos de conseguir resultados a corto plazo y para objetivos concretos. D) La presión de la distribución y la fuerza de ventas. E) La escasa diferencia percibida entre las marcas y el incremento en el número de marcas competidoras. Además, el segmento de consumidores no fieles ha crecido con el tiempo. F) Las empresas han aprendido a utilizar las promociones y comprueban su eficacia. 170 1 7 1 G) La saturación publicitaria, sus altos costes y los controles y limitaciones legales a los que se enfrenta la publicidad. H) Los consumidores aceptan en general las promociones y las entienden como un instrumento comercial que no tiene que implicar engaño. A principios de esta década el 75% de los consumidores no se fiaba de las promociones, y actualmente este porcentaje se ha reducido al 20%. “La promoción de ventas siempre presenta al producto rodeado de un mundo imaginario (regalos, viajes, sorteos) que despiertan el interés, avivan la curiosidad y provocan la adhesión del comprador hacia el producto o la marca que le hace participar en el juego del que obtiene satisfacciones físicas y psíquicas.” Un elevado volumen de operaciones de compra de productos de gran consumo se realiza bajo la situación promocional. Las acciones de promoción consiguen en general su objetivo de incrementar las ventas de la marca promocionada, obteniendo buenos resultados especialmente en los productos de consumo más generales y de mayor consumo. En los Estados Unidos las promociones de ventas adquieren cada vez más importancia y las empresas dedican una sustancial proporción de su presupuesto de comunicación en estas actividades. Especialmente en el caso de los productos de consumo, el gasto se reparte entre más del 60% a promociones de venta y el 40% a publicidad. En España, en los últimos años están creciendo de modo sustancial las actividades de promoción de ventas. Las promociones pueden diseñarse para atraer la atención de los consumidores y dirigirse a ciertos grupos poblacionales. “La promoción, a menudo, representa a un producto que es nuevo y diferente, mientras que el producto del anunciante puede ser conocido y relativamente poco interesante. Segundo, la promoción puede apelar a aquellos que no compran actualmente el producto. Tiene pues, un potencial para atraer hacia el producto a nuevos consumidores”. Las actividades de promoción de ventas implican añadir un incentivo, mejorar la percepción del producto por parte del consumidor. La eficacia de la promoción, reside sobre todo en: A) Conocida por el público. Las investigaciones demuestran la importancia de coordinar las promociones con la publicidad para de forma conjunta incrementar la eficacia. B) Comprendida. Las promociones complicadas que los consumidores no comprender bien su funcionamiento no suelen ser eficaces. 171 1 7 2 C) Incentivante. El consumidor debe percibir la oferta como valiosa y suficientemente significativa como para influir en su decisión. D) Alcanzable. Las promociones son más eficaces cuando el consumidor las percibe como creíbles y con suficientes garantías para obtener el resultado esperado. LAS PROMOCIONES: IMAGEN Y POSICIONAMIENTO La gestión de las promociones debe considerar el afecto en la imagen y el posicionamiento del producto. Las promociones de venta pueden influir en la imagen del producto, por lo que resulta imprescindible analizar el impacto que produce y procurar obtener un efecto positivo o neutro. Con el posicionamiento lo que tratamos es de establecer una posición en el cerebro de los consumidores, asociar el producto con alguna característica y ocupar ese espacio de memoria en la mente del consumidor. Los consumidores tienden a utilizar imágenes y a estereotipar objetos para minimizar la carga mental y evitar el análisis cada vez que se los expone a ellos. Los consumidores asignan personalidad a los productos y marcas, y simplifican su visión creando, generando simplificaciones de esas imágenes. Las promociones pueden perseguir no sólo metas a corto como generalmente se considera, sino también objetivos a largo plazo. “La promoción es una herramienta muy efectiva para conseguir, por un lado, objetivos a corto plazo (incrementar las ventas en un periodo determinado), y por otro, para afianzar o potenciar alianzas comerciales con determinados clientes si es utilizada de forma regular y personalizada.” “Los anunciantes se han dado cuenta de que para vender más no basta con invertir en publicidad a través de los medios convencionales (televisión, radio, prensa, cine…), sino que necesitan llegar al público a través de caminos más directos, que aporten valor añadido y generen la compra por impulso”. “Para crear posiciones en el mercado, las compañías deben primero cimentar estrechas relaciones. Deben formalizar relaciones con clientes, proveedores, distribuidores, revendedores, personas influyentes en la industria y miembros de la comunidad financiera.” 172 1 7 3 “Una cadena de pizzerías desarrolló un sistema de descuento de “Lleve dos y pague una…”. Normalmente los descuentos son limitados en el tiempo. Pueden durar un día, una semana, un mes. Se utilizan para estimular la compra. Se le da al cliente en perspectiva un buen descuento para probar el producto y tal vez, a largo plazo, algunos consumidores se convertirán en clientes con precios normales. LOS CONSUMIDORES Las promociones pueden suponer un efecto positivo inmediato sobre las ventas, pero un efecto negativo a largo plazo sobre la fidelidad a la marca. Deben considerarse los efectos negativos a largo plazo y tratar de evitarlos. Un efecto positivo suele ser el refuerzo en la auto percepción del comprador que consiguen las promociones de ventas, convirtiéndose en la explicación de su comportamiento de compra. La necesidad de incrementar la rotación de un producto, el lanzamiento de nuevos productos o la respuesta a los competidores plantea a los ejecutivos de marketing la posibilidad de una reducción significativa del precio de venta del producto. Sin embargo, es importante tener en cuenta que esta práctica puede tener repercusiones negativas sobre la calidad percibida de los productos. La práctica de lanzar un nuevo producto a un precio muy reducido con el fin de atraer a gran número de consumidores y posteriormente aumentar el precio, plantea ciertos peligros. “El precio pequeño inicial crea un bajo precio de referencia interno en los consumidores, que provocará una percepción desfavorable una vez que el precio del producto se fije a su nivel normal.” La empresa que introduce un producto con un bajo precio inicial, debe dejar claro a los consumidores que es un precio promocional, cuya duración es temporal, e informar por tanto, correctamente, de que el precio aumentará cuando finalice la promoción. Comunicando claramente las intenciones a los consumidores, estos no perciben tan negativamente el incremento posterior de precios. Los consumidores asocian precio a calidad, y por tanto, los precios que según sus niveles de referencia son anormalmente bajos les hacen dudar de la calidad del producto. En este caso, una bajada de precios puede ocasionar una disminución de las ventas en contra de la lógica económica. 173 1 7 4 Una posible solución a esta problemática es la utilización de promociones manteniendo el precio pero aumentando el valor aportado al consumidor añadiendo un obsequio, o bien, promocionar el nuevo producto junto con otros de forma conjunta. 6.4.4 PUBLICIDAD Definimos la publicidad como una comunicación no personal y pagada, de promoción de ideas, bienes o servicios, que lleva a cabo un promotor identificado. La primera característica de la publicidad es ser Comunicación. Por tanto existe un Emisor, un Mensaje, un Medio y unos Receptores. La publicidad trata de comunicar un mensaje empleando diferentes Medios de Comunicación. La publicidad es comunicación Pagada. Si un periódico habla de nuestra empresa en un artículo no se trata de publicidad. Si el periódico dentro de una noticia o un artículo nos cita será porque nuestra empresa ha generado una noticia. Diferenciamos la labor de Relaciones Públicas de lo que es Publicidad. Una de las actividades típicas de las Relaciones Públicas es conseguir que nuestra empresa aparezca en los medios de comunicación y aparezca de modo positivo. Una labor del departamento de Relaciones Públicas es enviar comunicados de prensa e información relevante a los periódicos, radios y televisiones sobre nuestra organización. Promoción de ideas, bienes o servicios. La publicidad trata de promocionar y por tanto de facilitar la labor de llevar esas ideas, bienes o servicios a los ciudadanos. Normalmente cuando se trata el tema de la publicidad lo primero que se piensa es en la publicidad de productos. Publicidad de Productos. Es cierto que una parte importante de la publicidad es publicidad de productos. La publicidad de coches, detergentes o perfumes son un buen ejemplo de publicidad de productos. En las economías modernas cada vez adquieren más importancia los Servicios. Los bancos, los hospitales, las universidades, los abogados ofrecen servicios a la sociedad. A medida que la renta de un país se eleva una parte más importante de la economía la constituyen los servicios. Los bancos o las organizaciones de tarjetas de crédito como Visa publicitan sus servicios bancarios. 174 1 7 5 Otro ejemplo de publicidad de servicios es por ejemplo cuando las compañías telefónicas anuncian sus servicios. Y también existe una publicidad que trata de promover Ideas. Las campañas de publicidad en contra del tabaco, las de la Dirección General de Tráfico para que los conductores tengan precaución o las campañas contra la droga son ejemplos de promoción de ideas. Otra cuestión es que algunas de las campañas contra las drogas son ejemplos de mala publicidad y en ocasiones no se sabe si están a favor o en contra. Promotor identificado. Legalmente en la mayoría de los países la publicidad debe diferenciarse de los artículos cuando se trata de Prensa o de la programación habitual de la Radio y la Televisión. Los ciudadanos tienen el derecho a saber que parte de la información que facilita un medio es publicidad. La publicidad la realizan empresas u organizaciones que se identifican como Emisores del Mensaje. 6.4.5 DISTRIBUCION DE PRODUCTOS . Forma de distribución Debe describirse las formas, rutas, periodicidad, y manejo de volúmenes en los que estaremos distribuyendo el producto. Si se piensa necesario, puede hacerse una proyección de distribución del producto por meses, para un año, considerando la estacionalidad del producto, es decir, analizando los meses del año en que nuestro producto se venderá más o menos. Para facilitar la elección del canal de distribución, puede cumplimentar el siguiente formato CONTESTANDO las preguntas anteriores. sistema de distribución a emplear motivos para elegir este sistema de distribucion breve descripción del proceso de distribucion diagrama del proceso de distribucion 6.4.6 EXPORTACION Exportación de Productos La exportación se verá substancialmente beneficiada con la implementación de un sitio web. Es necesario apoyarse en esta moderna herramienta para tener un contacto mucho más cercano con sus clientes y proveedores que residen en el extranjero, y lo que es más atractivo, a un 175 1 7 6 costo muy accesible. Al contar con un sitio web en el negocio, los clientes y socios comerciales sentirán como si su empresa estuviese a la vuelta de la esquina. Si sus productos y servicios tienen como destino final una localidad fuera de su país, es probable que los clientes no hablen su mismo idioma. En este caso, un sitio web que esté diseñado únicamente en su lengua materna seguramente impediría comunicar satisfactoriamente su mensaje de negocios. Existen mecanismos para poder diseñar un sitio web en idiomas español, Inglés, Portugués, Alemán, Francés, Chino, Mandarín, Japonés u otras lenguas. Es necesario establecer alianzas estratégicas con especialistas que nos pueden asistir en las traducciones. Sin importar la barrera del idioma, usted estará en contacto con todo el mundo externo, lo que significa una cantidad importante de clientes potenciales y oportunidades de negocio. Módulo 8 / Semana 10 ¿Qué tienes que leer y entregar para esta semana? Lecturas y actividades : 1.A partir de la lectura de los contenidos del módulo te pido elaborar un documento en donde establezcas la importancia de la mercadotecnia para las pequeñas y medianas empresas.¿Qué tipo de mercadotecnia es la recomendable para este tipo de empresas? Desarrolla. 2.Sube tu archivo a la plataforma. . BIBLIOGRAFIA Debernardo, Héctor D. (2008). Las PYMES México : ISEF. Irigoyen, Horacio A. (1997). PYMES su economía y organización Buenos Aires: Macchi. Angeles Hernández, Xavier (2007). PYMES México : ISEF. Cleri, Carlos (2007). El libro de las PyMEs Buenos Aires : Granica . 176 1 7 7 Galindo Lucas, Alfonso (2006). El tamaño empresarial como factor de diversidad. Madrid: eumed.net. MODULO 9 ADMINISTRACION DE LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA : PRODUCCIÓN INDICE DEL MÓDULO Introducción Propósito y objetivos Indice de temas Orientaciones para el estudio Organizador Avanzado Prosa didáctica : Orientación y desarrollo temático Lecturas y actividades del módulo Ejercicios de autoevaluación Bibliografía del módulo INTRODUCCIÓN Planificación y Control de la Producción Los Sistemas de Planeación y Control de la Producción/Operaciones, están formados por un conjunto de niveles estructurados (jerárquicamente) de planificación que contemplan tanto los Planes Agregados, los Planes Maestros, la Gestión de Materiales, así como, los niveles de Ejecución o Gestión de Taller. En los últimos años se ha estado produciendo un notable incremento de la importancia que tiene el Subsistema de Producción en el desarrollo de la actividad empresarial. Los Sistemas de Gestión de la Producción integran las diferentes funciones de planificación y mando de la producción; a partir de la utilización de técnicas, diagramas, gráficos y software, que facilitan los 177 1 7 8 cálculos y decisiones en torno a la selección de las mejores variantes de producción. En la actualidad existen diferentes alternativas de Sistemas de Gestión de la Producción, acorde a las características propias del proceso productivo (variedad, volumen de producción, complejidad del producto, nivel técnico y tecnológico, etc.), cuyo objetivo es controlar el proceso de producción dentro del sistema empresarial. Cuando se habla de planificación y control de la producción, se suele hacer referencia a métodos y técnicas que se pueden subdividir en aquellas dirigidas a planificar y controlar “operaciones de procesos” y “operaciones de proyecto.” PROPOSITO Y OBJETIVOS Objetivo El estudiante analizará a la producción desde el punto de vista de compras y adquisiciones, tipos de producción, la preparación del aparato productivo, planeación y control de la producción y los métodos de racionalización. Propósito Que el estudiante conozca los aspectos contables y de inversión de una empresa. INDICE DE TEMAS 6.5 Producción 6.5.1 Compra 6.5.2 Tipos de producción 6.5.3 Preparación del aparato productivo 6.5.4 Planeación y control de la producción 6.5.5 Métodos de racionalización 6.6 Financiación de la pequeña y mediana empresa 6.6.1 Búsqueda de capitales y gestión financiera 6.6.2 Análisis financiero 6.6.3 Programación financiera como medio de previsión en materia de liquidez 6.7 Contabilidad 6.7.1 La contabilidad como instrumento de gestión 178 1 7 9 6.7.2 Sistemas y procedimientos contables 6.7.3 El cierre del ejercicio contable y la información que cabe obtener del mismo 6.7.4 Cálculo de los costos como instrumento de decisión y control 6.7.5 Previsión de inversiones ORIENTACIONES PARA EL ESTUDIO Organiza tu propia agenda, estableciendo objetivos semanales para cubrir los contenidos de las lecturas y realizar las actividades de aprendizaje planeadas para cada módulo. Realiza una lectura rápida y después una segunda revisión de los contenidos ya que esto te permitirá obtener una mejor comprensión de los conceptos estudiados. Realiza resúmenes, esquemas, cuadros sinópticos o mapas conceptuales para clarificar conceptos, establecer similitudes o diferencias entre los contenidos que vas cubriendo a lo largo del curso. Utiliza un cuaderno de apuntes para anotar los conceptos más importantes. Establece conexiones entre los conocimientos nuevos y los ya cubiertos en cuatrimestres anteriores, inclusive de otras materias, para que vayas estructurando una visión global del ámbito de aplicación de tu carrera. PROSA DIDÁCTICA : ORIENTACIÓN Y DESARROLLO TEMÁTICO PRODUCCION 6.5.1 COMPRA La función de Compras tiene como objetivos: Reducir el nivel de inventario Combinar lotes pequeños en compra de lotes grandes Implantar control de calidad en las compras Establecer políticas de adquisición y licitación Mantener registro de los productos Los principales indicadores del Departamento de Compras son: 179 1 8 0 Valor de compras totales / Ventas totales comparadas con el año anterior Total de compras/Número de compras Porcentaje de compras rechazadas Porcentaje de paralización de la producción por falta de materia prima Inventario/Ventas Costo promedio de Orden de compra Tiempo promedio de entrega de pedidos Número de orden por mes en comparación con el año anterior PRINCIPALES TÉRMINOS Y/O DEFINICIONES ARTÍCULOS EN EXISTENCIA.- Número determinado de archivos que se mantienen en registro individual de control de inventario y que se mantienen físicamente en existencia en las bodegas BODEGAS.- Son los lugares de almacenamiento de bienes. Pueden existir dos tipos de bodega: Bodegas centrales y de tránsito. Estas bodegas tienen bajo su responsabilidad las siguientes actividades: Recepción y verificación del estado de productos entregados por los proveedores. Ubicación, control de calidad y custodia de los productos Entrega de los productos almacenados en óptimas condiciones a los usuarios solicitantes. BODEGAS DE TRÁNSITO.- Son bodegas temporales en las cuales se almacenan los productos en un corto período de tiempo. En estas bodegas pueden encontrarse materiales en tránsito local o importado. BODEGAS CENTRALES.- Son bodegas que mantienen el almacenamiento permanente de bienes. BODEGUERO.- Persona encargada de administrar y registrar las transacciones de la bodega. CANTIDAD ECONÓMICA DE PEDIDO.- Permite identificar la cantidad económica por la cual se efectúa un pedido. Esto quiere decir una solicitud o pedido rentable para la empresa. CONTROL.- Seguimiento, rastreo, alertar para asegurar que los planes y programas están siendo observados. 180 1 8 1 CONTROL INTERNO.- Evaluación de método y procesos que se interrelacionan en una entidad para la protección de sus activos, la obtención de información veraz y oportuna, la medición de eficacia en las operaciones y la observación de políticas dictadas así como el cumplimiento de objetivos y metas establecidas. COSTOS DE ORDENAR.- Costos asociados a los pedidos, independientes del tamaño de la orden. COSTO DE LA ORDEN.- Es igual al tamaño de la orden por el precio unitario. Es un costo variable COSTO FIJO ANUAL DE TODAS LAS ORDENES.- Es el número de pedidos que se hacen en el año, lo que es igual a la demanda anual dividida para la cantidad a ordenar en cada pedido. COSTO TOTAL ANUAL DEL INVENTARIO.- Es igual al costo total de las órdenes más el costo total fijo por ordenar, más el costo de almacenamiento. COSTO DE ALMACENAMIENTO.- Es igual al costo de mantener el inventario por el inventario promedio. COSTOS DE MANTENIMIENTO.- Costos relacionados con el hecho físico de guardar inventario. Por ejemplo, el costo de oportunidad. DEMANDA.- Número real de materiales solicitados por un cliente o departamento de servicio en un pedido específico. GARANTIAS.- El proveedor garantiza que la mercadería cumple con las siguientes características: Correspondencia del bien a la orden de compra Optima calidad de los bienes entregados Mercadería libre de todo dominio Legal Mercadería que cumpla con las condiciones estipuladas en la Orden de Compra INSPECCCION.- La mercadería descrita en la orden está sujeta a inspección por parte del comprador en su lugar de destino. El comprador se reserva el derecho regresar todo o parte de la mercadería si no cumple con los requisitos establecidos. MÁXIMO.- Cantidad máxima que se debe mantener en stock, No sobreexceso. MERCADERIA.- Se denomina así a los artículos o trabajos hechos por el proveedor bajo términos y condiciones descritas en la orden de compra. 181 1 8 2 MÍNIMO.- Número determinado que permite la satisfacción de la demanda normal Es la cantidad mínima de un ítem que debe ser mantenida en inventario. Lo ideal es que el inventario inicial de cada período se aproxime lo más posible a él. PACKING LIST.- Documento que permite el registro de información de los productos importados recibidos en la bodega. PRECONTRATO.- Es un compromiso establecido de forma verbal o escrita con proveedores de bienes. Estos precontratos establecen compromisos de pago en porcentajes, fechas de compromiso de entrega de bienes, descuentos por pronto pago, entre otras características. PUNTO DE REORDEN.- Cuando el nivel de inventario baja hasta este punto, se hace un nuevo pedido que llegará algún tiempo después REQUISICIÓN DE BODEGA Y/O SOLICITUD DE COMPRA.- Este documento es una solicitud que debe ser llenada, autorizada y aprobada a fin de permitir la entrega de bienes almacenados o la compra de bienes inexistentes en las bodegas de la empresa. STOCK DE SEGURIDAD.- Número de piezas adicionales o materiales que se mantienen en existencia con la finalidad de prevenir cualquier falta de stock. TABLA DE AUTORIDADES FINANCIERAS.- Está conformada por las personas que están autorizadas para firmar Requisiciones de Bodegas y/ o Solicitudes de compras. 6.5.2 TIPOS DE PRODUCCION Los insumos variables. El largo plazo (LP) se define como el período de tiempo suficientemente largo como para permitir la variación de todos los insumos; ningún insumo está fijo, incluyendo a la tecnología. Por ejemplo, mientras en el corto plazo una empresa puede aumentar su producción trabajando horas extras, en el largo plazo la empresa puede resolver construir y expandir su superficie de producción para instalar maquinarias capital-intensivas y evitar sobreturnos. La cantidad de insumos fijos de una planta es factor determinante de la escala de operaciones. La escala de una planta determina a su vez el límite máximo de producto por unidad de tiempo, que esa empresa es capaz de producir en el corto plazo. La producción puede ser variada, en el corto plazo, disminuyendo o aumentando el uso de insumos variables en relación 182 1 8 3 con la cantidad de insumos fijos. En el largo plazo, la producción puede ser aumentada o disminuida cambiando la escala de producción, la tecnología utilizada y el uso de todos o cualquiera de los insumos. Para analizar la función producción en el corto plazo, es necesario además, definir los siguientes conceptos: El producto promedio (PP) que es la producción total por unidad de insumo utilizado y el producto marginal (PM) que es el cambio en la cantidad producida por unidad de tiempo resultante de un cambio unitario en la cantidad del insumo variable. La forma de las curvas de PP y PM se determinan por la forma de la correspondiente función producción (PT). El principio de los rendimientos marginales decrecientes, se relaciona con las cantidades de producto que pueden obtenerse, cuando crecientes cantidades de insumos variables por unidad de tiempo son incorporados al proceso productivo y combinadas con una cantidad constante de insumo fijo. El principio establece que se encontrará un punto donde los incrementos de producto obtenidos resultan cada vez menores. Cuando el producto promedio está aumentando, el producto marginal es mayor que el promedio; cuando el promedio alcanza su máximo, éste iguala al producto marginal. Antes de alcanzar el inevitable punto de rendimientos marginales decrecientes la cantidad de producto final obtenida puede aumentar a una velocidad creciente por encima del punto de inflexión de la función producción, un mayor uso del insumo variable provoca una disminución del producto marginal. 6.5.3 PREPARACION DEL APARATO PRODUCTIVO FUNCIÓN DE PRODUCCIÓN DE UNA EMPRESA Puede definirse como el proceso de transformación de los factores que ella toma de su entorno, en productos que generan valor agregado. Todo proceso de producción puede subdividirse en tres fases: Insumos: implica la adquisición, recepción y almacenamiento de materias primas. Pueden ser materiales o personas. Procesos: Conjunto de operaciones a través de las cuales los factores se transforman en productos. Incluye planta, maquinaria y trabajo. Es decir, la tecnología de los activos productivos de materiales indirectos y el conocimiento. 183 1 8 4 Productos: Bienes físicos y/o servicios entregados del productor al consumidor. ELEMENTOS DE LA PRODUCCION Los elementos de producción están conformados por: Capital En sistema de producción el capital es el que designa un conjunto de bienes y una cantidad de dinero de los que se puede obtener, en el futuro, una serie de ingresos. En general, los bienes de consumo y el dinero empleado en satisfacer las necesidades actuales se representan el los sistemas de producción. Por lo tanto, una empresa considerará como capital la tierra, los edificios, la maquinaria, los productos almacenados, las materias primas que se posean, así como las acciones, bonos y los saldos de las cuentas en los bancos. No se consideran como capital, en el sentido tradicional, las casas, el mobiliario o los bienes que se consumen para el disfrute personal, ni tampoco el dinero que se reserva para estos fines. Se pueden distinguir varias clases de capital. Una clasificación muy común distingue entre capital fijo y capital circulante. El capital fijo incluye medios de producción más o menos duraderos, como la tierra, los edificios y la maquinaria. El capital circulante se refiere a bienes no renovables, como las materias primas o la energía, así como los fondos necesarios para pagar los salarios y otros pasivos que se le puedan exigir a la empresa. La cuantía de los rendimientos depende de las ganancias de productividad resultantes del aumento de capital utilizado en el proceso productivo. Estos aumentos de capital alargan el proceso de producción (en lugar de producir bienes de consumo hay que esperar a terminar de producir los bienes de capital: maquinaria, etcétera), por lo que aumenta el tiempo necesario para obtener rendimientos. Por lo tanto, se considera que la cantidad de dinero que se ahorra, y en consecuencia la cantidad de capital creado, dependían del equilibrio entre el deseo de una satisfacción inmediata, derivada del consumo presente, y el deseo de obtener ganancias en el futuro, derivadas de un proceso de producción más largo. Maquinaria, equipo de producción e instalaciones. Toda la maquinaria necesaria para la producción, esta varia dependiendo del producto que se tiene proyectado fabricar, el equipo necesario para el área de producción, por ejemplo equipos de computo y las instalaciones en donde van a estar ubicadas todas las áreas de producción. 184 1 8 5 Mano de obra En los sistemas de producción es necesaria la mano de obra como un elemento fundamental de la producción, igualmente es el esfuerzo humano realizado para asegurar un beneficio económico en la organización. En la industria, la mano de obra tiene una gran variedad de funciones, que se pueden clasificar de la siguiente manera: producción de materias primas, como en la minería y en la agricultura; producción en el sentido amplio del término, o transformación de materias primas en objetos útiles para satisfacer las necesidades humanas; distribución, o transporte de los objetos útiles de un lugar a otro, en función de las necesidades humanas; las operaciones relacionadas con la gestión de la producción. Materiales En el sistema de producción utiliza materiales para desarrollar su función esencial, la de transformación de insumos para obtener bienes o servicios; Cada operación del proceso requiere materiales y suministros a tiempo en un punto en particular, el eficaz manejo de materiales. Se asegura que los materiales serán entregados en el momento y lugar adecuado, así como, la cantidad correcta. El manejo de materiales debe considerar un espacio para el almacenamiento. El manejo de materiales puede llegar a ser el problema de la producción ya que agrega poco valor al producto, consume una parte del presupuesto de manufactura. Este manejo de materiales incluye consideraciones de movimiento, lugar, tiempo, espacio y cantidad. El manejo de materiales debe asegurar que las partes, materias primas, material en proceso, productos terminados y suministros se desplacen periódicamente de un lugar a otro. En una época de alta eficiencia en los procesos industriales las tecnologías para el manejo de materiales se han convertido en una nueva prioridad en lo que respecta al equipo y sistema de manejo de materiales. Pueden utilizarse para incrementar la productividad y lograr una ventaja competitiva en el mercado. Aspecto importante de la planificación, control y logística por cuanto abarca el manejo físico, el transporte, el almacenaje y localización de los materiales. 6.5.4 PLANEACION Y CONTROL DE LA PRODUCCION Planeamiento de la producción sobre pedido Un proyecto consiste en un conjunto de actividades de producción que: 185 1 8 6 Tiene una identidad propia, es decir que cada producto - sea bien físico o servicio -presenta rasgos característicos distintivos con respecto a los restantes elaborados por el mismo productor; mas aun, muy frecuentemente puede ser único. Se trata de obras de apreciable magnitud y/o importancia. Configura una red compleja de tareas vinculadas entre si a través de múltiples interrelaciones de precedencia. Su duración suele prolongarse en el tiempo (aun cuando existen diferencias considerables entre u caso y el otro) y presenta momentos o hitos definidos que marcan su comienzo y su conclusión y las instancias inmediatas de su desarrollo. Son ejemplos típicos de proyectos, entre otros: La construcción de edificios, plantas industriales, caminos, puentes, diques, etc. La construcción de grandes buques. El desarrollo e implementación de sistemas computadorizados. El desarrollo de trabajos de consultoria, habitualmente conformados por el diagnostico de problemas organizacionales y la puesta en marcha de la recomendaciones emergentes. La producción de películas. En los proyectos se presentan tres instancias sucesivas: En primer lugar, la decisión de realizar el proyecto, que se trasunta en la aprobación de un presupuesto presentado por un proveedor (en tal caso, el productor) y/o un formulario de inversión interno en la organización. En esta etapa se definen globalmente las características del proyecto, su secuencia, plazos, costos, erogaciones a efectuar y la rentabilidad o beneficios esperados (esto es, su justificación económica). Esta primera etapa es conocida comúnmente como análisis y evaluación de la inversión. En el segundo paso se caracteriza por la especificación pormenorizada de los trabajos a efectuar, la interrelación de los mismos, los recursos a aplicar (materiales, mano de obra, equipos, etc.), un computo de costos mas preciso que la estimación original, el cronograma definitivo en base al cual se habrá de trabajar y el desarrollo financiero que se deriva de su realización. Todo esto se denomina ingeniería de detalle. La ejecución, en la que se lleva a cabo el proyecto, emitiéndose generalmente -para el control y costeo- ordenes de producción o de trabajo (como en la producción intermitente), y controlándose el cumplimiento de la cronología prevista, generalmente mediante el empleo de gráficos. 186 1 8 7 Los métodos y técnicas utilizables para el planeamiento y programación de proyectos son variados: Métodos financieros de evaluación de proyectos de inversión. Gráficos de Gozinto y archivos de despiece, para analizar y diseñar la estructura del producto. Ordenes de trabajo. Métodos gráficos de programación, como el de Gantt y el PERT sigla que proviene de: program evaluation and review technique = técnica para la evaluación y revisión del programa o método del camino critico. 6.5.5 METODOS DE RACIONALIZACION El sistema de manufactura implica la fabricación de productos que satisfagan a los clientes, en las fechas y términos estipulados con la calidad requerida y bajo principios de racionalización, de minimización de costos y maximización de utilidades. En la administración de manufactura debemos prever la demanda de productos y factores de producción, ajustar la programación del trabajo, determinar los mecanismos de control, llevar a cabo el análisis y administración de las adquisiciones y del control de inventarios, determinar la localización de la planta, llevar a cabo métodos de trabajo y determinar los medios de medición, así como llevar a cabo el análisis y el control de costos. De esta forma, las áreas de responsabilidad que nos ayudan en la administración de manufactura son: Planeación y control de producción. Investigación, diseño y desarrollo del producto. Localización y distribución de la planta. Administración de adquisiciones y control de inventarios. Análisis de métodos de trabajo, su medición y remuneración. Sistemas de calidad. Toma de decisiones. Financiamiento. Recursos Humanos. Mercado y competencia. Como se puede observar la manufactura es un subsistema de la empresa u organización, que para alcanzar su objetivo requiere de estudios, análisis y toma de decisiones acordes a racionalizar los recursos para lograr ser productivo. 187 1 8 8 Es por ello que dentro de la planeación y control de la manufactura se deben llevar a cabo las siguientes actividades: Estudio de la demanda Planeación de la producción. Programa de manufactura. Aprovisionamiento y administración de inventarios. Presupuesto de producción. Control de producción. Organización financiera Aunada a la demanda de recursos humanos, existe la necesidad de recursos monetarios que permitan la adquisición o establecimiento de los bienes materiales, los cuales coadyuvan al logro de los objetivos de la empresa. La función básica de la organización financiera, es la de estructurar el manejo del capital necesario en la empresa al ganar y mantener el capital necesario para crear un producto o servicio, y distribuirlo si se pretende que la empresa subsista. El primer propósito de toda organización es obtener utilidades. Al perseguir este objetivo, los administradores deben implantar controles que ayuden a los dueños o administradores a mantener los costos dentro de los límites. Dentro de los controles financieros, están los presupuestos que son instrumentos importantes para controlar los costos. FINANCIACION DE LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA 6.6.1 BUSQUEDA DE CAPITALES Y GESTION FINANCIERA Mercado de capitales Los mercados de capitales son un tipo de mercado financiero en los que se ofrecen y demandan fondos o medios de financiación a mediano y largo plazos. Frente a ellos, los mercados de dinero son los que ofrecen y demandan fondos (liquidez) a corto plazo. Tipos de mercados de capitales En función de los que se negocia en ellos: 188 1 8 9 Mercados de valores Instrumentos de renta fija. Instrumentos de renta variable. Mercado de crédito a largo plazo (préstamos y créditos bancarios). En función de su estructura: Mercados organizados Mercados no-organizados ("Over The Counter") En función de los activos: Mercado primario: el activo es emitido por vez primera y cambia de manos entre el emisor y el comprador (Ej.: Oferta Pública de Venta en el caso de renta variable, emisión de bonos en el caso de renta fija) Mercado secundario: los activos se intercambian entre distintos compradores para dotar de liquidez a dichos títulos y para la fijación de precios. 6.6.2 ANALISIS FINANCIERO Análisis Financiero La análisis de los proyectos constituye la técnica matemático-financiera y analítica, a través de la cual se determinan los beneficios o pérdidas en los que se puede incurrir al pretender realizar una inversión u alguna otro movimiento, en donde uno de sus objetivos es obtener resultados que apoyen la toma de decisiones referente a actividades de inversión. Asimismo, al analizar los proyectos de inversión se determinan los costos de oportunidad en que se incurre al invertir al momento para obtener beneficios al instante, mientras se sacrifican las posibilidades de beneficios futuros, o si es posible privar el beneficio actual para trasladarlo al futuro, al tener como base especifica a las inversiones. Una de las evaluaciones que deben de realizarse para apoyar la toma de decisiones en lo que respecta a la inversión de un proyecto, es la que se refiere a la evaluación financiera, que se apoya en el cálculo de los aspectos financieros del proyecto. 189 1 9 0 El análisis financiero se emplea también para comparar dos o más proyectos y para determinar la viabilidad de la inversión de un solo proyecto. Sus fines son, entre otros: Establecer razones e índices financieros derivados del balance general. Identificar la repercusión financiar por el empleo de los recursos monetarios en el proyecto seleccionado. Calcular las utilidades, pérdidas o ambas, que se estiman obtener en el futuro, a valores actualizados. Determinar la tasa de rentabilidad financiera que ha de generar el proyecto, a partir del cálculo e igualación de los ingresos con los egresos, a valores actualizados. Establecer una serie de igualdades numéricas que den resultados positivos o negativos respecto a la inversión de que se trate. Diversos métodos Método horizontal y vertical e histórico: El método vertical se refiere a la utilización de los estados financieros de un período para conocer su situación o resultados. En el método horizontal se comparan entre sí los dos últimos períodos, ya que en el período que esta sucediendo se compara la contabilidad contra el presupuesto. En el método histórico se analizan tendencias, ya sea de porcentajes, índices o razones financieras, puede graficarse para mejor ilustración. Las razones financieras: Las razones financieras dan indicadores para conocer si la entidad sujeta a evaluación es solvente, productiva, si tiene liquidez, etc. Algunas de las razones financieras son: Capital de trabajo.- esta razón se obtiene de la diferencia entre el activo circulante y el pasivo circulante. Representa el monto de recursos que la empresa tiene destinado a cubrir las erogaciones necesarias para su operación. Prueba del ácido.-es muy usada para evaluar la capacidad inmediata de pago que tienen las empresas. Se obtiene de dividir el activo disponible (es 190 1 9 1 decir el efectivo en caja y bancos y valores de fácil realización) entre el pasivo circulante (a corto plazo). Rotación de clientes por cobrar.- este índice se obtiene de dividir los ingresos de operación entre el importe de las cuentas por cobrar a clientes. Refleja el número de veces que han rotado las cuentas por cobrar en el período. Razón de propiedad.- refleja la proporción en que los dueños o accionistas han aportado para la compra del total de los activos. Se obtiene dividiendo el capital contable entre el activo total. Razones de endeudamiento.- esta proporción es complementaria de la anterior ya que significa la proporción o porcentaje que se adeuda del total del activo. Se calcula dividiendo el total del pasivo entre el total del activo. Razón de extrema liquidez.- refleja la capacidad de pago que se tiene al finalizar el período. Se obtiene de la división de activo circulante entre el total de pasivos. Representa las unidades monetarias disponibles para cubrir cada una del pasivo total. Esta situación sólo se presentaría al liquidar o disolver una empresa por cualquier causa. Valor contable de las acciones.- indica el valor de cada título y se obtiene de dividir el total del capital contable entre el número de acciones suscritas y pagadas. Tasa de rendimiento.- significa la rentabilidad de la inversión total de los accionistas. Se calcula dividiendo la utilidad neta, después de impuestos, entre el capital contable. Punto de equilibrio: Antecedentes; El sistema del punto de equilibrio se desarrollo en el año de 1920 por el Ing. Walter A. Rautenstrauch, considero que los estados financieros no presentaban una información completa sobre los siguientes aspectos: 1.- Solvencia. 2.- Estabilidad. 3.- Productividad. El profesor Walter llego a determinar al formula que localiza rápidamente el lugar en donde se encuentra el punto de equilibrio económico de una compañía. Concepto; Es un método analítico, representado por el vértice donde se juntan las ventas y los gastos totales, determinando el momento en el que no existen utilidades ni pérdidas para una entidad, es decir que los ingresos son iguales a los gastos. 191 1 9 2 Aplicación; Planeación de utilidades de un proyecto de inversión. Es el nivel de utilización de la capacidad instalada, en el cual los ingresos son iguales a los costos. Por debajo de este punto la empresa incurre en perdidas y por arriba obtiene utilidades. Cálculo del punto neutro. Determinación del probable costo unitario de diferentes niveles de producción. Determinación de las ventas necesarias para establecer el precio de venta unitario de ventas. Determinación del monto necesario para justificar una nueva inversión en activo fijo. Determinación del efecto que produce una modificación de más o menos en los costos y gastos en relación con sus respectivas ventas. Control del punto de equilibrio; Causas que pueden provocar variaciones de los puntos de equilibrio y las utilidades son: Cambios en los precios de venta. Cambios en los costos fijos. Cambios en la ejecución del trabajo o en la utilización de materiales. Cambios en el volumen. Con respecto a este punto de equilibrio la dirección puede tomar decisiones con respecto a; Expansión de la planta. Cierre de la planta. Rentabilidad del producto. Cambios de precios. Mezcla en la venta de productos. Ventajas: Su principal ventaja estriba en que permite determinar un punto general de equilibrio en una empresa que vende varios productos similares a distintos precios de venta, requiriendo un mínimo de datos, pues sólo se necesita conocer las ventas, los costos fijos y los variables, por otra parte, el importe de las ventas y los costos se obtienen de los informes anuales de dichas empresas. Simplicidad en su cálculo e interpretación. Simplicidad de gráfico e interpretación. Desventajas; No es una herramienta de evaluación económica. Dificultad en la práctica para el cálculo y clasificación de costos en fijos y en variables ya que algunos conceptos son semifijos o semivariables. Supuesto explícito de que los costos y gastos se mantienen así durante periodos prolongados, cuando en realidad no es así. Es inflexible en el tiempo, no es apta para situaciones de crisis. 192 1 9 3 6.6.3 PROGRAMACION FINANCIERA COMO MEDIO DE PREVISION EN MATERIA DE LIQUIDEZ Finanzas Las Finanzas Corporativas o empresariales son un área de las finanzas que se centra en la forma en la que las empresas pueden crear valor y mantenerlo a través del uso eficiente de los recursos financieros. El propósito de las finanzas es maximizar el valor para los accionistas o propietarios. Las finanzas están firmemente relacionadas con otras dos disciplinas: la Economía y la Contabilidad. Las finanzas corporativas se centran en cuatro tipos de decisiones: Las decisiones de inversión, que se centran en el estudio de los activos reales (tangibles o intangibles) en los que la empresa debería invertir. Las decisiones de financiación, que estudian la obtención de fondos (provenientes de los inversores que adquieren los activos financieros emitidos por la empresa) para que la compañía pueda adquirir los activos en los que ha decidido invertir. Las decisiones sobre dividendos, debe balancear aspectos cruciales de la entidad. Por un lado, implica una remuneración al capital accionarial y por otro supone privar a la empresa de recursos financieros. Las decisiones directivas, que atañen a las decisiones operativas y financieras del día a día. A partir del objetivo básico de las finanzas corporativas que es maximizar el valor o la riqueza para los accionistas o propietarios, una de las cuestiones fundamentales se centra en medir la contribución de una determinada decisión al valor del accionista. Para responder a esta cuestión se han creado las técnicas de valuación o valoración de activos Conceptos claves en las finanzas El dilema entre el riesgo y el beneficio Mientras más rentabilidad espera un inversionista, más riesgo está dispuesto a correr. Los inversionistas son aversos al riesgo, es decir para un nivel dado de riesgo buscan maximizar el rendimiento, lo que se puede entender también que para un nivel dado de retorno buscan minimizar el riesgo. El valor del dinero en el tiempo 193 1 9 4 Es preferible tener una cantidad de dinero ahora que la misma en el futuro. El dueño de un recurso financiero se le tiene que pagar algo para que prescinda de ese recurso, en el caso del ahorrista, es la tasa de interés, en el caso del inversionista la tasa de rendimiento o de retorno. El dilema entre la liquidez y la necesidad de invertir El dinero en efectivo es necesario para el trabajo diario (capital de trabajo) pero a costa de sacrificar mayores inversiones. Costos de oportunidad Considerar que siempre hay varias opciones de inversión. El costo de oportunidad es la tasa de rendimiento sobre la mejor alternativa de inversión disponible. Es el rendimiento más elevado que no se ganará si los fondos se invierten en un proyecto en particular no se obtiene. También se puede considerar como la pérdida que estamos dispuestos a asumir, por no escoger la opción que representa el mejor uso alternativo del dinero. Financiamiento apropiado Las inversiones a largo plazo se deben financiar con fondos a largo plazo, y de manera semejante se deben financiar inversiones a corto plazo con fondos a corto plazo. En otras palabras, las inversiones deben calzarse con financiación adecuada al proyecto. Apalancamiento (uso de deuda) El buen empleo de fondos adquiridos por deuda sirve para aumentar las utilidades de una empresa o inversionista. Un inversionista que recibe fondos prestados al 15%, por ejemplo, y los aporta a un negocio que rinde 20%, está aumentando sus propias ganancias con el buen uso de recursos de otro. Diversificación eficiente El inversionista prudente diversifica su inversión total, repartiendo sus recursos entre varias inversiones distintas. El efecto de diversificar es distribuir el riesgo y así reducir el riesgo total. Riesgo Riesgo es la posibilidad de que los resultados reales difieran de los esperados o posibilidad de que algún evento desfavorable ocurra. Riesgo Total: Riesgo Sistemático + Riesgo no Sistemático Riesgo Sistemático (No Diversificable o Inevitable): Afecta a los rendimientos de todos los valores de la misma forma. No existe forma alguna para proteger los portafolios de inversiones de tal riesgo, y es muy útil conocer el grado en que los rendimientos de un activo se ven afectados por tales factores comunes, por ejemplo una decisión política afecta a todos los títulos por igual. Riesgo No Sistemático (Diversificable o Evitable): Este riesgo se deriva de la variabilidad de los rendimientos de los valores no relacionados con 194 1 9 5 movimientos del mercado como un conjunto. Es posible reducirlo mediante la diversificación EL CONTADOR PÚBLICO La empresa, tiene una finalidad y una responsabilidad con respecto al profesional de la contabilidad, y es la de respetar su buen desenvolvimiento dentro de la empresa. Esto quiere decir que no le debe imponer a éste asunto alguno que pongan en tela de juicio la moralidad de la empresa y la del profesional de contabilidad. En el presente trabajo se plantea como una exposición de la función que cumple el contador dentro de la organización, destinado principalmente a apoyar la toma de decisiones administrativas. Pero también se analiza el papel moral de éste frente a las decisiones administrativas que van en contra de los cánones del Código de Ética Profesional. La propuesta es que el contador debe proveer de las herramientas necesarias para la toma de decisiones de la empresa, en un nivel estratégico, táctico u operativo. El contador público, en su desempeño profesional, debe tener como requisito ser una persona honorable, con alto grado de principios morales y éticos en el desempeño de sus funciones, a fin de que su nombre no se vea envuelto en asuntos de dudosa procedencia, o manejo inexplicable. El contador debe mantener la exactitud e integridad moral que debe caracterizar al trabajo de la contabilidad en las organizaciones. CONTABILIDAD 6.7.1 LA CONTABILIDAD COMO INSTRUMENTO DE GESTION La Contabilidad como Instrumento de Control y Gestión. En la medida en que las organizaciones alcanzan una mayor dimensión se hace conveniente realizar una progresiva descentralización de las decisiones para permitir que las tareas operativas sean efectuadas por quienes están más en contacto con ellas. En este caso, al promoverse una mayor autonomía y discrecionalidad es necesario asegurar que su actuación sea coherente con los objetivos de la empresa. Igualmente, dado que la descentralización implica que la 195 1 9 6 dirección tenga una menor información directa sobre el funcionamiento de cada unidad es necesario que existan mecanismos que permitan compensar la pérdida de información y control que se produce. La Contabilidad de Gestión es el sistema de control formalizado por excelencia. La Contabilidad de Gestión es un instrumento que puede ser utilizado para facilitar el proceso de control a través de la elaboración y confección del presupuesto (proceso de planificación) y del cálculo y análisis de las desviaciones (proceso de evaluación). Para ello es necesario conocer cuál es el resultado de cada una de los centros que componen la empresa. Mediante la formulación de los objetivos y la elaboración de los presupuestos se señala cuál es el comportamiento hacia el que deben orientarse los miembros de la organización y se motiva para su logro. Por otro lado, mediante el análisis de desviaciones se evalúa si este comportamiento ha sido congruente con los objetivos establecidos. Sin embargo, la eficacia de la contabilidad como instrumento de control y gestión requiere que se tenga en cuenta el contexto en el que aquella opera. En particular, debe diseñarse de forma coherente con las personas que componen la empresa, con la cultura de la organización y con su entorno y, especialmente, debe estar vinculada a la estrategia y a la estructura organizativa de la empresa. 6.7.2 SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES La contabilidad La contabilidad debe ser considerada tanto una actividad de servicio como un sistema de información y una disciplina descriptiva y analítica. Cualquiera de las acepciones o descripciones que se adopte de la contabilidad debe contener las bases que la definen: La naturaleza económica de la información. Medida y comunicada referente a entidades económicas de cualquier nivel organizativo, Presentada a personas interesadas en formular juicios basados en la información y tomar decisiones sirviéndose de dicha información. De acuerdo a los destinatarios, habitualmente la contabilidad se divide en contabilidad financiera y contabilidad administrativa o gerencial. La primera es definida como la rama de la contabilidad centrada en la preparación y presentación de un juego de estados contables con el propósito de suministrar información que es útil en la toma de decisiones de 196 1 9 7 naturaleza económica por parte de la mayoría de los usuarios, especialmente los externos (propietarios, proveedores, instituciones financieras, inversionistas, gobierno y entidades gubernamentales, trabajadores y público en general). La segunda se refiere de manera más directa a una información preparada y presentada para ser utilizada por las personas que internamente en la entidad, día a día, deben tomar decisiones respecto a la administración de ésta (directores, gerentes, administradores, funcionarios, etc.). Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMPC): "La contabilidad financiera es una técnica que se utiliza para producir sistemática y estructuradamente información cuantitativa expresada en unidades monetarias de las transacciones que realiza una entidad económica y de ciertos eventos económicos identificables que la afectan, con el objeto de facilitar a los diversos interesados el tomar decisiones en relación con dicha entidad económica." Asociación (Norte) Americana de Contabilidad (American Accouting Association AAA): "La contabilidad es un proceso de identificación. Medición y comunicación de información económica que permite formular juicios basados en la información y la toma de decisiones por aquellos que se sirven de dicha información". Instituto (Norte) Americano de Contadores Públicos (AICPA) "El propósito básico de la contabilidad financiera y de los estados financieros es proveer información financiera acerca de las empresas individuales, útil para la toma de decisiones económicas. 6.7.3 EL CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE Y LA INFORMACION QUE CABE OBTENER DEL MISMO Estados Financieros Los dueños y gerentes de negocios necesitan tener información financiera actualizada para tomar las decisiones correspondientes sobre sus futuras operaciones. La información financiera de un negocio se encuentra registrada en las cuentas del mayor. Sin embargo, las transacciones que ocurren durante el período fiscal alteran los saldos de estas cuentas. Los cambios deben reportarse periódicamente en los estados financieros. En el complejo mundo de los negocios, hoy en día caracterizado por el proceso de globalización en las empresas, la información financiera cumple un rol muy importante al producir datos indispensables para la administración y el desarrollo del sistema económico. 197 1 9 8 La contabilidad es una disciplina del conocimiento humano que permite preparar información de carácter general sobre la entidad económica. Esta información es mostrada por los estados financieros. La expresión "estados financieros" comprende: Balance general, estado de ganancias y pérdidas, estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo (EFE), notas, otros estados y material explicativo, que se identifica como parte de los estados financieros. Las características fundamentales que debe tener la información financiera son utilidad y confiabilidad. La utilidad, como característica de la información financiera, es la cualidad de adecuar ésta al propósito de los usuarios, entre los que se encuentran los accionistas, los inversionistas, los trabajadores, los proveedores, los acreedores, el gobierno y, en general, la sociedad. La confiabilidad de los estados financieros refleja la veracidad de lo que sucede en la empresa. ESTADOS FINANCIEROS Estados financieros que presenta a pesos constantes los recursos generados o utilidades en la operación, los principales cambios ocurridos en la estructura financiera de la entidad y su reflejo final en el efectivo e inversiones temporales a través de un periodo determinado. La expresión "pesos constantes", representa pesos del poder adquisitivo a la fecha del balance general (último ejercicio reportado tratándose de estados financieros comparativos). ESTADO FINANCIERO PROYECTADO Estado financiero a una fecha o periodo futuro, basado en cálculos estimativos de transacciones que aún no se han realizado; es un estado estimado que acompaña frecuentemente a un presupuesto; un estado pro forma. ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Son aquellos que han pasado por un proceso de revisión y verificación de la información; este examen es ejecutado por contadores públicos independientes quienes finalmente expresan una opinión acerca de la razonabilidad de la situación financiera, resultados de operación y flujo de fondos que la empresa presenta en sus estados financieros de un ejercicio en particular. 6.7.4 CALCULO DE LOS COSTOS COMO INSTRUMENTO DE DECISION Y CONTROL 198 1 9 9 Contabilidad de costos La contabilidad de costos es una rama de la contabilidad que analiza cómo se distribuyen los costos y los ingresos que genera una empresa entre: -Los diversos productos que fabrica / comercializa o los servicios que ofrece. -Entre sus diferentes departamentos de la empresa. -Entre sus clientes. Con ello, trata de ver cual es el costo de cada producto, de cada departamento, de cada cliente…, y ver que rentabilidad obtiene de cada uno de ellos. Veamos un ejemplo: supongamos una empresa juguetera que fabrica diversos productos. La contabilidad general nos permite conocer a cuanto ascienden los gastos de personal, de materia prima, de suministros, de amortizaciones, etc., y a cuanto ascienden los ingresos totales. La contabilidad de costos, en cambio, nos dirá cuanto le cuesta a la empresa fabricar cada tipo de juguete; de ese costo, que parte corresponde a consumo de materia prima, que parte a mano de obra, que parte a amortización de maquinaria, etc. También nos permite saber que margen obtiene la empresa de cada tipo de juguete, cuales son los más rentables y en cuales pierde dinero. Además, nos dirá como se distribuyen los gastos de la empresa entre los diversos departamentos (compras, producción, ventas, administración, etc.). En definitiva, mientras que la contabilidad general analiza la empresa en su conjunto, la contabilidad de costos permite analizar en profundidad los ingresos que se han generado y los costos que se han producido. La contabilidad de costos permite: Conocer en que costos incurre la empresa en cada fase de elaboración de sus productos. Valorar las existencias de productos en curso, semiterminados y terminados (en función de los costos en los que hasta ese momento hayan generado). Detectar posibles actividades, productos o clientes en los que la empresa pierde dinero. Fijar los precios de venta conociendo que margen obtiene en cada producto. La información que elabora la contabilidad general (balance, cuenta de resultados, estados y origen de aplicación de fondos, etc.) va destinada tanto a la propia empresa como a agentes externos (accionistas, Hacienda, Registro Mercantil, entidades financieras, etc.), mientras que la información 199 2 0 0 que genera la contabilidad de costos va dirigida únicamente a los órganos internos de la empresa. Sus destinatarios son la dirección de la empresa y los responsables de los distintos departamentos con vista a que puedan conocer en profundidad cómo evolucionan los diversos costos e ingresos, en qué medida se apartan de los presupuestos, así como los motivos de estas desviaciones, cuales son las actividades rentables y en cuales se pierde dinero, etc. Mientras que la contabilidad general tiene unas normas y criterios muy determinados, que son de obligado cumplimiento para todas las empresas, en la contabilidad de costos cada entidad tiene plena libertad para establecer aquel sistema que mejor se adapte a sus necesidades (de hecho, muchas empresas no aplican ningún sistema de contabilidad de costos). 6.7.5 PREVISION DE INVERCIONES La Organización financiera trata de crear planes financieros para que la empresa obtenga o asigne los recursos financieros para lograr que la empresa pueda funcionar y/o expandir sus actividades. La Organización financiera debe saber Administrar los recursos financieros de la empresa para realizar operaciones como: compra de materia prima, adquisiciones de maquinas y equipos, pago de salarios entre otros. Debe saber invertir los recursos financieros excedentes en operaciones como: inversiones en el mercado de capitales, adquisición de inmuebles, terrenos o invertir en nuevos proyectos. Manejar de forma adecuada la elección de productos y de los mercados de la empresa. Y por ultimo la meta de un Administrador Financiero consiste en planear, obtener y usar los fondos para maximizar el valor de la organización. 200 2 0 1 Módulo 9 / Semana 11 ¿Qué tienes que leer y entregar para esta semana? Lecturas y actividades : 1.A partir de la lectura de los contenidos del módulo te pido elaborar un documento en donde analices la importancia de la contabilidad y del rol del contador público en las PYMES. Incluye en tu documento una breve explicación acerca de las ventajas que tienen los recursos humanos en la empresa pequeña y mediana. 2.Sube tu archivo a la plataforma. . EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIÒN Reflexiona acerca de las siguientes preguntas : 1.- ¿Cuáles son los principales objetivos que se persiguen en la contratación del personal en las PYMES? 2.- ¿Qué significa la organización de las ventas? 3.- ¿Cuáles son las opciones de inversión de los excedentes en las PYMES? 4.- ¿Cuál es la función del departamento de compras y adquisiciones en las empresas pequeñas y medianas? MODULO 10 LECTURA INTEGRADORA INDICE DEL MÓDULO Introducción Propósito y objetivos Indice de temas Orientaciones para el estudio Organizador Avanzado Prosa didáctica : Orientación y desarrollo temático 201 2 0 2 Lecturas y actividades del módulo Ejercicios de autoevaluación Bibliografía del módulo Módulo 10 / Semana 12 ¿Qué tienes que leer y entregar para esta semana? Lecturas y actividades : 1.Para este ultimo módulo te pido revisar el libro “El tamaño empresarial como factor de diversidad” de Alfonso Galindo. En especifico el capítulo 5 que habla sobre los factores de competitividad (Libro_el_tamaño_empresarial.pdf) 2.A partir de la lectura de ese capítulo te pido participar en el foro del módulo para discutir acerca de los factores de competitividad entre las empresas pequeñas y medianas. Consulta con tu profesor acerca de los lineamientos para el envío de tu participación. BIBLIOGRAFIA Debernardo, Héctor D. (2008). Las PYMES México : ISEF. Irigoyen, Horacio A. (1997). PYMES su economía y organización Buenos Aires: Macchi. Angeles Hernández, Xavier (2007). PYMES México : ISEF. Cleri, Carlos (2007). El libro de las PyMEs Buenos Aires : Granica . Galindo Lucas, Alfonso (2006). El tamaño empresarial como factor de diversidad. Madrid: eumed.net. 202