organo interno de control en la procuraduria agraria

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
DICIEMBRE DE 2008
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
ÍNDICE
I
INTRODUCCIÓN .................................................................................................................4
II
OBJETIVO GENERAL .........................................................................................................6
III
OBJETIVOS ESPECÍFICOS ................................................................................................7
Del manual ..........................................................................................................................7
De los procedimientos .........................................................................................................8
IV
NORMAS GENERALES ......................................................................................................9
De operación .......................................................................................................................9
De responsabilidades ..........................................................................................................10
V
MARCO JURÍDICO..............................................................................................................12
VI
PROCEDIMIENTOS ............................................................................................................18
1
Elaboración del Programa Anual de Trabajo (PAT) en Materia de Auditoría ........................19
Objetivo ...............................................................................................................................20
Indicador de gestión del procedimiento ................................................................................21
Descripción narrativa del procedimiento ..............................................................................22
Diagrama de flujo .................................................................................................................26
2
Ejecución de Auditorías .......................................................................................................29
Objetivo ...............................................................................................................................30
Indicador de gestión del procedimiento ................................................................................31
Descripción narrativa del procedimiento ..............................................................................32
Diagrama de flujo .................................................................................................................45
3
Control, Ejecución y Seguimiento de Observaciones Determinadas en Auditorías ..............56
Objetivo ...............................................................................................................................57
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Indicador de gestión del procedimiento ................................................................................58
Descripción narrativa del procedimiento ..............................................................................59
Diagrama de flujo .................................................................................................................68
4
Elaboración de Informes e Integración de Expedientes de Casos de Presuntas
Responsabilidades ..............................................................................................................76
Objetivo ...............................................................................................................................77
Indicador de gestión del procedimiento ................................................................................78
Descripción narrativa del procedimiento ..............................................................................79
Diagrama de flujo .................................................................................................................85
5
Elaboración del Programa Anual de Trabajo (PAT) en Materia de Control ...........................88
Objetivo ...............................................................................................................................89
Indicador de gestión del procedimiento ................................................................................90
Descripción narrativa del procedimiento ..............................................................................91
Diagrama de flujo .................................................................................................................97
6
Ejecución de Revisiones de Control.....................................................................................106
Objetivo ...............................................................................................................................107
Indicador de gestión del procedimiento ................................................................................108
Descripción narrativa del procedimiento ..............................................................................109
Diagrama de flujo .................................................................................................................118
7
Control, Ejecución y Seguimiento de las Acciones de Mejora Determinadas en Revisiones
de Control ............................................................................................................................126
Objetivo ...............................................................................................................................127
Indicador de gestión del procedimiento ................................................................................128
Descripción narrativa del procedimiento ..............................................................................129
Diagrama de flujo .................................................................................................................137
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
I INTRODUCCIÓN
El presente Manual de Procedimientos es un documento de carácter técnico-administrativo, cuyo
propósito es apoyar el conocimiento y experiencia que el auditor interno, y en su caso, el analista de
control del Órgano Interno de Control en la Procuraduría Agraria que ya posee y que ha adquirido en
el desempeño de sus funciones. También, establece los procedimientos de auditoría comúnmente
aceptados y para revisiones de control.
Con la finalidad de que el manual de referencia cumpla de la mejor manera su cometido, el contenido
se divide en los siguientes apartados:
En el capítulo primero se enuncia la base legal establecida en la materia, mediante la cual se regula
la actuación de la función de auditoría.
El segundo, define los objetivos, tanto del manual como de los procedimientos que en el mismo se
contemplan.
Las normas generales que los auditores públicos deben observar en el desarrollo de las revisiones,
quedan comprendidas en el tercer capítulo.
En el cuarto capítulo se detallan siete procedimientos; del primero al cuarto, son específicos para las
auditorías; mientras que del quinto al séptimo, son los relacionados con las revisiones de control.
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Los procedimientos que se describen en el manual, tendrán que ser complementados por medio de
instrucciones específicas aplicables al caso particular de que se trate. Frecuentemente y sobre todo
en revisiones especiales, es necesario preparar guías a la medida que establezcan los pasos
mínimos que deberán de darse.
Asimismo, dichos procedimientos no impondrán limitación a la iniciativa de quienes los ejecuten en el
ejercicio de los mismos. Sin embargo, cualquier ampliación, disminución o modificación a los
alcances deberá contar con la autorización de los Titulares del Área de Auditoría, del Titular del Área
de Auditoría de Control y Evaluación y Apoyo al Buen Gobierno, y Titular del Órgano Interno de
Control.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
II OBJETIVO GENERAL
Servir de instrumento que norme y estandarice el trabajo que ejecuta el personal asignado al Órgano
Interno de Control, para la verificación y evaluación cualitativa y cuantitativa de los programas,
proyectos, operaciones y actividades que ejecuta la Procuraduría Agraria en la consecución de sus
objetivos.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
III OBJETIVOS ESPECÍFICOS
A). Del Manual.
Definir los procedimientos de auditoría que permitan desarrollar adecuadamente las actividades que
en materia de Auditoría y Control Interno en el Órgano Interno de Control, aplicables por ser
genéricos y basados en las técnicas de auditoría para las auditorías administrativas, financieras, de
legalidad, sustantivas, de sistemas, al desempeño, integrales, operativas, y de seguimiento, así como
de revisiones de control, entre otras.
Es un documento de carácter normativo que sirva al auditor, o en su caso, al analista de control como
una herramienta de trabajo para el desarrollo de los trabajos de auditoría o revisiones de control,
desde la planeación, ejecución en campo, formulación de observaciones o acciones de mejora,
emisión de informe y el seguimiento del cumplimiento de las recomendaciones o acciones de mejora.
Etapas de la Auditoría y de las Revisiones de Control
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Los trabajos de la auditoría pública y de las revisiones de control se realizan en tres etapas, además
del seguimiento, y comprende:
Planeación, (planeación general, inicio, y planeación detallada),
Ejecución,
Elaboración del Informe y por último el seguimiento.
B) De los Procedimientos.
Contar con un documento que muestre la secuencia de las actividades y de los responsables de
ejecutarlas, con la finalidad de comprobar las operaciones de las unidades administrativas de la
Procuraduría Agraria, con objeto de conocer la situación financiera de la entidad; si los objetivos y
metas de los programas sustantivos efectivamente han sido alcanzados; si los recursos han sido
administrados de manera eficiente y si se ha cumplido con las disposiciones legales aplicables;
asimismo, fomentar el control interno de la institución.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
IV NORMAS GENERALES
A)
De Operación:
1
La función de auditoría pública se desarrollará como una herramienta de apoyo a la función
directiva de la entidad.
2
El Programa Anual de Trabajo deberá considerar tanto las actividades propias de la función
fiscalizadora, según los lineamientos y objetivos de la Secretaría de la Función Pública, la
supervisión, así como las demandas de las autoridades externas.
3
La actividad de auditoría deberá incluir la planeación, tal como la descripción de métodos,
técnicas y procedimientos a aplicar a efecto de lograr los objetivos de la auditoría; la
comprensión del personal comisionado de los sistemas de control de la entidad y del concepto
sujeto a revisión, para determinar el grado de confianza de los mecanismos de control con que
cuenta el área a revisar, a efecto de determinar el alcance, la naturaleza y oportunidad de las
pruebas de auditoría, por tanto:
4
Las actividades de la auditoría deberán orientarse primeramente a la identificación e
interiorización de las operaciones y controles, con el fin de determinar los procedimientos de
auditoría que se van a aplicar.
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5
Los trabajos de auditoría se realizarán con apego a las normas generales de auditoría pública
como son: Independencia mental; poseer conocimientos técnicos y capacidad profesional para
cada caso particular, aplicar las normas relativas a la ejecución del trabajo, de informe y del
seguimiento, y capacitarse.
6
Las observaciones deberán ser formuladas en las unidades administrativas en donde se esté
practicando la revisión.
7
Los índices se definirán sobre la marcha y deberán llevarse a la práctica durante el desarrollo
del trabajo.
8
Los informes que se rindan explicarán los métodos de análisis empleados y recomendaciones
obtenidas durante el desarrollo de las auditorías.
9
En todos los informes se presentarán comentarios y sugerencias sobre control interno.
10
Los resultados de las auditorías practicadas estarán sujetas a un proceso de seguimiento para
verificar el cumplimiento de las recomendaciones.
11
Las actividades de seguimiento se iniciarán conforme se vayan cumpliendo los plazos
concertados con los revisados.
12
El programa de seguimiento se desarrollará tomando en consideración la calendarización de las
revisiones a efectuar por las áreas de auditoría.
13
En la función de seguimiento se deberán aplicar procedimientos de verificación de la
implantación de sugerencias propuestas.
14
Será necesario colaborar con las áreas para una correcta verificación de cada una de las
situaciones detectadas en la auditoría, sin que esto signifique que el auditor forme parte de la
operación del área.
15
Los seguimientos se llevarán a cabo indistintamente, en las oficinas del Órgano Interno de
Control o en las unidades administrativas.
B)
De respónsabilidades
El Área de Auditoría Interna será responsable de observar y aplicar la normatividad a que debe
sujetarse el desarrollo de la función de auditoría, con base en los lineamientos que dicte la Secretaría
de la Función Pública y el Titular del Órgano Interno de Control, y mantener actualizadas las políticas,
la organización y funciones relativas a la auditoría.
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El área de Auditoría Interna será responsable de estructurar el Programa Anual de Trabajo, llevar a
cabo los seguimientos a las observaciones determinadas en las Delegaciones y Residencias, y en
oficinas centrales.
Las áreas de Auditoría deberán desarrollar sus actividades con apego a los Lineamientos para
Planeación, Elaboración y Presentación del Programa Anual de Trabajo de los Órganos Internos de
Control en materia de Auditoría.
El personal de Auditoría no tendrá autoridad, ni responsabilidad respecto de las actividades
auditadas, evitando asumir compromisos en las operaciones que revisa.
El titular del Órgano Interno de Control vigilará que la selección y desarrollo de las auditorías se
apeguen a lo establecido en la Guía General de Auditoría Pública, y a los Lineamientos Generales
para la Planeación, Elaboración y Presentación del Programa Anual de Auditoría, documentos que
emite la Secretaría de la Función Pública.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
V MARCO JURÍDICO

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
DOF 05-12-1917. Última reforma DOF 26-09-2008.
Leyes

Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.
DOF 29-12-1796. Última reforma DOF 01-10-2007.

Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
DOF 30-03- 2006. Última reforma DOF 13-11-2008.

Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.
DOF 13-03-2002. Última reforma DOF 21-08-2006.

Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado.
DOF 31-03-2007. Sin reforma.

Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado, Reglamentaria del Apartado B) del
Artículo 123 Constitucional.
DOF 28-12-1963. Última reforma DOF 03-05-2006.

Ley General de Bienes Nacionales.
DOF 20-05-2004. Última reforma DOF 31-08-2007.

Ley de Planeación.
DOF 05-01-1983. Última reforma DOF 13-06-2003.

Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
DOF 04-01-2000. Última reforma DOF 02-07-2008.

Ley Federal de Procedimiento Administrativo.
DOF 04-08-1994. Última reforma DOF 30-05-2000.

Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2008.
DOF 07-12-2007. Sin reforma.
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
Ley del Servicio de Tesorería de la Federación.
DOF 31-12-1985. Última reforma DOF 01-10-2007.

Ley Agraria.
DOF 26-02-1992. Última reforma DOF 17-04-2008.

Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental.
DOF 11-06-2000. Última reforma DOF 06-06-2006.

Ley de Coordinación Fiscal.
DOF 27-12-1978. Última reforma DOF 21-12-2007.

Ley General para el Control del Tabaco.
DOF 30-05-2008.
Reglamentos

Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública.
DOF 27-05-2005. Última reforma DOF 21-06-2005.

Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
DOF 28-06-2006. Última reforma DOF 05-09-2007.

Reglamento de Prestaciones Económicas y Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios
Sociales de los Trabajadores del Estado.
DOF 28-06-1988. Última reforma DOF 19-12-2000.

Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
DOF 20-08-2001. Última reforma DOF 30-11-2006.

Reglamento de la Ley Agraria en Materia de Certificación de Derechos Ejidales y Titulación de
Solares
DOF 06-01-1993. Sin reforma.

Reglamento de la Ley Agraria en Materia de Ordenamiento de la Propiedad Rural.
DOF 04-01-1996. Aclaración DOF 11-01-1996.

Reglamento de la Ley Agraria en Materia para Fomentar la Organización y Desarrollo de la
Mujer Campesina.
DOF 08-05-1998. Sin reforma.

Reglamento de la Ley del Servicio de Tesorería de la Federación.
DOF 15-03-1999. Última reforma DOF 07-05-2004.

Reglamento Interior de la Secretaría de la Reforma Agraria.
DOF 15-01-2008.
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
Reglamento Interior de la Procuraduría Agraria.
DOF 28-12-1996.

Reglamento del Código Fiscal de la Federación.
DOF 29-02-1984. Última reforma DOF 21-05-2002.

Reglamento sobre Consumo de Tabaco
DOF 27-07-2000.

Reglamento de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública
Gubernamental.
DOF 11-06-2003.
Códigos

Código Fiscal de la Federación.
DOF 31-12-1981. Última reforma DOF 01-07-2008.

Código Civil Federal.
Publicado en el DOF en cuatro partes los días 26 de mayo, 14 de julio, 3 y 31 de agosto de
1928. Última reforma DOF 13-04-2007.

Código Penal Federal.
DOF 14-08-1931. Última reforma DOF 26-06-2008.

Código Federal de Procedimientos Penales.
DOF 30-08-1934. Última reforma DOF 26-06-2008.

Código Federal de Procedimientos Civiles
DOF 24-02-1943. Última reforma DOF 20-06-2008.

Oficio Circular por el que se da a conocer el Código de Ética de los Servidores Públicos de la
Administración Pública Federal.
31-VII-02

Código Ética de los Servidores Públicos de la Procuraduría Agraria.
Decretos

Decreto por el que se aprueba el Programa de Mediano Plazo, denominado Programa Sectorial
Agrario 2007-2012.
DOF 22-01-2008.

Decreto por el que se aprueba el Programa de Mediano Plazo denominado Programa de
Modernización de la Administración Pública 2001-2006.
DOF 01-11-2002.

Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal que corresponda.
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
Decreto por el que se aprueba el Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012
DOF 31/05/2007.

Decreto por el que se aprueba el Programa Sectorial denominado Programa Nacional de
Combate a la Corrupción y Fomento a la Transparencia y el Desarrollo Administrativo 20012006.
DOF 22-04-2002.

Decreto en el que se reestructura la Comisión para la Regularización de la Tenencia de la Tierra
como Organismo Público Descentralizado, de carácter Técnico Social, con Personalidad
Jurídica y Patrimonios Propios ampliando sus atribuciones y redefiniendo sus objetivos.
Reformado DOF 26-11-1999.

Decreto por el que se aprueba el Programa Sectorial Agrario 2007-2012.
DOF 22-01-2008.

Decreto que aprueba el Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2008.
DOF 13-12-2007.
Acuerdos

Acuerdo por el que se establecen los lineamientos a que se sujetará la guarda custodia y plazo
de conservación del Archivo Contable Gubernamental.
DOF 25-08-1998.

Acuerdo de Adscripción de las Unidades Administrativas de la Procuraduría Agraria.
DOF 24-01-1997.

Acuerdo por el que se establecen los Lineamientos de Austeridad y Disciplina del Gasto de la
Auditoría Superior de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2007.
DOF 23-11-2007.

Acuerdo por el que se establecen las disposiciones para el uso de medios de comunicación
electrónica, en el envío de propuestas dentro de las licitaciones públicas que celebren las
dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, así como en la presentación de
las inconformidades por la misma vía.
DOF 09-08-2000.

Acuerdo por el que se establecen las Normas Generales de Control Interno en el Ámbito de la
Administración Pública Federal.
DOF 27-09-2006. Última reforma DOF 28-03-2007.

Acuerdo con el que se expide el manual de normas presupuestarias para la Administración
Pública Federal.
DOF 01-1-2005.
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
Acuerdo con el que se expide el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración
Pública Federal.
DOF 17-11-2000. Última reforma DOF 01-02-2008.

Acuerdo por el que se dispone que el conjunto de documentos contables, consistentes en libros
de contabilidad, registros contables y documentación comprobatoria o justificación del ingreso y
gasto público de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal,
constituyen el archivo contable gubernamental que deberá guardarse, conservarse o
custodiarse.
DOF 12-11-1982.

Acuerdo mediante el cual se crea el Consejo Técnico Consultivo para la adopción del Dominio
Pleno en Ejidos y Colonias Agrícolas y Ganadera y de Aportación de Tierras de Uso Común a
Sociedades Civiles y Mercantiles.
DOF 30-11-1999.

Acuerdo que establece la información relativa a los procedimientos de licitación pública que las
Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal deberán remitir a la Secretaría
de la Contraloría y Desarrollo Administrativo (hoy Función Pública) por transmisión electrónica o
en medio magnético, así como la documentación que las mismas podrán requerir a los
proveedores para que éstos acrediten su personalidad en los procedimientos de licitación
pública.
DOF 11-04-1997.

Acuerdo que establece las disposiciones que deberán observar los servidores públicos al
separarse de su empleo, cargo o comisión, para realizar la entrega-recepción del informe de los
asuntos a su cargo y de los recursos que tengan asignados.
DOF 13-10-2005.
Estatutos

Estatuto del Servicio Profesional Agrario de Carrera en la Procuraduría Agraria.
DOF 10-04-2003.

Estatuto Orgánico de la Comisión para la Regularización de la Tenencia de la Tierra
DOF 12-06-2000. Última reforma 20-02-2002.
Circulares

La Ley Federal en materia de adquisiciones y arrendamientos de bienes muebles y de
prestación de servicios de cualquier naturaleza.
DOF 14-08-1995.

Circular Interna 01/2006 de fecha abril de 2006, emitida por la Secretaría General de la
Procuraduría Agraria.
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Lineamientos

Guía General de Auditoría Pública.
Junio 2006.

Guía General para Revisiones de Control y Específicas para cada tipo de Revisión de Control.
Abril 2004.

Lineamientos Generales para la elaboración y presentación del Programa Anual de Trabajo del
Órgano Interno de Control y el Sistema de Información Periódica.

Lineamientos para el funcionamiento del Comité de Control y Auditoría.
Septiembre 2005.

Lineamientos Generales para la Elaboración y Presentación de los Informes del Sistema de
Información Periódica.
DOF 21-11-2006.

Lineamientos Generales para la elaboración y presentación de los informes y reportes de los
Sistemas de Información Periódica.
DOF 21-11-2006.
Documentos Normativo — Administrativos

Manual de Normas Internas de Comisiones, Viáticos Nacionales e Internacionales y Pasajes
para la Procuraduría Agraria.
Agosto 2004.

Normas que regulan los viáticos y pasajes para las comisiones en el desempeño de funciones
en la Administración Pública Federal de las Secretarías de Hacienda y de la Función Pública
DOF 28-12-2007.

Normas Generales para el registro, afectación, disposición final y baja de bienes muebles de la
Administración Pública Federal Centralizada.
DOF 30-12-2004.
Las demás normatividad aplicable y de observancia obligatoria publicada en la Normateca Federal y
en la Interna de la Procuraduría Agraria en materia de recursos humanos, materiales y financieros..
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
VI PROCEDIMIENTOS
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
01 ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE AUDITORÍA
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PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL
DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE AUDITORÍA
OBJETIVO
Propiciar acciones en materia de auditoría en forma programada y sistemática, homogeneizando la
formulación y presentación de los documentos que integran el Programa Anual de Trabajo, definiendo
tipos de auditoría, según los lineamientos de la Secretaría de la Función Pública y las prioridades o
necesidades de la entidad, definiendo de acuerdo con la fuerza de trabajo, el número, objetivos,
alcances y tiempo en que se realizarán las auditorías, así como el número de semanas hombres que
se destinarán a las funciones de quejas, denuncias y responsabilidades, capacitación, comités, entre
otras, atendiendo a los Lineamientos Generales para la Planeación, Elaboración y Presentación del
Programa Anual de Trabajo de los Órganos Internos de Control en Materia de Auditoría y Control; con
la finalidad de determinar las auditorías por realizarse, el rubro, concepto, programa, o actividad a
revisar, asignar al personal idóneo, tiempos, alcances, periodo sujeto revisión y presentación ante las
áreas sujetas a revisión.
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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL
DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE AUDITORÍA
INDICADOR DE GESTIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Tipo de indicador: Indicador de desempeño
Atributo: Rapidez
Estándar: Conforme a los tiempos empleados en desarrollar cada una de las actividades.
Formula del indicador: Total de veces que se cumplió con los tiempos establecidos en el
procedimiento X 1000 / total de veces que se realizó el procedimiento
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
21/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL
DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE AUDITORÍA
DESCRIPCIÓN NARRATIVA DEL PROCEDIMIENTO
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
22/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN
MATERIA DE AUDITORÍA
Responsable
Titular de Auditoría Interna
Titular del Área de Auditoría
Interna, Subdirectores y Jefes de
Departamento de Auditoría Interna
Descripción de la actividad
1
Realiza análisis previo de las
revisiones a realizar en el año
conforme a los Lineamientos
Generales para la planeación,
elaboración y presentación del
Programa Anual de Trabajo (PAT).
3 días
2
Integra la fuerza de trabajo para
determinar el número de semanashombre con que se cuenta,
considerando desde el nivel de
dirección, personal técnico, hasta
personal de apoyo administrativo.
2 días
3
Determina las semanas-hombre
destinadas para:
2 días
4

Vacaciones, incapacidades y
vacantes.

Funciones de planeación,
dirección y supervisión.

La realización de auditorías.

Para
funciones
seguimiento.

A informes a la Secretaría de
la Función Pública (SFP) y
otras instancias.

Capacitación,
comités.

Actividades que no reúnen
los requisitos de una de
revisión.

Actividades administrativas.
DÍA
1º
de
juntas
y
Realizan investigación de campo,
de acuerdo a los Lineamientos de
la SFP y se debe considerar:

FECHA DE ELABORACIÓN:
Tiempo de
la actividad
No.
5 días
Investigación previa.
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
23/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN
MATERIA DE AUDITORÍA
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad

Aplicación del Modelo de
Administración de Riesgos
(MAR).

Organización de las áreas.

Planeación de Recursos y
Actividades.

Observancia de medidas de
Austeridad, Racionalidad y
Disciplina Presupuestaria.

Riesgos en Proceso.

Sistemas y Programas
Gubernamentales.

Existencia de Adecuados
Controles Internos.

Oportunidad y Confiabilidad
en el Registro de las
Operaciones.

Efectividad con que se
alcanzaron metas y objetivos.

Cumplimiento
de
disposiciones legales.

Resultados
interiores.
de
las
auditorías
Titular de Auditoría Interna
5
Con base en lo anterior, prepara y
consolida el resumen y detallado
del PAT de Auditoría y turna al
Titular del Órgano Interno de
Control
2 días
Titular del Órgano Interno de
Control
6
Recibe, aprueba o modifica el
resumen y detallado del PAT de
Auditoría.
2 hrs.
¿Es aprobado?
Titular de Auditoría Interna
FECHA DE ELABORACIÓN:
7
DÍA
1º
No.
Realiza
MES
DICIEMBRE
las
modificaciones
AÑO
2008
1 día
No. DE
PÁGINA
24/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN
MATERIA DE AUDITORÍA
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
indicadas en coordinación con los
subdirectores.
(Regresa a la actividad número 5).
8
Sí. Recibe y turna al Titular del
Área de Control y Evaluación y
Apoyo al Buen Gobierno para que
sea reportado en el sistema de
información pat-sip.web de la SFP.
1 hr.
Titular del Área de Control y
Evaluación y Apoyo al Buen
Gobierno
9
Recibe y turna al Subdirector de
Control y Evaluación.
1 hr.
Subdirector de Control y
Evaluación
10
Recibe y reporta en el sistema de
información pat-sip.web.
2 hrs.
Unidad de Control y Evaluación de
la Gestión Pública de la Secretaría
de la Función Pública
11
Recibe programa de trabajo, revisa
y registra.
2 días
12
Envía comunicado al Titular del
Órgano Interno de Control y en su
caso, solicita modificaciones.
2 días
¿Existen modificaciones?
Titular de Auditoría Interna
13
Sí. Realiza las modificaciones en
coordinación con los Subdirectores.
1 día
(Regresa a la actividad número 5)
Titular del Órgano Interno de
Control
14
No.-.Recibe oficio de autorización
de la SFP, y lo comunica al Titular
de Auditoría Interna para iniciar las
auditorías.
1 hr.
TERMINA PROCEDIMIENTO.
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
25/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL
DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE AUDITORÍA
DIAGRAMA DE FLUJO
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
26/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA
PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE AUDITORÍA
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA,
SUBDIRECTORES Y JEFES DE
DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA INTERNA
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN Y
APOYO AL BUEN GOBIERNO
(TAACyEyABG)
TITULAR DEL ÓRGANO
INTERNO DE CONTROL (OIC)
Inicio
SUBDIRECTOR DE CONTROL Y
EVALUACIÓN
UNIDAD DE CONTROL Y
EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN
PÚBLICA DE LA SECRETARÍA
DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
1
11.
Realiza análisis
prev io de las
rev isiones
Lineamientos
04.
Realizan
inv estigación de
campo, de acuerdo
a los Lineamientos
de la SFP
06.
Recibe, aprueba o
modif ica el resumen
y detallado del PAT
de Auditoría
Resumen
Lineamientos
02.
Integra la f uerza
de trabajo para
determinar el
número de
semanas-hombre
Sí
¿Aprueba?
3
No
03.
2
Determina las
semanas-hombre
para las
activ idades
4
05.
7
Prepara y consolida
el resumen y
detallado del PAT
de auditoría y turna
Resumen
1
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
27/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA
PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE AUDITORÍA
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA,
SUBDIRECTORES Y JEFES DE
DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA INTERNA
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA
TITULAR DEL ÓRGANO
INTERNO DE CONTROL (OIC)
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN Y
APOYO AL BUEN GOBIERNO
(TAACyEyABG)
UNIDAD DE CONTROL Y
EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN
PÚBLICA DE LA SECRETARÍA
DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
SUBDIRECTOR DE CONTROL Y
EVALUACIÓN
2
07.
Realiza las
modif icaciones
indicadas en
coordinación con
los Subdirectores
09.
4
10.
Recibe y reporta
en el sistema de
inf ormación patsip.web
Recibe y turna
Sistema patsip.web
Resumen
11.
3
Recibe programa
de trabajo, rev isa
y registra
08.
Recibe y turna para
que sea reportado
en el sistema de
inf ormación patsip.web de la SFP
Programa
de trabaj o
Resumen
5
Env ía comunicado
al TOIC y , en su
caso, solicita
modif icaciones
6
13.
7
12.
Realiza las
modif icaciones en
coordinación con
los Subdirectores
Programa
de trabaj o
Programa
de trabaj o
14.
Recibe oficio de
autorización de la SFP,
y lo
lo comunica al Titular
de Auditoría Interna
para i niciar las
auditorías
5
Programa
de trabaj o
Sí
¿Existen
modificaciones ?
No
Termina
6
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
28/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
02 EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
29/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS
OBJETIVO
Estandarizar el trabajo de auditoría que ejecuta el personal asignado al Órgano de Control Interno en
la Procuraduría Agraria, respecto del desarrollo de las revisiones.
Practicar auditorías administrativas, financieras, de legalidad, sustantivas, de sistemas, al
desempeño, integrales, y operativas, evaluando el grado y forma de cumplimiento de las metas y del
objetivo social de la Entidad, evaluando que los recursos financieros, materiales y humanos sean
administrados con honestidad, economía, eficiencia y transparencia, así como el cumplimiento de la
racionalidad, austeridad y disciplina fijadas en el Presupuesto de Egresos de la Federación;
Auditorías Integrales; y Auditorías de Evaluación de Programas orientadas a la revisión de los
programas asignados a la Entidad, teniendo como propósito fundamental verificar el cumplimiento de
las metas, objetivos y de la normatividad aplicable.
Utilizar con carácter de obligatorio mas no limitativo, la Guía General de Auditoría Pública para los
Órganos Interno de Control, en el desarrollo de las auditorías que se practican.
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
30/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS
INDICADOR DE GESTIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Tipo de indicador: Indicador de desempeño
Atributo: Rapidez
Estándar: Conforme a los tiempos empleados en desarrollar cada una de las actividades.
Formula del indicador: Total de veces que se cumplió con los tiempos establecidos en el
procedimiento X 1000 / total de veces que se realizó el procedimiento
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
31/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS
DESCRIPCIÓN NARRATIVA DEL PROCEDIMIENTO
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
32/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS
Responsable
Titular del Área de Auditoría
Interna
No.
1
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
PLANEACIÓN GENERAL.
1 día
Efectúa revisión preliminar de
acuerdo
a
las
revisiones
programadas en el Programa
Anual de Trabajo (PAT), con la
finalidad
de
conocer
los
antecedentes del área a revisar.
2
Define
los
conceptos
a
considerarse en la ejecución de
las auditorías establecidas en el
PAT en coordinación con el
Subdirector de Auditoría y el
Titular del Órgano Interno de
Control, así como para la
determinación de los objetivos y
actividades generales a practicar.
2 días
3
Delimita los recursos y tiempo
asignados para la auditoría.
2 hrs.
Subdirector de Auditoría
4
Instruye al Jefe de Departamento
de Auditoría para que elabore el
cronograma de actividades a
desarrollar, carta de planeación,
proyecto del oficio de solicitud de
información al área a revisar
detallando las acciones a efectuar,
desde el inicio de la auditoría
hasta su conclusión con el informe
respectivo.
1 hr.
Jefe de Departamento de
Auditoría
5
Recibe instrucción y número de
auditoría, solicita a los auditores
elaboren la carta planeación,
programa de trabajo, cronograma
de
actividades
y
marco
conceptual, con estricto apego a
los lineamientos emitidos por la
Secretaría de la Función Pública
(SFP). Lo anterior con base al tipo
de auditoría y el área a revisar.
1 hr.
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
33/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS
Responsable
Tiempo de
la actividad
No.
Descripción de la actividad
Auditor
6
Recibe instrucciones y número de
auditoría, desarrolla la carta
planeación, programa de trabajo,
cronograma de actividades y
marco conceptual y remite para su
aprobación los documentos de
referencia
al
Jefe
de
Departamento de Auditoría.
5 días
Jefe de Departamento de
Auditoría
7
Recibe y verifica que la carta de
planeación, programa de trabajo,
cronograma de actividades y el
marco conceptual cumplan con los
lineamientos emitidos por la SFP.
3 hrs.
¿Están correctos?
8
NO.- Remite al auditor para su
corrección.
1 hr.
(Regresa a la actividad No. 6)
Subdirector de Auditoría
9
SÍ.- Turna carta de planeación,
programa de trabajo, cronograma
de actividades y marco conceptual
al Subdirector de Auditoría para su
autorización.
1 hr.
10
Recibe documentos
autorización.
su
1 hr.
11
No.Remite
al
Jefe
de
Departamento de Auditoría para
su corrección. (Regresa a la
actividad No. 6)
1 hr.
12
Sí.- Turna carta planeación,
programa de trabajo, cronograma
de actividades y marco conceptual
al Titular del Área de Auditoría
Interna para su visto bueno.
1 hr.
13
Recibe documentos para su visto
1 hr.
para
¿Están correctos?
Titular del Área de Auditoría
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
34/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS
Responsable
No.
Interna
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
bueno.
¿Están correctos?
Subdirector de Auditoría
14
No.- Remite al Subdirector de
Auditoría para su corrección.
(Regresa a la actividad No. 11)
1 hr.
15
Sí.- Devuelve al Subdirector de
Auditoría la carta planeación,
programa de trabajo, cronograma
de actividades y marco conceptual
con el visto bueno para elaborar el
oficio de la orden de auditoría.
1 hr.
16
Recibe la carta planeación,
programa de trabajo, cronograma
de actividades y marco conceptual
y remite al Jefe de Departamento
de Auditoría para su aplicación,
archivo y control.
1 hr.
17
INICIO
Instruye al Jefe de Departamento
de Auditoría para que se elabore
el oficio de la orden de auditoría.
Jefe de Departamento de
Auditoría
Auditor
FECHA DE ELABORACIÓN:
1 hr.
18
Recibe la carta planeación,
programa de trabajo, cronograma
de actividades y marco conceptual
y entrega al Auditor para su
archivo y control.
1 hr.
19
Recibe instrucción para elaborar el
oficio de la orden de auditoría y
solicita a la oficina del Titular del
Órgano Interno de Control número
de oficio.
1 hr.
20
Recibe carta de planeación,
programa de trabajo, cronograma
de
actividades
y
marcos
conceptuales para su control y
archivo.
1 hr.
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
35/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS
Responsable
Tiempo de
la actividad
No.
Descripción de la actividad
Oficina del Titular del Órgano
Interno de Control
21
Asigna número al oficio de orden
de auditoría y lo remite al Jefe de
Departamento de Auditoría.
1 hr.
Jefe de Departamento de
Auditoría
22
Recibe No. de oficio y elabora la
orden de auditoría que remite al
Subdirector de Auditoría para su
revisión y trámite de firma del
Titular del Órgano Interno de
Control.
1 hr.
Subdirector de Auditoría
23
Recibe oficio de la orden de
auditoría para su revisión.
1 hr.
¿Están correctos?
Titular del Área de Auditoría
Interna
24
No.Remite
al
Jefe
de
Departamento de Auditoría para
su corrección. (Regresa a la
actividad No. 19)
1 hr.
25
Sí.- Remite al Titular del Área de
Auditoría Interna para visto bueno
y recabo de firma del Titular del
Órgano Interno de Control.
1 hr.
26
Recibe orden de auditoría para su
visto bueno.
1 hr.
¿Están correctos?
27
No.- Remite al Subdirector de
Auditoría para su corrección.
(Regresa a la actividad No. 24)
1 hr.
28
Sí.- Recaba la firma del Titular del
Órgano Interno de Control.
1 hr.
Titular del Órgano Interno de
Control
29
Recibe, firma y turna orden de
auditoría en original al Titular del
Área de Auditoría Interna
1 hr.
Titular del Área de Auditoría
Interna
30
Recibe y turna orden de auditoría
firmada en original por el Titular
del Órgano Interno de Control a la
1 hr.
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
36/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
Subdirección de Auditoría para
obtener
las
copias
correspondientes.
Subdirector de Auditoría
Jefe de Departamento de
Auditoría
Titular del Área de Auditoría
Interna, Subdirector de Auditoría,
Jefe de Departamento Auditoría,
Auditor.
FECHA DE ELABORACIÓN:
31
Contacta con el Director General
del área auditada para hacer de
su conocimiento la auditoría a
efectuar en su área y presentar al
personal
encargado
de
la
ejecución de la misma.
1 hr.
32
Instruye
al
Subdirector
de
Auditoría para su asistencia a la
presentación de la auditoría.
1 hr.
33
Recibe orden de auditoría firmada
en original e instruye al Jefe de
Departamento de Auditoría para
que
obtenga
las
copias
correspondientes.
1 hr.
34
Instruye al Jefe de Departamento
de Auditoría para su asistencia a
la presentación de la auditoría.
1 hr.
35
Recibe orden de
prepara
las
correspondientes.
auditoría y
copias
1 hr.
36
Instruye al auditor para su
asistencia a la presentación de la
auditoría y prepara acta de inicio.
1 hr.
37
Se presentan ante el titular de la
Unidad Administrativa a auditar y
entregan el oficio de orden de
auditoría para su firma y sello de
acuse de recibo, asimismo se
procede a levantar el acta de inicio
de la auditoría en original y 3
copias, las cuales contarán con
firma autógrafa y se rubricarán
cada una de las fojas que las
constituyen.
3 hrs.
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
37/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS
Responsable
Tiempo de
la actividad
No.
Descripción de la actividad
Auditor
38
Recibe instrucción y elabora el
acta de inicio.
1 hr.
Responsable del Área.
39
Recibe original del oficio de la
orden de auditoría y del acta de
inicio y devuelve acuses de recibo.
1 hr.
Auditor
40
Recibe acuses de recibo de la
orden de auditoría.
1 hr.
41
Turna
a
las
correspondientes copia
orden de auditoría y
acuses de recibo.
2 hrs.
42
Remite un acuse de recibo de la
orden de auditoría al Titular del
Órgano Interno de Control para su
control y archivo.
1 hr.
43
Conserva un acuse de recibo para
su control y archivo.
N.A.
Oficina del Titular del Órgano
Interno de Control
44
Recibe acuse de recibo de la
orden de auditoría para su control
y archivo.
1 hr.
Auditor
45
EJECUCIÓN
10 días
áreas
de la
recaba
Inicia la auditoría, solicitando
información al área auditada y
recopila y analiza la normatividad
complementaria aplicable para la
ejecución de la auditoría.
46
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
Recibe información y lleva a cabo
la
revisión
sobre
los
procedimientos y técnicas de
auditoría determinados en el
marco conceptual y en apego a lo
señalado
en
las
Normas
Generales de Auditoría Pública,
contenidas en la Guía General de
Auditoría Pública; con el propósito
de emitir una opinión sólida,
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
15 días
38/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
sustentada y válida de las
situaciones observadas, así como
la integración adecuada de los
papeles de trabajo.
47
INFORME
2 días
Elabora
la
cédula
de
observaciones en apego a la Guía
General de Auditoría Pública,
emitida por la SFP.
Jefe de Departamento de
Auditoría
48
Informa al Jefe de Departamento
de Auditoría de las observaciones
más relevantes derivados de la
ejecución de la auditoría.
3 hrs.
49
Revisa, analiza y evalúa los
asuntos planteados por el auditor
en la cédula de observaciones.
3 hrs.
¿Son relevantes?
50
No.- Deja constancia de los
hechos en los papeles de trabajo
indicando la razón por la que no
se consideró relevante. Termina
procedimiento.
1 día
51
Sí.- Turna al auditor para levantar
las
observaciones
correspondientes.
1 hr.
Auditor
52
Realiza la observación y la turna
al Jefe de Departamento de
Auditoría para su revisión.
2 día
Jefe de Departamento de
Auditoría
53
Recibe observaciones e informa al
Subdirector de Auditoría para su
conocimiento.
1 hr.
Subdirector de Auditoría
54
Recibe información del Jefe de
Departamento de Auditoría y del
Auditor sobre las observaciones y
analiza la problemática detectada.
3 hrs.
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
39/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS
Responsable
Titular del Área de Auditoría
Interna
Tiempo de
la actividad
No.
Descripción de la actividad
55
Somete a consideración del Titular
del Área de Auditoría Interna los
comentarios pertinentes.
1 hr.
56
Recibe las observaciones para su
análisis y comentarios.
1 hr.
¿Se establecen correcciones o
aclaraciones a las observaciones?
57
Sí.- Señala las
correspondientes.
correcciones
2 hrs.
(Regresa a la actividad No. 51)
Subdirector de Auditoría
Titular del Área de Auditoría
Interna, Subdirector de Auditoría,
Jefe de Departamento Auditoría y
Auditor.
58
No.- Remite las observaciones al
Subdirector de Auditoría para su
presentación a los responsables
de atender la auditoría.
1 hr.
59
Recibe las observaciones y
contacta con los responsables de
la atención de la auditoría para
discutir las observaciones para su
rectificación o ratificación.
1 hr.
60
Informa de la fecha y hora de la
reunión al Titular del Área de
Auditoría Interna, al Jefe de
Departamento de Auditoría y al
Auditor.
1 hr.
61
Comentan con el Responsable del
área auditada y los responsables
de atender la auditoría, las
observaciones detectadas durante
la revisión para su análisis y
comentarios.
3 hrs.
¿Se aceptan las observaciones?
62
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
No.- Otorgan 3 días hábiles para
entregar la documentación soporte
suficiente y competente que
solvente la observación. (Regresa
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
3 días
40/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
a la actividad No. 46)
Jefe de Departamento de
Auditoría y Auditor
Subdirector de Auditoría
63
Sí.- Ratifican la irregularidad,
solicitando a los responsables la
firma
de
la
cédula
de
observaciones y asentar la fecha
compromiso para la atención de
las recomendaciones; sin exceder
de un plazo de cuarenta y cinco
días hábiles, y éstas se devuelven
al Jefe de Departamento de
Auditoría y al Auditor.
2 hrs.
64
Reciben cédula de observaciones
debidamente firmada.
1 hr.
65
Elaboran el informe de auditoría
con estricto apego a los
lineamientos emitidos por la SFP y
turnan al Subdirector de Auditoría
para su visto bueno.
1 día
66
Recibe el informe de auditoría
para su visto bueno y copia simple
de cédulas de observaciones para
su
seguimiento.
(Ver
procedimiento No. 3)
1 hr.
¿El informe tiene correcciones?
Titular del Área de Auditoría
Interna
67
Sí.- Turna para las correcciones
correspondientes. (Regresa a la
actividad No. 65)
1 hr.
68
NO.- Turna al Titular del Área de
Auditoría
Interna
para
su
autorización.
1 hr.
69
Recibe informe de auditoría para
su autorización.
1 hr.
¿El informe se autoriza?
70
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
No.- Turna al Subdirector de
Auditoría para su corrección.
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
1 hr.
41/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
(Regresa a la actividad No. 66)
71
Sí.- Turna al Subdirector de
Auditoría para obtener número de
oficio de envío.
1 hr.
Subdirector de Auditoría
72
Recibe informe de auditoría y
entrega a Jefe de Departamento
de Auditoría para que obtenga No.
de oficio.
1 hr.
Jefe de Departamento de
Auditoría y Auditor
73
Reciben informe y solicitan No. de
oficio a la oficina del Titular del
Órgano Interno de Control.
1 hr.
Oficina del Titular del Órgano
Interno de Control
74
Otorga número de oficio para el
informe de auditoría.
1 hr.
Subdirector de Auditoría
75
Recibe informe y turna al Titular
del Área de Auditoría Interna para
recabar firma del Titular del
Órgano Interno de Control.
1 hr.
Titular del Área de Auditoría
Interna
76
Recibe informe y turna al Titular
del Órgano Interno de Control
para su firma de conformidad.
1 hr.
Titular del Órgano Interno de
Control
77
Recibe el oficio e informe de
auditoría
para
firma
de
conformidad.
1 hr.
¿Aprueba el informe?
Titular del Área de Auditoría
FECHA DE ELABORACIÓN:
78
No.- Solicita la intervención del
auditor para aclarar la situación y
se efectúan las correcciones
necesarias.
(Regresa
a
la
actividad No. 65)
1 hr.
79
Sí.- Firma de conformidad en
original y turna al Titular del Área
de Auditoría Interna para su
trámite.
1 hr.
80
Recibe informe y oficio firmado en
original, turna al Subdirector de
1 hr.
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
42/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS
Responsable
No.
Interna
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
Auditoría para su trámite.
Subdirector de Auditoría
Jefe de Departamento de
Auditoría
81
Recibe informe y oficio firmado en
original y turna al
Jefe de
Departamento de Auditoría y al
Auditor para su trámite.
1 hr.
82
Instruye para terminar de integrar
el expediente de auditoría con
estricto apego a la normatividad
emitida por la SFP.
1 hr.
83
Recibe informe y oficio firmado en
original, y obtiene las copias
correspondientes.
1 hr.
84
Entregan original y turnan copias a
las
áreas
correspondientes
recabando dos acuses de recibo.
2 hrs.
Distribución de Informe Ejecutivo:

Original :Procurador Agrario

1ª Copia:
General

2ª Copia: C. Superior del
Área Auditada

3ª Copia: C. Titular del Área
Auditada

4ª Copia:
Trabajo
C.
Secretario
Papeles
de
Obtiene copias del acuse de
recibo del informe ejecutivo y las
distribuye de la siguiente manera:
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º

Original
del
Acuse:
Expediente de la Dirección
de Auditoría Interna

1ª Copia:
Interno

2ª Copia: Subdirector de
Auditoría
MES
DICIEMBRE
C.
AÑO
2008
Contralor
No. DE
PÁGINA
43/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad

3ª Copia:
Trabajo
Papeles
de
85
Termina de integrar el expediente
de la auditoría con estricto apego
a la normatividad emitida por la
SFP y turnan al Subdirector de
Auditoría para su aprobación y
recabar
las
firmas
correspondientes.
5 días
Subdirector de Auditoría
86
Recibe expediente de auditoría
para su aprobación, firma e
instruye al Jefe de Departamento
de Auditoría que informe los
resultados
de
la
auditoría
programada, con el propósito de
dar cumplimiento en forma
correcta y oportuna al SIP.
1 día
Jefe de Departamento de
Auditoría
87
Informa los resultados de la
auditoría mediante el SIP, de
acuerdo a lo establecido en el
manual de usuario del sistema.
2 hrs.
Subdirector de Auditoría
88
Recibe la información remitida por
el Jefe de Departamento de
Auditoría para su control y
seguimiento.
1 hr.
Termina procedimiento
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
44/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS
DIAGRAMA DE FLUJO
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
45/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA
JEFE DE DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA (JDA)
SUBDIRECTOR DE AUDITORÍA
AUDITOR
Inicio
01.
Efectúa revisi ón
preliminar de ac uerdo a
las revisiones
programadas PAT, par a
conoc er los antecedentes
del ár ea a revisar.
04.
05.
Recibe i nstrucción y
número de auditoría,
solicita a l os auditores
elaboren la c arta
planeaci ón, programa de
trabaj o, etc.
Instruye al JDA para que
elabore el cronograma de
actividades a desarrollar, carta
de planeación, proyecto del
oficio de solicitud de
información al área a revisar
06.
Recibe i nstrucciones y
número de auditoría,
desarrolla la c arta
planeaci ón, programa de
trabaj o, etc., y remite para
su aprobaciónal JDA
1
Carta
planeación
PAT
Programa de
trabajo
02.
Define los conceptos y
objetivos a considerarse en la
ejecución de las auditorías, en
coordinación con el Subdirector
de Auditoría y TOIC.
10.
07.
Recibe doc umentos para
su autorizaci ón.
Recibe y v erifica la carta
de planeaci ón, programa
de trabaj o,etc.
Carta
planeación
Documentación
Programa de
trabajo
03.
Delimita los recurs os y
tiempo asignados para la
auditoría.
Sí
¿Están
correctos?
¿Están
correctos?
No
No
11.
3
Sí
Remite al JDA par a su
corrección
08.
2
Remite al auditor para s u
corrección.
Documentos
2
1
12.
09.
Turna al Titular del Ár ea
de Auditoría Interna para
su visto bueno.
Turna c arta de
planeaci ón, programa de
trabaj o, cronograma de
actividades y marco
conceptual
Carta
Documentos
Programa
Cronograma
A
Marco
conceptual
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
46/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DE AUDITORÍAS
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA
SUBDIRECTOR DE AUDITORÍA
JEFE DE DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA (JDA)
AUDITOR
A
13.
Recibe doc umentos para
su visto bueno
Documentos
Sí
¿Están
correctos?
No
14.
Remite al Subdirector de
Auditoría para su
corrección
Documentos
3
15.
Devuelv e al Subdirector
de Auditoría l a carta
planeaci ón, programa de
trabaj o, etc., c on el visto
bueno
Documentos
16.
Recibe y r emite al JD A
para s u aplicación,
archivo y c ontr ol
18.
20.
Recibe l a carta
planeaci ón, programa de
trabaj o, etc., y entr ega al
Auditor
Recibe c arta de
planeaci ón, programa de
trabaj o, etc., para su
control y archivo.
Documentos
Documentos
17.
19.
Instruye al JDA par a que
se elabor e el oficio de l a
orden de auditoría
Recibe i nstrucción para
elaborar el oficio de l a
orden de auditoría y
solicita a l a oficina del
TOIC número de ofici o
4
Documentos
B
Oficio
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
47/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DE DESARROLLO DE AUDITORÍAS
OFICINA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
AUDITORIA (JDA)
SUBDIRECTOR DE
AUDITORÍA
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA
B
TITULAR DEL ÓRGANO
INTERNO DE CONTROL
TOIC)
5
21.
Asigna número al ofici o
de orden de auditoría y lo
remite al JDA
Oficio
22.
Recibe N o. de oficio y
elabora la orden de
auditoría que remite al
Subdirector de Auditoría
para s u revisión y trámite
de firma del TOIC.
26.
23.
Recibe oficio de l a or den
de auditoría para su
revisión
Recibe orden de auditoría
para s u visto bueno.
Oficio
Orden de
auditoría
Orden de
auditoría
Sí
¿Están
correctos?
Sí
¿Están
correctos?
No
No
27.
24.
Remite al JDA par a su
corrección
Se remite al Subdirector
de Auditoría par a su
corrección
Oficio
Orden de
auditoría
25.
28.
Remite al Titul ar de
Auditoría Interna par a su
corrección
Recaba la firma del TOIC
4
Orden de
auditoría
Oficio
29.
5
Recibe, firma y turna
orden de auditoría en
original al Titular del Área
de Auditoría Interna
Orden de
auditoría
C
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
48/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DE DESARROLLO DE AUDITORÍAS
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA (JDA)
SUBDIRECTOR DE
AUDITORÍA
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA,
SUBDIRECTOR DE AUDITORÍA,
JEFE DE DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA, AUDITOR
AUDITOR
C
30.
Recibe y turna or den de
auditoría firmada en
original por el TOIC a l a
Subdirección de Auditoría
para obtener las c opi as
correspondi entes
Orden
31.
Contac ta c on el Director
General del área auditada
para hac er de su
conocimiento de la
auditoría
32.
Instruye al Subdirector de
Auditoría para su
asistenci a a la
presentaci ón de l a
auditoría
33.
Recibe orden de auditoría
firmada en original
original e
instruye al JDA para que
que
obtenga l as copias
correspondi entes
Orden
34.
Instruye al JDA par a su
asistenci a a la
presentaci ón de l a
auditoría
35.
Recibe orden de auditoría
y prepara las copias
correspondi entes.
Orden
36.
Instruye al auditor para s u
asistenci a a la
presentaci ón de l a
auditoría y prepara acta
de inici o
37.
38.
Se pr esentan ante el
titular de la U nidad
Administrati va a auditar y
Administrativa
entregan el oficio de
orden de auditoría
Recibe i nstrucción y
elabora el acta de inici o
Oficio
Acta de inicio
D
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
49/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DE DESARROLLO DE AUDITORÍAS
RESPONSABLE DEL ÁREA
OFICINA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL
AUDITOR
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA (JDA)
SUBDIRECTOR DE
AUDITORÍA
D
39.
Recibe original del
oficio de la orden de
auditoría y del acta de
inicio y devuelve
acuses de recibo
40.
Recibe acus es de
recibo de l a orden de
auditoría
Oficio
Acuses
Acta
41.
Turna a las áreas
correspondi entes copia
de la orden de auditoría
y recaba ac uses de
recibo
Copias
42.
Remite un ac use de
recibo de l a orden de
auditoría al TOIC para
su control y archivo
Acuses
43.
44.
Conserva un ac use de
recibo para s u c ontrol y
archivo
Recibe acus e de reci bo
de la orden de auditoría
para s u control y
archivo
Acuse
Acuse
45.
Inicia la auditoría,
solicitando i nformación al
área auditada y recopila y
analiz a la normatividad
complementaria aplic able
E
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
50/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DE DESARROLLO DE AUDITORÍAS
RESPONSABLE DEL ÁREA
OFICINA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL
AUDITOR
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA (JDA)
SUBDIRECTOR DE
AUDITORÍA
49.
E
46.
Recibe i nformación y
lleva a c abo la revisión
sobre l os proc edimientos
y técnic as de auditoría
determinados en el marco
conceptual
LINEAMIENTO
Revisa, analiz a y ev alúa
los asuntos pl anteados
por el auditor en l a cédul a
de obs ervaciones
7
Cédula de
observaciones
S
Sí
¿Son
relevantes ?
47.
Elabora la c édula de
observ aciones
No
50.
Cédula de
observaciones
Se deja c ons tancia de l os
hechos en l os papeles de
trabaj o indicando la raz ón
por la que no s e
consideró rel evante
48.
Informa al JDA de l as
observ aciones más
relevantes derivados de
la ejec ución de la
auditoría
Papeles de
trabajo
Termina
Informe
6
52.
51.
Turna al auditor par a
levantar las
observ aciones
correspondi entes
Realiza la observaci ón y
la turna al JD A para s u
revisión
Cédula de
observaciones
Observación
53.
54.
Recibe obs ervaciones e
informa al Subdirector de
Auditoría para su
conocimiento
Recibe i nformación del
JDA y del Auditor s obre
las obs ervaciones y
analiz a la probl emática
detectada
Observaciones
Informe
55.
Somete a c onsi deraci ón
del Titul ar del Área de
Auditoría Interna l os
comentarios pertinentes
Comentarios
F
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
51/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DE DESARROLLO DE AUDITORÍAS
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA
SUBDIRECTOR DE
AUDITORÍA
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA,
SUBDIRECTOR DE AUDITORÍA,
JEFE DE DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA, AUDITOR
JEFE DE DEPARTAMENTO
DE AUDITORÍA Y AUDITOR
OFICINA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL
F
56.
61.
Comentan c on el
Responsable del área
auditada, l as
observ aciones
detectadas, para su
análisis y c omentarios
Recibe l as observaci ones
para s u análisis y
comentarios
Observaciones
¿Hay
correcciones o
adec uaciones ?
Observaciones
No
Sí
¿Aceptan?
Sí
No
57.
62.
Señala l as correcciones
correspondi entes y turna
Se otorgan 3 días hábiles
para entr egar la
docum entación soporte
Correcciones
6
7
58.
Remite las obs ervaciones
al Subdirector de
Auditoría para su
presentaci ón a los
responsables de atender
la auditoría.
63.
Se ratific a la irregularidad,
solicitando a los
responsables la firma de
la cédula y éstas se
devuelven JDA y al
Auditor
Cédula
Observaciones
59.
64.
Recibe l as observaci ones
y contacta con los
responsables
Reciben cédul a de
observ aciones
debi damente firmada
Observaciones
Cédula
60.
65.
Informa de l a fecha y hora
de la reunión al Titular del
Área de Auditoría Interna,
JDA y al Auditor
8
Elaboran el informe de
auditoría y turnan al
Subdirector de Auditoría
para s u visto bueno.
10
Informe de
auditoría
G
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
52/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DE DESARROLLO DE AUDITORÍAS
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA,
SUBDIRECTOR DE AUDITORÍA,
JEFE DE DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA, AUDITOR
SUBDIRECTOR DE
AUDITORÍA
JEFE DE DEPARTAMENTO
DE AUDITORÍA Y AUDITOR
OFICINA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL
G
66.
9
Recibe el informe de
auditoría par a su visto
bueno y copia simpl e de
cédul as de obs ervaciones
para s u seguimiento
Ver procedimiento No.
3
Informe de
auditoría
¿Tiene
correcciones?
No
Sí
67.
69.
Turna para l as
correcciones
correspondi entes
Recibe i nforme de
auditoría par a su
autorización
Informe de
auditoría
Informe de
auditoría
8
Sí
¿Autoriza?
68.
Turna al Titular del Ár ea
de Auditoría Interna para
su autorizaci ón
LINEAMIENTO
S
No
70.
Se turna al Subdirector
de Auditoría par a su
corrección
Informe de
auditoría
9
71.
Se turna al Subdirector de
Auditoría para obtener
número de oficio de envío
Informe de
auditoría
H
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
53/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DE DESARROLLO DE AUDITORÍAS
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA
SUBDIRECTOR DE
AUDITORÍA
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA,
SUBDIRECTOR DE AUDITORÍA,
JEFE DE DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA, AUDITOR
JEFE DE DEPARTAMENTO
DE AUDITORÍA Y AUDITOR
OFICINA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL
H
72.
Recibe i nforme de
auditoría y entrega a JDA
para que obtenga N o. de
oficio
Informe de
auditoría
73.
Reciben informe y
solicitan N o. de oficio a la
oficina del TOIC
Informe de
auditoría
74.
Otorga número de oficio
para el informe de
auditoría
75.
Recibe i nforme y turna al
Titular del Área de
Auditoría Interna par a
recabar firma del TOIC.
Informe de
auditoría
76.
Recibe i nforme y turna al
TOIC para s u firma de
conformidad
Informe de
auditoría
I
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
54/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DE DESARROLLO DE AUDITORÍAS
TITULAR DEL ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA
SUBDIRECTOR DE AUDITORÍA
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA (JDA)
I
77.
81.
Recibe i nforme y oficio
firmado en original y turna
al JDA y al Auditor para
su trámite
Recibe el ofici o e i nforme
de auditoría para firma de
conformidad
Informe de
auditoría
83.
Recibe i nforme y oficio
firmado en original, y
obtiene las c opias
correspondi entes
Informe
Informe
Oficio
Oficio
82.
Sí
¿Aprueba el
informe?
Instruye para terminar de
integr ar el ex
expediente
pediente
84.
Entregan origi nal y turnan
copias a las áreas
correspondi entes
recabando dos acus es de
recibo
Informe
No
Oficio
78.
86.
Recibe expedi ente de
auditoría par a su
aprobación, firma e
instruye al JDA para que
informe los r esultados de
la auditoría pr ogramada
Solicita la intervenci ón del
auditor para aclarar la
situación y s e efectúan
las correcciones
neces arias
Informe de
auditoría
10
85.
Termina de integrar el
expediente de la auditoría
y turna al Subdirector de
Auditoría para su
aprobación y rec abar las
firmas correspondi entes
Expediente
Expediente
79.
87.
Firma de conformidad en
original y turna al Titular
del Área de Auditoría
Interna para s u trámite
Informa l os resultados de
la auditoría mediante el
SIP
Informe de
auditoría
88.
80.
Recibe i nforme y oficio
firmado en original, turna
al Subdirector de
Auditoría para su tr ámite
Recibe l a información
remitida por el JDA par a
su control y s eguimiento
Información
Informe
Oficio
Termina
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
55/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
03 CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES DETERMINADAS EN
AUDITORÍAS
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
56/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO
DE OBSERVACIONES DETERMINADAS EN AUDITORÍAS
OBJETIVO
Verificar que las áreas auditadas hayan realizado la implantación de sugerencias y medidas
correctivas y preventivas dentro del plazo acordado con los responsables, así como definir nuevas
fechas de compromiso de aquellas que estén de implantarse; y en su caso, determinar alternativas de
solución a las observaciones cuyas sugerencias no sea posible llevar a cabo.
Conocer en forma objetiva el avance y conclusión de las correcciones o justificaciones, sobre las
observaciones y recomendaciones señaladas en cada una de las auditorías, para coadyuvar al
máximo en la eficiencia y eficacia de las unidades administrativas revisadas.
Llevar un adecuado control de las observaciones y recomendaciones señaladas por auditoría, sobre
los cumplimientos de las medidas correctivas y preventivas que se hubieren acordado.
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
57/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO
DE OBSERVACIONES DETERMINADAS EN AUDITORÍAS
INDICADOR DE GESTIÓN DE PROCEDIMIENTO
Tipo de indicador: Indicador de desempeño
Atributo: Rapidez
Estándar: Conforme a los tiempos empleados en desarrollar cada una de las actividades.
Formula del indicador: Total de veces que se cumplió con los tiempos establecidos en el
procedimiento X 1000 / total de veces que se realizó el procedimiento
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
58/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO
DE OBSERVACIONES DETERMINADAS EN AUDITORÍAS
DESCRIPCIÓN NARRATIVA DEL PROCEDIMIENTO
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
59/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES
DETERMINADAS EN AUDITORÍAS
Responsable
Tiempo de
la actividad
No.
Descripción de la actividad
1
Recibe el Programa Anual de
Trabajo (Resumen y Detallado)
para instrumentar las revisiones
de seguimiento programadas en
tiempo y forma.
1 hr
2
Define, en coordinación con el
Titular tanto del Órgano Interno de
Control como con el Titular del
Área de Auditoría Interna, los
pormenores a considerarse en la
ejecución de las auditorías
establecidas en el Programa Anual
de Trabajo (PAT).
3 días
3
Informa al Jefe de Departamento
de Auditoría los objetivos a
alcanzar en el trimestre, de tal
forma que se cumpla con el PAT,
comunicando las instrucciones
giradas por los niveles jerárquicos
superiores.
1 hr.
Jefe de Departamento de
Auditoría
4
Recibe instrucción y coordina a los
auditores para que elaboren la
carta planeación, programa de
trabajo,
el
cronograma
de
actividades
y
los
marcos
conceptuales, con estricto apego a
los lineamientos emitidos por la
Secretaría de la Función Pública
(SFP).
2 hrs.
Auditor
5
Recibe instrucciones y desarrolla
la carta de planeación, programa
de
trabajo,
cronograma
de
actividades
y
los
marcos
conceptuales. Remite para su
aprobación los documentos de
referencia
al
Jefe
de
Departamento de Auditoría.
5 días
1
Subdirector de Auditoría
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
60/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES
DETERMINADAS EN AUDITORÍAS
Responsable
Tiempo de
la actividad
No.
Descripción de la actividad
6
Recibe y verifica que la carta de
planeación, programa de trabajo,
cronograma de actividades y los
marcos conceptuales, cumplan
con los lineamientos emitidos por
la SFP.
1
Jefe de Departamento de
Auditoría
1 día
¿Esta correcta la información?
7
NO.- Remite al auditor para su
corrección.
1 hr.
(Regresa a la actividad No. 5)
8
SI.- Turna carta de planeación,
programa de trabajo, cronograma
de actividades y los marcos
conceptuales al Auditor e informa
al Subdirector de Auditoría para
dar trámite a la orden de auditoría
correspondiente.
2 hr.
Auditor
9
Recibe
carta
planeación,
programa de trabajo, cronograma
de
actividades
y
marcos
conceptuales para su aplicación,
control y archivo.
1 hr.
Subdirector de Auditoría
10
Recibe
información,
asigna
número de revisión para la
auditoría de seguimiento que
inicia, conforme al PAT.
1 hr.
11
Solicita referencia a la oficina del
Titular del Órgano Interno de
Control para elaborar la orden de
auditoría correspondiente.
1 hr.
12
Proporciona
referencia
para
elaboración de la orden de
auditoría de seguimiento al
Subdirector de Auditoría.
2 hrs.
Oficina del Titular del Órgano
Interno de Control
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
61/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES
DETERMINADAS EN AUDITORÍAS
Tiempo de
la actividad
Responsable
No.
Descripción de la actividad
Subdirector de Auditoría
13
Recibe referencia y elabora orden
para la práctica de auditoría de
seguimiento.
1 hrs.
14
Remite orden de auditoría al
Titular del Área de Auditoría
Interna para su visto bueno y
autorización del Titular del Órgano
Interno de Control, en original.
1 hr.
Titular del Área de Auditoría
Interna
15
Recibe orden de auditoría de
seguimiento, rubrica y recaba la
autorización del Titular del Órgano
Interno de Control.
1 hr.
Titular del Órgano Interno de
Control
16
Recibe, firma y turna orden de
auditoría de seguimiento en
original al Titular del Área de
Auditoría Interna.
1 hr.
Titular del Área de Auditoría
Interna
17
Recibe y turna orden de auditoría
autorizada por el Titular del
Órgano Interno de Control al
Subdirector de Auditoría.
1 hr.
Subdirector de Auditoría y Jefe de
Departamento de Auditoría
18
Reciben la orden de auditoría
autorizada e informan al auditor
comisionado sobre los trabajos a
realizar en el seguimiento a
observaciones determinadas en
auditorías; instruye el inicio de la
auditoría y proporciona relación de
observaciones para su control.
2 hrs.
Auditor
19
Recibe orden de auditoría de
seguimiento autorizada en original,
obtiene copias para turnar a las
áreas correspondientes recabando
el acuse de recibo en dos tantos.
3 hrs.
Subdirector de Auditoría y/o Jefe
de Departamento de Auditoría y/o
20
Se presentan ante el titular del
área responsable de coordinar o
3 hrs.
1
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
62/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES
DETERMINADAS EN AUDITORÍAS
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
1
Auditor.
atender
las
observaciones
pendientes
de
solventar
y
entregan original de orden de
auditoría, se entrevistan con los
responsables de atender la
auditoría y se instruye al auditor
para que formule el acta de inicio
de auditoría de seguimiento.
Auditor
21
Levanta acta de inicio de auditoría
en original y 3 copias, las cuales
se firmarán autógrafamente al final
y se rubricarán cada una de las
fojas que las constituyen.
1 día
22
Entrega copia de acta de inicio de
auditoría al personal con quien se
ha tenido la diligencia y recaba
firma de acuse de recibo de la
orden de auditoría.
1 hr.
23
Conserva un acuse de recibo para
su control y archivo.
1 hr.
24
Remite un acuse de recibo de la
orden de auditoría al Titular del
Órgano Interno de Control, para su
control y archivo.
1 hr.
Titular del Órgano Interno de
Control
25
Recibe acuse de recibo de la
orden de auditoría para su control
y archivo.
1 hr.
Auditor
26
Solicita por escrito o mediante
llamadas telefónicas a las áreas
responsables de atender la
observación, la documentación
que soporte la solventación de las
medidas instauradas.
2 hrs.
Área responsable de atender la
observación
27
Envía documentación soporte para
la
solventación
de
las
observaciones determinadas en
5 días
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
63/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES
DETERMINADAS EN AUDITORÍAS
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
1
las revisiones practicadas.
Auditor
28
Recopila y analiza la información
proporcionada por las áreas
responsables de implementar las
medidas preventivas y correctivas
acordadas, elaborando cédulas de
seguimiento.
10 días
¿Es procedente la documentación
para la solventación de la
observación?
29
NO.Determina
el
replanteamiento, o en su caso,
determina integrar el expediente
para turnarse al Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas con
el Vo. Bo. Del Jefe de
Departamento de Auditoría.
1 día
(Regresa a la actividad No. 26)
30
SI.- Confirma la solventación en la
cédula de seguimiento en apego a
los lineamientos establecidos e
informa al Jefe de Departamento
de Auditoría, para su control y
reporte al Sistema de Información
Periódica (SIP) e integra el
expediente de seguimiento.
1 hr.
Jefe de Departamento de
Auditoría
31
Comunica al Subdirector de
Auditoría
los
resultados
preliminares de la auditoría e
incorpora la información al SIP, así
como el expediente que será
turnado al Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas.
2 días
Subdirector de Auditoría
32
Confirma avance de resultados de
auditoría de seguimiento, autoriza
la incorporación de la información
5 días
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
64/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES
DETERMINADAS EN AUDITORÍAS
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
1
al SIP y verifica el expediente que
será turnado al Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas y
elabora el informe correspondiente
para su autorización.
Jefe de Departamento de
Auditoría y Auditor
33
Preparan informe de seguimiento
con
estricto
apego a
los
lineamientos emitidos por la SFP y
turnan al Subdirector de Auditoría
para su revisión y aprobación.
2 días
Subdirector de Auditoría
34
Recibe informe de seguimiento,
para su revisión y aprobación e
instruye al auditor para integrar
correctamente el expediente de la
revisión,
conforme
a
los
lineamientos que emite la SFP.
1 día
¿El informe tiene correcciones?
Titular del Área de Auditoría
Interna
35
SI.- Turna al auditor responsable
para
las
correcciones
correspondientes. (Regresa a la
actividad No. 33)
1 hr.
36
NO.- Turna al Titular del Área de
Auditoría Interna para su visto
bueno.
1 hr.
37
Recibe informe de auditoría de
seguimiento para su aprobación, y
en su caso, el informe que será
turnado al Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas.
1 hr.
¿El informe se aprueba?
38
NO.- Turna al Subdirector de
Auditoría para su corrección.
1 hr.
(Regresa a la actividad No. 33)
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
65/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES
DETERMINADAS EN AUDITORÍAS
Responsable
Tiempo de
la actividad
No.
Descripción de la actividad
39
SI.- Turna al Subdirector de
Auditoría para obtener número de
oficio de envío.
1 hr.
40
Recibe informe de auditoría de
seguimiento y solicita número de
oficio a la oficina del Titular del
Órgano Interno de Control.
1 hr.
41
Remite informe y oficio de envío
de informe al Titular del Área de
Auditoría para recabar firma del
Titular del Órgano Interno de
Control.
1 hr.
Titular del Área de Auditoría
Interna
42
Recibe informe y oficio de
remisión y turna al Titular del
Órgano Interno de Control para su
firma de conformidad.
1 hr.
Titular del Órgano Interno de
Control
43
Recibe el informe de resultados de
auditoría de seguimiento y oficio
de
envío
para
firma
de
conformidad.
1 hr.
1
Subdirector de Auditoría
¿Autoriza el informe?
44
NO.- Señala
necesarias.
las
correcciones
2 hrs.
(Regresa a la actividad No. 33).
Subdirector de Auditoría y Jefe de
Departamento de Auditoría
FECHA DE ELABORACIÓN:
45
SI.- Firma de conformidad el
informe y lo turna junto con el
oficio a la Subdirección de
Auditoría.
1 hr.
46
Reciben informe de Auditoría de
Seguimiento y oficio de trámite en
original y se remite a los auditores
actuantes para su despacho
correspondiente.
2 hrs.
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
66/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES
DETERMINADAS EN AUDITORÍAS
Responsable
Tiempo de
la actividad
No.
Descripción de la actividad
47
Recibe informe y oficio y procede
a sacar copias fotostáticas, para
su distribución y obtención de
acuse de recibo en dos tantos.
1 hr.
48
Proporciona acuse de recibo al
Titular del Órgano Interno de
Control y al Subdirector de
Auditoría para su control y archivo.
1 hr.
49
Termina de integrar el expediente
de la auditoría de seguimiento con
estricto apego a la normatividad
emitida por la SFP y turna al
Subdirector de Auditoría para su
aprobación
y
firmas
correspondientes.
3 días
Subdirector de Auditoría
50
Recibe expediente de auditoría
para su aprobación, firma e
instruye al Jefe de Departamento
de Auditoría para que informe los
resultados de la auditoría de
seguimiento, con el propósito de
dar
cumplimiento en forma
correcta y oportuna al SIP.
2 hrs.
Jefe de Departamento de
Auditoría
51
Informa los resultados de la
auditoría de seguimiento mediante
el SIP y remite reportes al
Subdirector de Auditoría.
1 día
Subdirector de Auditoría
52
Recibe la información remitida por
el Jefe de Departamento de
Auditoría para su control y
seguimiento.
1 hr.
1
Auditor
Termina pocedimiento
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
67/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO
DE OBSERVACIONES DETERMINADAS EN AUDITORÍAS
DIAGRAMA DE FLUJO
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
68/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE
OBSERVACIONES DETERMINADAS EN AUDITORÍAS
SUBDIRECTOR DE AUDITORÍA
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA
AUDITOR
OFICINA DEL TITULAR DEL OIC
Inicio
01.
Recibe el PAT par a
instrumentar las
revisiones de seguimiento
programadas en tiempo y
forma
04.
05.
Recibe i nstrucciones y
desarrolla la c arta de
planeaci ón, programa de
trabaj o, cronograma de
actividades y los marcos
conceptuales
Recibe instrucción y coordina a
los auditores para que elaboren
la carta planeación, programa
de trabajo, el cronograma de
actividades y los marcos
conceptuales
Programa
1
Carta
Programa
Cronograma
02.
Define l os pormenores a
considerarse en l a
ejecuci ón de l as
auditorías estableci das en
el PAT
06.
Marco
Recibe y v erifica la
elaboración de los
docum entos
Documentos
03.
Informa al Jefe de
Departamento de
Auditoría l os objetiv os a
alcanz ar en el trimestre
Sí
¿Información
correcta?
No
07.
Se remite al auditor para
su corrección
Documentos
1
08.
Turna l os documentos al
Auditor e i nforma al
Subdirector de Auditoría
para dar trámite a l a
orden de auditoría
Documentos
09.
Recibe carta planeación,
programa de trabajo,
cronograma de actividades y
marcos conceptuales para su
aplicación, control y archivo
Documentos
A
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
69/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE
OBSERVACIONES DETERMINADAS EN AUDITORÍAS
SUBDIRECTOR DE AUDITORÍA
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA
AUDITOR
OFICINA DEL TITULAR DEL OIC
A
10.
Recibe i nformación,
asigna número de
revisión para l a auditoría
de s eguimiento que i nicia,
conforme al PAT
Documentos
11.
Solicita referencia a la
Oficina del Titul ar del
Órgano Interno de C ontrol
para elaborar la orden de
auditoría c orrespondiente
12.
Proporciona refer encia
para elaboraci ón de l a
orden de auditoría de
seguimiento al
Subdirector de Auditoría
13.
Recibe referencia y
elabora orden para l a
práctica de auditoría de
seguimiento
14.
Remite orden de auditoría
al Titular del Área de
Auditoría Interna par a su
visto bueno y autorización
del TOIC
Orden de
auditorí a
auditoría
B
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
70/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE
OBSERVACIONES DETERMINADAS EN AUDITORÍAS
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA
TITULAR DEL ÓRGANO
INTERNO DE CONTROL
(TOIC)
SUBDIRECTOR DE
AUDITORÍA Y/O JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA Y/O AUDITOR
ÁREA RESPONSABLE DE
ATENDER
OBSERVACIONES
AUDITOR
B
15.
Recibe orden de
auditoría de
seguimiento, rubrica y
recaba la autorización
del TOIC
Orden de
auditoría
18.
16.
Recibe, firma y turna
orden de auditoría de
seguimiento en origi nal
al Titular del Área de
Auditoría Interna
Reciben la orden de auditoría
autorizada e informan al auditor
comisionado sobre los trabajos
a realizar y proporciona
relación de observaciones para
su control
19.
Recibe orden de auditoría de
seguimiento autorizada en
original, obtiene copias para
turnar a las áreas
correspondientes recabando el
acuse de recibo en dos tantos
Orden de
auditoría
O/2
Orden de
auditoría
Orden de
auditoría
20.
17.
Se presentan ante el titular
del área responsable,
entregan original de orden de
auditoría; se entrevistan con
los responsables de atender
la auditoría y se instruye al
auditor para que formule el
acta de inicio de auditoría de
seguimiento.
Recibe y turna or den de
auditoría autorizada por
el TOIC al Subdirector
de Auditoría
Orden de
auditoría
Orden de
auditoría
21.
Levanta acta de i nicio
de auditoría en origi nal
y 3 copias
Acta
O/3
22.
Entrega copia de acta de
inicio de auditoría al personal
con quien se ha tenido la
diligencia y recaba firma de
acuse de recibo de la orden
de auditoría
Acta
23.
Conserva un ac use de
recibo para s u c ontrol y
archivo
Acuse
24.
Remite un ac use de
recibo de l a orden de
auditoría al TOlC, para s u
control y archivo
Acuse
C
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
71/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE
OBSERVACIONES DETERMINADAS EN AUDITORÍAS
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA
TITULAR DEL ÓRGANO
INTERNO DE CONTROL
(TOIC)
SUBDIRECTOR DE
AUDITORÍA Y/O JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA Y/O AUDITOR
ÁREA RESPONSABLE DE
ATENDER
OBSERVACIONES
AUDITOR
C
2
25.
26.
27.
Solicita por escrito o mediante
llamadas telefónicas a las
áreas responsables de atender
la observación, la
documentación que soporte la
solventación de las medidas
instauradas
Recibe acus e de reci bo
de la orden de auditoría
para s u control y archivo
Acuse
Envía documentaci ón
soporte
Oficio
Documentación
28.
Recopila y analiza la
información proporcionada por
las áreas responsables de
implementar las medidas
preventivas y correctivas
acordadas, elaborando cédulas
de seguimiento.
Información
Sí
¿Es
procedente?
No
29.
Determina el replanteamiento,
o en su caso, determina
integrar el expediente para
turnarse al Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
2
30.
Confirma la solventación e
informa al Jefe de
Departamento de Auditoría,
para su control y reporte al SIP
e integra el expediente de
seguimiento
Expediente
D
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
72/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE
OBSERVACIONES DETERMINADAS EN AUDITORÍAS
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA
SUBDIRECTOR DE
AUDITORÍA
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA Y AUDITOR
D
3
32.
31.
Confirma avance de resultados
de auditoría de seguimiento,
autoriza la incorporación de la
información al SIP, verifica el
expediente que será turnado al
TARQ y elabora el informe
correspondiente para su
autorización
Comunica al Subdirector de
Auditoría los resultados
preliminares de la auditoría e
incorpora la información al SIP,
así como el expediente que
será turnado al TARQ.
TARQ.
4
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA
TITULAR DEL ÓRGANO
INTERNO DE CONTROL
(TOIC)
5
33.
37.
Prepar an i nforme de
seguimiento y tur nan al
Subdirector de Auditoría
para s u revisión y
aprobación.
Recibe i nforme de
auditoría de seguimiento
para s u aprobación, y en
su cas o, el i nforme que
será tur nado al TARQ.
Informe
Informe
34.
Recibe i nforme de
seguimiento, para s u
revisión y aprobaci ón e
instruye al auditor para
integr ar el ex pediente de
revisión
Sí
¿Aprueba?
Informe
No
38.
No
Turna al Subdirec tor de
Auditoría para su
corrección
¿Tiene
correcciones?
Informe
Sí
4
39.
35.
Turna al auditor
responsable para l as
correcciones
correspondi entes
Turna al Subdirec tor de
Auditoría para obtener
número de oficio de envío
Informe
Informe
3
36.
Turna al Titular del Ár ea
de Auditoría Interna para
su visto bueno
Informe
40.
Recibe i nforme de
auditoría de seguimiento
y solicita número de oficio
a la oficina del TOIC
Informe
E
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
73/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE
OBSERVACIONES DETERMINADAS EN AUDITORÍAS
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA
SUBDIRECTOR DE
AUDITORÍA
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA Y AUDITOR
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA
TITULAR DEL ÓRGANO
INTERNO DE CONTROL
(TOIC)
E
41.
Remite informe y ofici o de
envío de informe al Titular
del Área de Auditoría para
recabar firma del TOIC
Informe
42.
Recibe i nforme y oficio de
remisión y tur na al TOIC
para s u firma de
conformidad
Informe
43.
Recibe el informe de
resultados de auditoría de
seguimiento y ofici o de
envío para firma de
conformidad
Informe
Sí
¿Autoriza?
No
44.
Señala l as correcciones
neces arias
Informe
5
45.
Firma de conformidad el
informe y lo turna junto
con el oficio a l a
Subdirección de
Auditoría.
Informe
F
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
74/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE
OBSERVACIONES DETERMINADAS EN AUDITORÍAS
SUBDIRECTOR DE AUDITORÍA Y
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA
AUDITOR
SUBDIRECTOR DE AUDITORÍA
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA
F
46.
Reciben informe de Auditoría
de Seguimiento y oficio de
trámite en original y se remite a
los auditores actuantes para su
despacho correspondiente.
47.
Recibe i nforme y oficio y
procede a sac ar copias
fotostáticas , para s u
distribución y obtenci ón
de acus e de recibo en
dos tantos
Informe
Informe
Oficio
Oficio
48.
Proporciona ac use de
recibo al TOIC y al
Subdirector de Auditoría
para s u control y archivo
Acuse
49.
Termina de integrar el
expediente de la auditoría
de s eguimiento y turna al
Subdirector de Auditoría
para s u aprobación y
firmas correspondi entes
Expediente
50.
Recibe expediente de auditoría
para su aprobación, firma e
instruye al Jefe de
Departamento de Auditoría
para que informe los resultado
Expediente
51.
Informa l os resultados de
la auditoría de
seguimiento medi ante el
SIP y remite reportes al
Subdirector de Auditoría
Reportes
52.
Recibe l a información
remitida por el J efe de
Departamento de
Auditoría para su c ontr ol y
seguimiento
Información
Termina
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
75/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
04 ELABORACIÓN DE INFORMES E INTEGRACIÓN DE EXPEDIENTES DE CASOS DE
PRESUNTAS RESPONSABILIDADES
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
76/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DE INFORMES E
INTEGRACIÓN DE EXPEDIENTES DE CASOS DE PRESUNTAS
RESPONSABILIDADES
OBJETIVO
Proporcionar un instrumento que norme y estandarice el trabajo que ejecuta el personal de este
Órgano Interno de Control, en relación a la integración de informes de casos con presunta
responsabilidad de los servidores públicos adscritos a la Procuraduría Agraria, a fin de que se
proporcionen los elementos indispensables para que se denuncien sus actos u omisiones en apego a
las atribuciones y facultades propias del trabajo de auditoría.
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
77/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DE INFORMES E
INTEGRACIÓN DE EXPEDIENTES DE CASOS DE PRESUNTAS
RESPONSABILIDADES
INDICADOR DE GESTIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Tipo de indicador: Indicador de desempeño
Atributo: Rapidez
Estándar: Conforme a los tiempos empleados en desarrollar cada una de las actividades.
Formula del indicador: Total de veces que se cumplió con los tiempos establecidos en el
procedimiento X 1000 / total de veces que se realizó el procedimiento
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
78/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DE INFORMES E
INTEGRACIÓN DE EXPEDIENTES DE CASOS DE PRESUNTAS
RESPONSABILIDADES
DESCRIPCIÓN NARRATIVA DEL PROCEDIMIENTO
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
79/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: ELABORACIÓN DE INFORMES E INTEGRACIÓN DE
EXPEDIENTES DE CASOS DE PRESUNTAS RESPONSABILIDADES.
Responsable
Tiempo de
la actividad
No.
Descripción de la actividad
Subdirector de Auditoría
1
Proporciona
las
pruebas
suficientes y relevantes al Titular
del Órgano Interno de Control y al
Titular del Área de Auditoría.
1 día
Titular del Área de Auditoría
Interna
2
Determina en conjunto con el
Titular del Órgano Interno de
Control y el Subdirector de
Auditoría si existen elementos
suficientes,
pertinentes
y
contundentes
que
en
consecuencia denuncien los actos
u omisiones de los servidores
públicos resultantes de una
auditoría o del seguimiento de
observaciones determinadas en
una auditoría.
3 hrs.
¿Existen elementos suficientes?
Subdirector de Auditoría
FECHA DE ELABORACIÓN:
3
NO. Informa al Subdirector de
Auditoría para su control y en su
caso, dar inicio al procedimiento
de seguimiento en la atención de
observaciones.
(Ver
procedimiento No. 3)
1 hr.
4
SI. Instruye al Subdirector de
Auditoría para que se inicie la
elaboración del informe de casos
con presunta responsabilidad.
1 hr.
5
Inicia la elaboración del informe de
casos
con
presunta
responsabilidad y la integración
del expediente respectivo, en
apego a la guía diseñada por la
Secretaría de la Función Pública
(SFP), bajo la supervisión del
Titular de Auditoría Interna.
1 hr.
6
Identifica a los servidores públicos
2 hrs.
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
80/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: ELABORACIÓN DE INFORMES E INTEGRACIÓN DE
EXPEDIENTES DE CASOS DE PRESUNTAS RESPONSABILIDADES.
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
presuntamente
responsables,
directos (por haber ejecutado los
actos u omisiones o por que en el
ejercicio
de
sus
funciones
omitieron
la
supervisión
y
autorizaron tales actos que
implicaron culpa o negligencia de
acuerdo a las funciones que
correspondan) y solidarios (los
particulares que participaron con
los servidores públicos en actos u
omisiones que originaron la
determinación
de
responsabilidades).
FECHA DE ELABORACIÓN:
7
Elabora el informe de manera
clara,
precisa,
concisa,
cronológica
y
congruente,
precisando en su caso, el daño y/o
perjuicio patrimonial así como los
presuntos
responsables,
de
acuerdo con el modelo de informe
de la guía para la elaboración de
informes
e
integración
de
expedientes
de
casos
de
presuntas responsabilidades de
servidores públicos emitida por la
SFP.
3 días
8
Ordena de manera cronológica la
documentación que dio origen a la
determinación de la irregularidad:
antecedentes,
normatividad
y
reglamentación de actividades y
funciones
de
la
unidad
responsable, orden de auditoría,
acta de inicio de auditoría, oficio
de solicitud de información, etc.
3 hrs.
9
Integra la documentación que
soporta la irregularidad, en orden
de prelación y la incluyen en
tantos anexos como se considere
3 hrs.
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
81/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: ELABORACIÓN DE INFORMES E INTEGRACIÓN DE
EXPEDIENTES DE CASOS DE PRESUNTAS RESPONSABILIDADES.
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
necesario. De la documentación
recabada en primer lugar se
preferirán originales, en segundo
término copias con firma autógrafa
y
en
tercer
lugar
copias
certificadas
por
personal
debidamente
facultado
para
expedirlas.
10
Incluye las leyes, reglamentos,
estatutos orgánicos, manuales,
políticas,
lineamientos
y
procedimientos
internos
incumplidos y vigentes en la época
de los hechos que tengan relación
con los actos u omisiones de la
irregularidad.
2 hrs.
11
Anexa la documentación que
acredita la calidad de los
servidores públicos implicados
como: contrato, nombramientos,
movimientos internos de personal
(altas y bajas) producidas en la
fecha en que ocurrieron los
hechos, y de ser posible domicilio
particular.
2 hrs.
12
Integra el expediente por bloques
de documentación, mismos que se
identifican
con
separadores
debidamente rotulados y cada uno
de ellos en un apartado; constará
de tantos legajos como sea
necesario para lo cual se etiqueta
el frente de la portada de cada uno
de ellos anotando el título con el
que se identifique el asunto.
2 hrs.
NOTA: Los legajos deben ser de
no más de 500 hojas para facilitar
su manejo.
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
82/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: ELABORACIÓN DE INFORMES E INTEGRACIÓN DE
EXPEDIENTES DE CASOS DE PRESUNTAS RESPONSABILIDADES.
Responsable
Titular del Área de Auditoría
Interna
Tiempo de
la actividad
No.
Descripción de la actividad
13
Folia todas y cada una de las fojas
que conforman el expediente en
orden consecutivo cerciorándose
de identificar plenamente el folio
definitivo.
2 hrs.
14
Suscribe el informe de casos con
presunta responsabilidad con
firma al final del documento y
rúbrica al margen de todas y cada
una de las fojas que lo
constituyen.
1 hr.
15
Remite expediente con informe de
casos
con
presunta
responsabilidad al Titular del Área
de Auditoría Interna para su visto
bueno.
1 hr.
16
Recibe expediente con informe de
casos
con
presunta
responsabilidad y lo presenta de
manera económica al Área de
Responsabilidades y Quejas para
que se practique una primera
revisión
del
caso
y
se
recomienden las adecuaciones
necesarias.
1 día
¿Tiene correcciones?
17
SI.- Turna al Subdirector de
Auditoría para sus correcciones.
1 hr.
(Regresa a la actividad No. 6)
18
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
NO.- Aprueba informe de casos
con presunta responsabilidad y
somete
expediente
a
consideración Titular del Órgano
Interno de Control para su
autorización.
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
1 día
83/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: ELABORACIÓN DE INFORMES E INTEGRACIÓN DE
EXPEDIENTES DE CASOS DE PRESUNTAS RESPONSABILIDADES.
Responsable
Titular del Órgano Interno de
Control
Tiempo de
la actividad
No.
Descripción de la actividad
19
Recibe informe de casos con
presunta
responsabilidad
y
expediente para su autorización.
1 hr.
¿Se autoriza?
20
NO.- Turna al Titular del Área de
Auditoría
Interna
para
sus
adecuaciones. (Regresa a la
actividad No. 17)
1 hr.
21
SI.- Turna informe y expediente al
Titular de Auditoría Interna para
firma y el envío correspondiente.
1 hr.
Titular del Área de Auditoría
Interna
22
Recibe informe de casos con
presunta responsabilidad, firma y
envía el expediente al Titular del
Área de Responsabilidades y
Quejas para trámite y clasificación
de la información como reservada
y recaba acuse de recibo para su
control y archivo.
3 hrs.
Titular del Área de
Responsabilidades y Quejas
23
Recibe expediente e informe de
casos
con
presunta
responsabilidad
suscrito
para
implementar
el
inicio
del
procedimiento administrativo de
determinación
de
responsabilidades.
1 hr.
Termina procedimiento
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
84/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DE INFORMES E
INTEGRACIÓN DE EXPEDIENTES DE CASOS DE PRESUNTAS
RESPONSABILIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
85/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN DE INFORMES E INTEGRACIÓN DE
EXPEDIENTES DE CASOS DE PRESUNTAS
RESPONSABILIDADES
SUBDIRECTOR DE AUDITORÍA
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA
TITULAR DEL ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL (TOIC)
TITULAR DEL ÁREA DE QUEJAS Y
RESPONSABILIDADES
Inicio
01.
02.
Proporciona las pruebas
suficientes y rel evantes al
TOIC y al Titular del Área
de Auditoría.
Determina en c onj unto
con el TOIC y el
Subdirector de Auditoría
si existen elem entos
suficientes
Pruebas
Pruebas
05.
Inicia la elaboraci ón del
informe de c asos c on
presunta r espons abilidad
y la integraci ón del
expediente respectivo
¿Hay
elementos
suficientes?
Sí
No
06.
1
Identifica a los s ervidor es
públic os pres untamente
responsables, directos y
solidarios
03.
Informa al Subdirector de
Auditoría para su control y en
su caso, dar inicio al
procedimiento de seguimiento
en la atención de
observaciones.
07.
Elabora el informe de manera
clara, precisa, concisa,
cronológica y congruente,
precisando en su caso, el daño
y/o perjuicio patrimonial así
como los presuntos
responsables
Ir a
procedimiento No. 3
Informe
08.
Ordena de manera
cronológica l a
docum entación que dio
origen a l a determinación
de la irregul aridad
04.
Instruye para que se i nicie
la elaboraci ón del i nforme
de c asos c on pres unta
responsabilidad
Pruebas
09.
Integra la documentaci ón
que soporta la
irregularidad
Documentación
A
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
86/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN DE INFORMES E INTEGRACIÓN DE
EXPEDIENTES DE CASOS DE PRESUNTAS
RESPONSABILIDADES
TITULAR DEL ÁREA DE
AUDITORÍA INTERNA
SUBDIRECTOR DE AUDITORÍA
TITULAR DEL ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL (TOIC)
TITULAR DEL ÁREA DE QUEJAS Y
RESPONSABILIDADES
A
10.
Incluye las ley es,
reglamentos, estatutos
orgánicos, manuales,
políticas , lineamientos y
procedimientos internos
incumplidos
16.
19.
Recibe expedi ente con
informe de c asos c on
presunta r espons abilidad
y lo pres enta de maner a
económica al TARQ
Recibe i nforme de c asos
con presunta
responsabilidad y
expediente para su
autorización
Expediente
Informe
11.
Anex a la doc umentaci ón
que acredita l a cali dad de
los servidor es públicos
implicados
No
¿Tiene
correcciones?
Sí
¿Autoriza?
Documentos
Sí
No
12.
17.
Integra el ex pediente por
bloques de
docum entación
Turna al Subdirec tor de
Auditoría para sus
correcciones
Expediente
20.
2
Turna al Titular del Ár ea
de Auditoría Interna para
sus adec uaciones
Expediente
Informe
1
13.
Folia todas y cada una de
las fojas que c onforman el
expediente
2
18.
Aprueba informe de cas os
con presunta
responsabilidad y som ete
expediente a
consideración TOIC.
21.
Turna informe y
expediente al Titul ar de
Auditoría Interna par a
firma y el envío
correspondi ente
informe
14.
Suscribe el informe de
casos c on presunta
responsabilidad
Informe
22.
Recibe informe de casos con
presunta responsabilidad, firma
y envía el expediente al Titular
del Área de Responsabilidades
y Quejas
Informe
23.
Recibe expediente e informe de
casos con presunta
responsabilidad suscrito para
implementar el inicio del
procedimiento administrativo de
determinación de
responsabilidades
15.
Remite ex pediente c on
informe de c asos c on
presunta r espons abilidad
al Titular del Área de
Auditoría Interna par a su
visto bueno
Expediente
Expediente
Termina
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
87/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
05 ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE CONTROL
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
88/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL
DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE CONTROL
OBJETIVO
Determinar las revisiones de control por realizarse, el rubro, concepto, programa, o actividad a
revisar, asignar al personal idóneo, tiempos, alcances, periodo sujeto revisión y presentación del
personal designado para su ejecución ante las áreas sujetas a revisión, en apego a los lineamientos
emitidos por la Secretaría de la Función Pública.
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
89/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL
DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE CONTROL
INDICADOR DE GESTIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Tipo de indicador: Indicador de desempeño
Atributo: Rapidez
Estándar: Conforme a los tiempos empleados en desarrollar cada una de las actividades.
Formula del indicador: Total de veces que se cumplió con los tiempos establecidos en el
procedimiento X 1000 / total de veces que se realizó el procedimiento
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
90/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL
DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE CONTROL
DESCRIPCIÓN NARRATIVA DEL PROCEDIMIENTO
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
91/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN
MATERIA DE CONTROL
Responsable
Tiempo de
la actividad
No.
Descripción de la actividad
Titular del Área de Auditoria de
Control y Evaluación y Apoyo al
Buen Gobierno (TAACEyABG)
1
Instruye al Subdirector de Control
y Evaluación a dar cumplimiento a
los
lineamientos
para
la
planeación y formulación del
Programa Anual de Trabajo (PAT),
a fin de enviar mediante el sistema
de información pat-sip.web de la
Secretaría de la Función Pública
en tiempo y forma.
1 hr.
Subdirector de Control y
Evaluación
2
Determina la fuerza de trabajo del
OIC y calcula la fuerza de trabajo
disponible en semanas-hombre
que se destinarán específicamente
para auditoría y para revisiones de
control, con la proporción indicada
por la Secretaría de la Función
Pública y comunica al Área de
Auditoría el número de semanashombre para la programación de
auditorías.
2 días
3
Integra y analiza la información
proveniente de:
3 días
4
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º

Auditorías

Revisiones de Control

Quejas y Denuncias

Mapa de Riesgos de la
Institución

Riesgos de Corrupción

Informes del Comisario

Informes Institucionales

Otras fuentes de información
que deriven en mejoras
Elabora proyecto de revisiones de
control, orientando éstas hacia las
áreas
críticas,
procesos
sustantivos
y
administrativos
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
2 días
92/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN
MATERIA DE CONTROL
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
expuestos a mayores riesgos,
asignaciones
presupuestales,
rubros con mayor frecuencia de
observaciones
y
unidades
administrativas en donde existan
debilidades de control y lo
presenta al TAACEyABG.
TAACEyABG
5
Revisa
y
cuestiona
la
programación de cada revisión de
control programada y el tiempo
asignado de acuerdo al alcance de
la revisión.
1 día
¿Está de acuerdo?
6
NO.- Hace las sugerencias y
correcciones
correspondientes.
(Regresa a la actividad No. 4)
1 hr.
7
SI.- Solicita al Subdirector de
Control y Evaluación para que
determine
la
programación
trimestral señalando número de
revisión, clave, criterio, área,
semanas-hombre de revisión,
objetivo y descripción de las
revisiones.
1 hr.
Subdirector de Control y
Evaluación
8
Realiza el proyecto definitivo y
presenta al TAACEyABG.
1 día
TAACEyABG
9
Revisa.
1 hr.
¿Está de acuerdo?
10
NO.- Solicita las adecuaciones
correspondientes.
1 hr.
(Regresa a la actividad No. 8)
11
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
SI.- Presenta al Titular del Órgano
Interno de Control para su
autorización.
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
1 hr.
93/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN
MATERIA DE CONTROL
Responsable
Titular del Órgano Interno de
Control
No.
12
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
proyecto
2 hrs.
NO.- Regresa el proyecto para
que se realicen las correcciones
correspondientes.
1 hr.
Recibe y
definitivo.
revisa
el
¿Está de acuerdo?
13
(Regresa a la actividad No.10)
14
SI.- Entrega al TAACEyABG para
ingresar la información al sistema
pat-sip.web.
1 hr.
TAACEyABG
15
Instruye al Subdirector de Control
y Evaluación para que realice la
programación total de la fuerza de
trabajo del área.
1 hr.
Subdirector de Control y
Evaluación
16
Determina el número de sesiones
de comités y número de semanashombre; calcula y distribuye la
fuerza de trabajo en semanashombre de otras actividades.
2 días
17
Solicita la distribución de la fuerza
de trabajo del Área de Auditoría
Interna y del Área de Quejas y
Denuncias.
1 hr.
18
Recibe la información y consolida
la fuerza de trabajo en semanashombre del OIC.
1 día
19
Realiza la captura en el sistema
de información de la Secretaría de
la Función Pública pat-sip.web,
por cada una de las revisiones de
control a realizarse y número de
sesiones y semanas-hombre de
los comités.
1 día
20
Acuerda con el TAACEyABG la
2 hrs.
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
94/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN
MATERIA DE CONTROL
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
información de las cinco láminas
para la presentación ejecutiva del
PAT.
TAACEyABG
21
Indica el enfoque e información
que deben contener las láminas.
1 hr.
Subdirector de Control y
Evaluación
22
Elabora las láminas con la
información y solicita al Analista el
diseño de las mismas.
3 hrs.
Analista
23
Diseña y aplica formato a las
láminas y entrega al Subdirector
de Control y Evaluación.
1 día
Subdirector de Control y
Evaluación
24
Revisa y entrega al TAACEyABG
para visto bueno.
1 hr.
TAACEyABG
25
Recibe y revisa las láminas.
1 hr.
¿Está de acuerdo?
26
NO.- Solicita las adecuaciones
correspondientes.
1 hr.
(Regresa a la actividad No. 23)
27
SI.- Presenta las cinco láminas al
Titular del Órgano Interno de
Control.
1 hr.
Titular del Órgano Interno de
Control
28
Presenta el PAT al C. Procurador
Agrario.
1 hr.
C. Procurador Agrario
29
Revisa el PAT.
2 hrs.
¿Existe alguna sugerencia?
30
NO.- Turna al Titular del Órgano
Interno de Control.
1 hr.
(Pasa a la actividad No. 34)
31
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
SI.- Turna al Titular del Órgano
Interno de Control y solicita las
adecuaciones correspondientes.
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
1 hr.
95/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN
MATERIA DE CONTROL
Responsable
Tiempo de
la actividad
No.
Descripción de la actividad
Titular del Órgano Interno de
Control
32
Turna al TAACEyABG para que se
realicen
las
adecuaciones
correspondientes.
1 hr.
TAACEyABG
33
Recibe y realiza las adecuaciones
al PAT y regresa al Titular del
Órgano Interno de Control.
3 hrs.
Titular del Órgano Interno de
Control
34
Somete a
Comisario.
2 días
Comisario
35
Revisa el PAT.
consideración
del
1 día
¿Está de acuerdo?
36
No.Hace
las
correspondientes y
Titular del Órgano
Control. Pasa a
número 38.
37
Sí.- Da visto bueno.
1 hr.
Titular del Órgano Interno de
Control
38
Recibe, realiza las adecuaciones
correspondientes y entrega al
TAACEyABG para que se realice
el envío a la Secretaría de la
Función Pública.
2 hrs.
TAACEyABG
39
Recibe y solicita al Analista el
envío de la presentación ejecutiva
del PAT a la Secretaría de la
Función Pública y emite los
reportes correspondientes para la
firma del Titular del Órgano Interno
de Control y archiva.
3 hrs.
sugerencias
entrega al
Interno de
la actividad
1 hr.
Termina procedimiento
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
96/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL
DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE CONTROL
DIAGRAMA DE FLUJO
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
97/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA
PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE CONTROL
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN Y
APOYO AL BUEN GOBIERNO
(TACyEyABG)
SUBDIRECTOR DE CONTROL Y
EVALUACIÓN (SCyE)
TITULAR DEL OIC
ANALISTA
C. PROCURADOR AGRARIO
COMISARIO
Inicio
01.
Instruye al SCy E a dar
cumplimiento a l a
planeaci ón y
formulación del PAT
02.
Determina la fuerza de
trabajo del OIC y calcula la
fuerza de trabajo disponible
en semanas-hombre para
auditoría y para revisiones
de control
03.
Integra y analiza la
información proveniente
Auditorías, Revisiones de
Control, Mapa de Riesgos
de la Institución, etc.
Información
04.
Elabora pr oyecto de
revisiones de control,
orientando éstas hacia
las áreas críticas y l o
presenta al
TAACEyABG
1
Proyecto
A
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
98/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA
PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE CONTROL
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN Y
APOYO AL BUEN GOBIERNO
(TACyEyABG)
SUBDIRECTOR DE CONTROL Y
EVALUACIÓN (SCyE)
TITULAR DEL OIC
ANALISTA
C. PROCURADOR AGRARIO
COMISARIO
A
05.
Revisa y cuestiona la
programaci ón de cada
revisión de c ontrol
Sí
¿Está de
acuer do?
No
06.
2
Hace las s ugerencias y
correcciones
correspondi entes
1
07.
Solicita al SCyE que
determine la
programaci ón
trimestral
OFICIO
B
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
99/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA
PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE CONTROL
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN Y
APOYO AL BUEN GOBIERNO
(TACyEyABG)
SUBDIRECTOR DE CONTROL Y
EVALUACIÓN (SCyE)
TITULAR DEL OIC
ANALISTA
C. PROCURADOR AGRARIO
COMISARIO
B
09.
08.
Realiza el proy ecto
definitiv o y presenta al
TAACEyABG
Revisa
Proyecto
Proyecto
Sí
¿Está de
acuer do?
No
10.
3
Solicita las
adec uaci ones
correspondi entes
Proyecto
2
11.
Presenta al TOIC para
su autorizaci ón
Proyecto
C
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
100/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA
PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE CONTROL
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN Y
APOYO AL BUEN GOBIERNO
(TACyEyABG)
SUBDIRECTOR DE CONTROL Y
EVALUACIÓN (SCyE)
TITULAR DEL OIC
ANALISTA
C. PROCURADOR AGRARIO
COMISARIO
C
15.
Instruye al SCy E para
que realice la
programaci ón total de
la fuerza de trabaj o del
área
12.
Recibe y r evisa el
proyect o definitiv o
Proyecto
D
Sí
¿Está de
acuer do?
No
13.
Regresa el proyect o
para que se realicen
las correcciones
correspondi entes
Proyecto
3
14.
Entrega al
TAACEyABG para
ingresar l a información
al sistema pat-sip.web
Proyecto
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
101/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA
PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE CONTROL
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN Y
APOYO AL BUEN GOBIERNO
(TACyEyABG)
SUBDIRECTOR DE CONTROL Y
EVALUACIÓN (SCyE)
TITULAR DEL OIC
ANALISTA
C. PROCURADOR AGRARIO
COMISARIO
D
16.
Determina el número
de s esiones de
comités, calc ula y
distribuye la fuerza de
trabaj o de otras
actividades
17.
Solicita la distribución
de la fuerza de tr abajo
del Área de Auditoría
Interna y del Área de
Quejas y Denuncias
18.
Recibe l a información y
consoli da l a fuerza de
trabaj o en sem anashombre del OIC
Información
19.
Realiza la captura en
el sistema de
información patsip.web de la SF P
E
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
102/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA
PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE CONTROL
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN Y
APOYO AL BUEN GOBIERNO
(TACyEyABG)
SUBDIRECTOR DE CONTROL Y
EVALUACIÓN (SCyE)
TITULAR DEL OIC
ANALISTA
C. PROCURADOR AGRARIO
COMISARIO
E
21.
Indica el enfoque e
información que deben
contener las láminas
20.
Acuerda c on el
TAACEyABG la
información de las
cinco láminas para l a
presentaci ón ejec utiva
del PAT
22.
23.
Elabora las l áminas
con la información y
solicita al Analista el
diseño de las mismas
Diseña y aplic a formato
a las láminas y entr ega
al SCyE
Láminas
4
Láminas
24.
Revisa y entrega al
TAACEyABG para
visto bueno
Láminas
F
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
103/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA
PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE CONTROL
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN Y
APOYO AL BUEN GOBIERNO
(TACyEyABG)
SUBDIRECTOR DE CONTROL Y
EVALUACIÓN (SCyE)
TITULAR DEL OIC
ANALISTA
C. PROCURADOR AGRARIO
COMISARIO
F
25.
28.
Recibe y r evisa las
láminas
29.
Presenta el PAT al C.
Procurador Agrario
Láminas
Revisa el PAT
PAT
PAT
32.
Sí
¿Está de
acuer do?
Turna al TAACEy ABG
para que se realicen
las adecuaciones
correspondi entes
¿Hace
suger encias?
Sí
PAT
No
No
26.
4
Solicita las
adec uaci ones
correspondi entes
30.
G
Turna al TOIC.
PAT
5
27.
31.
Turna al TOIC y
solicita las
adec uaci ones
correspondi entes
Presenta l as cinc o
láminas al TOIC
Láminas
PAT
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
104/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA
PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) EN MATERIA DE CONTROL
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN Y
APOYO AL BUEN GOBIERNO
(TACyEyABG)
G
SUBDIRECTOR DE CONTROL Y
EVALUACIÓN (SCyE)
TITULAR DEL OIC
ANALISTA
C. PROCURADOR AGRARIO
COMISARIO
5
33.
Recibe y r ealiza l as
adec uaci ones al PAT y
regresa al TOIC
34.
36.
Somete a
consideración del
Comisario
PAT
Revisa el PAT
PAT
PAT
6
39.
Recibe y s olicita al
Analista el envío del
PAT a l a SFP, emite
los reportes para l a
firma del TOIC y
archiva
PAT
Sí
¿Está de
acuer do?
38.
Recibe, r ealiza l as
adec uaci ones
correspondi entes y
entrega al
TAACEyABG
No
36.
PAT
Reportes
6
Hace las s ugerencias
correspondi entes y
entrega al TOIC
PAT
Termina
37.
. Da visto bueno
PAT
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
105/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
06 EJECUCIÓN DE REVISIONES DE CONTROL
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
106/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE EJECUCIÓN DE REVISIONES DE
CONTROL
OBJETIVO
Apoyar a las áreas de la Procuraduría Agraria en el mejoramiento de sus controles internos a través
de revisiones de control, a fin de incrementar los niveles de eficacia, eficiencia y productividad, para el
cumplimiento de metas y objetivos institucionales.
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
107/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE EJECUCIÓN DE REVISIONES DE
CONTROL
INDICADOR DE GESTIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Tipo de indicador: Indicador de desempeño
Atributo: Rapidez
Estándar: Conforme a los tiempos empleados en desarrollar cada una de las actividades.
Formula del indicador: Total de veces que se cumplió con los tiempos establecidos en el
procedimiento X 1000 / total de veces que se realizó el procedimiento
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
108/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE EJECUCIÓN DE REVISIONES DE
CONTROL
DESCRIPCIÓN NARRATIVA DEL PROCEDIMIENTO
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
109/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE REVISIONES DE CONTROL
Responsable
Tiempo de
la actividad
No.
Descripción de la actividad
Subdirector de Control y
Evaluación
1
Revisa
trimestralmente
el
Programa Anual de Trabajo y
comunica al Titular del Área de
Auditoría de Control y Evaluación
al Buen Gobierno (TAACEyABG)
las
revisiones
de
control
programadas en el trimestre
correspondiente.
2 hrs.
Titular del Área de Auditoría de
Control y Evaluación al Buen
Gobierno (TAACEyABG)
2
Acuerda con el Subdirector de
Control y Evaluación el enfoque de
las revisiones y asigna al personal
que llevará a cabo la ejecución de
cada una de las revisiones de
control programadas.
3 días
Subdirector de Control y
Evaluación
3
Elabora la orden de revisión de
control asignando el número de
revisión y clave, define el objetivo
de la revisión, señala el periodo de
revisión e indica la información
que se requiere para iniciar la
revisión de control.
1 día
4
Somete a consideración
TAACEyABG.
del
1 hr.
5
Recibe orden
control.
de
1 hr.
NO.- Turna al Subdirector de
Control y Evaluación para que
realice las modificaciones.
1 hr.
TAACEyABG
de
revisión
¿Está de acuerdo?
6
(Regresa a la actividad No. 3).
Titular del Órgano Interno de
FECHA DE ELABORACIÓN:
7
SI.-Rubrica
y
turna
para
autorización del Titular del Órgano
Interno de Control.
1 hr.
8
Firma y entrega al TAACEyABG el
oficio de notificación de la revisión
1 hr.
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
110/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE REVISIONES DE CONTROL
Responsable
No.
Control
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
de
control
y
relación
información requerida.
de
TAACEyABG
9
Recibe el oficio de notificación
la revisión de control y relación
información requerida y turna
Subdirector
de
Control
Evaluación.
de
de
al
y
1 hr.
Subdirector de Control y
Evaluación
10
Recibe oficio de notificación de la
revisión de control autorizado y
envía por mensajería, recabando
acuse de recibo.
1 día
Área Revisada
11
Recibe oficio de notificación de la
revisión de control autorizado
acusa de recibo.
1 hr.
Subdirector de Control y
Evaluación
12
Recibe acuse de recibo y archiva
copia en la carpeta de revisión e
informa al TAACEyABG.
1 hr.
TAACEyABG.
13
Instruye al Analista de Control
para la elaboración del Programa
de Trabajo (PT) y Marco
conceptual (MC).
1 hr.
Analista de Control
14
Recibe instrucción y elabora
Programa de Trabajo (PT) y Marco
conceptual (MC), con apego a lo
establecido en el PAT y la orden
de revisión y turna al Subdirector
de Control y Evaluación.
5 días
Subdirector de Control y
Evaluación
15
Recibe y revisa el PT y MC.
1 hr.
¿Están correctos?
16
NO.- Remite al Analista de Control
para su corrección.
1 hr.
(Regresa a la actividad No. 14).
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
111/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE REVISIONES DE CONTROL
Responsable
TAACEyABG.
Tiempo de
la actividad
No.
Descripción de la actividad
17
SI.- Firma el PT y MC, y turna para
autorización del TAACEyABG.
1 hr.
18
Revisa el MC y PT.
1 día
¿Está de acuerdo?
19
NO.- Remite al Subdirector de
Control y Evaluación para que se
modifique. (Regresa a la actividad
No. 16).
1 hr.
20
SI.- Autoriza y turna al Analista de
Control.
1 hr.
Analista de Control
21
Recibe e integra en el expediente
de papeles de trabajo.
1 hr.
TAACEyABG.
22
Gestiona la reunión de inicio de
revisión con el Área Revisada vía
telefónica o en forma oficial, según
sea el caso.
1 hr.
Área Revisada
23
Señala la fecha de reunión de
inicio de la revisión de control con
el personal responsable de los
procesos sujetos a revisión, para
que en la fecha programada asista
el personal asignado para la
ejecución de la revisión de control,
el TAACEyABG y el Subdirector
de Control y Evaluación.
2 hrs.
TAACEyABG.
24
Señala al Titular del Área revisada
el objetivo y alcance de la revisión
de control y presenta al personal
que coordinará y ejecutará la
revisión y solicita nombre la(s)
persona(s) que atenderá(n) la
revisión.
1 hr.
Analista de Control
25
Elabora minuta de trabajo en dos
tantos, recaba las firmas de los
2 días
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
112/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE REVISIONES DE CONTROL
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
participantes, entrega un tanto al
Área Revisada y otro tanto lo
integra en el expediente de
papeles de trabajo.
Subdirector de Control y
Evaluación
26
Recibe información del Área
Revisada y lleva a cabo la revisión
sobre el proceso, programa o
rubro a evaluar, elabora cédulas
de análisis y matriz de riesgos,
con el propósito de emitir una
opinión sólida, sustentada y válida
de las situaciones examinadas.
Informa al Subdirector de Control y
Evaluación sobre el diagnóstico
determinado.
25 días
27
Revisa, analiza y evalúa los
asuntos planteados por el Analista
de Control.
1 día
¿Es correcto el análisis realizado y
cumple con el objetivo y alcance
determinado?
28
NO.- Solicita mayor análisis de los
hechos y solicita evidencia en los
papeles de trabajo.
1 hr.
(Regresa a la actividad No. 26).
Analista de control
TAACEyABG.
29
SI.- Elabora Cédula de Acciones
de Mejora.
2 días
30
Informa y turna al TAACEyABG la
Cédula de Acciones de Mejora
para su revisión.
1 hr.
31
Recibe la Cédula de Acciones de
Mejora.
1 hr.
¿Tiene
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
correcciones
AÑO
2008
o
No. DE
PÁGINA
113/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE REVISIONES DE CONTROL
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
aclaraciones?
Titular del Órgano Interno de
Control
32
SI.- Turna al Analista de control
para que realice las correcciones
respectivas.
(Regresa
a
la
actividad No. 29).
1 hr.
33
NO.- Somete a consideración del
Titular del Órgano Interno de
Control.
1 hr.
34
Recibe la Cédula de Acciones de
Mejora.
1 hr.
¿Está de acuerdo?
35
NO.- Solicita correcciones.
1 hr.
(Regresa a la actividad No. 31).
36
SI.- Solicita al TAACEyABG, se
acuerde con el Área Revisada las
Acciones de Mejora y las fechas
para su atención.
1 hr.
TAACEyABG
37
Recibe y entrega la Cédula de
Acciones de Mejora al Subdirector
de Control y Evaluación, indicando
recabar la firma de conformidad de
los responsables de la atención de
la revisión de control.
1 hr.
Subdirector de Control y
Evaluación
38
Recibe Cédula de Acciones de
Mejora, procede a contactar con
los responsables de la atención de
la revisión de control y recaba
firma de conformidad.
2 días
Analista de Control
39
Elabora el informe de resultados
conforme a lo dispuesto por la
Secretaría de la Función Pública y
turna al Subdirector de Control y
Evaluación (SCyE) para su visto
bueno.
3 días
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
114/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE REVISIONES DE CONTROL
Tiempo de
la actividad
Responsable
No.
Descripción de la actividad
Subdirector de Control y
Evaluación
40
Recibe el informe de la revisión de
control y Cédula de Acciones de
Mejora, y revisa.
2 hrs.
¿El informe tiene correcciones?
41
SI.- Turna al Analista de Control
para
las
correcciones
correspondientes.
1 hr.
(Regresa a la actividad No. 39).
TAACEyABG.
42
NO.- Turna al TAACEyABG para
su revisión
1 hr.
43
Recibe el informe de la revisión de
control y Cédula de Acciones de
Mejora, y revisa.
1 hr.
¿El informe tiene correcciones?
44
SI.- Turna al Subdirector de
Control y Evaluación para las
correcciones correspondientes.
1 hr.
(Regresa a la actividad No. 41).
Titular del Órgano Interno de
Control
45
NO.- Rubrica y solicita número de
oficio a la Oficina del Titular del
Órgano Interno de Control y turna
informe de la revisión de control
para autorización.
1 hr.
46
Recibe el oficio de envío e informe
de la revisión de control para firma
de conformidad.
1 hr.
¿Aprueba el informe?
47
NO.- Solicita al TAACEyABG
aclarar la situación y se efectúan
las correcciones necesarias.
1 día
(Regresa a la actividad No. 40).
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
115/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE REVISIONES DE CONTROL
Responsable
Tiempo de
la actividad
No.
Descripción de la actividad
48
SI.- Firma de conformidad y turna
al TAACEyABG, para su trámite.
1 hr.
TAACEyABG
49
Recibe el informe y turna para su
trámite.
1 hr.
Subdirector de Control y
Evaluación
50
Recibe informe y envía a las áreas
involucradas, recabando acuse de
recibo en dos tantos.
1 día
51
Instruye al Analista de Control
para que se termine de integrar el
expediente de la revisión de
control conforme lo establecen las
Guías para las Revisiones de
Control emitidas por la Secretaría
de la Función Pública.
1 hr.
52
Remite un acuse de recibo al
Titular del Órgano Interno de
Control para su control y archivo y
conservan un acuse de recibo
para el expediente del Área de
Auditoría de Control y Evaluación
y Apoyo al Buen Gobierno.
1 hr.
Analista de Control
53
Integra el expediente de la revisión
de control con apego a lo
dispuesto por la Secretaría de la
Función Pública y lo turna al
Subdirector
de
Control
y
Evaluación para su aprobación y
elaboración de la Revisión de
Aseguramiento de la Calidad
(RAC).
5 días
TAACEyABG.
54
Recibe expediente de la revisión
de control, firma e instruye al
Subdirector
de
Control
y
Evaluación que registre los
resultados de la revisión de control
en el Sistema de Información
Periódica (SIP).
1 hr.
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
116/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: EJECUCIÓN DE REVISIONES DE CONTROL
Tiempo de
la actividad
Responsable
No.
Descripción de la actividad
Subdirector de Control y
Evaluación
55
Registra los resultados de la
revisión de control en el SIP y
emite
los
reportes
correspondientes.
1 día
56
Recibe reportes impresos del SIP,
para su control y seguimiento.
1 hr.
Termina procedimiento.
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
117/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE EJECUCIÓN DE REVISIONES DE
CONTROL
DIAGRAMA DE FLUJO
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
118/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DE REVISIONES DE CONTROL
SUBDIRECTOR DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
(SCyE)
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
Y APOYO AL BUEN
GOBIERNO (TAACyEyABG)
TITULAR DEL OIC (TOIC)
ANALISTA DE CONTROL
ÁREA REVISADA
Inicio
01.
Revisa trimestralmente el
PAT y comunica al
TAACEyABG las
revisiones de control
programadas
02.
Acuerda c on el SCyE el
enfoque de l as revisiones
y asigna al personal para
las revisiones de c ontrol
programadas
PAT
03.
1
Elabora la orden de
revisión de c ontrol , define
el obj etivo de la revisión e
indica l a información que
se requiere par a iniciar
Orden de
revisión
04.
Somete a c onsi deraci ón
del TAAC EyABG
05.
Recibe orden de
revisión de c ontrol
Orden de
revisión
Orden de
revisión
Sí
¿Está de
acuer do?
No
06.
Turna al SCyE para que
realice las
modificaciones
Orden de
revisión
1
07.
Rubrica y turna para
autorización del TOIC.
Orden de
revisión
A
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
119/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DE REVISIONES DE CONTROL
SUBDIRECTOR DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
(SCyE)
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
Y APOYO AL BUEN
GOBIERNO (TAACyEyABG)
TITULAR DEL OIC (TOIC)
ANALISTA DE CONTROL
ÁREA REVISADA
A
10.
Recibe oficio y env ía
por mens ajería,
recabando acus e de
recibo
Oficio
09.
08.
Recibe el ofici o y turna al
SCyE
Firma y entrega al
TAACEyABG el oficio de
notificaci ón de la revisión
de c ontrol
Oficio
Oficio
11.
Recibe oficio y acus a de
recibo.
Oficio
12.
Recibe acus e de reci bo y
archiva c opia en la
carpeta de revisión e
informa al TAACEy ABG
Acuse
14.
13.
Instruye al Analista de
Control para l a
elaboración PT y MC
Recibe i nstrucción y
elabora PT y MC, y turna
al SCyE
2
PT
MT
15.
Recibe y r evisa el PT y
MC
PT
MT
B
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
120/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DE REVISIONES DE CONTROL
SUBDIRECTOR DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
(SCyE)
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
Y APOYO AL BUEN
GOBIERNO (TAACyEyABG)
TITULAR DEL OIC (TOIC)
ANALISTA DE CONTROL
ÁREA REVISADA
B
18.
Sí
¿Están
correctos?
Revisa el MC y PT
PT
No
MC
16.
Remite al Analista de
Control para s u
corrección
Sí
¿Está de
acuer do?
No
3
2
17.
Firma el PT y MC, y turna
para autorización del
TAACEyABG
19.
Remite al SCy E para
que se modifique
PT
MC
3
20.
Autoriza y tur na al
Analista de Control
PT
MC
21.
Recibe e integr a en el
expediente de papeles
de trabaj o
Expediente
22.
Gestiona reuni ón de
inicio con el Área
Revisada
C
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
121/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DE REVISIONES DE CONTROL
SUBDIRECTOR DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
(SCyE)
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
Y APOYO AL BUEN
GOBIERNO (TAACyEyABG)
TITULAR DEL OIC (TOIC)
ANALISTA DE CONTROL
ÁREA REVISADA
C
24.
23.
Señala l a fec ha de
reunión de i nicio de la
revisión de c ontrol c on el
personal res ponsable de
los proc esos s ujetos a
revisión
Señala al Titular del Área
revisada el objetivo y
alcanc e de la revisión
25.
Elabora minuta de
trabaj o en dos tantos y
recaba las firmas de l os
participantes
Minuta
26.
Recibe i nformación del
Área Revis ada y llev a a
cabo la revisión s obre el
proces o, el abora c édulas
de análisis y matriz de
riesgos
27.
Revisa, analiz a y
evalúa los asuntos
planteados por el
Analista de Control
5
Cédulas
Matriz
29.
Sí
¿Están
correctos?
4
4
Elabora Cédul a de
Acciones de Mejor a.
6
LINEAMIENTO
S
No
28.
30.
Solicita may or análisis
de los hechos y solicita
evidencia en l os
papeles de trabajo
Informa y turna al
TAACEyABG la Cédul a
de Acci ones de Mej ora
para s u revisión
OFICIO
Cédula
5
D
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
122/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DE REVISIONES DE CONTROL
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
Y APOYO AL BUEN
GOBIERNO (TAACyEyABG)
SUBDIRECTOR DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
(SCyE)
TITULAR DEL OIC (TOIC)
ANALISTA DE CONTROL
ÁREA REVISADA
D
31.
Recibe l a Cédula de
Acciones de Mejor a.
7
34.
Recibe l a Cédula de
Acciones de Mejor a
Cédulas
Sí
Cédulas
¿Están
correctos?
Sí
¿Está de
acuer do?
No
No
32.
35.
Turna al Analista de
control para que realice
las correcciones
respectiv as
Solicita c orrecciones
6
7
33.
36.
Somete a c onsi deraci ón
del Titul ar del Órgano
Interno de C ontrol
Solicita al TAACEy ABG,
acuer de c on el Área
Revisada las Acciones de
Mejora y las fec has para
su atenci ón
Cédulas
38.
Recibe C édula de
Acciones de Mejor a, y
recaba firma de
conformidad
Cédulas
37.
Recibe y entrega la
Cédul a de Acci ones de
Mejora al SCyE,
indicando recabar l a firma
de c onformidad
Cédulas
39.
Elabora el i nforme de
resultados y turna al
SCyE, para s u visto
bueno
8
Informe de
resultados
E
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
123/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DE REVISIONES DE CONTROL
SUBDIRECTOR DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
(SCyE)
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
Y APOYO AL BUEN
GOBIERNO (TAACyEyABG)
TITULAR DEL OIC (TOIC)
E
40.
43.
46.
Recibe el informe y
Cédul a de Acci ones de
Mejora, y revis a
Recibe el ofici o de envío
e informe de la revisi ón
de c ontrol par a firma de
conformidad
Informe
Informe
Informe
Cédulas
Sí
ÁREA REVISADA
11
Recibe el informe de la
revisión de c ontrol y
Cédul a de Acci ones de
Mejora, y revis a
10
ANALISTA DE CONTROL
¿Está de
acuer do?
Sí
¿Está de
acuer do?
No
Oficio
Sí
¿Aprueba?
No
41.
Turnal al Analista de
Control para l as
correcciones
correspondi entes
44.
47.
Solicita al TAACEy ABG
aclarar la situaci ón y s e
efectúan las c orrecciones
neces arias
Turna para l as
correcciones
correspondi entes
Informe
Informe
Informe
Cédulas
9
8
10
9
42.
45.
48.
Turna al TAACyEy ABG
Rubrica, s olicita número
de oficio a la Oficina del
TOIC y turna informe de
la revisión de control para
autorización
Firma de conformidad y
turna al TAAC EyABG,
para s u trámite
Informe
Informe
Oficio
Cédulas
Informe
11
50.
Recibe i nforme y env ía a
las áreas inv olucradas,
recabando acus e de
recibo en dos tantos
Informe
49.
Recibe el informe y
turna par a su trámite
Informe
51.
Instruye al Analista de
Control para que s e
termine de integrar el
expediente de la revisi ón
F
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
124/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DE REVISIONES DE CONTROL
SUBDIRECTOR DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
(SCyE)
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
Y APOYO AL BUEN
GOBIERNO (TAACyEyABG)
TITULAR DEL OIC (TOIC)
ANALISTA DE CONTROL
ÁREA REVISADA
F
53.
52.
Remite un ac use de
recibo al TOIC para s u
control y archivo y
conserv an un acus e de
recibo para el expediente
Integra el ex pediente
de la revisión de control
Acuse
Expediente
55.
Registra los resultados
en el SIP y emite los
reportes
correspondi entes
54.
Recibe expedi ente ,
firma e instruy e al SCyE
que registre los
resultados en el SIP
Expediente
SIP
56.
Recibe reportes
impresos del SIP, para
su control y s eguimiento
Reportes
Termina
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
125/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
07 CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES DE MEJORA DETERMINADAS
EN REVISIONES DE CONTROL
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
126/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO
DE LAS ACCIONES DE MEJORA DETERMINADAS EN
REVISIONES DE CONTROL
OBJETIVO
Verificar que las acciones de mejora establecidas con las unidades responsables de la Procuraduría
Agraria durante las revisiones de control, sean implantadas en los plazos y formas acordadas, a fin
de incrementar los niveles de eficacia, eficiencia y productividad, para el cumplimiento de metas y
objetivos Institucionales.
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
127/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO
DE LAS ACCIONES DE MEJORA DETERMINADAS EN
REVISIONES DE CONTROL
INDICADOR DE GESTIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Tipo de indicador: Indicador de desempeño
Atributo: Rapidez
Estándar: Conforme a los tiempos empleados en desarrollar cada una de las actividades.
Formula del indicador: Total de veces que se cumplió con los tiempos establecidos en el
procedimiento X 1000 / total de veces que se realizó el procedimiento
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
128/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO
DE LAS ACCIONES DE MEJORA DETERMINADAS EN
REVISIONES DE CONTROL
DESCRIPCIÓN NARRATIVA DEL PROCEDIMIENTO
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
129/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES DE
MEJORA DETERMINADAS EN REVISIONES DE CONTROL
Responsable
Tiempo de
la actividad
No.
Descripción de la actividad
Subdirector de Control y
Evaluación
1
Revisa trimestralmente el control
de Acciones de Mejora pendientes
y comunica al TAACEyABG las
revisiones de seguimiento a
realizar
en
el
trimestre
correspondiente, señalando el
área y las Acciones de Mejora
pendientes
3 hrs.
Titular del Área de Auditoría de
Control y Evaluación y Apoyo al
Buen Gobierno (TAACEyABG)
2
Acuerda con el Subdirector de
Control y Evaluación el enfoque de
las revisiones de acuerdo al
avance que se tiene y asigna al
personal que llevará a cabo la
ejecución de las revisiones de
seguimiento.
1 día
Subdirector de Control y
Evaluación
3
Elabora la orden de revisión de
seguimiento asignando el número
de revisión y clave, define el
objetivo, señala el periodo de
revisión e indica la información
que se requiere para dar inicio al
seguimiento de las Acciones de
Mejora.
4 hrs.
4
Somete a consideración
TAACEyABG.
1 hr.
5
Recibe y revisa.
TAACEyABG
del
1 hr.
¿Está de acuerdo?
6
No.- Indica las modificaciones
correspondientes y turna al
Subdirector
de
Control
y
Evaluación para que realice las
modificaciones.
1 hr.
(Regresa a la actividad No. 3).
7
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
Sí.-Rubrica
y
turna
para
autorización del Titular del Órgano
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
1 hr.
130/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES DE
MEJORA DETERMINADAS EN REVISIONES DE CONTROL
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
Interno de Control.
Titular del Órgano Interno de
Control
8
Firma y entrega al TAACyEyABG
el oficio de notificación de la
revisión de seguimiento y relación
de información requerida.
1 hr.
TAACEyABG
9
Recibe oficio de notificación de la
revisión de seguimiento y turna al
Subdirector
de
Control
y
Evaluación para que sea enviado
al Área Revisada.
1 hr.
Subdirector de Control y
Evaluación
10
Recibe oficio de notificación de la
revisión de seguimiento autorizado
y envía, recabando acuse de
recibo.
2 hrs.
Área Revisada
11
Recibe oficio de notificación de la
revisión de seguimiento y acusa
de recibo.
1 hr.
Subdirector de Control y
Evaluación
12
Recibe acuse de recibo y archiva
copia en la carpeta de revisión e
informa al TAACEyABG.
1 hr.
13
Instruye al Analista de Control
para la elaboración del Programa
de Trabajo (PT) y Marco
conceptual (MC).
1 hr.
Analista de Control
14
Recibe instrucción y elabora
Programa de Trabajo (PT) y Marco
conceptual (MC), con apego a lo
establecido en la Guía General
para Revisiones de Control y la
orden de revisión y turna al
Subdirector
de
Control
y
Evaluación para revisión.
3 días
Subdirector de Control y
Evaluación
15
Recibe y revisa el PT y MC.
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
1 hr.
No. DE
PÁGINA
131/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES DE
MEJORA DETERMINADAS EN REVISIONES DE CONTROL
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
¿Están correctos?
16
No.- Indica las modificaciones y
remite al Analista de Control para
su corrección.
1 hr.
(Regresa a la actividad No. 14).
17
Sí.- Firma el PT y MC, y turna para
autorización del TAACEyABG.
1 hr.
18
Revisa el MC y PT y firma de
autorización.
1 hr.
19
Remite al Subdirector de Control y
Evaluación para que se entregue
al Analista de Control y se integre
a la carpeta de papeles de trabajo.
1 hr.
Analista de Control
20
Recibe e integra el MC y PT
autorizados, en el expediente de
papeles de trabajo.
1 hr.
TAACEyABG.
21
Gestiona la reunión de inicio de
revisión con el Área Revisada vía
telefónica o en forma oficial, según
sea el caso.
3 hrs.
Área Revisada
22
Señala la fecha de reunión de
inicio
de
la
revisión
de
seguimiento, asistiendo en la
fecha señalada el personal
asignado para la ejecución del
seguimiento, el TAACEyABG y el
Subdirector
de
Control
y
Evaluación.
1 hr.
TAACEyABG.
23
Comunica al Titular del Área
revisada el objetivo y alcance de la
revisión de
seguimiento y
presenta
al
personal
que
coordinará y ejecutará la revisión y
solicita nombre la(s) persona(s)
1 hr.
TAACEyABG.
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
132/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES DE
MEJORA DETERMINADAS EN REVISIONES DE CONTROL
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
que atenderá(n) la revisión.
Analista de Control
Subdirector de Control y
Evaluación
24
Elabora minuta de trabajo en dos
tantos, recaba las firmas de los
participantes, entrega un tanto al
Área Revisada y el otro lo integra
en la carpeta de papeles de
trabajo.
2 días
25
Recibe información del Área
Revisada y lleva a cabo la revisión
de la documentación que avala las
acciones realizadas para dar
atención
a
las
actividades
establecidas en la Acción de
Mejora concertada con el área, o
en su caso, en el compromiso
programático
e
informa
al
Subdirector
de
Control
y
Evaluación sobre el diagnóstico
determinado.
5 días
26
Revisa, analiza y evalúa los
asuntos planteados por el Analista
de Control, para determinar si está
atendida la Acción de Mejora o se
encuentra en proceso.
1 día
¿Es correcto el análisis realizado y
se cumple con el objetivo y
alcance determinado?
27
No.- Solicita mayor análisis de los
hechos y solicita evidencia en los
papeles de trabajo.
1 hr.
(Regresa a la actividad No. 25).
Analista de control
FECHA DE ELABORACIÓN:
28
Sí.Elabora
Seguimiento de
Mejora.
29
Informa y turna al Subdirector de
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
Cédula
Acciones
AÑO
2008
de
de
No. DE
PÁGINA
3 días
1 hr.
133/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES DE
MEJORA DETERMINADAS EN REVISIONES DE CONTROL
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
Control y Evaluación la Cédula de
Seguimiento de Acciones de
Mejora para su revisión.
Subdirector de Control y
Evaluación
30
Recibe la Cédula de Seguimiento
de Acciones de Mejora.
¿Tiene
correcciones
aclaraciones?
31
1 hr.
o
Sí.- Turna al Analista de control
para que realice las correcciones
respectivas.
1 hr.
(Regresa a la actividad No. 28).
32
No.- Si el Área Revisada atendió
las Acciones de Mejora, solicita al
Analista de Control que elabore el
informe de seguimiento.
1 hr.
(Pasa a la actividad No. 35).
Analista de Control
33
No.- Pide al Analista de Control,
solicite
nueva
fecha
para
reprogramar la atención de las
Acciones de Mejora.
1 hr.
34
Solicita y acuerda con el área
revisada nueva fecha para la
atención de las Acciones de
Mejora
1 día
(Pasa a la actividad No. 49).
Subdirector de Control y
Evaluación
FECHA DE ELABORACIÓN:
35
Elabora el informe de resultados
conforme a lo dispuesto por la
Secretaría de la Función Pública y
turna Subdirector de Control y
Evaluación, para su visto bueno.
3 días
36
Recibe y revisa el informe de la
revisión de seguimiento y Cédula
de Seguimiento de Acciones de
2 hrs.
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
134/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES DE
MEJORA DETERMINADAS EN REVISIONES DE CONTROL
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
Mejora.
¿El informe tiene correcciones?
37
Si.- Turna al Analista de Control
para
las
correcciones
correspondientes.
1 hr.
(Regresa a la actividad No. 35).
TAACEyABG.
38
No.- Turna al TAACEyABG para
su revisión.
1 hr.
39
Recibe y revisa el informe de la
revisión de seguimiento y Cédula
de Seguimiento de Acciones de
Mejora.
2 hrs.
¿El informe tiene correcciones?
40
Sí.- Turna al Subdirector de
Control y Evaluación para las
correcciones correspondientes.
1 hr.
(Regresa a la actividad No. 37).
41
No.Rubrica
y
pone
a
consideración del Titular del
Órgano Interno de Control para
autorización.
1 hr.
Titular del Órgano Interno de
Control
42
Recibe el informe de la Revisión
de Seguimiento, revisa y firma de
autorización.
1 hr.
TAACEyABG.
43
Recibe y entrega para su envío al
Área Revisada.
1 hr.
Subdirector de Control y
Evaluación
44
Recibe informe y envía a las áreas
involucradas, recabando acuse de
recibo.
1 día
45
Instruye para que se termine de
integrar la carpeta de la revisión
1 hr.
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
135/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
Nombre del procedimiento: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES DE
MEJORA DETERMINADAS EN REVISIONES DE CONTROL
Responsable
No.
Tiempo de
la actividad
Descripción de la actividad
de seguimiento.
46
Remite un acuse de recibo al
Titular del Órgano Interno de
Control para su control y archivo y
conserva un acuse de recibo para
el
expediente del Área de
Auditoría de Control y Evaluación
y Apoyo al Buen Gobierno.
1 hr.
Analista de Control
47
Integra el expediente en la carpeta
de seguimiento con apego a lo
dispuesto por la Secretaría de la
Función Pública y lo turna al
Subdirector
de
Control
y
Evaluación para aprobación y
archivo.
3 días
TAACEyABG.
48
Recibe expediente de la revisión
de control, firma e instruye al
Subdirector
de
Control
y
Evaluación que registre los
resultados de la revisión de
seguimiento en el Sistema de
Información Periódica (SIP).
1 hr.
Subdirector de Control y
Evaluación
49
Registra los resultados de la
revisión de seguimiento en el SIP
en apego al Manual de Usuario del
sistema.
2 hrs.
50
Recibe reportes impresos del SIP,
para su control y seguimiento.
1 hr.
Termina procedimiento.
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
136/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
PROCEDIMIENTO DE CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO
DE LAS ACCIONES DE MEJORA DETERMINADAS EN
REVISIONES DE CONTROL
DIAGRAMA DE FLUJO
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
137/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES
DE MEJORA DETERMINADAS EN REVISIONES DE CONTROL
SUBDIRECTOR DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
(SCyE)
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
Y APOYO AL BUEN
GOBIERNO (TAACyEyABG)
TITULAR DEL ÓRGANO
INTERNO DE CONTROL
(TOIC)
ANALISTA DE CONTROL
ÁREA REVISADA
Inicio
01.
02.
Revisa trimestralmente
el control de Acci ones
de Mej ora pendientes y
comunica al
TAACEyABG
Acuerda c on el SCyE el
enfoque de l as
revisiones de ac uerdo
al avance que s e tiene
03.
1
Elabora la orden de
revisión de s eguimiento
Orden
04.
Somete a
consideración del
TAACEyABG
05.
Recibe y r evisa
Orden
Orden
Sí
¿Está de
acuer do?
No
06.
Indica las
modificaciones
correspondi entes y
turna al SCyE
1
07.
Rubrica y turna para
autorización del TOIC
Orden
A
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
138/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES
DE MEJORA DETERMINADAS EN REVISIONES DE CONTROL
SUBDIRECTOR DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
(SCyE)
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
Y APOYO AL BUEN
GOBIERNO (TAACyEyABG)
TITULAR DEL ÓRGANO
INTERNO DE CONTROL
(TOIC)
ANALISTA DE CONTROL
ÁREA REVISADA
A
08.
Firma y entrega al
TAACyEyABG el oficio
de notific ación de la
revisión de s eguimiento
Oficio
10.
Recibe oficio y env ía,
recabando acus e de
recibo
Oficio
09.
Recibe oficio de
notificaci ón de la
revisión de s eguimiento
y turna al SCy E
Oficio
11.
Recibe oficio de
notificaci ón de la
revisión de s eguimiento
y acus a de recibo
Oficio
12.
Recibe acus e de reci bo
y archiva c opi a en la
carpeta
Acuse
13.
Instruye al Analista de
Control para l a
elaboración del PT y
MC
14.
Recibe i nstrucción y
elabora PT y MC, y
turna al SCyE para
revisión
2
PT
MC
B
|
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
139/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES
DE MEJORA DETERMINADAS EN REVISIONES DE CONTROL
SUBDIRECTOR DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
(SCyE)
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
Y APOYO AL BUEN
GOBIERNO (TAACyEyABG)
TITULAR DEL ÓRGANO
INTERNO DE CONTROL
(TOIC)
ANALISTA DE CONTROL
ÁREA REVISADA
B
15.
Recibe y r evisa el PT y
MC
PT
MC
Sí
¿Están
correctos?
No
16.
Indica las
modificaciones y remite
al Analista
2
17.
Firma el PT y MC, y
turna par a autorizaci ón
del TAAC EyABG
PT
MC
18.
Revisa el MC y PT y
firma de autorización.
PT
MC
19.
Remite al SCy E y s e
integr e a l a car peta de
papeles de trabajo
PT
MC
C
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
140/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES
DE MEJORA DETERMINADAS EN REVISIONES DE CONTROL
SUBDIRECTOR DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
(SCyE)
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
Y APOYO AL BUEN
GOBIERNO (TAACyEyABG)
TITULAR DEL ÓRGANO
INTERNO DE CONTROL
(TOIC)
ANALISTA DE CONTROL
ÁREA REVISADA
C
20.
21.
Recibe e integr a el MC
y PT autorizados, en el
expediente de papeles
de trabaj o
Gestiona l a reunión de
inicio de revisión con el
Área Revis ada
PT
MC
22.
Señala l a fec ha de
reunión de i nicio de la
revisión de s eguimiento
23.
Comunica al Titul ar del
Área revis ada el
objetiv o y alcanc e de l a
revisión de
seguimiento
24.
Elabora minuta de
trabaj o en dos tantos,
recaba las firmas de l os
participantes
Minuta
3
25.
Recibe i nformación del
Área Revis ada y llev a a
cabo la revisión de l a
docum entación e i nforma
al SCyE s obre el
diagnóstic o determinado
Documentación
D
FECHA DE ELABORACIÓN:
DÍA
1º
MES
DICIEMBRE
AÑO
2008
No. DE
PÁGINA
141/145
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES
DE MEJORA DETERMINADAS EN REVISIONES DE CONTROL
SUBDIRECTOR DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
(SCyE)
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
Y APOYO AL BUEN
GOBIERNO (TAACyEyABG)
TITULAR DEL ÓRGANO
INTERNO DE CONTROL
(TOIC)
ANALISTA DE CONTROL
ÁREA REVISADA
D
28.
26.
Revisa, analiz a y
evalúa los asuntos
planteados por el
Analista de Control
Elabora Cédul a de
Seguimiento de
Acciones de Mejor a
4
Cédula de
seguimiento
29.
Informa y turna al
SCyE la Cédul a de
Seguimiento de
Acciones de Mejor a
para s u revisión
Sí
¿Es
correcto?
Cédula de
seguimiento
No
27.
Solicita may or análisis
de los hechos y solicita
evidencia en l os
papeles de trabajo
3
30.
Recibe l a Cédula de
Seguimiento de
Acciones de Mejor a
Cédula
No
¿Tiene
correcciones?
5
Sí
31.
Turna al Analista de
Control para que realice
las correcciones
correspondi entes
OFICIO
4
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DICIEMBRE
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EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES
DE MEJORA DETERMINADAS EN REVISIONES DE CONTROL
SUBDIRECTOR DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
(SCyE)
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
Y APOYO AL BUEN
GOBIERNO (TAACyEyABG)
TITULAR DEL ÓRGANO
INTERNO DE CONTROL
(TOIC)
ANALISTA DE CONTROL
ÁREA REVISADA
5
No
¿Se
atendier on?
Sí
32.
Solicita s e el abore
informe de s eguimiento
6
33.
Pide al Analista de
Control, s olicite nueva
fecha para reprogr amar
la atención de l as
Acciones de Mejor a
34.
Acuerda c on el área
revisada la fecha
reprogram ada
7
6
35.
8
Elabora el i nforme de
resultados y turna al
SCyE, para s u visto
bueno
Informe
F
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DICIEMBRE
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EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES
DE MEJORA DETERMINADAS EN REVISIONES DE CONTROL
SUBDIRECTOR DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
(SCyE)
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
Y APOYO AL BUEN
GOBIERNO (TAACyEyABG)
F
ANALISTA DE CONTROL
ÁREA REVISADA
9
36.
39.
Recibe y r evisa el
informe
Recibe y r evisa el
informe
Informe
¿Tiene
correcciones?
Informe
No
Sí
¿Tiene
correcciones?
No
Sí
37.
10
TITULAR DEL ÓRGANO
INTERNO DE CONTROL
(TOIC)
Turna al Analista de
Control para l as
correcciones
correspondi entes
40.
Turna al SCyE para las
correcciones
correspondi entes
Informe
10
8
41.
38.
Turna para r evisión
Rubrica y pone a
consideración del TOIC
para autorización
Informe
Informe
42.
9
Recibe el informe de la
Revisión de
Seguimiento, revis a y
firma de autorización
Informe
43.
Recibe y entrega para
su envío al Área
Revisada
Informe
G
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EN LA PROCURADURÍA AGRARIA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES
DE MEJORA DETERMINADAS EN REVISIONES DE CONTROL
SUBDIRECTOR DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
(SCyE)
TITULAR DEL ÁREA DE
CONTROL Y EVALUACIÓN
Y APOYO AL BUEN
GOBIERNO (TAACyEyABG)
TITULAR DEL ÓRGANO
INTERNO DE CONTROL
(TOIC)
ANALISTA DE CONTROL
ÁREA REVISADA
G
44.
Recibe i nforme y env ía
a las áreas
involucradas,
recabando acus e de
recibo
Informe
45.
Instruye para que se
termine de integrar la
carpeta de la revisión
de s eguimiento
46.
47.
Integra el ex pediente
en la carpeta de
seguimiento
Remite un ac use de
recibo al TOIC
Acuse
7
Expediente
49.
48.
Registra los resultados
de la revisión de
seguimiento en el SIP
Recibe expedi ente de
la revisión de control,
firma e instruy e al SCyE
que registre los
resultados en el SIP
Expediente
sip-pat.web
50.
Recibe reportes
impresos del SIP, para
su control y
seguimiento
Reportes
Termina
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