2007_129info.pdf

INFORME DE LOS AUDITORES SOBRE ESTADOS CONTABLES
A los señores Directores de
NACION AFJP S.A
San Martín 913 6° Piso
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT: 30-66191834-5
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Hemos examinado el balance general de NACION AFJP S.A. al 30 de junio de 2007, los
correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de
efectivo, las notas 1 a 20 y los Cuadros A a J por el ejercicio terminado en esa fecha,
presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior. La preparación de los estados
contables es responsabilidad del Directorio de la Administradora. Nuestra responsabilidad
es expresar una opinión sobre dichos estados contables basada en nuestra tarea de auditoría.
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Nuestro examen fue practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la
República Argentina y con los lineamientos de la Instrucción N° 23/2005 de la
Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones (en adelante
SAFJP). Dichas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para
obtener una seguridad razonable de que los estados contables no contienen errores
significativos. El proceso de auditoría implica examinar, sobre bases selectivas, los
elementos de juicio que respaldan las cifras y las aseveraciones incluidas en los estados
contables. Como parte de la auditoría se evalúan las normas contables utilizadas, las
estimaciones significativas hechas por el Directorio y la presentación de los estados
contables en conjunto. Consideramos que nuestro examen provee una base razonable para
emitir nuestra opinión profesional.
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Con relación a los estados contables al 30 de junio de 2006, otros profesionales, en forma
conjunta con la Auditoria General de la Nación, han emitido un informe, con fecha 23 de
agosto de 2006, sin observaciones en relación a las normas establecidas por la SAFJP y, con
respecto a las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos
Aires, incluyendo una salvedad derivada de lo mencionado en el párrafo 4 de este informe.
4
De acuerdo a lo mencionado en nota 1.2.2 de la información complementaria, los estados
contables mencionados en el párrafo 1 se presentan confeccionados según los lineamientos
establecidos por la SAFJP, los cuales no siguen todos los criterios de medición contable ni
de exposición establecidos por las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires.
1
5
En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el párrafo 1 presentan
razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera
de la Administradora al 30 de junio de 2007, los resultados de sus operaciones, las
variaciones en su patrimonio neto y en el flujo de efectivo por el ejercicio terminado en esa
fecha, de acuerdo con las normas de la SAFJP y, excepto por lo mencionado en el párrafo
4, de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de
Buenos Aires.
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En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
a) La Administradora cumple con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes
en materia de custodia de las inversiones del encaje.
b) Al 30 de junio de 2007, las deudas devengadas con compañías de seguro por primas
de seguro de invalidez y fallecimiento que surgen de las registraciones contables
ascienden a $ 13.363.910,68 no siendo exigibles a dicha fecha.
c) Al 30 de junio de 2007, según surge de las registraciones contables, la
Administradora no posee deuda devengada en concepto de capital complementario
ni en concepto de capital de recomposición, en ambos casos, con NACION Fondo
de Jubilaciones y Pensiones.
d) Según surge de las registraciones contables, durante el ejercicio iniciado el 1 de
julio de 2006 y finalizado el 30 de junio de 2007 no se han devengado multas ni
intereses punitorios por mora en el pago de primas de seguro de invalidez y
fallecimiento. Asimismo, según surge de los registros contables al 30 de junio de
2007, no existe deuda por tales conceptos.
e) No tenemos conocimiento que al 30 de junio de 2007 existan denuncias de rescisión
del contrato de seguro colectivo de invalidez y fallecimiento por parte de la entidad
aseguradora con motivo de falta de pago de las primas.
f) De acuerdo con los resultados de las comprobaciones globales efectuadas, basadas
en las recaudaciones recibidas por la Administradora, las comisiones y las primas
de seguro de invalidez y fallecimiento devengadas entre el 1 de julio de 2006 y el
30 de junio de 2007 han sido determinadas de acuerdo al régimen de comisiones
aprobado por la SAFJP. En el ejercicio iniciado el 1 de julio de 2007 y finalizado el
30 de junio de 2007, las comisiones devengadas ascendieron a $ 304.862.251,61 y
las primas devengadas de seguros de invalidez y fallecimiento ascendieron a $
157.025.511,26, según surge de las registraciones contables de la Administradora.
g) De acuerdo con la tarea realizada mencionada más arriba, el capital mínimo
indicado en el Cuadro J ha sido computado de acuerdo a la exigencia establecida
por la Ley N° 24.241.
h) Hemos aplicado procedimientos a efectos de validar la correspondencia de los
saldos de Anticipos de Prestaciones otorgados por la Administradora durante los
meses de abril, mayo y junio de 2007 con la información remitida a la SAFJP, en
cumplimiento de la Instrucción SAFJP N° 8/2006, la cual reemplazo a la
Instrucción SAFJP N° 36/2000 a partir del mes de noviembre de 2006. A tal efecto
informamos que ambos se corresponden.
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i)
Los estados contables mencionados en el párrafo 1 han sido preparados dando
cumplimiento a las normas de la SAFJP, a partir de las registraciones contables de
la Sociedad, así como de registros auxiliares y demás documentación respaldatoria.
Los libros de la Sociedad se encuentran en proceso de transcripción, encontrándose
aún pendiente de cumplimiento la presentación del informe especial requerido por
el artículo 287 de la resolución 7/2005 de la Inspección General de Justicia.
j)
Al 30 de junio de 2007, según surge de los registros contables pendientes de
transcripción a Libros Rubricados, la deuda devengada a favor del Sistema
Integrado de Jubilaciones y Pensiones ascendía a $ 962.937,93 no siendo la misma
exigible a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 23 de agosto de 2007.
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