Pistrelli, Díaz y Asociados Firma Miembro de Arthur Andersen Harteneck López y Cía. Price Waterhouse Firma miembro de Firma miembro de INFORME DEL AUDITOR A los Señores Presidente y Directores de NACION A.F.J.P. S.A. San Martín 913 Capital Federal 1. Hemos auditado los balances generales del Fondo de Jubilaciones y Pensiones administrado por NACION A.F.J.P. S.A. al 30 de junio de 2001 y 2000 y los correspondientes estados de evolución del patrimonio neto expresados en pesos por los ejercicios terminados en esas fechas. Dichos estados contables han sido presentados siguiendo las prácticas reguladas por la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones para la actividad y son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad Administradora del Fondo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados contables basada en nuestras auditorías. 2. Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en conjunto. Consideramos que nuestras auditorías nos brindan una base razonable para fundamentar nuestra opinión. 3. En nuestra opinión, los estados contables al 30 de junio de 2001 y 2000 presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, los activos y pasivos del Fondo de Jubilaciones y Pensiones administrado por NACION A.F.J.P. S.A. a dichas fechas y las variaciones en su patrimonio neto por los ejercicios terminados en esas fechas, de conformidad con las normas establecidas por la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones y con las normas contables profesionales. Pistrelli, Díaz y Asociados Firma Miembro de Arthur Andersen Harteneck López y Cía. Price Waterhouse Firma miembro de Firma miembro de -2- 4. En cumplimiento de disposiciones legales vigentes y de normas de la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones, informamos que: a) Los estados contables adjuntos surgen de los registros contables del Fondo llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes. b) Al 30 de junio de 2001, no existen deudas devengadas en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, según surge de los registros contables del Fondo. c) De la verificación efectuada sobre la preparación de las conciliaciones diarias de las cuentas corrientes del Fondo de Jubilaciones y Pensiones administrado por NACION A.F.J.P. S.A. no han surgido observaciones. d) Al 30 de junio de 2001 la deuda con compañías de seguros de retiro, que surge de los registros contables del Fondo, asciende a pesos 2.861.703,68, no existiendo deuda vencida a esa fecha. Buenos Aires, 21 de agosto de 2001 AUDITORÍA GENERAL DE LA NACION PISTRELLI, DIAZ Y ASOCIADOS (Socio) HARTENECK, LOPEZ Y CIA. (Socio) PRICE WATERHOUSE & CO. (Socio) Pistrelli, Díaz y Asociados Firma Miembro de Arthur Andersen Harteneck López y Cía. Price Waterhouse Firma miembro de Firma miembro de INFORME DEL AUDITOR A los Señores Presidente y Directores de NACION A.F.J.P. S.A. San Martín 913 Capital Federal 1. Hemos auditado los balances generales de NACION A.F.J.P. S.A. al 30 de junio de 2001 y 2000 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos de doce meses terminados en esas fechas. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados contables basada en nuestras auditorías. 2. Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en conjunto. Consideramos que nuestras auditorías nos brindan una base razonable para fundamentar nuestra opinión. 3. En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de NACION A.F.J.P. S.A. al 30 de junio de 2001 y 2000 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos por los períodos de doce meses terminados en esas fechas, de conformidad con las normas establecidas por la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones y con las normas contables profesionales. Pistrelli, Díaz y Asociados Firma Miembro de Arthur Andersen Harteneck López y Cía. Price Waterhouse Firma miembro de Firma miembro de 4. En cumplimiento de disposiciones legales vigentes y de normas de la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones, informamos que: a) Los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes, y han sido preparados dando cumplimiento a la Instrucción N° 209 de la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones. b) Al 30 de junio de 2001, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a pesos 340.433, no siendo exigible a esa fecha. c) Las partidas deducidas del patrimonio neto a efectos del cómputo del capital mínimo han sido determinadas de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones. d) Al 30 de junio de 2001 la deuda devengada con compañías de seguros por primas del seguro de invalidez y fallecimiento, que surge de los registros contables de la Administradora, asciende a pesos 1.457.363,32, no siendo exigible a esa fecha. e) Al 30 de junio de 2001 la deuda devengada con NACION Fondo de Jubilaciones y Pensiones en concepto de capital complementario, que surge de los registros contables de la Administradora, asciende a pesos 2.862.121,69, no encontrándose vencida a esa fecha. Asimismo, no existe deuda devengada con NACION Fondo de Jubilaciones y Pensiones en concepto de capital de recomposición, según surge de los registros contables de la Administradora. f) No existen importes devengados en el mes en concepto de multas e intereses punitorios por mora en el pago de primas del seguro colectivo de invalidez y fallecimiento, de acuerdo con lo informado por la aseguradora. Pistrelli, Díaz y Asociados Firma Miembro de Arthur Andersen Harteneck López y Cía. Price Waterhouse Firma miembro de Firma miembro de g) No hemos tomado conocimiento de que existan denuncias de parte de la aseguradora, de rescisión del contrato de seguro colectivo de invalidez y fallecimiento por falta de pago de primas. h) En el mes de junio de 2001 las comisiones devengadas ascendieron a pesos 5.986.269.50, mientras que las primas devengadas de seguros de invalidez y fallecimiento ascendieron a pesos 2.907.812,89, según surge de los registros contables de la Administradora. Buenos Aires, 21 de agosto de 2001 AUDITORIA GENERAL DE LA NACION PISTRELLI, DIAZ Y ASOCIADOS (Socio) HARTENECK, LOPEZ Y PRICE WATERHOUSE CIA. & CO. (Socio) (Socio)