2006_125info.pdf

INFORME DEL AUDITOR
A los Señores Directores de
NACION A.F.J.P. S.A.
San Martín 913 – 6° Piso
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
1.
Hemos auditado los balances generales adjuntos de NACION A.F.J.P. S.A. al 30 de junio de 2006 y
2005, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de
efectivo, las notas 1. a 15. y anexos 5 a 14 que los complementan por los ejercicios finalizados en
esas fechas. La preparación y emisión de dichos estados contables son responsabilidad de la
Dirección de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre los mencionados
estados contables basada en nuestras auditorías.
2.
Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República
Argentina. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de
obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o
errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases
selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables,
así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la
Dirección de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto.
Consideramos que nuestras auditorías nos brindan una base razonable para fundamentar nuestra
opinión.
3.
Tal como se menciona en la nota 1.2.3. a los estados contables adjuntos, la Sociedad debe preparar
sus estados contables de acuerdo con las normas establecidas por la Superintendencia de
Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones, las cuales difieren de las normas contables
profesionales vigentes aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, en ciertos aspectos de valuación que se describen
en la mencionada nota, los que no han sido cuantificados en su totalidad.
4.
En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el párrafo 1. presentan razonablemente,
en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de NACION A.F.J.P. S.A. al 30 de junio
de 2006 y 2005, y los resultados de sus operaciones, los flujos de su efectivo y las variaciones en su
patrimonio neto por los ejercicios finalizados en esas fechas, de acuerdo con las normas establecidas
por la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones, y, excepto por el
efecto que pudiera surgir de las cuestiones mencionadas en el párrafo 3., con las normas contables
profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
5.
En cumplimiento de disposiciones vigentes y de normas de la Superintendencia de Administradoras
de Fondos de Jubilaciones y Pensiones, informamos que:
a)
Al 30 de junio de 2006 la Sociedad cumple con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes en
materia de custodia de las inversiones del Encaje.
b)
Al 30 de junio de 2006 la deuda devengada con compañías de seguros por primas del seguro de
invalidez y fallecimiento, que surge de los registros contables de la Administradora, asciende a
$245.711,82, no siendo exigible a esa fecha.
c)
No existen importes devengados en el trimestre abril a junio de 2006 en concepto de multas e
intereses punitorios por mora en el pago de primas del seguro colectivo de invalidez y fallecimiento,
de acuerdo con lo informado por la aseguradora.
d)
No hemos tomado conocimiento de que existan denuncias por parte de la aseguradora de rescisión
del contrato de seguro colectivo de invalidez y fallecimiento por falta de pago de primas.
e)
Al 30 de junio de 2006 no existe deuda devengada con Nación Fondo de Jubilaciones y Pensiones en
concepto de capital complementario con ingreso base determinado por la ANSES ni en concepto de
capital de recomposición, según surge de los registros contables de la Administradora.
f)
Las partidas deducidas del patrimonio neto a efectos del cómputo del capital mínimo han sido
determinadas de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Administradoras de Fondos de
Jubilaciones y Pensiones.
g)
Los estados contables adjuntos surgen de registros contables de la Sociedad llevados, en sus
aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes, y han sido preparados
dando cumplimiento a la Instrucción N° 5/03 de la Superintendencia de Administradoras de Fondos de
Jubilaciones y Pensiones.
h)
En el trimestre abril a junio de 2006 las comisiones devengadas ascendieron a $59.746.885, mientras que
las primas devengadas de seguros de invalidez y fallecimiento ascendieron a $30.018.319, según
surge de los registros contables de la Administradora.
i)
De la verificación requerida por la instrucción N° 25/01 de la S.A.F.J.P. no se han observado
diferencias mensuales entre los saldos de anticipos de prestaciones contabilizados en el trimestre
abril a junio de 2006 y la información remitida a la S.A.F.J.P. en cumplimiento de la Instrucción N°
36/00.
j)
Al 30 de junio de 2006 la deuda de Nación A.F.J.P. S.A. devengada a favor del Sistema Integrado de
Jubilaciones y Pensiones, que surge de los registros contables y de las liquidaciones practicadas por
la Sociedad asciende a $777.560 no siendo exigible a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 23 de agosto de 2006