2012_027info.pdf

INFORME ESPECIAL DE PROCEDIMIENTOS DE CORTE AL 12/12/2011 EN LA
MUNICIPALIDAD DE PARANA
A la Sra. Presidenta Municipal
de la Ciudad de PARANA
Prof. Blanca Inés OSUNA
S.
/
D.
En virtud de las funciones conferidas por el artículo 85 de la Constitución
Nacional y en uso de las facultades establecidas por el artículo 116 de la ley N°
24.156 la AUDITORIA GENERAL DE LA NACION, a vuestra solicitud y en
cumplimiento de la Carta de Intención firmada el 6 de diciembre de 2011, efectuó
en el ámbito de la Administración Municipal los procedimientos con el alcance que
se define en el apartado siguiente.
1. ALCANCE
Nuestro trabajo consistió en la aplicación de procedimientos de corte que
se encuentran comprendidos en las normas de auditoría vigentes en la República
Argentina para la emisión de informes especiales y en las normas de auditoría
externa de la Auditoría General de la Nación aprobadas mediante la Resolución
N° 145/93, dictadas en virtud de las facultades conferidas por el artículo 119,
inciso d) de la Ley 24.156.
Dichos procedimientos fueron aplicados con motivo de la asunción el 11 de
diciembre de 2011 de las nuevas autoridades Municipales, en la Tesorería
General de la Municipalidad (Anexo I), la Contaduría General de la Municipalidad
(Anexo II), la Sub Dirección de Mesa de Entradas (Anexo III), la Dirección de
Despacho de Presidencia (Anexo IV), la Dirección de Suministros (Anexo V), la
Dirección de Liquidación de Haberes del Personal (Anexo VI), las Unidades
Municipales (Anexo VII) y la Secretaría Legal y Administrativa (Anexo VIII).
Las
tareas
de
corte
desarrolladas
en
las
áreas
mencionados
precedentemente consistieron principalmente en la aplicación de los siguientes
procedimientos, los que se desagregan en detalle en los Anexos I a VIII que
integran el presente informe:
a) Arqueo de fondos y valores
b) Corte de documentación
c) Corte normativo
d) Cierre de libros
e) Corte de Estados de Ejecución Presupuestaria
f)
Corte del registro de la deuda pública provincial
g) Corte de registros contables (Balances de Sumas y Saldos)
h) Corte de registros de causas judiciales
i)
Corte de registros de las plantas de personal
Nuestro trabajo no constituyó un examen de auditoría, ni una revisión limitada de
acuerdo con normas de auditoría vigentes, por lo que nuestra responsabilidad se
limita a la aplicación de los procedimientos indicados y a informar los resultados
obtenidos.
RESULTADO DE LOS PROCEDIMIENTOS APLICADOS
La realización de los procedimientos indicados en 1 arrojó los resultados que se
detallan en Anexos I a VIII.
Buenos Aires, 13 de Enero de 2012.
ANEXO I
TESORERIA GENERAL DE LA MUNICIPALIDAD DE PARANÁ
PROCEDIMIENTOS.
1) Saldos Bancarios.
1.1 Obtención de los saldos bancarios de las Cuentas Corrientes y Cuentas
Especiales radicadas en el Nuevo Banco de Entre Ríos, al 07/12/2011,
pertenecientes a la Municipalidad de Paraná, actualizados con la obtención on
line vía Bancaempresa, del detalle de los saldos al 12/12/2011.
1.2. Obtención de los saldos bancarios de las Cuentas Corrientes y Cuentas
Especiales radicadas en el Banco de la Nación Argentina al 07/12/2011,
pertenecientes a la Municipalidad de Paraná, actualizados con la obtención on
line vía Bancaempresa, del detalle de los saldos al 12/12/2011.
2) Plazos fijos
2.1. Arqueo de certificados de plazo fijo
2.2. Obtención de la Certificación del Nuevo Banco de Entre Ríos, de la Cuenta
Plazo Fijo Nº 0013092210, en donde consta el detalle de los certificados de
Plazos Fijos constituidos y vigentes al 07/12/2011.
3) Corte de Documentación y Chequeras en existencia.
4) Obtención del detalle de las Órdenes de Pago pendientes en tesorería al
07/12/2011, obrante en el Expediente de traspaso Nº 38236/2011.
5) Obtención de copia de la Planilla de cierre definitiva de la Tesorería General al
07/12/2011, adjuntando copias de actas de arqueos realizados por la Auditoría
Interna el 07/12/2011 de los Fondos para Cambios de la Tesorería General.
RESULTADO DE LOS PROCEDIMIENTOS.
1) SALDOS BANCARIOS
Detalle de saldos bancarios de las Cuentas Corrientes y Especiales con las que
opera la Municipalidad de Paraná, de acuerdo a la consulta vía internet (Banca
Empresa) realizada el 12/12/2011 al inicio de las actividades
CUENTAS BANCARIAS
SALDO AL 12/12/2011
S/INF. REDLINK
¨
Cta. Cte. Nª 90.241/0 NUEVO B. E. R. S. A. - GENERAL DE PAGO
¨
Cta. Cte. Nª 90.393/2 NUEVO B. E. R. S. A. – FOPROMEN
3.746.267,68
191.064,58
¨
Cta. Cte. Nª 90.440/9 NUEVO B. E. R. S. A. – DIFERIDOS
35.254,59
¨
Cta. Cte. Nª 90.440/9 NUEVO B. E. R. S. A. – DIFERIDOS
¨
Cta. Cte. Nª 90.482/9 NUEVO B. E. R. S. A. - COBRO EXTRA JUDICIAL
¨
Cta. Cte. Nª 600.612/1 NUEVO B. E. R. S. A. – CUAD
¨
Cta. Especial 56.775/7 NUEVO B.E.R.S.A. - POTENCIAR S.A.
¨
Cta. Especial 125.478/3 NUEVO B.E.R.S.A. - COPARTICIPACION PROVINCIAL Y NACIONAL
2.578.871,34
¨
Cta. Especial 125.479/6 NUEVO B.E.R.S.A. - FONDO SOLIDARIO FEDERAL
3.790.628,15
0,00
602,63
335.447,83
230.457,94
Cta. Cte. Nª 39.010.168/54 Banco de la Nación Argentina.- GENERAL DE PAGO
171.163.07
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.352/38 Banco de la Nación Argentina.- PROPASA
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.353/41 Banco de la Nación Argentina.- JEFES DE HOGAR
35.410,65
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.353/41 Banco de la Nación Argentina.- JEFES DE HOGAR
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.518/34 Banco de la Nación Argentina.- PLAN NACER
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.532/34 Banco de la Nación Argentina.- PROMEBA
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.535/43 Banco de la Nación Argentina.- PROARSA
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.624/38 Banco de la Nación Argentina.- PROGRAMA FEDERAL DE OBRAS
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.639/62 Banco de la Nación Argentina.- REMODELACION 5 ESQUINA
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.645/59 Banco de la Nación Argentina.- PROARSA II
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.657/74 Banco de la Nación Argentina.- JOVEN POR MAS Y MEJOR TRABAJO
234,71
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.701/18 Banco de la Nación Argentina.- FLIAS. POR INCLUSION SOCIAL
292,21
3.174,96
0,00
16.704,66
384.979,18
41.802,20
230.417,81
404,41
266.725,95
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.747/72 Banco de la Nación Argentina.- PROGRAMA FEDERAL DE
INTEGRACION
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.747/72 Banco de la Nación Argentina.- PROGRAMA FEDERAL DE
INTEGRACION
¨
Cta. Especial Nº 390.725.851/8 Banco Nación de la Nación Argentina.- MANO A LA OBRA
¨
Cta. Especial Nº 390.746.006/9 Banco Nación de la Nación Argentina.- PROARSA
TOTAL SALDOS AL 12/12
Las últimas conciliaciones bancarias fueron realizadas al 30/11/2011.
136.079,31
0,00
50.879,81
484,82
12.247.348,49
2) PLAZOS FIJOS
De la certificación de la Cuenta de Plazo Fijo Nº 0013092210, abierta en la
sucursal 001 -Paraná Centro, realizada por el Nuevo Banco de Entre Ríos, surge
que al 07/12/2011 se encuentran constituidos y vigentes cuatro Plazos Fijos por
un Monto total de $ 23.359.492,69 (Pesos veintitrés millones trescientos cincuenta
y nueve mil cuatrocientos noventa y dos con sesenta y nueve centavos) según el
siguiente detalle de certificados:
Fecha
Fecha
Número de
Imposición
Vencimiento
Operación
25/11/2011
26/12/2011
30/11/2011
Capital
Interés
Monto
173585
3.841.776,94
52.206,06
3.893.983,00
30/12/2011
173758
4.655.153,83
61.983,69
4.717.137,52
30/11/2010
30/12/2011
173757
7.946.308,54
105.805,64
8.052.114,18
05/12/2011
06/01/2012
173912
6.602.484,62
93.773,37
6.696.257,99
El detalle expuesto precedentemente coincide en su totalidad con el Arqueo
realizado por éste equipo de trabajo el día 12/12/2011.
3) CORTE DE DOCUMENTACIÓN Y CHEQUERAS
El Corte de chequeras realizado por la Tesorería General de la Municipalidad de
Paraná, arroja los siguientes datos
CUENTAS BANCARIAS
ULTIMO CH.
UTILIZADO
¨
Cta. Cte. Nª 90.241/0 NUEVO B. E. R. S. A. - GENERAL DE PAGO
B 16176050
¨
Cta. Cte. Nª 90.393/2 NUEVO B. E. R. S. A. - FOPROMEN
¨
Cta. Cte. Nª 90.440/9 NUEVO B. E. R. S. A. - DIFERIDOS
CH. EN EXISTENCIA
(a)
B 16176051
B 16176475
B 12550498
B 12550499
B 12550525
B 10990263
B 10990264
B 10990275
¨
Cta. Cte. Nª 90.440/9 NUEVO B. E. R. S. A. - DIFERIDOS
NO SE EMITIERON CH
B 15792901
B 15792950
¨
Cta. Cte. Nª 90.482/9 NUEVO B. E. R. S. A. - COBRO EXTRA JUDICIAL
NO SE EMITIERON CH
B 11066126
B 11066175
¨
Cta. Cte. Nª 600.612/1 NUEVO B. E. R. S. A. - CUAD
B 13676580
B 13676581
B 13676650
¨
Cta. Cte. Nª 39.010.168/54 B.N.A.- GENERAL DE PAGO
O 59769698
O 59769699
O 59769775
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.352/38 B.N.A.- PROPASA
O 25276294
O 25276295
O 25276325
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.353/41 B.N.A.- JEFES DE HOGAR
O 25276370
O 25276371
O 25276375
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.353/41 B.N.A.- JEFES DE HOGAR
NO SE EMITIERON CH
O 33197826
O 33197875
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.518/34 B.N.A.- PLAN NACER
O 59769597
O 59769598
O 59769675
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.532/34 B.N.A.- PROMEBA
O 59259931
O 59259932
O 59260075
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.535/43 B.N.A.- PROARSA
O 46576443
O 46576444
O 46576475
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.624/38 B.N.A.- PROGRAMA FEDERAL DE OBRAS
O 59535314
O 59535315
O 59535400
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.639/62 B.N.A.- REMODELACION 5 ESQUINA
NO SE EMITIERON CH
O 53375276
O 53375325
(b)
¨ Cta. Cte. Nª 39.000.645/59 Banco de la Nación Argentina.- PROARSA II
O 59769841
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.657/74 B.N.A.- JOVEN POR MAS Y MEJOR
TRABAJO
O 59672788
O 59769842
O 59769875
O 59672789
O 59672850
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.701/18 B.N.A.- FLIAS. POR INCLUSION SOCIAL
O 58121383
O 58121384
O 58121425
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.747/72 Banco de la Nación Argentina.-
O 59451165
O 59451166
O 59451175
¨
Cta. Cte. Nª 39.000.747/72 Banco de la Nación Argentina.-
NO SE EMITIERON CH
O 61596426
O 61596475
Como resultado de los procedimientos de corte de chequeras que hemos
realizado, hemos observado que:
(a) El Último cheque emitido de la Cuenta Corriente Nº 90.241/0 del Nuevo Banco
de Entre Ríos, es el Nº B 16176049, consecuentemente el primer cheque en
blanco en existencia es el Nº B 16176050.
(b)El Último cheque emitido de la Cuenta Corriente Nº 39.010.168/54 del Banco
de la Nación Argentina, es el Nº O 59769697, consecuentemente el primer
cheque en blanco en existencia es el Nº O 59769698.
Al 12/12/2011 los últimos ingresos de fondos realizados por otras reparticiones
municipales que realizan cobros fueron:
REPARTICIÓN
FECHA
TRANSACCIÓN
$
MESA GENERAL DE ENTRADAS
06/12/2011
11099447
335
DIRECCIÓN DE SUMINISTROS
02/12/2011
11098571
800
BALNEARIOS Y CAMPAMENTOS
05/12/2011
11099203
224
4) ORDENES DE PAGO EN PODER DE TESORERÍA
Del detalle de Órdenes de Pago en poder de la Tesorería General al 07/12/2011,
obrante en el Expediente de traspaso Nº 38.236/2011 surge un Importe total a
pagar que asciende a $ 8.882.300,32, con la siguiente apertura:
Proveedores
$ 1.884.999,00
Fondos en Garantía
$
14.873,23
Alquileres
$
103.058,36
Proveedores Varios
$
543.671,12
Haberes y Retenciones
$ 6.335.698,61
5) ARQUEOS DE FONDOS
Del recuento de los Fondos para Cambio llevado a cabo por la Auditoría General
Municipal al 07/12/2011 surge lo siguiente:
Cajero
Fondos recontados
Obervaciones
Montenegro Juan
$ 500,00
Sin Observaciones
Abalo, Julio
$ 500,00
Sin Observaciones
Bianchin, José
$ 500,00
Acta sin fecha
Bianchin, José Res.
$ 300,00
Acta sin fecha
F.Cbio.Reserva Gral.
$ 500,00
Sin Observaciones
Dieser Ezequiel
$ 400,00
Sin Observaciones
Susana Taddei
$ 400,00
Sin Observaciones
F.Cbio.Reserva Gral.
$ 2.900,00
Sin Observaciones
Bornices Fabricio
$ 400,00
Falta firma Cajero
Rufiner Alicia
$ 400,00
Sin Observaciones
Juan Carlos Ojeda
$ 400,00
Sin Observaciones
Las recaudaciones de Tesorería General del día 7/12 han sido depositadas en su
totalidad según consta en el arqueo realizado por la Auditoria General Municipal
Se exponen a continuación la OP parcialmente abonadas al 7/12/11 según
constan en el Acta de constatación realizada por la Auditoría General Municipal
en la Tesorería General – Habilitaciones.
OP
TOTAL ($)
PENDIENTE
($)
CONCEPTO
5472
17.492
2.668 Subsidios comedores comunitarios
5538
22.100
6.300 Pasantías
20221
489.891
S/op
40.784
138.058 Haberes
3.220 Anticipo Haberes
Atento a lo expuesto por la Tesorería General a la fecha de corte se encuentran
pendientes de ingresar por parte del Gobierno de la Provincia de Entre Ríos
recursos de coparticipación por un importe de $ 6.155.204,70 según obra en la
fotocopia de una planilla del Gobierno Provincial incluida en el expediente de
traspaso Nº 38236/11
ANEXO II
CONTADURÍA GENERAL DE LA MUNICIPALIDAD
PROCEDIMIENTOS.
1) Obtención de las Planillas de Ejecución Presupuestarias - Estado de
Ejecución del Cálculo de Recursos - y - Estado de Ejecución Presupuestaria
por Tipo de Gasto - al 30/11/2011 y 07/12/2011.
2) Obtención del Stock de Deuda Consolidada y Flotante al 30/11/2011 y al
07/12/2011.
3) Realización del Corte de documentación y de ingresos y obtención del
Estado de Comprobación de Sumas y Saldos Patrimoniales al 30/11/2011 y
al 07/12/2011
RESULTADO DE LOS PROCEDIMIENTOS.
1) EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Mediante
expediente
38211/2011-2422-343
y
38235/2011-2422-257
la
Dirección de Presupuesto y la Contaduría informan sobre el estado de
ejecución presupuestaria de recursos y gastos al 30/11/2011
Se expone a continuación la ejecución presupuestaria al día 7 de diciembre la
que surge de los registros de contabilidad, con las siguientes salvedades.

A la fecha de emisión de los listados (12/12/11 12.48hs) no se
encontraba conciliada la planilla de caja del día 7/12.

Los listados suministrados por Contaduría no incluían la modificación
presupuestaria establecida en el Decreto 2483/11 del 01/12/11. No
obstante para la realización de la planilla adjunta dicha modificación ha
sido tomada en cuenta.

Los listados surgen del Sistema PRESUPSRC, que no hemos evaluado
respecto de la integridad, confiabilidad y consistencia de la información
que brinda
ESTADO DE EJECUCIÓN DEL CALCULO DE RECURSOS AL 07/12/2011
PRESUPUESTO VIGENTE
(INCLUIDO MODIF. DTO
2483/11)
RECAUDADO
A EJECUTAR
%
EJECUTADO
TOTAL
494.097.752
433.365.757,12
60.731.994,88
87,71%
RECURSOS CORRIENTES
451.255.000
419.283.839,98
31.971.160,02
92,92%
DE JURISD. MUNICIPAL
DE OTRAS JURISDICCIONES
236.360.000
214.895.000
217.674.296,56
201.609.543,42
18.685.703,44
13.285.456,58
92,09%
93,82%
42.842.752
14.081.917,14
28.760.834,86
32,87%
RECURSOS NO
CORRIENTES
DE JURISD. MUNICIPAL
DE OTRAS JURISDICCIONES
1.910.000
1.946.836,74
-36.836,74
101,93%
40.932.752
12.135.080,40
28.797.671,60
29,65%
ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR TIPO DE GASTO AL 07/12/2011
PRES. VIGENTE
INCLUYE MODIF.
DTO 2483/11
PREVENTIVO
COMPROMETIDO
DEVENGADO
MANDADO
A PAGAR
PAGADO
TOTAL
494.097.752
437.658.069,22
427.910.317,41
423.769.387,79 415.641.119,75
PERSONAL
329.000.000
301.256.013,42
301.256.013,42
301.256.013,42 296.911.376,99
60.152.500
58.319.707,74
54.098.390,94
52.079.415,68
50.280.609,82
TRANSFERENCIAS
6.715.000
6.331.246,50
5.855.162,30
5.793.579,07
5.748.255,01
INTERESES DE LA DEUDA
1.300.000
801.379,70
767.108,86
767.108,86
717.692,55
BIENES DE CAPITAL
3.700.000
2.555.068,12
2.400.302,91
2.247.505,89
1.944.572,31
TRABAJOS PUBLICOS
80.748.252
55.595.981,76
50.776.091,00
48.868.516,00
47.410.961,07
DEUDA PUBLICA
12.335.000
12.688.869,41
12.688.869,41
12.688.869,41
12.561.073,43
147.000
109.802,57
68.378,57
68.378,57
66.578,57
BS. DE CONSUMO Y
SERVICIOS
BIENES PREEXISTENTES
DEVENGADO
COMPROMETIDO
SALDO
SALDO
IMPAGO
IMPAGO
PREVENTIVO
COMPROMETIDO
TOTAL
8.128.268,04
12.269.197,66
56.439.682,78
66.187.434,59
PERSONAL
4.344.636,43
4.344.636,43
27.743.986,58
27.743.986,58
BS. DE CONSUMO Y
SERVICIOS
1.798.805,86
3.817.781,12
1.832.792,26
6.054.109,06
TRANSFERENCIAS
45.324,06
106.907,29
383.753,50
859.837,70
INTERESES DE LA DEUDA
49.416,31
49.416,31
498.620,30
532.891,14
302.933,58
455.730,60
1.144.931,88
1.299.697,09
1.457.554,93
3.365.129,93
25.152.270,24
29.972.161,00
127.795,98
127.795,98
-353.869,41
-353.869,41
1.800,00
1.800,00
37.197,43
78.621,43
BIENES DE CAPITAL
TRABAJOS PUBLICOS
DEUDA PUBLICA
BIENES PREEXISTENTES
2) STOCK DE DEUDA
Mediante expediente 38235/2011-2422-257 la Contaduría General informa
sobre el stock de deuda 30/11/2011.
El Stock de Deuda informado por la Contaduría General al 07/12/2011 es el
siguiente
DEUDA CONSOLIDADA
92.687.795,37
CONVERSION DEUDAS ENT. FINANCIERAS
LEY 10010
88.215.573,25
BANCO NACION ARGENTINA
4.472.222,12
DEUDA FLOTANTE
19.404.891,14
SUELDOS Y APORTES
PROVEEDORES Y CONTRATISTAS
TRANSFERENCIAS BANCARIAS
OTROS (R.G. FDOS TERCEROS CTAS ESP.)
SALDO LIBRAMIENTOS 2007 A 2010
4.344.636,43
3.783.631,61
182,34
11.176.184,47
100.256,29
TOTAL DEUDA
112.092.686,51
A su vez, la Secretaría de Planificación e Infraestructura informó el siguiente
detalle de Expedientes que a la fecha de corte se encontraban sin resolución,
por lo que podrían generar compromisos de pago una vez resueltos.

Expte 34681/11 TACUAR SRL – Solicita liquidación de mayores costos.

Expte 38079/11 UEM Certificado de obra Nº 20

Expte 37740/11 Addenda convenio ENOHSA

Expte 37820/11
UEM
Honorarios Monitoreo Integral mensual
Noviembre 2011

Expte 37912/11 UEM Monitoreo Integral mensual Noviembre 2011

Expte 37817/11 UEM Informe mensual PROMEBA

Expte 35216/11 Dirección Vialidad Urbana Certificado redeterminación
de precios Nº8

Expte 17071/10 Revoca adjudicación para la emisión de licencias de
conducir. Observado por Contaduría General
También se ha relevado en la Unidad Ejecutora Municipal la existencia del
Certificado de Obra Nº 21 correspondiente al mes de Noviembre de 2011,
pendiente de aprobación.
4) CORTE DE DOCUMENTACIÓN E INGRESOS

El libro Ingresos y Egresos se encuentra transcripto hasta el 30/11/2011

Las últimas Órdenes de Pago emitidas fueron:

OP 5574 de Cont. General del 5/12/2011 por $ 5.000

OP 2314 de Dirección Suministros del 7/12/2001 por $ 25.831,72

La Planilla de Recursos de mes de diciembre se encuentra actualizada
al 6/12/2001, determinando un Total de Ingresos por dicho mes de $
13.793.394,07

Si bien existe un Estado de Comprobación de Sumas y Saldos
Patrimoniales al 7/12/2001 (cuentas C), según información suministrada
por Contaduría, el mismo sólo es utilizado para controles parciales de
sus cuentas (saldos bancarios, fondos de terceros etc.) sin brindar
información
integral
de
la
situación
patrimonial
del
municipio,
desconociendo cuales son los criterios contables de registración. (a
modo de ejemplo, en dicho estado, el Patrimonio Municipal se expone
con saldo deudor de $ 54.590.775,17) entendiendo no pertinente, el
análisis particular del mismo.

Contaduría no cuenta con un registro detallado de Garantías y Avales

No se nos ha suministrado un inventario integral de Bienes de Uso.
ANEXO III
SUB DIRECCIÓN DE MESA DE ENTRADAS
PROCEDIMIENTOS.
1. Corte de expedientes a través de la obtención de un listado de ingresados
al sistema informático municipal desde el 01-12-2011 al 07-12-2011.
RESULTADO DE LOS PROCEDIMIENTOS.
Del listado de expedientes se informa el último ingresado a la fecha de corte:
FECHA
07-12-2011
HORA
15:27
NRO.EXPTE.
E38236/2011
INDICE
I14708
RESPONSABLE
Tesorería Gral.
La presente información fue suministrada por la Subdirectora Mesa Gral. De
Entradas, Sra. Mónica E. Cabrera.
ANEXO IV
DIRECCIÓN DE DESPACHO DE PRESIDENCIA
PROCEDIMIENTOS.
1. Corte de emisión de Decretos.
2. Corte de emisión de Resoluciones.
RESULTADO DE LOS PROCEDIMIENTOS
Se nos han suministrado copia de los folios 115 a 118 del libro de Decretos
que abarca el periodo 30-11-2011 al 07-12-2011 inclusive y copia de los folios
139 a 141 del libro de Resoluciones por el mismo periodo antes mencionado.
En ambos casos se trata de registros manuales, que a continuación se detallan
los últimos emanados a fecha de corte.
DENOMINACION
Libro de Decretos
Libro de
Resoluciones
NRO. DE
NORMA
2549
FECHA
07-12-2011
367
07-12-2011
NATURALEZA
DE LA NORMA
Información
Sumaria
Pago por
alimentos
FOLIO
118
141
La presente información fue suministrada por la Subdirectora de Inspección de
Despacho a cargo de la Dirección, Sra. Ana M. Acuña.
ANEXO V
DIRECCIÓN DE SUMINISTROS
PROCEDIMIENTOS.
1. Obtención de listados de Estado de Expedientes pendientes de
Tramitación de Concursos de Precios, Licitaciones Publicas y Licitaciones
Privadas.
2. Obtención de listados de elementos existentes en la mencionada Dirección.
RESULTADO DE LOS PROCEDIMIENTOS.

Se ha recavado la siguiente información correspondiente a los últimos
expedientes a la fecha de corte (07-12-2011):
MODALIDAD
NRO.
EXPEDIENTE
FECHA De
APERTURA
OBJETO
DESTINO y
ESTADO
Concurso de
Precios
739/11 A
01-12-2011
Materiales de
Construcción
Registro de
Conductor
(sin O/C)
Licitaciones
Privadas
161/11
25-11-2011
Cemento
asfáltico
Licitaciones
Publicas
099/11
20-09-2011
Policloruro de
Aluminio
Conservación
Vial
(OC1727/11)
OSM
(OC 1695/11)

Se han detectado anulaciones de Expedientes en las distintas
modalidades de compras y contrataciones que se detallan a continuación:
MODALIDAD
Concurso de Precios
NRO.
EXPEDIENTE
080/11 A
FECHA
De APERTURA
27-01-2011
OBJETO
Concurso de Precios
118/11 A
03-03-2011
Concurso de Precios
262/11 A
14-04-2011
Concurso de Precios
265/11 A
14-04-2011
Concurso de Precios
500/11 A
28-07-2011
Concurso de Precios
524/11
16-08-2011
Concurso de Precios
567/11
08-09-2011
Concurso de Precios
604/11
26-09-2011
Concurso de Precios
617/11
03-10-2011
Concurso de Precios
636/11 A
30-09-2011
Concurso de Precios
638/11 A
30-09-2011
Rep.Eq 361 y 462
Concurso de Precios
667/11 A
27/10/2011
Concurso de Precios
689/11 A
01/11/2011
Rep.C/Rtos.eq
462
Disco corte
Licitación Privada
127/11
13/09/2011
Licitación Privada
149/11
17-10-2011
Licitación Privada
156/11
07-10-2011
Servicio Correo
postal
Aire
acondicionado
Art.Limpieza
Licitación Publica
049/11
02-06-2011
Asfalto Liquido
Licitación Publica
090/11
13-09-2011
Cemento asfáltico
Licitación Publica
095/11
02-09-2011
Alq. Inmueble
Licitación Publica
104/11
03-10-2011
Asfalto Liquido
Licitación Publica
109/11
20-10-2011
Caños y Tubos
Rtos.eq. 333
Rtos.eq 268, 392
y 447
Cal viva en bolsa
Service oficial
c/Rtos.eq 540
Toner
Laboratorio y
Farmacia
Rep.Vs. eq 33250-479-310-296
Alq.
fotocopiadora
Monitoreo
telefónico / Kit
alarma
Contratación
Remis
DESTINO Y
ESTADO
U4
(Sin O/C)
U4 y U2
(Sin O/C)
Nueva planta
potabilizadora
(Sin O/C)
Alumbrado urbano
(Sin O/C)
Sistemas y
Telecomunicaciones
(Sin O/C)
Of. de empleo y salud
(Sin O/C)
Medioambiente
(Sin O/C)
Procesos Judiciales
(Sin O/C)
Defensa del
Consumidor
(Sin O/C)
Defensa del
Consumidor
(Sin O/C)
Conservación Vial
(Sin O/C)
Conservación Vial
(Sin O/C)
Conservación Vial
(Sin O/C)
Notificaciones
(propuesta cargada)
Secr. De Cultura
(Sin O/C)
Suministros
(Sin O/C)
Infraestructura
(O/C 1036/11)
C.Vial
(Sin O/C)
Ag. De la mujer
(Propuesta Cargada)
C.Vial
(Sin O/C)
Alumbrado Urbano
(Sin O/C)
Ante la consulta por las causas de la anulación antes descriptas se nos ha
manifestado que las mismas obedecen a varias razones: Vencimiento del plazo,
falta de oferentes, que las ofertas realizadas no reunían las condiciones
expuestas en las condiciones solicitadas.
Los detalles de expedientes surgen de la documentación suministrada y firmada
por la titular de la Dirección de Suministros Sra. Mirta Graciela Villalba. Nuestra
tarea no tuvo como objeto la validación de la integridad de dicho listado ni la
verificación de la existencia de los expedientes detallados en él.

Se han obtenido listados volcados a cuadernos sin rubrica, folio ni firma
relacionados elementos existentes en la Dirección de Suministros
conteniendo un inventario de artículos que se informan a continuación:
 Librería y Papelería
 Artículos de Limpieza
 Ferretería y pintura
 Comestibles de Comedores
 Gomería
 Lubricantes
 Filtros de Aire
 Filtros de Combustible
 Electricidad
 Insumos de Conservación Vial y Saneamiento
 Stock de materiales (Colchones y varios)
 Repuestos Varios
ANEXO VI
DIRECCIÓN LIQUIDACIÓN DE HABERES DEL PERSONAL
PROCEDIMIENTOS.
1) Obtención del detalle de los Agentes que se desempeñan en la órbita de la
Municipalidad de Paraná al 30 de noviembre de 2011.
2) Obtención del Padrón de Agentes con vencimiento, contratados bajo la
modalidad de Locación de Obra al 30 de noviembre de 2011.
3) Obtención del Padrón de Agentes con vencimiento, contratados bajo la
modalidad de Locación de Servicios al 30 de noviembre de 2011.
4) Obtención del Padrón de Agentes con vencimiento, contratados bajo la
modalidad de Horas Cátedra al 30 de noviembre de 2011.
5) Corte de documentación
6) Verificación de nombramientos posteriores
RESULTADO DE LOS PROCEDIMIENTOS.
1) Como resultado de los procedimientos llevados a cabo en la Dirección de
Liquidación de Haberes del Personal de la Municipalidad de Paraná surge
que el total de agentes al 30 de noviembre de 2011 asciende a 6.666 (seis
mil seiscientos sesenta y seis), de los cuales 4.620 (cuatro mil seiscientos
veinte) pertenecen a la Planta Permanente, 165 (ciento sesenta y cinco) a
cargos políticos, 1.849 (un mil ochocientos cuarenta y nueve) a Personal
Contratado y 32 (treinta y dos) agentes son adscriptos. El 39 % de los
agentes reviste la categoría 01, el 15 % en la categoría 16 y el resto se
encuentra repartido en 36 (treinta y seis) categorías restantes.
2) De la Información suministrada en el Padrón de Agentes con vencimiento
contratados bajo la modalidad Locación de Obra al 30/11/2011, surge el
legajo de cada agente, el Decreto por el cuál cada agente fue nombrado, la
Repartición a la que pertenece la fecha de Ingreso y el Vencimiento de la
contratación. La totalidad de los Contratos vencen antes del 1 de enero de
2012 a excepción de:
Legajo
F.Ingreso
24128
01/10/2011 30/03/2012
22215
16/09/2009 99/99/9999
3)
F.Egreso
De la Información suministrada en el Padrón de Agentes con vencimiento
contratados bajo la modalidad Locación de Servicios al 30/11/2011, surge
el legajo de cada agente, el Decreto por el cuál cada agente fue nombrado,
la Repartición a la que pertenece la fecha de Ingreso y el Vencimiento de la
contratación. La totalidad de los Contratos vencen antes del 1 de enero de
2012 a excepción de:
Legajo
F.Ingreso
F.Egreso
30082
02/04/2006 99/99/9999
30422
01/09/2010 99/99/9999
30421
01/09/2010 99/99/9999
30454
01/10/2010 99/99/9999
30362
01/07/2010 99/99/9999
30363
01/07/2010 99/99/9999
30439
01/10/2010 99/99/9999
30399
01/09/2010 99/99/9999
30449
01/10/2010 99/99/9999
30451
01/10/2010 99/99/9999
30423
01/09/2010 99/99/9999
30442
01/10/2010 99/99/9999
30400
01/09/2010 99/99/9999
30428
01/09/2010 99/99/9999
30429
01/09/2010 99/99/9999
30430
01/09/2010 99/99/9999
30459
01/10/2010 99/99/9999
30438
01/10/2010 99/99/9999
30357
01/06/2010 99/99/9999
30358
01/06/2010 99/99/9999
30359
01/06/2010 99/99/9999
30404
01/09/2010 99/99/9999
30433
01/10/2010 99/99/9999
30409
01/09/2010 99/99/9999
30447
01/10/2010 99/99/9999
30413
01/09/2010 99/99/9999
30446
01/10/2010 99/99/9999
30407
01/09/2010 99/99/9999
30420
01/09/2010 99/99/9999
30406
01/09/2010 99/99/9999
30408
01/09/2010 99/99/9999
30443
01/10/2010 99/99/9999
30444
01/10/2010 99/99/9999
30445
01/10/2010 99/99/9999
30425
01/09/2010 99/99/9999
2548
09/12/1975 99/99/9999
30440
01/10/2010 99/99/9999
30436
01/10/2010 99/99/9999
30441
01/10/2010 99/99/9999
30453
01/10/2010 99/99/9999
30457
01/10/2010 99/99/9999
30458
01/10/2010 99/99/9999
30412
01/09/2010 99/99/9999
30424
01/09/2010 99/99/9999
30426
01/09/2010 99/99/9999
30427
01/09/2010 99/99/9999
31349
01/10/2010 99/99/9999
31355
01/10/2010 99/99/9999
31356
01/10/2010 99/99/9999
31359
01/10/2010 99/99/9999
30432
01/10/2010 99/99/9999
30411
01/09/2010 99/99/9999
30418
01/09/2010 99/99/9999
30448
01/10/2010 99/99/9999
30450
01/10/2010 99/99/9999
30455
01/10/2010 99/99/9999
30456
01/10/2010 99/99/9999
30081
31/05/1991 99/99/9999
30416
01/09/2010 99/99/9999
30417
01/09/2010 99/99/9999
30419
01/09/2010 99/99/9999
30415
01/09/2010 99/99/9999
30464
01/12/2010 99/99/9999
31346
01/10/2010 99/99/9999
31347
01/10/2010 99/99/9999
31348
01/10/2010 99/99/9999
31350
01/10/2010 99/99/9999
31351
01/10/2010 99/99/9999
31352
01/10/2010 99/99/9999
31353
01/10/2010 99/99/9999
31354
01/10/2010 99/99/9999
31357
01/10/2010 99/99/9999
31358
01/10/2010 99/99/9999
30402
01/09/2010 99/99/9999
30403
01/09/2010 99/99/9999
30435
01/10/2010 99/99/9999
30452
01/10/2010 99/99/9999
30466
01/12/2010 99/99/9999
30401
01/09/2010 99/99/9999
30405
01/09/2010 99/99/9999
30437
01/10/2010 99/99/9999
30657
01/05/2010 99/99/9999
30658
01/05/2010 99/99/9999
30659
01/05/2010 99/99/9999
30410
01/09/2010 99/99/9999
4) De la Información suministrada en el Padrón de Agentes con vencimiento
contratados bajo la modalidad Horas Cátedra al 30/11/2011, surge el legajo
de cada agente, el Decreto por el cuál cada agente fue nombrado, la
Repartición a la que pertenece la fecha de Ingreso y el Vencimiento de la
contratación. La totalidad de los Contratos vencen antes del 1 de enero de
2012.
5) Como resultado de los procedimientos de corte de documentación
realizados, surge que la última Orden de Pago emitida por la Dirección de
Haberes del personal de la Municipalidad de Paraná es la Nº 20.226, de
fecha 30/11/2011 por un monto total de $ 252.867,00 cuyo concepto es
“Pago de retenciones del sueldo anual complementario 2do. Semestre año
2011 de orden de pago 20.225” – Cuota Alimentaria Judicial –
Asimismo, los haberes correspondientes al mes de Noviembre de 2011 y
SAC 2do. Semestre se remitieron para el pago según el siguiente detalle:
OP
Fecha
Concepto
Importe
20225
30/11/2011
SAC 2do. Semest.y Ap.Patronal Cat.1 a 50
$ 8.666.667,46
20224
25/11/2011
Retenciones OP 20223 personal cont.Obras
$
20223
25/11/2011
Pago personal Cont. Locac. de Obras
$ 1.973.493,20
20222
25/11/2011
Pago Retenciones Nov. personal Cat. 1 a 50
$ 7.187.076,98
20221
25/11/2011
Pago Hab. y A.Patronales Nov. Categ.1 a 50
$ 22.969.319,16
170.974,20
6) Del corte de documentación llevado a cabo en la Dirección de Despacho de
Presidencia surge que el último Decreto emitido al 30/11/2011 es el Nº
2453 y al 07/12/2011 es el Nº 2549, no habiendo entre dichas fechas
nombramientos de personal.
ANEXO VII
UNIDADES MUNICIPALES
PROCEDIMIENTOS.
El municipio cuenta con cuatro unidades de gestión, de las cuales se han
muestreado dos de ellas, la Unidad Municipal 3 y la Unidad Municipal 4.
En cada una de la Unidades mencionadas se han aplicado los siguientes
procedimientos:
1) Obtención de Planillas de rendición de Caja Chica.
2) Obtención de la normativa que regula el funcionamiento de Cajas Chicas.
3) Obtención de normativas que facultan a las Unidades Municipales a
efectuar Compras por medio de Concursos de Precios Internos y Cotejo de
Precios
RESULTADO DE LOS PROCEDIMIENTOS.
UNIDAD MUNICIPAL NRO. 3
Se obtuvo la planilla de rendición de Caja Chica al 29-11-2011, ultima realizada,
con un saldo a favor de la mencionada Unidad de $ 151,80 que al 12-12-2011 se
encuentra pendiente de devolución, dicha operativa se encuentra encuadrada por
el Decreto 350/2005.
Con relación a Compras realizadas por la Unidad Municipal se ha informado que
desde el mes de Agosto del corriente año no se realizan compras directas ya que
las mismas son realizadas a través de la Dirección de Suministros.
UNIDAD MUNICIPAL NRO. 4
Se obtuvo la planilla de de rendición de Caja Chica al 22-11-2011 sin saldo
disponible, al 12-12-2011, fecha del corte, no se ha modificado la situación, dicha
operación se encuentra encuadrada por el Decreto 350/2005.
Con respecto a Compras realizadas por la Unidad Municipal se ha informado que
de acuerdo al decreto 1282/2010 se faculta a las mismas a efectuar compras por
medio de Concursos de precios internos o Cotejo de precios
ANEXO VIII
SECRETARIA LEGAL Y ADMINISTRATIVA
PROCEDIMIENTOS
1. Obtención de un listado de juicios de apremio fiscal
2. Obtención de listado de juicios donde el Municipio actúa en carácter de
parte demandada.
3. Obtención de listados de juicios donde el Municipio actúa en carácter de
parte actora.
RESULTADO DE LOS PROCEDIMIENTOS.
Se han suministrado listados que incluyen la siguiente información:
1) JUICIOS DE APREMIO FISCAL.

Listado de juicios de apremio, foliado pero sin firma de responsable,
conteniendo el detalle de expedientes que se tramitan en distintos
juzgados que responden al siguiente detalle:
JUZGADO
CANTIDAD DE
CAUSAS
ULTIMO
EXPEDIENTE
AUTOS ÚLTIMO
EXPEDIENTE
Civil y Comercial
10 Sec.1
988
11030
Civil y Comercial
10 Sec.2
970
11710
Juzgado de Paz
N°1
626
21035
Juzgado de Paz
N°2
636
17686
Municipalidad de
Paraná C/ Zuqui
Alberto
Municipalidad de
Paraná C/ Zuttion
Eugenio
Municipalidad de
Paraná C/ Zuttion
José
Municipalidad de
Paraná C/ Zoff
Evangelina
TOTAL DE
JUICIOS
3220
FOLIO NRO
ÚLTIMO
EXPEDIENTE
22
50
72
97
2) JUICIOS PARTE DEMANDADA

Listado de juicios donde la Municipalidad es parte demandada que se
tramitan en distintos juzgados de acuerdo al siguiente detalle:
JUZGADO
CANTIDAD DE
CAUSAS
ULTIMO
EXPEDIENTE
AUTOS ULTIMO
EXPEDIENTE
1ra. Instancia Civil
y Comercial 1
10
14538
1ra. Instancia Civil
y Comercial 2
7
14807
1ra. Instancia Civil
y Comercial 3
15
30921
1ra. Instancia Civil
y Comercial 4
14
20171
1ra. Instancia Civil
y Comercial 5
4
26446
1ra. Instancia Civil
y Comercial 6
8
12817
1ra. Instancia Civil
y Comercial 7
7
15811
1ra. Instancia Civil
y Comercial 8
11
15931
Instrucción
1
48534
Laboral
4
3957
Contencioso
Administrativo
21
2960
Justicia Federal
Incompetente
9
S/Nro.
Justicia Federal
Secr.1
4
9800/09
Lubos Maria C/
Municipalidad de
Paraná
Bustamante
Ramón C/
Municipalidad de
Paraná
Berlari Ceferino C/
Municipalidad de
Paraná
Simeone Laura C/
Municipalidad de
Paraná
Bastiani Cristian C/
Municipalidad de
Paraná
Sovijet Isabel C/
Municipalidad de
Paraná
Bolaño Carolina C/
Municipalidad de
Paraná
Kemmerer Ernesto
C/ Municipalidad
de Paraná
Merco Meat SA C/
Municipalidad de
Paraná
López José C/
Municipalidad de
Paraná
Yostar Olga C/
Municipalidad de
Paraná
Lorfin SA C/
Municipalidad de
Paraná
Telefónica Móviles
de Arg. C/
Municipalidad de
Paraná
TOTAL DE
JUICIOS
115
FOLIO NRO.
ULTIMO
EXPEDIENTE
100 Vta.
102
106
111
112 Vta.
114
116
119 Vta.
120
121 Vta.
126 Vta.
127
128
3) JUICIOS PARTE ACTORA

Listado de juicios donde la Municipalidad es parte actora, que se
tramitan en distintos juzgados que responde al siguiente detalle:
JUZGADO
CANTIDAD DE
CAUSAS
ULTIMO
EXPEDIENTE
AUTOS ULTIMO
EXPEDIENTE
1ra. Instancia
Civil y Comercial
4
1ra. Instancia
Civil y Comercial
6
2
13396
1
8902
1ra. Instancia
Civil y Comercial
7
TOTAL DE
JUICIOS
1
14092
Municipalidad de
Paraná C/
Espíndola Maria
Municipalidad de
Paraná C/
Aberturas
Valentinuz s/
ordinario
Municipalidad de
Paraná C/
Alberto Horacio

FOLIO NRO
ÚLTIMO
EXPEDIENTE
109
113
115
4
Listado de juicios ejecutivos donde la Municipalidad es parte actora que
se tramitan en distintos juzgados de acuerdo al siguiente detalle:
JUZGADO
CANTIDAD DE
CAUSAS
ULTIMO
EXPEDIENTE
AUTOS ULTIMO
EXPEDIENTE
Civil y Comercial
N°1
5
10381
Civil y Comercial
N°2
4
12241
Civil y Comercial
N°3
6
30444
Civil y Comercial
N°4
1
19528
Civil y Comercial
N°5
3
23903
Municipalidad de
Paraná C/
Graciani Gustavo
Municipalidad de
Paraná C/ Puig
José
Municipalidad de
Paraná C/ Soñez
Mirta
Municipalidad de
Paraná C/ Wolf
Eduardo
Municipalidad de
Paraná C/ Buralli
FOLIO NRO
ÚLTIMO
EXPEDIENTE
129
130
130 Vta.
130 Vta.
131
Civil y Comercial
N°6
6
11051
Civil y Comercial
N°7
Civil y Comercial
N°8
3
11180
5
15596
Civil y Comercial
N°10
17
5560
Municipalidad de
Paraná C/
Andrian Maria
Municipalidad de
Paraná C/ Varela
Municipalidad de
Paraná C/ Vega
Maria
Municipalidad de
Paraná C/ Nuñez
Juan
132
132
132 Vta.
134
50

Listado
de
juicios
donde
la
Municipalidad
es
parte
actora
correspondiente a causas provenientes del ex Banco Municipal de
Paraná que se tramitan en distintos juzgados de acuerdo al siguiente
detalle:
JUZGADO
CANTIDAD DE
CAUSAS
ULTIMO
EXPEDIENTE
AUTOS ULTIMO
EXPEDIENTE
Civil y Comercial
Nro.1
5
393
Civil y Comercial
Nro.3
1
14944
Civil y Comercial
Nro.7
3
324
Municipalidad de
Paraná C/ Zapata
Héctor
Municipalidad de
Paraná C/ Ugorri
Patricia
Municipalidad de
Paraná C/
Wieckzorek
Roberto
TOTAL DE
JUICIOS
9
FOLIO NRO.
ULTIMO
EXPEDIENTE
136
136 Vta.
137 Vta.
La información ha sido suministrada al 27/10/2011 por el Sr. Secretario Legal y
Administrativo de la Municipalidad de Paraná Dr. Gustavo Adolfo Acosta y se
encuentra incorporada al Expediente 33573/2011, a excepción de la nómina de
juicios de Apremio que surge de un listado de causas del Dr.Cagliero sin
referencias ni firmas.