2007_026info.pdf

INFORME DE EXAMEN ESPECIAL
Al Señor Director del Instituto Geográfico Militar Coronel Alfredo A. STAHLSCHMID.
En uso de las facultades conferidas por el Artículo Nº 118 de la Ley Nº 24.156, la
AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN procedió a efectuar un examen en el ámbito del
Instituto Geográfico Militar, con el objeto que se detalla en el apartado 1.
1.- OBJETO DEL EXAMEN:
Constatar la razonabilidad de la información emitida por el organismo en cumplimiento de los
requerimientos de la Circular Nº 3/93-AGN, relacionada a Contrataciones Relevantes,
Contrataciones No Significativas y Actos de Significación Económica Erogaciones y
Recaudaciones, correspondientes al período comprendido entre el 01/01/04 y el 31/12/04.
2.- ALCANCE DEL EXAMEN:
El examen fue realizado de conformidad con las normas de auditoría externa de la Auditoría
General de la Nación, aprobadas por la Resolución Nº 145/93, dictada en virtud de las
facultades conferidas por el artículo Nº 119 inciso d) de la Ley Nº 24.156, habiéndose
practicado los siguientes procedimientos:
■ Recopilación y análisis de la normativa aplicable al organismo referida al objeto de
auditoría:
-
Ley Nº 22.963, “Ley de la Carta” .
-
Decisión Administrativa Nº 520/96 “Estructura Organizativa”.
-
Decisión Administrativa Nº 121/04 “Modificación Estructura Organizativa”.
-
Disposición Nº 5/05 IGM “Estructura Orgánica Inferior en Área hasta nivel
División y Divisiones Independientes” .
1
-
Decretos Nº 436/00 y Nº 1.023/01, “Régimen de Contrataciones de la
Administración Nacional” .
■ Realización de entrevistas con el Jefe Á rea Finanzas, Tcnl. Dardo José Forti y con la
Coordinadora del Servicio Administrativo Financiero, Sra. Alicia Argentino.
■ Cotejo de la ejecución presupuestaria suministrada por el Jefe Á rea Finanzas, mediante
Nota N° GG 060958/5 registrada y extraída del Sistema Presupuestario, detallada en los
Listados parametrizados de Recursos y Gastos para el período comprendido entre el
01/01/2004 al 31/12/2004, frente a lo informado por la Entidad a través de la Circular
Nº 3/93-AGN.
■ Solicitud de la documentación respaldatoria de las contrataciones realizadas durante el
ejercicio 2004 al Área Finanzas para su constatación.
-
Ordenes de Compras ejercicio 2004
-
Expedientes de los Actos Licitatorios
■ A nálisis de la totalidad de las Órdenes de Compra del ejercicio 2004 y de sus
correspondientes expedientes licitatorios.
■ Selección de muestra representativa del universo vinculado al período en análisis
– Ejercicio 2004 -.
Las tareas propias del objeto de examen han sido desarrolladas entre el 06/03/2006 y el
30/11/2006.
2
3.- ACLARACIONES PREVIAS:
Marco Legal e Institucional
El Instituto Geográfico Militar (IGM) se rige por la Ley Nº 22.963 “Ley de la Carta”, que
sustituye el texto de la Ley Nº 12.696, prorrogada por la Ley Nº 19.278. Se encuentra en la
órbita jurisdiccional de la Secretaría de Asuntos Militares dependiente del Ministerio de
Defensa. El IGM debe cumplimentar los requerimientos efectuados por la Circular Nº 3/93AGN de la siguiente manera:
3.1. Contrataciones Relevantes y Contrataciones No Significativas
- Contrataciones Relevantes: los procedimientos de contratación cuyos importes totales de
adjudicación (compromiso) superen la suma de $ 100.000.- y aquellos procedimientos cuyo
monto total de adjudicación resulte mayor al 10 % del crédito legal asignado en la partida con
que se atiende la erogación (ANEXO II).
- Contrataciones No Significativas: los procedimientos de contratación que no reúnan los
requisitos de Contratación Relevante precedentemente citados, indicando la cantidad de actos
para cada procedimiento y el monto total de los mismos (ANEXO II).
3.2. Actos de Significación Económica – Erogaciones
- Actos de Significación Económica – Erogaciones: los actos generales o reglamentos que
afecten la hacienda pública, por vía de egresos, que en el año involucren valores iguales o
superiores a $ 1.000.000.- (Crédito Vigente Presupuestado) – (ANEXO II).
3
3.3. Actos de Significación Económica – Recaudaciones
- Actos de Significación Económica – Recaudaciones: aquellos actos generales o reglamentos
que afecten la hacienda pública, por vía de ingresos, que en el año involucren valores iguales
o superiores a $ 1.000.000.- (Recurso Vigente Presupuestado) – (ANEXO II).
4.- COMENTARIOS Y OBSERVACIONES:
En el presente punto se detallan los comentarios y observaciones que derivaron de la
verificación del cumplimiento de la Circular Nº 3/93-AGN respecto de la información
suministrada por ese Instituto sobre Contrataciones Relevantes, Contrataciones No
Significativas y Actos de Significación Económica durante el ejercicio 2004, frente a la
documentación respaldatoria y la correspondiente ejecución presupuestaria.
A continuación se detalla, en primer lugar un análisis genérico de las Contrataciones
efectuadas por el Organismos durante el ejercicio auditado, procediendo luego a elaborar un
estudio detallado de las Contrataciones Relevantes y Contrataciones No Significativas.
4.1. Contrataciones:
El IGM informó a través de la Circular Nº 3/93-AGN el monto de $ 9.190.518,59
correspondiente a la adquisición y/o construcción de bienes y contratación de servicios,
constatándose que la suma que debió haber informado asciende a $ 10.868.342,02.
Deberán ser informadas a través de la Circular Nº 3/93-AGN, la totalidad de la
adquisición y/o construcción de bienes y contratación de servicios, de acuerdo a las
Instrucciones Generales (ANEXO II).
Asimismo, se verificaron diferencias sustanciales respecto de la cantidad de casos, y
Procedimientos de Selección informados, como así también errores de interpretación
4
toda vez que consideraron una Contratación como Acto de Significación Económica Erogación.
4.1.1. Contrataciones Relevantes:
El IGM no informó a través de la Circular Nº 3/93-AGN Contrataciones Relevantes,
constatándose que la suma que debió haber informado asciende a $ 8.969.278.-, compuesta
por 1 (uno) acto licitatorio de $ 1.430.600.-, correspondiente a la Ampliación de la
Contratación Directa Nº 78/04, que el Organismo omitió informar, 3 (tres) actos licitatorios
por un importe de $ 385.678.-, que fueron informados como Contrataciones No Significativas
y 1 (uno) acto licitatorio de $ 7.153.000.- que fue informado como Acto de Significación
Económica – Erogación, los mismos debieron ser encuadrados como Contrataciones
Relevantes por superar el monto de $ 100.000
Información suministrada por el IGM como Contrataciones Relevantes a través de la Circular
Nº 3/93-AGN – Ejercicio 2004:
CONTRATACIONES
Primer Trimestre
RELEVANTES
Proc. de Selección
Cant.
Monto
Licitaciones Públicas
Licitaciones Privadas
Contrataciones Directas
Concursos de Precio
Otros Procedimientos
TOTAL TRIMESTRES 0
$ 0,00
TOTAL GENERAL
Segundo Trimestre
Tercer Trimestre
Cuarto Trimestre
Cant.
Monto
Cant.
Monto
Cant.
Monto
0
$ 0,00
0
$ 0,00
0
0
$ 0,00
$ 0,00
5
Información suministrada por el IGM como Actos de Significación Económica - Erogaciones
a través de la Circular Nº 3/93-AGN – Ejercicio 2004:
ACTOS DE SIGNIFICACION
ECONOMICA - EROGACIONES
Primer Trimestre
Proc. de Selección
Cant.
Licitaciones Públicas
Licitaciones Privadas
Contrataciones Directas
Concursos de Precio
Otros Procedimientos
TOTAL TRIMESTRES 0
TOTAL GENERAL
Monto
$ 0,00
Segundo Trimestre
Cant.
Monto
1
$ 7.153.000,00
1
$ 7.153.000,00
Tercer Trimestre
Cuarto Trimestre
Cant.
Monto
Cant.
Monto
0
$ 0,00
0
1
$ 0,00
$ 7.153.000,00
La información suministrada por el IGM a través de la Circular Nº 3/93-AGN debió ser
considerada de la siguiente manera:
CONTRATACIONES
Primer Trimestre
RELEVANTES
Proc. de Selección
Cant.
Monto
Licitaciones Públicas
Licitaciones Privadas
Contrataciones Directas
Concursos de Precio
Otros Procedimientos
TOTAL TRIMESTRES 0
$ 0,00
TOTAL GENERAL
Segundo Trimestre
Tercer Trimestre
Cuarto Trimestre
Cant.
Monto
Cant.
Monto
Cant.
Monto
2
$ 7.284.138,00
1
$ 108.000,00
1
1
$ 146.540,00
$ 1.430.600,00
2
$ 7.284.138,00
1
$ 108.000,00
2
5
$ 1.577.140,00
$ 8.969.278,00
Por lo tanto las Contrataciones Relevantes del ejercicio debieron ser clasificadas e informadas
con el grado de detalle mencionado en las Instrucciones Generales (ANEXO II).
4.1.2. Contrataciones No Significativas:
El IGM informó a través de la Circular Nº 3/93-AGN el monto de $ 2.037.518,59 como
Contrataciones No Significativas, constatándose que la suma que debió haber informado
asciende a $ 1.899.064,02; la diferencia entre ambos importes de $ 138.454,57 obedece a que
6
el organismo no informó la suma de $ 247.223,43 e incluyó dentro de Contrataciones No
Significativas 3 (tres) actos licitatorios por un importe de $ 385.678.-, que debieron ser
considerados como Contrataciones Relevantes. Con relación a las diferencias sustanciales que
surgen entre la cantidad de casos y los Procedimientos de Selección, el Organismo manifestó
mediante Nota Nº GG 061836/5, “…obedece a que se deslizaron errores de tipeo y de
concepto…”
Información suministrada por el IGM a través de la Circular Nº 3/93-AGN – Ejercicio 2004:
CONTRATACIONES
Primer Trimestre
Segundo Trimestre
Tercer Trimestre
Cuarto Trimestre
NO SIGNIF.
Proc. de Selección
Cant.
Monto
Cant.
Monto
Cant.
Monto
Cant.
Monto
Licitaciones Públicas
Licitaciones Privadas
1
$ 43.920,00
3
$ 258.040,00
1
$ 146.540,00
Contrataciones Directas
2
$ 48.480,00
10
$ 402.379,46
3
$ 142.347,50
4
$ 155.360,00
Concursos de Precio
51
$ 221.925,34
Otros Procedimientos
38
$ 187.559,42 101 $ 220.995,98
52
$ 209.970,89
TOTAL TRIMESTRES 40
$ 236.039,42 112 $ 667.295,44
58
$ 610.358,39
56
$ 523.825,34
TOTAL GENERAL
266 $ 2.037.518,59
La información suministrada por el IGM a través de la Circular Nº 3/93-AGN debió ser
considerada de la siguiente manera:
CONTRATACIONES
Primer Trimestre
Segundo Trimestre
Tercer Trimestre
Cuarto Trimestre
NO SIGNIF.
Proc. de Selección
Cant.
Monto
Cant.
Monto
Cant.
Monto
Cant.
Monto
Licitaciones Públicas
Licitaciones Privadas
3
$ 139.471,70
2
$ 111.840,00
2
$ 111.500,00
Contrataciones Directas 34
$ 211.133,52
86
$ 518.368,84
59
$ 258.262,07
60
$ 548.487,89
Concursos de Precio
Otros Procedimientos
TOTAL TRIMESTRES 37
$ 350.605,22
88
$ 630.208,84
61
$ 369.762,07
60
$ 548.487,89
TOTAL GENERAL
246 $ 1.899.064,02
Por lo tanto las Contrataciones No Significativas del ejercicio debieron ser informadas de
acuerdo a las Instrucciones Generales (ANEXO II).
7
El detalle del total de los Actos Licitatorios con sus correspondientes Órdenes de Compra se
agrega como ANEXO I.
4.2. Actos de Significación Económica – Erogaciones:
El IGM no informó los Actos de Significación Económica – Erogaciones, a través de la
Circular Nº 3/93-AGN.
Visto el presupuesto del IGM para el ejercicio 2004, “ Listado parametrizado de Gastos para el
período comprendido entre el 01/01/2004 al 31/12/2004” , registrado y extraído del Sistema
Presupuestario del IGM y suministrado por el Jefe Área Finanzas por Nota N° GG 060958/5,
se verificó la existencia de créditos presupuestarios vigentes mayores a $ 1.000.000.- para los
siguientes conceptos: “Intereses de préstamos de fondos fiduciarios y otros entes del sector
público nacional no financiero”, “Préstamos recibidos de fondos fiduciarios y otros entes del
sector público nacional no financiero” y “Préstamos recibidos del sector externo”,
verificándose que no se produjeron devengamientos durante el ejercicio 2004. Los mismos no
fueron informados a través de la Circular Nº 3/93-AGN, ascendiendo el total presupuestado a
$ 15.860.730-.
Actos de Significación Económica - Erogaciones
Partidas con Crédito Vigente Presupuestado mayor a $ 1.000.000.-
Partida
Presup.
Presupuesto
Ejercicio 2004
Crédito Vigente
Descripción
738 Int. prést. fond. fiduc. y/o entes sect. púb. nac. no financ.
$ 1.402.730,00
758 Prést. recib. de fond. fiduc. y/o entes sect. púb. nac. no financ. $ 6.710.850,00
759 Préstamos recibidos del sector externo
$ 7.747.150,00
$
15.860.730,00
TOTAL
8
Devengado
Ejercicio 2004
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
Los conceptos citados precedentemente debieron ser informados oportunamente a través de la
Circular Nº 3/93-AGN, teniendo en cuenta las Instrucciones Generales (ANEXO II).
Con relación a la Contratación Directa de $ 7.153.000.- considerada por el IGM como Acto
de Significación Económica – Erogación, la misma debió haber sido informada como
Contratación Relevante (Punto 4.1.1.).
4.3. Actos de Significación Económica – Recaudaciones:
El IGM no informó los Actos de Significación Económica – Recaudaciones, a través de
la Circular Nº 3/93-AGN.
Visto el presupuesto del IGM para el ejercicio 2004, “Listado parametrizado de Recursos para
el período comprendido entre el 01/01/2004 al 31/12/2004”, registrado y extraído del Sistema
Presupuestario del IGM y suministrado por el Jefe Área Finanzas por Nota N° GG 060958/5,
se verificó la existencia de recursos presupuestarios vigentes mayores a $ 1.000.000.- para los
siguientes conceptos: “Venta de bienes varios de la administración nacional” , “ Obtención de
préstamos del sector externo a largo plazo”, “ Contribuciones figurativas de la administración
central para financiaciones corrientes” y “Contribuciones figurativas de la administración
central para aplicaciones financieras”, verificándose que se produjeron ingresos durante el
ejercicio 2004. Los mismos no fueron informados a través de la Circular Nº 3/93-AGN,
ascendiendo el total presupuestado a $ 44.671.575.- y el total ingresado a $ 17.929.845,52.
9
Actos de Significación Económica - Recaudaciones
Partidas con Recurso Vigente Presupuestado mayor a $ 1.000.000.-
Partida
Presup.
1411
3792
4111
4131
TOTAL
Descripción
Venta de bienes varios de la administración nacional
Obtención de préstamos del sector externo a largo plazo
Contrib. figurativas de la administ. cent. p/financ. ctes.
Contrib. figurativas de la administ. cent. p/aplic. financ.
Presupuesto
Ejercicio 2004
Recurso Vigente
Ingresado
Ejercicio 2004
$ 17.722.400,00
$ 5.391.000,00
$ 7.100.175,00
$ 14.458.000,00
$ 44.671.575,00
$ 13.587.922,24
$ 0,00
$ 4.341.923,28
$ 0,00
$ 17.929.845,52
Los conceptos citados precedentemente debieron ser informados oportunamente a través de la
Circular Nº 3/93-AGN, teniendo en cuenta las Instrucciones Generales (ANEXO II).
5.- OPINIÓN:
5.1. Atento la verificación efectuada con relación al cumplimiento de la información
requerida a través de la Circular Nº 3/93-AGN respecto de las Contrataciones
Relevantes y Contrataciones No Significativas, concluimos que la información del
período 01/01/2004 al 31/12/2004 suministrada por el Instituto Geográfico Militar no
cumple razonablemente con los requerimientos formulados, toda vez que del análisis de
la misma surgieron diferencias sustanciales que fueron expuestas en los Puntos 4.1.,
4.1.1. y 4.2..
La información suministrada significó el 84,56 % de las erogaciones encuadradas por el
IGM de acuerdo a lo establecido en los Decretos Nº 436/00 y Nº 1.023/01 -Contrataciones
de la Administración Nacional.
El IGM informó $ 9.190.518,59 de un total de $ 10.868.342,02 que debió ser informado –
No incluye la ejecución de Reconocimiento de Otros Gastos ($ 2.020.445,43), Fondos
Rotatorios ($ 293.214,48) y Gastos de campaña ($ 210.091,92).
10
5.2. Atento la verificación efectuada con relación al cumplimiento de la información
requerida a través de la Circular Nº 3/93-AGN respecto de los Actos de Significación
Económica – Erogaciones, concluimos que la información del período 01/01/2004 al
31/12/2004 suministrada por el Instituto Geográfico Militar, no cumple razonablemente
con los requerimientos formulados, toda vez que no informó el 100 % ($ 15.860.730.-) de
los mismos.
5.3. Atento la verificación efectuada con relación al cumplimiento de la información
requerida a través de la Circular Nº 3/93-AGN respecto de los Actos de Significación
Económica – Recaudaciones, concluimos que la información del período 01/01/2004 al
31/12/2004 suministrada por el Instituto Geográfico Militar, no cumple razonablemente
con los requerimientos formulados, toda vez que no informó el 100 % ($ 44.671.575.-)
de los mismos.
6.- LUGAR Y FECHA DE EMISIÓN DEL INFORME:
Buenos Aires,
7.- FIRMA:
11
ACTOS LICITATORIOS EJERCICIO 2004
ANEXO I
PROCEDIMIENTO DE
SELECCIÓN
Contratación Directa
Licitación Privada
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Licitación Privada
Prórroga Licitación Privada
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Licitación Privada
Contratación Directa
Nro.
EXPEDIENTE
Nro. O/C
MONTO
6/2004
9/2003
7/2004
8/2004
9/2004
10/2004
11/2004
12/2004
14/2004
19/2004
20/2004
22/2004
25/2004
26/2004
27/2004
28/2004
10/2003
11/2003
29/2004
30/2004
33/2004
34/2004
35/2004
36/2004
37/2004
38/2004
39/2004
40/2004
41/2004
43/2004
46/2004
49/2004
50/2004
51/2004
52/2004
54/2004
60/2004
3/2003
45/2004
119-351/2004
105-780/2003
119-347/2004
119-346/2004
119-349/2004
119-348/2004
119-350/2004
119-352/2004
0-677/2002
105-786/2004
105-794/2004
105-793/2004
105-795/2004
105-796/2004
119-362/2004
120-917/2004
105-781/2004
119-354/2003
120-916/2004
105-1108/2004
105-784/2004
105-782/2004
118-1001/2004
110-6610/2004
110-608/2004
118-1002/2004
105-1109/2004
109-609/2004
119-363/2004
105-621/2004
100-101/2004
105-605/2004
109-601/2004
109-602/2004
105-622/2004
105-618/2004
109-1201/2004
Artes Gráficas
109-1203/2004
Licitación Privada
2/2004
109-314/2004
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
100/2004
102/2004
103/2004
104/2004
105-636/2004
119-309/2004
105-657/2004
105-660/2004
Contratación Directa
105/2004
105-652/2004
Contratación Directa
106/2004
105-651/2004
Contratación Directa
107/2004
105-647/2004
Contratación Directa
108/2004
105-648/2004
Contratación Directa
109/2004
105-656/2004
Contratación Directa
110/2004
105-650/2004
2
3
4
5
6
7
8
9
1
10
11
28
12
13
14
15
29
27
16
17
24
18
23
19
20
21
22
25
26
30
34
35
36
37
39
40
41
31
43
117
217
TOTAL
88
125
126
136
92
93
94
95
TOTAL
96
97
98
TOTAL
99
100
TOTAL
102
103
101
TOTAL
116
104
105
106
TOTAL
$6.600,00
$30.051,70
$6.600,00
$6.600,00
$6.600,00
$6.600,00
$6.600,00
$6.600,00
$13.680,00
$7.800,00
$3.063,72
$3.100,00
$7.200,00
$7.200,00
$6.600,00
$9.000,00
$65.500,00
$43.920,00
$6.000,00
$7.800,00
$9.600,00
$8.376,00
$ 2.160,00
$ 7.385,89
$ 34.800,00
$ 7.200,00
$ 6.000,00
$ 1.922,54
$ 8.400,00
$ 796,00
$ 46,50
$ 450,00
$ 2.068,00
$ 961,27
$ 75,60
$ 318,00
$ 2.930,00
$24.000,00
$230,00
$43.920,00
$43.920,00
$87.840,00
$201,50
$ 22.079,80
$ 12.080,00
$ 4.000,00
$172,56
$842,00
$5.236,00
$12,60
$6.263,16
$400,50
$27,00
$350,17
$777,67
$360,55
$88,00
$448,55
$99,66
$80,00
$1,60
$181,26
$273,76
$1.228,50
$4.219,70
$452,20
$5.900,40
ACTOS LICITATORIOS EJERCICIO 2004
PROCEDIMIENTO DE
SELECCIÓN
Nro.
EXPEDIENTE
Contratación Directa
111/2004
105-654/2004
Contratación Directa
112/2004
105-653/2004
Contratación Directa
113/2004
115-818/2004
Contratación Directa
114/2004
115-817/2004
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
115/2004
116/2004
117/2004
118/2004
119/2004
120/2004
121/2004
122/2004
123/2004
124/2004
128/2004
129/2004
130/2004
131/2004
132/2004
109-1211/2004
115-820/2004
105-664/2004
105-666/2004
105-668/2004
112-844/2004
112-842/2004
105-847/2004
105-849/2004
105-635/2004
115-814/2004
105-617/2004
109-1215/2004
105-649/2004
109-1217/2004
Contratación Directa
133/2004
109-213/2004
Contratación Directa
135/2004
105-632/2004
Contratación Directa
136/2004
115-819/2004
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
137/2004
138/2004
139/2004
140/2004
141/2004
142/2004
143/2004
144/2004
145/2004
146/2004
147/2004
150/2004
23/2004
31/2004
32/2004
110-673/2004
115-815/2004
105-669/2004
105-670/2004
109-1216/2004
105-666/2004
105-668/2004
105-667/2004
119-316/2004
119-318/2004
105-676/2004
111-639/2004
105-772/2004
112-802/2004
112-803/2004
Contratación Directa
48/2004
195-1204/2004
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
53/2004
59/2004
62/2004
63/2004
64/2004
65/2004
105-623/2004
105-624/2004
111-1004/2004
118-1005/2004
121-1101/2004
105-604/2004
ANEXO I
Nro. O/C
MONTO
108
107
110
109
TOTAL
114
111
115
112
113
TOTAL
120
121
TOTAL
122
123
TOTAL
124
166
127
128
129
131
132
133
130
137
162
155
139
163
143
151
152
153
154
TOTAL
160
161
TOTAL
158
159
TOTAL
141
144
145
146
149
156
147
148
150
157
164
165
90
47
48
44
45
TOTAL
46
42
49
58
50
51
$509,03
$101,50
$45,35
$7,25
$663,13
$28,56
$21,65
$2,60
$150,00
$462,80
$665,61
$774,00
$528,00
$1.302,00
$489,00
$27,00
$516,00
$ 2.300,00
$ 21.409,45
$ 4.330,00
$ 8.780,00
$ 9.250,00
$ 9.484,00
$ 9.569,60
$ 9.850,00
$ 57.880,00
$ 5.328,12
$ 7.960,00
$ 918,80
$ 7.980,00
$ 1.480,00
$ 2.152,00
$1.468,00
$110,50
$399,00
$85,00
$2.062,50
$707,10
$1.649,00
$2.356,10
$894,94
$740,00
$1.634,94
$ 3.898,14
$ 9.520,00
$ 1.013,70
$ 565,00
$ 2.550,00
$948,80
$275,00
$ 875,00
$ 2.540,00
$ 661,01
$ 1.891,00
$ 570,00
$ 1.740,00
$ 4.200,00
$ 9.600,00
$125,90
$1.309,00
$1.434,90
$484,00
$5.601,20
$1.971,10
$ 1.904,00
$ 6.050,00
$ 2.500,00
ACTOS LICITATORIOS EJERCICIO 2004
ANEXO I
PROCEDIMIENTO DE
SELECCIÓN
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Nro.
EXPEDIENTE
Nro. O/C
MONTO
66/2004
67/2004
68/2004
69/2004
109-1208/2004
109-1207/2004
119-305/2004
104-401/2004
Contratación Directa
70/2004
115-810/2004
Contratación Directa
71/2004
119-307/2004
Contratación Directa
72/2004
119-308/2004
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
73/2004
74/2004
75/2004
76/2004
78/2004
79/2004
80/2004
81/2004
82/2004
119-625/2004
105-629/2004
119-310/2004
119-311/2004
119-119/2004
119-312/2004
119-315/2004
109-1209/2004
105-630/2004
Contratación Directa
83/2004
105-614/2004
Contratación Directa
84/2004
115-811/2004
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Licitación Privada
Licitación Privada
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
85/2004
86/2004
87/2004
88/2004
89/2004
90/2004
91/2004
92/2004
93/2004
94/2004
95/2004
96/2004
98/2004
99/2004
3/2004
4/2004
134/2004
148/2004
149/2004
153/2004
155/2004
156/2004
157/2004
158/2004
159/2004
160/2004
162/2004
163/2004
164/2004
165/2004
166/2004
167/2004
168/2004
169/2004
170/2004
171/2004
172/2004
173/2004
174/2004
111-1007/2004
111-1009/2004
111-1008/2004
109-1202/2004
115-809/2004
118-1003/2004
105-613/2004
115-813/2004
119-303/2004
109-610/2004
109-1210/2004
118-1010/2004
119-302/2004
105-615/2004
105-678/2004
105-677/2004
119-306/2004
111-641/2004
111-643/20040
111-675/2004
105-681/2004
116-828/2004
112-830/2004
115-823/2004
106-685/2004
105-686/2004
111-645/2004
115-821/2004
113-824/2004
105-695/2004
111-690/2004
102-203/2004
111-689/2004
113-826/2004
112-822/2004
109-1212/2004
102-204/2004
105-696/2004
105-702/2004
52
53
59
54
55
56
57
TOTAL
118
72
281
TOTAL
119
60
61
62
135
91
64
63
65
66
67
TOTAL
70
69
75
TOTAL
76
77
78
79
80
81
74
82
83
89
134
84
86
87
218
226
182
168
169
170
191
178
171
194
220
189
172
173
192
181
174
175
176
177
227
179
180
210
184
$ 798,00
$ 298,00
$ 131.138,00
$ 2.590,00
$1.242,66
$392,04
$705,00
$2.339,70
$64.000,00
$46.000,00
$9.200,00
$55.200,00
$ 11.132,00
$ 558,00
$ 3.600,00
$ 858,00
$ 7.153.000,00
$ 4.400,00
$ 2.425,00
$ 2.250,00
$ 2.017,20
$188,30
$121,50
$309,80
$407,75
$1.180,00
$2.612,44
$4.200,19
$ 4.097,00
$ 1.496,00
$ 6.590,00
$ 1.064,80
$ 3.112,84
$ 2.100,00
$ 15.000,00
$ 5.100,00
$ 8.400,00
$ 1.500,00
$ 21.660,21
$ 495,00
$8.478,00
$1.197,90
$76.000,00
$35.500,00
$1.244,93
$4.160,00
$3.860,00
$3.895,00
$ 4.862,50
$ 15.532,00
$ 9.400,00
$ 1.460,78
$ 2.878,00
$ 8.220,00
$ 4.364,95
$ 2.850,00
$ 9.700,00
$ 750,00
$ 4.300,00
$ 520,00
$ 3.800,00
$ 9.340,80
$ 4.735,00
$ 1.298,00
$ 1.645,00
$446,37
$ 9.900,00
ACTOS LICITATORIOS EJERCICIO 2004
ANEXO I
PROCEDIMIENTO DE
SELECCIÓN
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Nro.
EXPEDIENTE
Nro. O/C
MONTO
175/2004
176/2004
177/2004
178/2004
179/2004
180/2004
181/2004
182/2004
183/2004
184/2004
185/2004
186/2004
187/2004
188/2004
189/2004
190/2004
191/2004
194/2004
195/2004
196/2004
197/2004
198/2004
199/2004
200/2004
201/2004
202/2004
203/2004
204/2004
205/2004
206/2004
207/2004
208/2004
209/2004
211/2004
213/2004
214/2004
55/2004
113-832/2004
114-829/2004
112-833/2004
118-1011/2004
105-700/2004
112-835/2004
112-834/2004
119-320/2004
111-701/2004
101-205/2004
115-836/2004
115-837/2004
111-706/2004
111-705/2004
111-704/2004
105-707/2004
105-715/2004
104-402/2004
105-661/2004
120-901/2004
113-843/2004
113-846/2004
118-1012/2004
109-1225/2004
111-687/2004
105-697/2004
113-845/2004
112-841/2004
112-840/2004
112-839/2004
109-1221/2004
109-1228/2004
109-226/2004
111-719/2004
105-726/2004
100/109/2004
112-808/2004
Licitación Privada
6/2004
110-703/2004
Extensión Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
190/2004
215/2004
216/2004
217/2004
218/2004
219/2004
220/2004
221/2004
212/2004
210/2004
222/2004
223/2004
224/2004
225/2004
226/2004
227/2004
228/2004
229/2004
230/2004
231/2004
232/2004
233/2004
234/2004
235/2004
236/2004
237/2004
238/2004
105-707/2004
115-852/2004
105-728/2004
105-724/2004
105-725/2004
105-723/2004
105-721/2004
113-847/2004
114-857/2004
112-850/2004
119-327/2004
105-732/2004
105-729/2004
119-319/2004
119-331/2004
109-1229/2004
119-324/2004
113-862/2004
109-1234/2004
109-1230/2004
105-734/2004
1019-321/2004
119-329/2004
119-330/2004
114-870/2004
112-869/2004
114-871/2004
267
195
201
225
221
196
197
188
198
212
185
186
200
202
203
187
190
228
211
213
193
219
205
222
207
208
209
214
231
230
229
215
216
232
233
234
167
223
224
TOTAL
268
235
236
250
251
252
237
238
239
240
254
242
241
255
246
243
256
248
247
245
249
253
257
258
259
260
261
$ 4.235,00
$ 762,00
$ 1.495,00
$ 1.054,00
$ 1.870,10
$ 4.248,00
$ 726,00
$ 18.815,50
$ 2.900,00
$ 5.872,00
$ 9.850,00
$ 9.500,00
$ 980,00
$ 1.740,00
$ 2.680,00
$ 108.000,00
$ 5.890,00
$ 3.500,00
$2.856,70
$2.121,30
$ 9.200,00
$ 1.600,00
$ 6.700,00
$ 4.600,00
$ 1.530,00
$ 1.099,00
$ 3.313,20
$ 4.900,00
$ 6.534,00
$ 8.987,00
$ 5.256,00
$ 2.240,00
$3.060,28
$6.000,00
$514,66
$2.025,00
$444,00
$114.240,00
$32.300,00
$146.540,00
$21.600,00
$709,30
$ 8.600,00
$ 2.850,00
$ 3.320,00
$ 3.800,00
$4.457,00
$ 2.284,00
$ 66.703,25
$ 74.000,00
$ 5.870,00
$ 3.909,00
$ 9.470,00
$ 3.389,00
$ 68.500,85
$ 3.990,00
$ 5.500,00
$3.083,14
$ 1.000,00
$ 1.875,00
$ 2.080,00
$ 9.880,00
$ 980,00
$ 2.991,55
$ 1.800,00
$ 3.390,00
$ 1.700,00
ACTOS LICITATORIOS EJERCICIO 2004
PROCEDIMIENTO DE
SELECCIÓN
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Ampliación Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
ANEXO I
Nro.
EXPEDIENTE
Nro. O/C
MONTO
239/2004
240/2004
241/2004
242/2004
243/2004
245/2004
246/2004
247/2004
248/2004
249/2004
250/2004
78/2004
251/2004
252/2004
253/2004
254/2004
255/2004
256/2004
257/2004
258/2004
260/2004
261/2004
262/2004
263/2004
269/2004
264/2004
265/2004
266/2004
267/2004
272/2004
273/2004
275/2004
276/2004
277/2004
117-865/2004
117-867/2004
117-866/2004
105-744/2004
105-742/2004
105-741/2004
105-751/2004
105-638/2004
109-1240/2004
109-1239/2004
105-740/2004
119-119/2004
109-1242/2004
118-1010/2004
105-733/2004
105-670/2004
105-671/2004
105-672/2004
105-673/2004
118-1020/2004
119-326/2004
105-764/2004
105-753/2004
105-754/2004
105-759/2004
105-745/2004
105-756/2004
119-337/2004
105-761/2004
105-783/2004
118-1019/2004
118-1025/2004
118-1018/2004
118-1019/2004
262
269
270
284
265
266
274
275
271
272
273
276
277
285
299
282
283
278
279
280
287
288
289
290
292
293
294
300
291
295
298
286
296
297
$ 3.832,60
$ 5.995,00
$ 2.904,00
$ 8.400,00
$ 6.575,25
$ 5.000,00
$ 24.860,00
$4.993,00
$ 7.668,00
$ 611,91
$ 2.850,00
$ 1.430.600,00
$ 2.300,00
$ 4.865,00
$ 15.000,00
$ 8.370,00
$ 6.790,00
$ 7.890,00
$ 6.950,00
$ 3.540,00
$ 3.475,50
$ 7.330,00
$934,40
$ 1.630,00
$ 3.421,00
$ 2.023,59
$ 1.102,35
$ 47.000,00
$ 2.345,20
$ 9.890,00
$ 3.190,00
$ 7.844,00
$ 4.875,00
$ 6.300,00
TOTAL ORDENES DE COMPRA 2004
$10.868.342,02
ACTOS LICITATORIOS EJERCICIO 2004
OBSERVACIONES
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
ANEXO I
ACTOS LICITATORIOS EJERCICIO 2004
OBSERVACIONES
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
ANEXO I
ACTOS LICITATORIOS EJERCICIO 2004
OBSERVACIONES
No Significativa
No Significativa
Relevante - Supera los 100.000 $
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
Relevante - Supera los 100.000 $
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
ANEXO I
ACTOS LICITATORIOS EJERCICIO 2004
OBSERVACIONES
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
Relevante - Supera los 100.000 $
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
Relevante - Supera los 100.000 $
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
ANEXO I
ACTOS LICITATORIOS EJERCICIO 2004
OBSERVACIONES
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
Relevante - Supera los 100.000 $
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
ANEXO I
ANEXO II
INSTRUCCIONES GENERALES
- El diskette se cumplimentará en forma trimestral. El plazo máximo con que cuenta el
organismo informante es de 20 días corridos posteriores al cierre del trimestre. Una vez
completada la información deberá darse traslado de la misma a la Unidad de Auditoría
Interna o al área que cumpla tales funciones, la que tendrá un plazo máximo de 10 días
corridos para certificar y remitir la información.
- Contrataciones Relevantes: se consignarán los procedimientos de contratación cuyos
importes totales de adjudicación (Compromiso) superen la suma de $ 100.000.-, de
acuerdo a los montos incluidos en los respectivos actos administrativos, y aquellos
procedimientos cuyo monto total de adjudicación, a pesar de no superar el importe antes
señalado, resulte mayor al 10% del crédito legal asignado en la partida con que se
atiende la erogación. Asimismo, deberán informarse todos los actos dictados en el
período que aprueben o autoricen recomposiciones, renegociaciones, variaciones de
costos y cualquier otro tipo de modificación, que tenga incidencia directa en el monto
de la contratación. Las Contrataciones Relevantes deben informarse por acto licitatorio,
por el monto total de los mismos, en el trimestre que se formaliza el contrato
(Compromiso), completando todos los datos solicitados en la pantalla.
- Contrataciones No Significativas: corresponde incluir todos aquellos procedimientos
de contratación que hayan sido adjudicados en el trimestre y que no revistan el carácter
de Contratación Relevante. De esta forma, se considerarán aquellos actos cuyos
importes totales de adjudicación sean inferiores a $ 100.000.- y aquellos cuyo monto
total de adjudicación no superen el 10 % del crédito legal asignado en la partida con que
se atiende la erogación.
ANEXO II
Teniendo en cuenta las consideraciones vertidas precedentemente, se deberá informar la
sumatoria de los procedimientos de contratación, conforme la clasificación establecida
en la pantalla, y el monto global de cada uno de ellos.
- Contrataciones Directas: se deberá citar la normativa de excepción en las que se han
encuadrado las contrataciones directas (informadas precedentemente en la pantalla de
Contrataciones No Significativas), especificando la cantidad total de casos
correspondiente a cada normativa y su monto global.
- Actos de Significación Económica: se incluirán en este relevamiento los actos
generales o reglamentos que afecten a la hacienda pública, por vía de egresos o de
ingresos. Por ejemplo: regímenes que instituyan Subsidios, Subvenciones o Becas.
Regulaciones de fomento o apoyo a actividades económicas, políticas, sociales,
sanitarias habitacionales, científicas o tecnológicas. Ayudas especiales a personas.
Regímenes de consolidación de deudas. Expropiaciones. Regímenes arancelarios o
tarifarios. Convenios de cooperación, con o sin aportes externos. Aportes y
Transferencias. Se considerarán aquellos regímenes que en el año involucren valores
iguales o superiores a $ 1.000.000.- (Crédito/Recurso Vigente), que hayan sido dictados
durante el período que comprende el trimestre, y las modificaciones que se producen en
el mismo de los actos dictados anteriormente.
Dichos Actos deben ser informados independientemente de que durante el ejercicio se
produzcan o no erogaciones/recaudaciones (Valor Real), completando todos los datos
solicitados en la pantalla.
- En el supuesto de que en un trimestre no se produjesen novedades que obliguen a
completar la información requerida, deberá ponerse en conocimiento de tal situación a
esta Auditoría General de la Nación, respetando el plazo establecido precedentemente.
ANEXO II
- La información solicitada deberá ser suministrada en los plazos establecidos, caso
contrario esta Auditoría General procederá de acuerdo con lo dispuesto en los artículos
Nros. 18 y 19 de las Normas Básicas, aprobadas por las Comisiones Parlamentaria
Mixta Revisora de Cuentas y de Presupuesto y Hacienda de ambas Cámaras.
- La dirección de Internet a través de la cual se podrá bajar el Programa de “Circular
3/93-AGN” para la cumplimentación de la misma es www.agn.gov.ar/c3/index.asp
deberá solicitarse la password pertinente, a la Sra. Jovita Beltramone al Tel. 41243812/09/11 - Departamento de Planificación Operativa -.
- El diskette deberá ser remitido a la Auditoría General de la Nación sita en la calle
Hipólito Yrigoyen n° 1236 Capital Federal con destino al Departamento de
Planificación Operativa (Oficina 503/504, Tel. 4124-3812 / 3811).