2005_188info.pdf

INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
NACION A.F.J.P. S.A.
San Martín 913 – 6° Piso
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
1.
Hemos efectuado una revisión limitada del balance general adjunto de Nación A.F.J.P. S.A. al 30 de
septiembre de 2005, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto
y de flujo de efectivo y de las notas 1. a 14. y anexos 5 a 14 que los complementan por el período de
tres meses finalizado en esa fecha. La preparación y emisión de los mencionados estados contables
es responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
2.
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la
Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión
limitada de estados contables de períodos intermedios y de la Instrucción N°25/01 de la
Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones. De acuerdo con dichas
normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la
información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y
financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados
contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su
conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión sobre los estados contables mencionados en el
párrafo 1.
3.
Tal como se menciona en la nota 1.2.3. a los estados contables adjuntos, la Sociedad debe preparar
sus estados contables de acuerdo con las normas establecidas por la Superintendencia de
Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones, las cuales difieren de las normas contables
profesionales vigentes aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, en ciertos aspectos de valuación y exposición que
se describen en la mencionada nota, los que no han sido cuantificados en su totalidad.
4.
Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de alguna modificación significativa que
deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén
presentados de conformidad con las normas vigentes establecidas por la Superintendencia de
Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones y, excepto por el efecto que pudiera surgir
de las cuestiones mencionadas en el párrafo 3., con las normas contables profesionales vigentes en
la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
5.
En cumplimiento de disposiciones vigentes y de normas de la Superintendencia de Administradoras
de Fondos de Jubilaciones y Pensiones, informamos que:
a)
Al 30 de septiembre de 2005 la Sociedad cumple con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes
en materia de custodia de las inversiones del Encaje.
b)
Al 30 de septiembre de 2005 la deuda devengada con compañías de seguros por primas del seguro
de invalidez y fallecimiento, que surge de los registros contables de la Administradora, asciende a
$230.306,94, no siendo exigible a esa fecha.
c)
No existen importes devengados en el trimestre julio a septiembre de 2005 en concepto de multas e
intereses punitorios por mora en el pago de primas del seguro colectivo de invalidez y fallecimiento,
de acuerdo con lo informado por la aseguradora.
d)
No hemos tomado conocimiento de que existan denuncias por parte de la aseguradora de rescisión
del contrato de seguro colectivo de invalidez y fallecimiento por falta de pago de primas.
e)
Al 30 de septiembre de 2005 no existe deuda devengada con Nación Fondo de Jubilaciones y
Pensiones en concepto de capital complementario con ingreso base determinado por la ANSeS y
capital de recomposición, según surge de los registros contables de la Administradora.
f)
Las partidas deducidas del patrimonio neto a efectos del cómputo del capital mínimo han sido
determinadas de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Administradoras de Fondos de
Jubilaciones y Pensiones.
g)
Los estados contables adjuntos surgen de registros contables de la Sociedad llevados, en sus
aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes, y han sido preparados
dando cumplimiento a la Instrucción N° 5/03 de la Superintendencia de Administradoras de Fondos de
Jubilaciones y Pensiones.
h)
En el trimestre julio a septiembre de 2005 las comisiones devengadas ascendieron a $48.851.086,74,
mientras que las primas devengadas de seguros de invalidez y fallecimiento ascendieron a
$24.583.369,22, según surge de los registros contables de la Administradora.
i)
De la verificación requerida por la instrucción N° 25/01 de la S.A.F.J.P. no se han observado
diferencias mensuales entre los saldos de anticipos de prestaciones contabilizados en el trimestre julio
a septiembre de 2005 y la información remitida a la S.A.F.J.P. en cumplimiento de la Instrucción N°
36/00.
j)
Al 30 de septiembre de 2005 la deuda de Nación A.F.J.P. S.A. devengada a favor del Sistema
Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surge de los registros contables y de las liquidaciones
practicadas por la Sociedad asciende a $413.384, no siendo exigible a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 16 de noviembre de 2005
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
NACION A.F.J.P. S.A.
San Martín 913 – 6° Piso
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
1.
Hemos efectuado una revisión limitada del balance general adjunto del Fondo de Jubilaciones y
Pensiones administrado por Nación A.F.J.P. S.A. al 30 de septiembre de 2005, del correspondiente
estado de evolución del patrimonio neto y de las notas 1. a 3. y anexos 3 a 6 que los complementan
por el período de tres meses finalizado en esa fecha. La preparación y emisión de los mencionados
estados contables es responsabilidad de la Dirección de la Sociedad administradora del Fondo de
Jubilaciones y Pensiones.
2.
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la
Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión
limitada de estados contables de períodos intermedios y de la Instrucción N°25/01 de la
Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones. De acuerdo con dichas
normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la
información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y
financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados
contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su
conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión sobre los estados contables mencionados en el
párrafo 1.
3.
Tal como se menciona en la nota 1.2.2. a los estados contables adjuntos, el Fondo de Jubilaciones y
Pensiones administrado por Nación A.F.J.P. S.A. debe preparar sus estados contables de acuerdo con
las normas establecidas por la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y
Pensiones, las cuales difieren de las normas contables profesionales vigentes aprobadas por el
Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República
Argentina, en ciertos aspectos de valuación y exposición que se describen en la mencionada nota, los
que no han sido cuantificados en su totalidad.
4.
Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de alguna modificación significativa que
deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén
presentados de conformidad con las normas vigentes establecidas por la Superintendencia de
Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones y, excepto por el efecto que pudiera surgir de
las cuestiones mencionadas en el párrafo 3., con las normas contables profesionales vigentes en la
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
5.
En cumplimiento de disposiciones vigentes y de normas de la Superintendencia de Administradoras de
Fondos de Jubilaciones y Pensiones, informamos que:
a. al 30 de septiembre de 2005, el Fondo de Jubilaciones y Pensiones cumple con las disposiciones
legales y reglamentarias vigentes en materia de custodia de las inversiones del Fondo de Jubilaciones y
Pensiones;
b. al 30 de septiembre de 2005 la deuda devengada con compañías de seguros de retiro, según surge
de los registros contables del Fondo asciende a $330.501,95, no siendo exigible a esa fecha;
c. los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de
conformidad con las normas legales vigentes. Asimismo, informamos que los estados contables del
Fondo de Jubilaciones y Pensiones administrado por Nación A.F.J.P. S.A., han sido preparados
aplicando las disposiciones de la Superintendencia de Administradora de Fondos de Jubilaciones y
Pensiones;
d. al 30 de septiembre de 2005, no existen deudas devengadas en concepto de aportes y
contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, según surge de los
registros contables del Fondo.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 16 de noviembre de 2005