Sector Financiero Ministerio de Economía - Examen especial Grupo Greco. Res N°:180/08 - Fecha:06/11/2008 Datos del Informe • Examinar el origen y evolución de las supuestas deudas con el denominado Grupo Greco referida a los aspectos financieros, legales y de control interno, anteriores y posteriores a la sentencia de fecha 28 de diciembre de 2001 y los trámites de consolidación de pasivos del Estado Nacional. Período Auditado • 13 Abril 2007 - 17 Marzo 2008. CONSIDERACIONES GENERALES En abril de 1980 el Banco Central de la República decidió la intervención del Banco de los Andes propiedad del Grupo Greco. El 27 de mayo del mismo año el Poder Ejecutivo dispuso la intervención de las empresas del Grupo Greco. Luego se autorizó al interventor a solicitar la quiebra de dichas empresas. La intervención del Banco de los Andes fue convalidada por la Ley 22.267 del 11 de agosto de 1980. Tiempo después, el Banco Central dispuso la liquidación de la entidad. El 23 de abril de 1982, Héctor Osvaldo Miguel Greco demandó por daños y perjuicios contra el Estado Nacional y el Banco Central. El 24 de agosto se firmó entre la Procuración del Tesoro Nacional y los integrantes del Grupo Greco un convenio con el objetivo de componer todos los conflictos de cualquier naturaleza existentes. ASPECTOS PRINCIPALES Si bien la intervención irregular de las empresas del Grupo Greco durante el régimen de facto, determinó un riesgo de significación económica para el Estado que involucraba una perspectiva cierta de litigios futuros, la situación creada en relación con dicho grupo empresario resultó agravada con errores procesales de la representación letrada del Estado nacional y la ausencia de contralor de quienes tenían a su cargo supervisar el debido cumplimiento de sus funciones. De los procesos judiciales surgen observaciones relevantes a la representación letrada del Estado Nacional por negligencia en actos procesales significativos, tales como falta de contestación de demandas, falta de fundamento de apelaciones, falta de producción de pruebas y desistimiento sin causa de recursos, que hubiese posibilitado al Grupo Greco acceder a una cuantiosa indemnización luego que la Sentencia del 28 de Diciembre de 2001 dispuso la liquidación de los créditos recíprocos que se reclamaban las partes y el Estado no hiciera valer los suyos. También se han obtenido evidencias acerca de que el monto homologado judicialmente el 11 de Agosto de 2005 ha surgido como resultado de activos no verificados o que han sido valuados según las tasaciones más favorables al Grupo Greco, cuando en realidad, debieron haberse adoptado otros valores menores de tasaciones tanto de los vinos como de las propiedades. La AGN en el caso Greco Informe completo www.agn.gov.ar/informes/ informesPDF2008/2008_180.pdf La Comisión Parlamentaria Mixta Revisora de Cuentas decidió incorporar el tema en el Plan de Acción de la AGN el 14 de Diciembre de 2006, luego de tomar estado público la oposición en el Senado de la Nación a tratar un proyecto de ley de ampliación presupuestaria destinado a cancelar diversos pasivos, entre los cuales se había incluido, sin discriminar dentro de un listado de pago a proveedores, la suma de 587 millones originados en una sentencia favorable al Grupo Greco. En este informe se ha logrado establecer una serie de hallazgos, conclusiones y recomendaciones cuyo seguimiento ha de permitir un notorio mejoramiento de la posición del Estado Nacional frente a los reclamos del Grupo Greco. Los informes de Auditoria son aprobados por el Colegio de Auditores Generales conformado por el Presidente Dr. Leandro O. Despouy, y los Auditores Generales Dr. Vicente M. Brusca, Dr. Francisco J. Fernández, Dr. Alfredo Fólica, Dr. Oscar S. Lamberto, Dr. Gerardo L. Palacios y Dr. Horacio F. Pernasetti. Página 2 Normativa Vigente: Leyes: 22229– 22334 Decretos: 1444/87– 1107/89– 1495/91– 2140/91865/98– 1316/98 Resoluciones: MEyP 33/07– 138/07 PTN 02/00 965/91– 32/98 Algunos comentarios y observaciones: Durante el proceso de consolidación de la deuda, en el trámite de entrega de bonos que se extendió desde septiembre de 2005 a mayo de 2006, además de no haber cuestionado el cálculo de valores a indemnizar, el Ministerio de Economía y Producción debió compensar las obligaciones que le imponía el fallo con pagos ya realizados a acreedores del Grupo Greco desde 1991. Se advirtieron fallas graves en el sistema de información del Ministerio de Economía y Producción, en cuanto a la registración de los pagos efectuados durante varios años por el régimen de consolidación. Se evidencia en todo el proceso la ausencia o al menos el ineficiente funcionamiento del sector de auditoria interna de juicios, responsable de llevar adelante el expediente judicial y serias fallas de control interno dentro del Ministerio de Economía y Producción. Uno de los principales obstáculos para dar por concluido este estudio especial ha sido la falta de concreción y de resultados por parte del Grupo de Trabajo creado en septiembre de 2007 en el ámbito en Secretaría Legal y Administrativa del Ministerio de Economía y Producción (Res. 138/07), con el objeto de centralizar toda la información y documentación respaldatoria de las obligaciones y créditos del Estado Nacional relacionados con el Grupo Greco, que se encuentra fragmentada en distintas dependencias administrativas. La necesidad de determinar con precisión las acreencias a favor del Estado Nacional, en resguardo de sus intereses, resulta evidente toda vez que la renuncia expresa o tácita del Estado a oponer la compensación legal de sus créditos contra el Grupo Greco, daría lugar a la nulidad del pago, por tratarse de un acto jurídico viciado de error esencial.