2001_026info.pdf

INFORME ESPECIAL SOBRE OPERACIONES CON ENTIDADES FINANCIERAS
Y/O PERSONAS FISICAS Y JURIDICAS DEL EXTERIOR NO SUJETAS AL
REGIMEN DE SUPERVISION SOBRE BASES CONSOLIDADAS Y SOBRE EL
“DETALLE DE EMPRESAS O ENTIDADES VINCULADAS”
Señores Presidente y Directores de
Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A.
25 de Mayo 526
(1002) Buenos Aires
En nuestro carácter de auditores externos y para su presentación ante las autoridades del
Banco Central de la República Argentina, por el presente informamos que:
1. Hemos efectuado un examen de auditoría de los balances generales de Banco de Inversión y
Comercio Exterior S.A. al 31 de diciembre de 2000 y 1999 y de los correspondientes
estados de resultados , de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos
por los ejercicios terminados en esas fechas, y de las notas y los anexos que los
complementan, no incluidos en este informe especial, sobre los cuales emitimos nuestro
informe sin salvedades el 15 de febrero de 2001.
2. Como parte de nuestros exámenes, y de acuerdo con lo requerido por las "Normas Mínimas
sobre Auditorías Externas" emitidas por el Banco Central de la República Argentina, hemos
verificado la información contenida en el “Detalle de empresas o entidades vinculadas”
(punto 1.7.1. de la Sección 1 del Capítulo I de la Circular CREFI – 2) al 31 de diciembre
de 2000. Asimismo, y de acuerdo con lo requerido por las normas antes mencionadas,
nuestras revisiones incluyeron, en la medida que consideramos necesario en las circunstancias,
la aplicación de los procedimientos mínimos de auditoría incluidos en la Circular CONAU 1303 punto 5.2.
3. De la labor realizada para la revisión limitada de los estados contables de ese Banco al 31
de diciembre de 2000, y de lo mencionado en el punto 2., informamos que:
3.1.
no han surgido evidencias de hechos o circunstancias relacionados con la
realización de operaciones con entidades financieras y/o personas físicas y
jurídicas del exterior no informadas por la Entidad como sujetas al régimen de supervisión sobre bases consolidadas que pudieran tener un efecto significativo
sobre los estados contables tomados en su conjunto, y que no se encuentren
razonablemente expuestas o consideradas en los estados contables de la Entidad
al 31 de diciembre de 2000.
3.2.
la información contenida en el “Detalle de empresas o entidades vinculadas” al 31
de diciembre de 2000 surge de declaraciones juradas y otra documentación
respaldatoria.
4. Este informe se emite para uso exclusivo de la Entidad para su presentación al Banco
Central de la República Argentina, y no debe ser utilizado con otro propósito.
Buenos Aires, 19 de febrero de 2001
INFORME ESPECIAL SOBRE CUMPLIMIENTO POR PARTE DE LA ENTIDAD DE
LAS NORMAS DEL BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA EN
MATERIA DE PREVENCION DEL LAVADO DE DINERO PROVENIENTES DE
ACTIVIDADES ILICITAS
A los señores Presidente y Directores de
Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A.
25 de Mayo 526
(1002) Buenos Aires
En nuestro carácter de auditores externos y para su presentación ante las autoridades del Banco Central de la
República Argentina, por el presente informamos que:
1.
Hemos efectuado un examen de auditoría de los balances generales de Banco de Inversión y Comercio Exterior
S.A. al 31 de diciembre de 2000 y 1999 y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del
patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los ejercicios terminados en esas fechas y de las notas y
los anexos que los complementan, no incluidos en este informe especial, sobre los cuales emitimos nuestro
informe sin salvedades el 15 de febrero de 2001.
2.
Como parte de nuestros exámenes, y de acuerdo con lo requerido por las "Normas Mínimas sobre Auditorías
Externas" emitidas por el Banco Central de la República Argentina, hemos relevado y probado, en base a
muestras, los procedimientos que aplica la Entidad para cumplir con las normas del Banco Central de la
República Argentina en materia de prevención del lavado de dinero proveniente de actividades ilícitas y, hemos
revisado, en la medida que consideramos razonable en las circunstancias, la generación y almacenamiento de la
información que dicho Banco Central requiere al respecto.
3.
De la labor realizada para el examen de los estados contables de ese Banco al 31 de
diciembre de 2000, y de lo mencionado en el punto 2., no han surgido evidencias de hechos
o circunstancias relacionados con apartamientos significativos por parte de la Entidad en el
cumplimiento de las normas del Banco Central de la República Argentina en materia de
prevención del lavado de dinero proveniente de actividades ilícitas por el ejercicio terminado
el 31 de diciembre de 2000.
4.
Este informe se emite para uso exclusivo de la Entidad para su presentación ante el Banco Central de la
República Argentina, y no debe ser utilizado con otro propósito.
Buenos Aires, 19 de febrero de 2001
INFORME DE LOS AUDITORES
A los señores Presidente y Directores de
Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A.
25 de Mayo 526
(1002) Buenos Aires
Hemos efectuado un examen de auditoría de los estados de situación patrimonial de Banco de Inversión y
Comercio Exterior S.A. al 31 de diciembre de 2000 y 1999, de los correspondientes estados de resultados y de
origen y aplicación de fondos por los ejercicios terminados en esas fechas, del estado de evolución del patrimonio
neto por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2000 y de las notas y los anexos que los complementan. La
preparación de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Entidad. Nuestra responsabilidad
consiste en expresar una opinión sobre los estados contables, en base a la auditoría que efectuamos.
Nuestros exámenes fueron practicados de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina y
con lo requerido por las "Normas Mínimas sobre Auditorías Externas" emitidas por el Banco Central de la
República Argentina. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objetivo de
obtener un razonable grado de seguridad de que los estados contables estén exentos de errores significativos. Una
auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los importes y las
informaciones expuestas en los estados contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las
normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la Entidad, así como una evaluación
de la presentación general de los estados contables. Consideramos que las auditorías efectuadas constituyen una
base razonable para fundamentar nuestra opinión.
En nuestra opinión, los estados contables de Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A. reflejan
razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 31 de diciembre de 2000 y 1999,
los resultados de sus operaciones y el origen y aplicación de fondos por los ejercicios terminados en esas fechas,
y las variaciones en su patrimonio neto por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2000, de acuerdo con
normas contables profesionales vigentes en la República Argentina y normas establecidas por el Banco Central
de la República Argentina.
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
a) dichos estados se encuentran asentados en el libro “Inventario y Balance”, surgen de
registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales y
reglamentarias del Banco Central de la República Argentina, y cumplen con lo dispuesto en la
Ley de Sociedades Comerciales;
b) al 31 de diciembre de 2000 la deuda devengada a favor del Régimen Nacional de
Seguridad Social que surge de los registros contables ascendía a $ 98.603,45, no existiendo a
dicha fecha deuda exigible por ese organismo.
Buenos Aires, 15 de febrero de 2001.
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