2002_196reso.pdf

BUENOS AIRES,
VISTA la Actuación nro. 352/2001 del registro de la AUDITORÍA GENERAL
DE LA NACIÓN, y
CONSIDERANDO:
Que el artículo 85 de la Constitución Nacional pone a cargo de la Auditoría
General de la Nación el control externo de la administración pública nacional,
cualquiera fuera su modalidad de organización.
Que en cumplimiento del mandato constitucional y lo concordantemente
dispuesto por el artículo 118 inciso h) de la ley 24.156, se realizó en el ámbito del
Servicio Nacional de Rehabilitación y Promoción de la Persona con Discapacidad,
una auditoría de gestión del Sistema de formulación y cumplimiento de metas físicas,
producciones brutas, proyectos y obras del presupuesto para el ejercicio 2000. Las
tareas de campo se desarrollaron entre el 14/11/2001 y el 31/05/2001.
Que la citada tarea fue efectuada de acuerdo con las normas de auditoría
aprobadas por la Auditoría General de la Nación mediante Resolución nro. 145/93,
dictadas en virtud de las facultades conferidas por el artículo 119 inciso d) de la ley
24.156.
Que el organismo auditado fue puesto en conocimiento de las conclusiones a
que se arribara, a efectos de que produzca los comentarios pertinentes, habiéndose
recibido respuesta al mismo, la cual fue tenida en cuenta en el informe definitivo.
Que el informe contiene una serie de observaciones entre las que se destacan
las detalladas en el Anexo I.
Que la Comisión de Supervisión respectiva ha producido el despacho
correspondiente, compartiendo los términos del informe elaborado por la Gerencia
de Control del Sector No Financiero.
Que el Colegio de Auditores Generales, integrado por los Sres. Auditores
Generales Dr. César Arias, Cont. Mario N. Fadel, Dr. Francisco J. Fernández, Cont.
Alfredo A. Fólica, Dr. Francisco U. Fragoso y Dr. Gerardo L. Palacios, con la
Presidencia del Dr. Leandro O. Despouy en su Sesión
/
/
prestó
conformidad al informe de que se trata.
Que el Presidente de la Auditoría General de la Nación ejerce la
representación del órgano.
Por ello,
LA AUDITORIA GENERAL DE LA NACIÓN
R E S U E L V E:
ARTICULO 1°: Aprobar el informe producido por la Gerencia de Control del Sector
No Financiero, referido a la auditoría de gestión realizado en el ámbito del Servicio
Nacional de Rehabilitación y Promoción de la Persona con Discapacidad, respecto
del Sistema de formulación y cumplimiento de metas físicas, producciones brutas,
proyectos y obras del presupuesto para el ejercicio 2000 y el Anexo I, que forma
parte integrante de la presente Resolución.
ARTICULO 2°: Poner en conocimiento del DIRECTOR DEL SERVICIO NACIONAL
DE REHABILITACION Y PROMOCION DE LA PERSONA CON DISCAPACIDAD, de
la JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS, y del MINISTERIO DE SALUD la
presente Resolución.
ARTICULO 3°: Regístrese, comuníquese a la COMISIÓN PARLAMENTARIA MIXTA
REVISORA DE CUENTAS DE LA ADMINISTRACION. Cumplido, archívese.
R E S O L U C I O N N°
/02
ANEXO I
SERVICIO NACIONAL DE REHABILITACION Y PROMOCION
DE LA PERSONA CON DISCAPACIDAD
EJERCICIO 2000
OBSERVACIONES
•
Se encuentra pendiente de aprobación las aperturas estructurales inferiores de
las unidades orgánicas autorizadas por Decreto Nº1460/96. Asimismo, el Ente no
cuenta con Unidad de Auditoría Interna cuyas funciones son llevadas a cabo
supletoriamente por la Unidad de Auditoría Interna del Ministerio de Salud y
Acción Social.
•
No se encuentra desarrollado un sistema de formulación de metas físicas que
comprenda la totalidad de las actividades llevadas a cabo por el Organismo y los
costos emergentes de dichas actividades. Asimismo, no se han elaborado
estándares de calidad e indicadores de gestión que permitan, analizar la gestión
desarrollada por el Ente.
•
Las metas físicas determinadas por el Organismo para el ejercicio 2000 no
contemplan la totalidad de las actividades llevadas a cabo por las diferentes
áreas, y no existe constancia de evidencias que sustenten los criterios de
formulación de las metas físicas programadas para el ejercicio 2000, así como
tampoco de los criterios de determinación de las cantidades programadas.
•
Los registros de ejecución física de las metas, no cumplen con las formalidades
indispensables que permitan inalterabilidad de la información en ellos contenida,
y los datos que surgen de los mismos son inconsistentes con la información
expuesta en los formularios remitidos a la Oficina Nacional de Presupuesto.
•
De la comparación de las cifras programadas con las ejecutadas de cada meta
para cada trimestre del ejercicio 2000 surgen desvíos significativos cuyas causas
no se encuentran adecuadamente fundamentadas.
•
Del relevamiento llevado a cabo en el Área Automotores se observa: a) No existe
constancia de verificaciones o inspecciones por parte de la autoridad de
aplicación a efectos de verificar la correcta tenencia y uso del vehículo adquirido
con los beneficios establecidos en la Ley N°19.279, modificada por las Leyes N°
22.499 y 24.183 y b) El Sector Símbolos no cuenta con registros que le permita
detectar, en todos los casos, si el interesado ya tramitó la adquisición de símbolo
para un vehículo anterior, pudiendo producirse duplicidad de expedientes para un
mismo beneficiario.
•
Del relevamiento llevado a cabo en el Área Ley de Cheques-Programa de Apoyo
a Centros y Servicios se observa: a) La normativa legal aplicable y los
procedimientos implementados no han considerado la presentación de los
estados de cuenta bancarios, lo cual dificulta el control de aplicación de los
fondos recibidos, b) La base de datos en donde se encuentran registrados todos
los proyectos aprobados por el Comité Coordinador, no contiene el registro de la
fecha de vencimiento de la rendición, ello afecta el seguimiento, control de la
ejecución y rendición de cuentas y c) De la planilla de Estado de Gestión de las
Rendiciones de los Subsidios Otorgados surge la existencia de subsidios
otorgados y pagados desde el ejercicio 1997 hasta el 2000 que no han sido
rendidos y otros, por el mismo período, que habiendo sido rendidos, la
documentación respaldatoria del gasto se encuentra observada que representa el
53,46% del total de subsidios pagados en dicho período.
•
Del relevamiento llevado a cabo en el Área de Juntas Médicas se observa: a) El
Servicio no cuenta con estadísticas o censos para poder determinar la demanda
potencial, b) El área no cuenta con un profesional especialista en
Otorrinolaringología a fin de poder evaluar y certificar la discapacidad auditiva y
c) El área no tenía implementado para el ejercicio bajo análisis, un registro de
Certificados Denegados.
•
No ha procedido a actualizar y/o rectificar el convenio de fecha 27/05/98 firmado
con el Hogar San Camilo, ello así, en función de la caducidad de la normativa
sobre la base a la cual se sustenta. Asimismo, dicha Institución, no se encuentra
inscripta en el Registro de Prestadores Únicos, a fin de obtener su
categorización, para que se establezca bajo una modalidad prestacional
preestablecida que posibilite la correcta determinación del valor a abonar por los
servicios prestados dada la aplicación de lo establecido en la Ley N° 22.431.
•
No ha procedió a realizar una revisión de las Instituciones provenientes del
INSSJP, que integran el Registro Único de Prestadores, a fin de ratificar o
rectificar la categorización que sustentan.
•
No obstante lo dispuesto por el art.10, apartado g) del Decreto N° 703/95, el
Servicio no percibe ningún arancel por los trámites que se realizan, excepto en el
caso de certificados de discapacidad para personas con obra social.