2002_183reso.pdf

BUENOS AIRES,
Vista la Actuación N° 341/02.- del Registro de la Auditoría General de la
Nación, y
CONSIDERANDO:
Que el artículo 85 de la Constitución Nacional pone a cargo de la Auditoría
General de la Nación el control externo de la administración pública nacional,
cualquiera fuera su modalidad de organización.
Que en cumplimiento del mandato constitucional y lo concordantemente
dispuesto por el artículo 118 inc. c) de la ley 24.156, cumplimentándose con los
requisitos de auditoría establecidos en las respectivas cláusulas contractuales se ha
efectuado la auditoría de los Estados Financieros correspondientes al ejercicio
finalizado el 31.12.01 del “Proyecto de Control del SIDA y Enfermedades de
Transmisión Sexual-LUSIDA”, parcialmente financiado a través del Convenio de
Préstamo N° 4168-AR, suscripto el 23 de septiembre de 1997 entre la Nación Argentina
y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF).
Que el examen se ha efectuado de acuerdo con las Normas de Auditoría
Externa de la Auditoría General de la Nación las cuales son compatibles con las
estipuladas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores
(INTOSAI), y por lo tanto se ajustan a las pautas y requerimientos de los citados
organismos en la materia.
Que del análisis realizado se ha detectado que de los registros contables
no surge el Estado de Solicitud de Desembolsos y se continúan registrando como
“Inversiones” las transferencias de anticipos de fondos a las Organización de la
Sociedad Civil (OSC) sin haberse podido constatar la aprobación de este procedimiento
especial por parte del Banco Mundial. No se ha implementado un registro de cheques
anulados. Asimismo, el sistema contable permite la intercalación de registraciones
extemporáneas de los asientos contables y la consiguiente modificación de la
correlatividad numérica de los mismos y no existe uniformidad de criterio para la
imputación de los gastos varios.
Que se mantienen sin regularizar observaciones de ejercicios anteriores
relacionadas con los procesos de selección de consultores y sus legajos, tales como
ausencia de las ternas, falta de elaboración de cuadros de evaluación, omisión de las
fechas de recepción y/o presentación de los currículos, como así también la ausencia
de firmas del consultor y falta de numeración de las solicitudes de contratación.
Que de la verificación practicada sobre las Organizaciones de la Sociedad
Civil se señala que en el proceso de evaluación de las presentaciones a concurso se
observó la inclusión de fotocopias en su mayoría sin certificar por escribano público, y
que las Cartas Acuerdo no tienen numeración pre-impresa. En cuanto al seguimiento y
control de los informes se ha observado que los comprobantes que respaldan las
rendiciones no se encuentran archivados adecuadamente y no existe un criterio
uniforme para su inutilizacióin.
Que la mayoría de las OSC no tienen constancia de que la AFIP les haya
otorgado la exención frente al impuesto a las Ganancias e IVA, en algunos casos la
Memoria y Balances presentados no correspondían al último ejercicio anterior a la
aprobación del Proyecto, no se ha dado cumplimiento a los plazos previstos para la
presentación de los informes de avance ni para su aprobación.
Que en las contrataciones del rubro gastos varios se constató que en
muchos de los casos analizados se realizaban contrataciones directas.
Que la Comisión de Supervisión respectiva ha producido el despacho
correspondiente, compartiendo los términos del Informe elaborado por la Gerencia de
la Deuda Pública.
Que el Colegio de Auditores Generales, integrado por los Sres. Auditores
Generales Dr. César Arias, Cont. Mario N. Fadel, Dr. Francisco J. Fernandez, Cont.
Alfredo A. Fólica, Dr. Francisco U. Fragoso y Dr. Gerardo L. Palacios, con la
Presidencia del Dr. Leandro O. Despouy en su sesión del __/__/2002, prestó
conformidad al Informe de que se trata.
Que el Presidente de la Auditoría General de la Nación ejerce la
representación del órgano.
Por ello;
LA AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN
RESUELVE
ARTICULO 1°.- Aprobar el Informe de Auditoría referido a los Estados Financieros al
31.12.01 del “Proyecto de Control del SIDA y Enfermedades de Transmisión SexualLUSIDA”, parcialmente financiado a través del Convenio de Préstamo N° 4168-AR,
suscripto el 23 de septiembre de 1997 entre la Nación Argentina y el Banco
Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) producido por la Gerencia de la
Deuda Pública que, como anexo, forma parte integrante de la presente resolución.
ARTICULO 2°.- Poner en conocimiento de la Jefatura de Gabinete de Ministros, del
Ministerio de Salud y del Ministerio de Economía la presente resolución y remitir Nota
especial a la AFIP.
ARTICULO 3°.- Regístrese. Comuníquese a la Comisión Parlamentaria Mixta Revisora
de Cuentas. Cumplido, archívese.
RESOLUCION
N°
/02.