2002_022info.pdf

INFORME DE AUDITORIA
AL SEÑOR MINISTRO DE SALUD:
Dr. Gines Mario GONZALEZ GARCIA
En uso de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley nº 24.156
la AUDITORIA GENERAL DE LA NACION efectuó una auditoría de gestión de las
contrataciones de bienes correspondientes a los principales programas presupuestarios
del MINISTERIO DE SALUD, vigentes en el ejercicio 2000.
1. OBJETO DE LA AUDITORIA
Efectuar una auditoría de gestión de las contrataciones correspondientes
al Inciso 2 – Bienes de Consumo de los Programas 20 – Prevención y Control de
Enfermedades y Riesgos Específicos y 22 – Lucha Contra el SIDA y Enfermedades de
Transmisión Sexual, cuyas ejecuciones presupuestarias se devengaron durante el
ejercicio 2000.
2. ALCANCE DE LA TAREA
El examen fue realizado de conformidad con las normas de auditoría
externa de la AUDITORíA GENERAL DE LA NACION aprobadas por Resolución nº
145/93-AGN, dictada en virtud de las facultades conferidas por el artículo 119, inciso d)
de la Ley nº 24.156.
La labor de auditoría se circunscribió básicamente a la aplicación de los
siguientes procedimientos:
-
Análisis del marco normativo.
Constatación de la estructura orgánica vigente.
Análisis de la ejecución presupuestaria de los Programas cuyas contrataciones
fueron verificadas.
Relevamiento de los sectores intervinientes en el sistema de compras.
Constatación de Manuales de Procedimiento y Planes de Compra.
Determinación de las contrataciones producidas en el ejercicio 2000, clasificadas
por tipo de acto de licitación.
Conformación de una muestra de expedientes de contrataciones en base al
relevamiento del punto anterior.
Verificación de los expedientes seleccionados en la muestra.
1
-
Constatación selectiva de las metas y objetivos establecidos en la Ley de
Presupuesto para los Programas cuyas contrataciones fueron verificadas.
Análisis de los informes de la SIGEN y de la UAI del Ministerio, relacionados con
el objeto auditado.
Las tareas se centraron exclusivamente en los Programas 20 –
Prevención y Control de Enfermedades y Riesgos Específicos y 22 – Lucha Contra
el SIDA y Enfermedades de Transmisión Sexual, por concentrar entre ambos el
97,50% del crédito vigente correspondiente al Inciso 2 – Bienes de Consumo del
presupuesto del Ministerio ($ 90.975.723).
El alcance de las tareas se ha visto limitado por la falta de respuesta total o parcial- a los requerimientos que se realizaron por las siguientes notas:
§ NOTA GTMS Nº 1 (10-05-01) (Punto 2.), reiterada por su similar nº 13 (25-0601), por la que -entre otros aspectos- se requirieron los manuales de
procedimiento de las distintas áreas de la Dirección General de Administración.
§ NOTA GTMS Nº 4 (28-05-01), reiterada por su similar nº 14 (29-06-01), en la que
se solicitó la remisión de varios expedientes de pago correspondientes a las
Licitaciones Públicas nros.14/99 y 1, 2, 3 y 6/00; Contrataciones Directas nros.
30 y 74/00 y Licitaciones Privadas nros. 31 y 40/99.
§ NOTA GTMS Nº 6 (4-06-01), reiterada por su similar nº 13 (25-06-01), a través
de la cual se solicitó el expediente nº 2002-19.156/99-2, en el que tramita la
invitación cursada por la ORGANIZACIÓN PANAMERICANA DE LA SALUD
para que la República Argentina se incorpore al Fondo Rotatorio del Programa
Ampliado de Inmunizaciones de esa Entidad.
§ NOTA GTMS Nº 8 (6-06-01), reiterada por sus similares nros. 12 y 15 de fechas
20 de junio y 2 de julio del corriente año (Puntos 1, 6, 8 y 9), solicitando
información a la Dirección de Epidemiología.
§ NOTA GTMS Nº 11 (19-06-01), reiterada por su similar nº 14 (29-06-01), en
cuanto se solicitaron las cuotas trimestrales y los actos administrativos de
reconocimiento de legítimo abono de los Programas auditados, cuya imputación
corresponde al inciso 2.
§ NOTA GTMS Nº 17 (13-07-01), reiterada por su similar nº 19 (6-08-01),
solicitando información respecto de las contrataciones y/o licitaciones que
durante los años 1999/2000 se dejaron sin efecto.
§ NOTA GTMS Nº 18 (16-07-01), reiterada por su similar nº 19 (6-08-01),
solicitando actas de recepción definitiva, remitos y facturas correspondientes a
las Licitaciones Privadas nros 2 y 5/00; Contratación Directa nº 40/00 y
Resolución nº 716/00 – Orden de Compra nº 234/00, habiéndose remitido
parcialmente la documentación requerida.
Las tareas de campo en sede del organismo se desarrollaron entre el
02 de mayo y el 24 de agosto de 2001, habiéndose puesto en conocimiento del
2
auditado el proyecto de informe de auditoría, el mismo formuló comentarios que han
sido tenidos en cuenta para elaborar el informe definitivo, algunos de los cuales
fueron incorporados en los puntos correspondientes. Asimismo el organismo
destaca que ha iniciado las acciones tendientes a efectuar las correcciones
requeridas, las que serán objeto de análisis en la auditoría de seguimiento que
oportunamente se efectúe.
3. ACLARACIONES PREVIAS
A continuación se consignan aquellos aspectos que deben ser tenidos en
cuenta, a efectos de apreciar adecuadamente las consideraciones que se exponen en
el punto 4. de este informe.
3.1.
MARCO NORMATIVO
Durante el ejercicio 2000 el marco normativo que rigió para las
contrataciones llevadas a cabo en el Ministerio fue el siguiente:
•
En virtud de lo establecido en el art. 137 inc. a) de la Ley nº 24.156, rigen los arts.
55 a 64 inclusive (Capítulo VI – De las contrataciones) del Decreto-Ley 23.354 del
31 de diciembre de 1956, ratificado por Ley 14.467 (Ley de Contabilidad Pública).
•
Por Decreto nº 436 del 30 de mayo de 2000 (publicado en el B.O. el 05/06/00), se
aprueba la reglamentación de los arts. 55, 56, 61 y 62 del Capítulo VI de la Ley de
Contabilidad Pública, que constituye el “REGLAMENTO PARA LA ADQUISICION,
ENAJENACION Y CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS DEL ESTADO
NACIONAL”. Dicho reglamento comenzó a regir a los TREINTA (30) días corridos
de su publicación en el Boletín Oficial, para las contrataciones que a partir de esa
fecha se autoricen y para las que, aunque autorizadas con anterioridad, tengan
pendiente la convocatoria. Asimismo deroga los Decretos nros. 5720/72 y sus
modificatorios, y el Decreto nº 826/88.
•
Mediante Resolución nº 859-M.S. de fecha 13 de octubre de 2000, se creó en el
Servicio Administrativo Financiero nº 310 del MINISTERIO DE SALUD, un Fondo
Rotatorio Interno por un monto de $ 300.000.- para atender los gastos inherentes a
las adquisiciones de especialidades médicas incluidas en los vademécum de la
UNIDAD COORDINADORA Y EJECUTORA VIH-ETS y el PROGRAMA NACIONAL
DE CONTROL DE CANCER, cuando existan razones de urgencia que impidan otro
procedimiento de compra en tiempo oportuno. La cantidad máxima autorizada para
cada gasto individual debe ser la suficiente para atender a la necesidad de los
pacientes por un lapso de 10 días, la que -a su vez- no podrá superar la suma de $
30.000.-.
3
•
Por Decreto nº 1007 de fecha 01 de noviembre de 2000 se autoriza al MINISTERIO
DE SALUD y a sus organismos descentralizados a utilizar los mecanismos de
compra que se encuentran a disposición de los Estados Miembros de la
ORGANIZACION PANAMERICANA DE LA SALUD/ORGANIZACIÓN MUNDIAL DE
LA SALUD (OPS/OMS), establecidos en el Fondo Rotatorio para el Programa
Ampliado de Inmunizaciones, Compras Reembolsables a nombre de los Estados
Miembros. Este procedimiento rige exclusivamente para la adquisición de las
vacunas, cuyas partidas están previstas en el Programa 20 – Prevención y Control
de Enfermedades y Riesgos Específicos, Subprograma 01 – Prevención y Control
de Enfermedades Transmisibles.
Tal como se señala en las limitaciones al alcance, la actuación por la que se tramitó
el Decreto nº 1007/00 (Expediente nº 2002-19156/99-2) no fue suministrada, lo que
impidió conocer los fundamentos de las áreas que intervinieron previamente al
dictado de dicha medida, cuya congruencia con las entonces vigentes previsiones
del Capítulo VI - De las Contrataciones del Decreto-Ley nº 23.354/56 (ratificado por
la Ley nº 14.467) no resulta fácilmente discernible.
3.2.
AREAS INVOLUCRADAS EN LA GESTION DE COMPRAS
La gestión de compras se inicia con el pedido de necesidades que
formulan cada una de las unidades ejecutoras de los Programas 20 y 22, las que se
detallan en los puntos siguientes del informe.
La continuación del trámite corresponde a la Dirección General de
Administración, a través de la Dirección de Compras, Patrimonio y Suministros, de la
cual depende el Departamento de Compras, como así también de los Departamentos
de Presupuesto, Contabilidad y Tesorería y el sector Almacenes.
Asimismo en todas las contrataciones se le da participación a la Dirección
General de Asuntos Jurídicos, la que especialmente interviene en forma previa en los
pliegos y en el dictado del acto administrativo de adjudicación o en los trámites en que
se formulen impugnaciones.
Tanto las Direcciones Generales de Administración como la de Asuntos
Jurídicos están contempladas en la estructura organizativa del MINISTERIO DE
SALUD aprobada por el art. 3º del Decreto nº 1106/00; las demás unidades orgánicas
señaladas anteriormente surgen de la aprobación de las aperturas estructurales
inferiores realizada por la Resolución nº 829-ex-MS y AS del 15 de octubre de 1998, la
cual subsiste, conforme lo establecido por el art. 6º del mencionado Decreto, hasta que
el Ministerio presente una nueva estructura. Dicha norma no le ha fijado plazo al
Ministerio para tal cometido.
4
Asimismo se señala que el organismo cuenta con las Comisiones de
Preadjudicación y de Recepción Definitiva, de conformidad con las normas
reglamentarias vigentes.
3.3.
PROGRAMAS
COMPRAS.
PRESUPUESTARIOS
INCLUIDOS EN EL ANALISIS DE
3.3.1. PROGRAMA 20 – PREVENCION Y CONTROL DE ENFERMEDADES Y
RIESGOS ESPECIFICOS.
El objeto de las actividades del programa es la protección frente al riesgo
de enfermar y morir por enfermedades agudas prevalentes, prevenibles por
inmunizaciones, emergentes, transmisibles por vectores, infecciones hospitalarias,
enfermedades crónicas no transmisibles como cáncer, diabetes, cardiovasculares,
tabaquismo, alcoholismo, riesgos y enfermedades del trabajador, accidentes,
intoxicaciones y riesgos por condiciones del medio ambiente.
UNIDAD EJECUTORA: Subsecretaría de Programas de Prevención y Promoción.
En los puntos siguientes se exponen aquellos subprogramas con partidas
significativas en el Inciso 2 – Bienes de Consumo (Medicamentos).
§
SUBPROGRAMA 01 – PREVENCION Y CONTROL DE ENFERMEDADES
TRANSMISIBLES
UNIDAD EJECUTORA: Dirección de Epidemiología
Este Subprograma lleva a cabo su objetivo a través de tres actividades
específicas de las cuales dos de ellas tiene partidas presupuestarias en el Inciso 2 –
Bienes de Consumo, a saber:
1. ACTIVIDAD 02:
VACUNACIONES
NORMATIZACION,
SUMINISTRO
Y
SUPERVISION
DE
UNIDAD EJECUTORA: Departamento de Inmunizaciones.
2. ACTIVIDAD 03: CONTROL DE ENFERMEDADES TRANSMISIBLES POR
VECTORES
UNIDAD EJECUTORA: Dirección de Epidemiología
§
SUBPROGRAMA 02 – PROMOCION Y PROTECCION DE LA SALUD
5
UNIDAD EJECUTORA: Dirección de Promoción y Protección de la Salud.
El presente Subprograma lleva a cabo su objetivo a través de dos
actividades específicas, de las cuales una tiene significación presupuestaria en el
Inciso 2, a saber:
§ ACTIVIDAD 01: ACCIONES PREVENTIVAS SOBRE RIESGOS ESPECÍFICOS.
UNIDAD EJECUTORA: Dirección de Promoción y Protección de la Salud.
§
SUBPROGRAMA 03 – PREVENCION, CONTROL
ENFERMEDADES CRONICAS NO TRANSMISIBLES.
Y
ASISTENCIA
DE
UNIDAD EJECUTORA: Dirección Nacional de Medicina Sanitaria.
Este Subprograma tiene dos actividades específicas presupuestarias para
llevar a cabo sus funciones de las cuales una es la que tiene significación
presupuestaria en el Inciso 2, a saber:
§ ACTIVIDAD 02 – ASISTENCIA CON DROGAS ONCOLOGICAS.
UNIDAD EJECUTORA: Banco Nacional de Drogas Oncológicas.
§
EJECUCIONES PRESUPUESTARIAS
PRECEDENTEMENTE:
Programa/Actividad
Subprograma 01
Actividad 2
Actividad 3
Subprograma 02
Actividad 01
Subprograma 03
Actividad 2
Crédito Inicial
DE
LAS
Crédito Vigente
ACTIVIDADES
CITADAS
Devengado
-en pesosPagado
21.554.510
5.753.959
11.962.287
2.279.159
8.674.768
802.896
7.327.469
791.066
1.431.639
1.184.701
897.254
814.536
4.957.225
6.911.933
4.055.191
3.630.899
3.3.2. PROGRAMA 22 – LUCHA CONTRA EL SIDA Y ENFERMEDADES DE
TRANSMISION SEXUAL.
§
OBJETIVO: el Programa Nacional de Lucha contra los Retrovirus del
Humano/SIDA/ETS, a través del plan a mediano plazo tiene como metas: producir la
disminución de la infección por HIV en la población del país, atender a los pacientes
con HIV/SIDA, disminuir el impacto biopsico-socioeconómico de la epidemia y
coordinar el eficiente ejercicio de la actividad en relación con HIV/SIDA.
6
§
UNIDAD EJECUTORA: es la Unidad Coordinadora Ejecutora creada por Resolución
nº 29-M.S. del 13 de enero de 2000. Originalmente y de acuerdo a la Ley de
Presupuesto, la Unidad Ejecutora era el Programa Nacional de SIDA.
El Programa 22 del SIDA cumple sus funciones a través de 4 actividades
presupuestarias, de las cuales una es la que tiene mayor partida en el Inciso 2, a saber:
§
ACTIVIDAD 03 – ASISTENCIA CON MEDICAMENTOS A PACIENTES CON SIDA.
§
UNIDAD EJECUTORA: es la Unidad Coordinadora Ejecutora, conforme a la citada
Resolución nº 29/00-MS y la Resolución nº 236-MS del 21 de marzo de 2000.
Originalmente, y conforme a la Ley de Presupuesto, era la Dirección Nacional de
Normatización y Servicios.
Las previsiones de dichas resoluciones juntamente a lo dispuesto en las
Resoluciones nros. 346-ex-MSyAS del 28 de mayo de 1997 (determina las áreas
competentes en el proceso de compras de medicamentos) y 763-ex-MSyAS del 28
de setiembre de 1998 (aprueba Normas de Procedimiento para la solicitud de
medicamentos al AREA GERENCIAMIENTO del Programa SIDA), constituyen las
normas de procedimiento interno del Ministerio respecto del Programa.
§
EJECUCION PRESUPUESTARIA INC. 2:
-en pesos-
Crédito Inicial
55.255.041.-
3.4.
Crédito Vigente
64.759.214.-
Compromiso
64.269.675.-
Devengado
51.659.516.-
Pagado
43.414.801.-
ESTADISTICA DE LAS CONTRATACIONES DEL EJERCICIO 2000
En base a los registros de la contabilidad de Presupuesto del Ministerio,
juntamente con las Ordenes de Compra suministradas por el Departamento de
Compras, se determinó la siguiente distribución de los procedimientos de selección del
contratista en los Programas 20 y 22.
3.4.1. PROGRAMA 20: PREVENCION Y CONTROL DE ENFERMEDADES Y
RIESGOS ESPECIFICOS.
7
IMPORTES DE ORDENES DE COMPRA POR PROCEDIMIENTOS
DE SELECCIÓN EMITIDAS
EN EL EJERCICIO 2000
DISTRIBUCION DE LOS PROCEDIMIENTOS DE
SELECCIÓN
DURANTE EL EJERCICIO 2000
L.Pca.
L.Pca.
L.Pda.
L.Pda.
C.Dta.
C.Dta.
-en pesos-
-en cantidad de procedimientosL.Pca.
L.Pda.
C.Dta.
TOTAL GRAL.
L.Pca.
L.Pda.
C.Dta.
TOTAL GRAL.
63%
7%
30%
100%
78,4%
10,4%
11,2%
100,0%
162
18
77
257
11.554.373,48
1.538.155,20
1.651.784,35
14.744.313,03
3.4.2. PROGRAMA 22: LUCHA CONTRA EL SIDA Y ENFERMEDADES DE
TRANSMISION SEXUAL.
IMPORTES DE ORDENES DE COMPRA POR
PROCEDIMIENTOS DE SELECCIÓN EMITIDAS EN EL
EJERCICIO 2000
DISTRIBUCION DE LOS PROCEDIMIENTOS DE
SELECCIÓN DURANTE EL EJERCICIO 2000
L.Pca.
L.Pca.
L.Pda.
L.Pda.
C.Dta.
C.Dta.
-en pesos-
-en cantidad de procedimientosL.Pca.
L.Pda.
C.Dta.
TOTAL GRAL.
L.Pca.
L.Pda.
C.Dta.
TOTAL GRAL.
28,6%
39,2%
32,2%
100%
80,7%
3,4%
15,9%
100,0%
8
11
9
28
49.565.105,83
2.096.492,24
9.752.085,61
61.413.683,68
4. COMENTARIOS Y OBSERVACIONES
4.1.
PLANES DE COMPRA
De los relevamientos llevados a cabo se ha constatado que no existe un
plan anual de compras formalmente aprobado para el ejercicio objeto de auditoría.
4.2.
-
MANUALES DE PROCEDIMIENTO
Dirección General de Administración
8
Sin perjuicio de lo expuesto en el punto 2., se destaca que la Disposición
nº 25-ex-SCyASyAS del 28 de mayo de 1993 aprobó los plazos estimados para cada
trámite en la marcha de los actuados administrativos, referentes a contrataciones que
deben ser cumplimentados por cada dependencia o responsable. Las previsiones de
esta disposición no se encuentran actualizadas a la luz de la nueva reglamentación
aprobada por el Decreto nº 436/00.
-
Programa 20
Las distintas unidades orgánicas relevadas que se citan en 3.3.1. no
tienen aprobados manuales de procedimiento, con excepción del Banco Nacional de
Drogas Oncológicas que mediante Disposición nº 54-SS del 14 de agosto de 1990,
aprueba la Reglamentación del Funcionamiento del Banco Nacional de Drogas
Antineoplásicas y sus Filiales.
-
Programa 22
Por Resolución nº 763-ex-MSyAS del 28 de setiembre de 1998 se
aprobaron Normas de Procedimiento para el Area de Gerenciamiento dependiente de
la Unidad Coordinadora Ejecutora VIH/SIDA.
Por otro lado, por Resolución nº 119-ex-MSyAS del 26 de enero de 1999
se estableció que la ex Dirección Nacional de Normatización de Servicios debía
propiciar la pertinente “Norma de Procedimiento” para la realización de los estudios de
Carga Viral. A la fecha de esta auditoría, no se tuvo conocimiento de que se haya
aprobado dicha normativa.
4.3.
ESTRUCTURA ORGANICA
El Area de Gerenciamiento dependiente de la Unidad Coordinadora
Ejecutora VIH/SIDA (Programa 22) no se encuentra contemplada formalmente en la
estructura orgánica del Ministerio e incluso no existe una norma expresa que disponga
la creación de la misma.
4.4.
EJECUCION PRESUPUESTARIA
Con relación a las ejecuciones presupuestarias al 31/12/00 del Inciso 2Bienes de Consumo correspondientes a los Programas 20 y 22, cabe señalar que las
mismas fueron de un nivel porcentual que no alcanza una afectación plena de las
autorizaciones crediticias previstas para dicho período, tal como lo demuestra el
siguiente cuadro:
9
Programa
Comprometido
Devengado
20
Cred.Vigente
Al 31/12/00
23.923.528
17.448.585
14.576.877
% Ejec.
(Dev./Créd.Vig.)
60,9
22
64.761.561
64.269.675
51.659.516
79,7
A su vez, si el análisis se efectúa a partir de las cuotas trimestrales de
devengado surge que –para el 1º y 2º trimestre- su ejecución representó un 84,7% y
86,0%, respectivamente, mientras que las cuotas del 3º y 4º trimestre han sido
ejecutadas, en su orden, en un 99,8% y 90,3%. El atraso en la ejecución de las cuotas
en el primer semestre, pudo deberse a las demoras producidas en los procedimientos
administrativos del circuito de compras.
Asimismo, se destaca que en el ejercicio 2000 se han producido
modificaciones al crédito original, en la mayoría de los casos, mediante resoluciones
ministeriales o disposiciones de las Secretarías o Subsecretarías.
Dichas modificaciones, en el caso del Programa 20, representaron
catorce (14) Resoluciones y dos (2) Disposiciones, a través de las cuales se
disminuyeron los créditos del citado programa para reforzar partidas de otros
programas presupuestarios. Respecto del Programa 22, se dictaron seis (6)
Resoluciones, que tomadas en su conjunto, rebajaron al referido programa, sin
perjuicio de señalar que el mismo experimentó, durante el ejercicio 2000, un
incremento significativo a través del Decreto nº 487 del 23 de junio de 2000.
4.5.
OBSERVACIONES GENERALES DE LAS CONTRATACIONES
1. Con relación a los expedientes a través de los cuales tramitaron las contrataciones
se señala:
§
Demoras en el trámite de ciertos procesos de selección (p.e. Lic. Priv. nº 31/99, Lic.
Púb. nº 1/00 y C. D. nº 100/00), lo que genera -en algunos casos- ante un stock
insuficiente para la atención de la demanda diaria, la necesidad de efectuar
compras por urgencia.
§
En la mayoría de los casos citados precedentemente, se efectuaron aplazamientos
en la fecha de apertura.
§
La Dirección General de Asuntos Jurídicos, en algunas ocasiones, no respeta los
términos para expedirse previstos en la Resolución nº 25/93-ex-SCyASyAS,
situación que se reitera en el resto de las áreas intervinientes.
§
La ex-Comisión de Preadjudicaciones no tenía el personal administrativo necesario
y un lugar apropiado para llevar su labor en forma independiente. Ante ello, el
Departamento de Compras realizaba el Cuadro Comparativo de Ofertas, la primera
evaluación de la documentación presentada por los oferentes y demás apoyo
administrativo, como así también confeccionaba el Acuerdo de Preadjudicación.
10
§
En las actuaciones no consta agregado el “Comprobante”, a través del cual el
Departamento de Compras efectúa el detalle de las garantías de oferta que gira al
Departamento de Tesorería para su resguardo, como así tampoco constancia de la
entrega de la garantía de adjudicación. El organismo, en oportunidad del descargo,
manifestó que a partir del “último trimestre del 2001 se ha procedido a incluir los
comprobantes mencionados en los respectivos expedientes”.
§
Con respecto a la integración de la garantía de adjudicación -en algunos casos- se
efectúa en forma tardía, no respetando el plazo reglamentario. El auditado ha
destacado que se procede a intimar al proveedor mediante telegrama.
§
No se procedió, en la mayoría de los casos, a desafectar el preventivo por la
diferencia correspondiente.
§
Los Acuerdos de la ex-Comisión de Preadjudicación son emitidos en hojas móviles
y sin prenumerar y en algunos casos el número y la fecha de emisión se encuentran
colocados en forma manuscrita.
§
En la mayoría de los casos analizados se solicitó mejora de precios (mejorar el
precio testigo SIGEN o histórico) sin mediar empate de ofertas.
§
En las Contrataciones Directas no se cumplimenta lo establecido en el artículo 3º,
inciso c) del Decreto nº 826/88, en cuanto a la publicación en el Boletín Oficial del
contrato celebrado (v.gr. C.D. nros. 54/00 y 30/00).
§
La existencia del desdoblamiento de las compras (se han verificado varios casos de
sucesivas adquisiciones de un mismo producto en el transcurso de un trimestre), al
no tener un plan anual de compras aprobado.
2. Con respecto a los expedientes en los que tramita la recepción y pago, se destaca:
§
En la mayoría de los casos no se adjunta el original del remito.
§
No consta fehacientemente la recepción de la Orden de Compra por parte del
proveedor.
§
No se comunica a la Comisión de Recepción la fecha de notificación de la Orden de
Compra al proveedor, generando errores en el Acta de Recepción Definitiva.
§
En algunas recepciones provisorias la firma de quien interviene no se encuentra
aclarada y en otras no se deja constancia de la fecha en que se cumple tal
intervención.
§
Existen casos en que la liquidación del gasto se efectúa con posterioridad a la fecha
de vencimiento de la factura. Dicha dilación obedece a la intervención que se le pide
al Secretario del área para que dé conformidad al trámite.
§
En algunos casos se verificó que la factura no se encuentra conformada (p.e.: O.C.
nº 155/00 varias facturas que representan $ 862.400.-).
11
§
Con relación al plazo de entrega, se observó -en algunos casos- que existen
contradicciones entre lo previsto en las cláusulas particulares y el plazo de entrega
que consigna la Orden de Compra (v.gr. O.C. n° 162/00).
§
Se determinaron erróneamente la fecha de vencimiento de varias facturas (v.gr.:
Schering Arg. S.A.I.C. por $ 103.237.- O.C. nº 142/00), por no ajustarse a la forma
de cómputo que establece la norma reglamentaria.
3. Con relación a los gastos efectuados bajo el sistema de Fondo Rotatorio, se
advierte:
§
Gastos con cargo al Fondo Rotatorio, que no revisten el carácter de urgentes e
imprevisibles (v. gr.: gastos del despachante de aduanas).
§
Imputación a la Partida 2.5.2-Productos farmacéuticos y medicinales, de los
honorarios correspondientes al despachante de aduanas.
4.6.
OBSERVACIONES PARTICULARES DE LOS EXPEDIENTES ANALIZADOS
4.6.1. PROGRAMA 20
1. LICITACION PUBLICA N ° 1/00
OBJETO: Adquisición de Vacuna Antihepatitis B Pediátrica
§
Demoras en el proceso licitario: las actuaciones se originan el 12 de abril de
1999, no habiéndose logrado adjudicar con cargo a los créditos de dicho
ejercicio. En razón de los sucesivos pases internos, recién se adjudica con fecha
28 de junio de 2000.
2. LICITACION PUBLICA N° 3/00
OBJETO: Adquisición de medicamentos para el Programa Nacional de Control de
Cáncer
§
Con relación a los expedientes a través de los cuales tramitaron los pagos de la
presente licitación, cabe señalar lo siguiente:
-
No se pudo determinar como obtuvieron la fecha de vencimiento de las
Facturas nros. 79060 y 79340, correspondiente a Bristol-Myers Squibb Arg.
S.A. por $ 16.253,90, a las cuales se adosaron notas de débito y de crédito.
-
El remito correspondiente a Droguería Austral S.A., por $ 7.335.-, tiene
fecha 29-06-00 y la fecha de ingreso a la Comisión de Recepción es el 2107-00, denotando incumplimiento del plazo previsto en el inciso 102) para la
recepción definitiva.
-
No se adjuntó el remito de la Droguería Magna S.A por $ 6.500.
12
§
Se cometió un error al colocar el mismo n° de acuerdo de preadjudicación
(176/00) para dos preadjudicatarios distintos.
3. LICITACION PRIVADA N° 31/99
OBJETO: Adquisición de Fluosilicato y Fluoruro de Sodio
§ Demoras en el trámite de la licitación: las actuaciones se iniciaron el 14-1-99 y se
adjudica el 22-6-00.
§ La O.C. establece como plazo de entrega “30 días hábiles a partir de la
recepción de la O.C.”, no ajustándose estrictamente a las cláusulas particulares
del Anexo de la misma, en cuanto estipula que la entrega del producto estará
supeditada al resultado satisfactorio de los análisis correspondientes.
§ Varias de las entregas parciales, se efectuaron antes de la fecha del resultado
del análisis, contradiciendo las cláusulas particulares anexas a la Orden de
Compra n° 162/00.
§ Errores en varias de las Actas de Recepción cuando se menciona: fecha O.C.
recibida por el proveedor; fecha de recepción provisoria; fecha de entrega del
remito.
§ Con respecto a una de las entregas parciales (remito nº 4194) se aplicó multa
por mora ($ 559,20), la misma no correspondía ser aplicada si se toma la fecha
en que se comunicó el resultado del análisis a la Droguería, tal como se procedió
en el resto de las entregas.
§ Error en el acta de recepción n° 804 del 5-10-00, cuando indica que los
elementos fueron recepcionados “Fuera” del plazo contractual, cuando no es así.
Asimismo, se coloca como fecha de recepción por parte de la Comisión 4-10-00,
cuando el resultado del INAME se obtuvo el 21-7-00, demorándose 33 días en
emitir el acta.
4. LICITACION PRIVADA N° 2/00
OBJETO: Adquisición de Vacuna Antiamarílica
§ Demoras en el proceso licitario: las actuaciones se iniciaron el 9-9-99 y se
adjudica el 19-4-00.
§ No consta en el expediente el dictamen de la Dirección General de Asuntos
Jurídicos previo al dictado del acto administrativo.
§ Se cometió un error en la Orden de Compra, se mencionó el renglón 1 cuando
corresponde el 2.
5. LICITACION PRIVADA N° 5/00
OBJETO: Adquisición de Vacuna Antimeningoccocica A+C
13
§ No coincide la fecha de inicio de las actuaciones (Nota Departamento
Inmunizaciones, 4-2-00) con la que está cargada en el sistema de expedientes de
mesa de entradas (6/1/00), ya que la fecha del informe se encuentra corregida.
§ Error en el pliego, requirieron 200.000 dosis cuando al autorizar la contratación se
indicó que debía ser por 100.000 dosis.
§ No consta agregado en el expediente el informe de precios testigo de la SIGEN,
adjudicándose sin tener en cuenta los mismos.
§ Demoras en el trámite de la licitación: fecha de inicio de la misma 6-1-00,
adjudicado 18-10-00.
6. CONTRATACION DIRECTA N° 40/00 (art. 56°, inc. 3°, ap. j )
OBJETO: Adquisición de Vacuna Antihepatitis A Pediátrica
§ No consta el pliego de condiciones generales y particulares.
§ No intervino la Comisión de Preadjudicación.
7. CONTRATACION DIRECTA N° 54/00 (art. 56°, inc. 3°, ap. a )
OBJETO: Adquisición de Praziquantel Comprimidos (Desparasitario)
§ El oferente preadjudicado presenta documentación faltante el mismo día de la
preadjudicación.
8. CONTRATACION DIRECTA N° 74/00 (art. 56°, inc. 3°, ap. d)
OBJETO: Adquisición de Medicamentos para el Programa Nacional de Control de
Cáncer
§ La autorización de la convocatoria se encuentra sin fecha ni sello del funcionario
que firma.
§ La autorización de la compra correspondiente al expediente n° 6.376/00-4 que se
agrega a su similar n° 2.698/00-7, la efectúa una Asesora de Gabinete de la
Subsecretaría de Programas de Prevención y Promoción, que no se encuentra
facultada para ello.
9. FONDO ROTATORIO (C-43 N° 465/00)
9.1. Expediente n° 2002-14.437/00-4
Monto: $ 18.269,61
Objeto: Pagos al despachante de aduana (Consultores Aduaneros S.A.) por
gastos de retiro de vacunas, jeringas, agujas y/o medicamentos de aeropuertos
y/o puertos.
14
§ Se incluyen tres (3) recibos de pago sin fecha.
9.2. Expediente n° 2002-15.897/00-9
Monto: $ 29.960,59
Objeto: Pagos al despachante de aduana (Consultores Aduaneros S.A.).
§ El recibo de pago confeccionado por el Ministerio (fs. 27 y 51)
corresponde al Ex-Ministerio de Bienestar Social (Secretaría de Estado de
Salud Pública), sin n° de orden.
10. FONDO ROTATORIO (C-43 N° 476/00)
10.1. Exptes. nros. 2002-15.929/00-8 $ 29.551,50 Factura n° 0001-15.323
2002-15.931/00-2 $ 29.551,50 Factura n° 0001-15.329
2002-15.126/00-2 $ 29.551,50 Factura n° 0001-15.358
2002-15.930/00-6 $ 29.551,50 Factura n° 0001-15.349
$ 118.206,00
Proveedor: Droguería Magna S.A.
Objeto: Adquisición Nelfinavir 250 mg. comprimidos.
Motivo de la compra: impugnación de la C. Directa n°100/00, renglón 9.
§ Se imputó incorrectamente al Programa 20, cuando correspondía al Programa 22
(compra de medicamentos para el SIDA).
§ El Departamento de Contabilidad remite las actuaciones solicitando la
autorización del Sr. Ministro en un formulario preimpreso (fotocopia) con fecha
17/10/00 también impresa, la cual es errónea.
§ Las personas autorizadas para recibir medicamentos fueron nominadas por la
responsable de la U.C.E. recién el 26 de febrero de 2001, mientras que los
remitos son de fechas 14, 15, 16 y 17 de noviembre de 2000.
§ La referida compra se efectúo a través del procedimiento implementado por la
Resolución nº 859/00-MS, razón por la cual, la autorización del Ministro que
establece el artículo 2º de la misma, debe ser en forma previa a la adquisición y
no a posteriori (v. gr.: pedido de compra el 14/11/00; autorización del 13/12/00 y
la aprobación del gasto se realizó mediante la Resolución nº 247-MS del 15 de
marzo de 2001).
§ No se respetó el artículo 6° de la Resolución nº 859/00-MS (se pagó $ 1,990
precio unitario, mientras que el precio SIGEN es de $ 1,465 y precio histórico
C.D. nº 100/00 es de $ 1,940).
4.6.2. PROGRAMA 22
15
1. LICITACION PUBLICA Nº 14/99
OBJETO: Requerimientos de medicamentos para SIDA.
La Secretaría de Atención Médica solicitó a determinados
proveedores, en la etapa de preadjudicación, la provisión de un anticipo parcial de
la cantidad preadjudicada, atento a la insuficiencia de stock, tal como surge del
siguiente cuadro:
Renglón
1
4
3
4
7
8
11
14
12
15
Proveedor
Cantidad Solicitada
Laboratorio Elea S.A.C.I.F.yA.
Laboratorio Elea S.A.C.I.F.yA.
Bristol-Myers Squibb Arg. S.A.
Laboratorio Raffo S.A.
Gador S.A.
Gador S.A.
Merck Sharp & Dome Argentina
Merck Sharp & Dome Argentina
Productos Roche S.A.Q e I.
Productos Roche S.A.Q e I.
50.000 Comp.
105.000 Comp.
600 Fcos.
60.000 Comp.
250.000 Comp.
124.000 Caps.
51.750 Comp.
788.040 Comp.
415.800 Caps.
396.090 Caps.
Cantidad Entrega
Anticipada
21.000 Comp.
16.800 Comp.
600 Fcos.
60.000 Comp.
60.000 Comp.
40.000 Caps.
42.750 Comp.
594.000 Comp.
---40.500 Caps.
Total
Importe Entrega
Anticipada
75.600
53.760
42.000
216.920
98.400
22.800
183.753,31
1.491.026,13
--85.305
2.269.564,44
2. LICITACION PUBLICA Nº 2/00
OBJETO: Compra medicamentos antirretrovirales.
§ No consta en la actuación citada la publicación de la preadjudicación del Renglón
nº 3 a favor de la firma GLAXO WELLCOME FARMACEUTICA S.A..
§ El cumplimiento de la Orden de Compra nº 94/00 de $ 311.850.-, de acuerdo a la
fecha de notificación al proveedor, se produjo fuera de término, por lo que debió
aplicarse multa.
3. LICITACION PUBLICA Nº 6/00
OBJETO: Compra medicamentos antirretrovirales.
§ La adjudicación del Renglón nº 13 mediante Resolución nº 1064 del 28 de
noviembre de 2000 demandó un plazo de aproximadamente 7 meses desde que
se efectuó la solicitud de compra (26/04/00) por parte de la Dirección Ejecutiva
del Programa, debido a sucesivos pases administrativos e impugnaciones no
diligenciadas eficientemente.
§ En la Resolución por la que se acepta parcialmente la impugnación presentada a
dicho Renglón nº 13, como en la respectiva adjudicación, no se le dio
intervención a la Comisión de Preadjudicación.
4. LICITACION PRIVADA Nº 3/00
OBJETO: Adquisición medicamentos No-Antirretrovirales
16
§ No se visualizó en el expediente de licitación que se haya agregado la
documentación requerida por el art. 4º, inc. a) del Pliego de Condiciones
Generales (diversos certificados exigidos para la adquisición de Especialidades
Medicinales) por parte de las firmas DROGUERIA MAGNA S.A. y GLAXO
WELLCOME FARMACEUTICA S.A.. No obstante ello, la Comisión de
Preadjudicaciones entendió que sí fue presentada, lo que permitió la posterior
adjudicación por Disposición nº 233/00-DGTA.
5. LICITACION PRIVADA Nº 10/00
OBJETO: Adquisición del medicamento ABACAVIR 300 mg.
§ Se reitera la observación del punto anterior pero por parte de la firma GLAXO
WELLCOME FARMACEUTICA S.A., en cuanto a que no fue agregada la
documentación exigida en el pliego.
6. CONTRATACION DIRECTA Nº 30/00 (art. 56º, inc. 3º, ap. g)
OBJETO: Adquisición del medicamento EFAVIRENZ comprimido por 200mg.
§ No se dio intervención a la Comisión de Preadjudicaciones para que emita el
dictamen pertinente.
7. CONTRATACION DIRECTA Nº 100/00 (art. 56, inc. 3º, ap. d)
OBJETO: Adquisición de medicamentos para el VIH-SIDA para un mes.
Las Resoluciones nros. 991/00-MS y 1047/00-MS aprobaron la
Contratación Directa nº 100/00 en la suma de $ 2.702.474,41 y $ 157.351,64
respectivamente, en el marco de las prescripciones contenidas en el art. 56º, inc.
3º, apartado d) de la Ley de Contabilidad y Decreto Reglamentario nº 436/00
(razones de urgencia).
La Unidad Coordinadora Ejecutora (U.C.E.) del Programa SIDA
fundamenta el encuadre en la falta de medicamentos para atender las obligaciones
asumidas en Convenios firmados con las Provincias y Hospitales y para no caer en
la figura de abandono de personas.
Destaca la U.C.E. que la Licitación Pública nº 13/00 que tramita la
provisión de medicamentos del último trimestre del año 2000, demorará un período
más largo de tiempo, además señala que el nuevo reglamento de compras
aprobado por el Decreto nº 436/00 exige un mayor número de días.
En función a lo informado por la U.C.E. y la Dirección de Compras,
Patrimonio y Suministros de la Dirección General Técnica Administrativo y teniendo
en cuenta la gravísima situación expuesta, el titular del Ministerio dictó
instrucciones a las áreas encargadas de tramitar los suministros del caso, para que
17
procedan sin más trámite a la brevedad posible a concretar las contrataciones
necesarias, aún sin esperar el vencimiento de los plazos legales que surjan de las
normas del Decreto nº 436/00.
Al respecto se señala:
a) La contratación en cuestión marca la falta de una planificación adecuada de las
compras. Asimismo, muestra la insuficiencia de las razones que se invocan para
habilitar la vía del trato directo cuando se alude a un marco normativo nuevo
(Decreto nº 436/00), que entró en vigencia un cuatrimestre antes de la
contratación.
b) Además se cita como fundamento el retraso que se producía en el trámite de la
Licitación Pública nº 13/00, lo cual revela falta de eficiencia, destacando que
esta contratación es la continuación de sus similares nros. 94/00 y 95/00
referidas a la adquisición de productos que están contemplados en la
contratación directa en cuestión.
c) Las instrucciones de la máxima autoridad del organismo propiciando la
aceleración de los trámites aún sin esperar el vencimiento de los plazos de la
normativa del reglamento aprobado por el Decreto nº 436/00, podrían dar lugar a
acciones discrecionales en el trámite de la contratación.
d) El Pliego de Condiciones Generales Provisorio no aclara los criterios objetivos
que se toman en cuenta para la evaluación y selección de las ofertas conforme
al art. 47 de la reglamentación del Decreto nº 436/00.
e) Se produjeron impugnaciones al dictamen de la Comisión Evaluadora que fueron
aceptadas posteriormente, debido a que dicha Comisión no contempló una total
evaluación de la idoneidad del oferente (para los casos de las firmas DELTA
FARMA S.A. y BIOCROM S.A.) y en otro caso por no haber analizado por parte
del área técnica y la Comisión Evaluadora la documentación faltante agregada
posteriormente en término (caso DROGUERIA AUSTRAL S.A.). Lo expuesto
implicó cierta demora en la resolución de la adjudicación.
f) El Pliego de Condiciones Generales Provisorio establece que los plazos de
entrega se computarán en días corridos, en cambio en las Cláusulas Técnicas el
plazo se fija en días hábiles. Las Ordenes de Compra se emitieron con un plazo
de entrega en días hábiles.
En oportunidad de formular los comentarios sobre el proyecto de informe de
auditoría, el auditado sostiene que las previsiones del Decreto n° 436/00 demandan
un mayor plazo para la publicidad de las distintas etapas del procedimiento de
18
contratación, dilación que eventualmente lo podría hacer incurrir “en la Comisión de
Conductas aprehendidas por el artículo 106 del Código Penal de la Nación”.
8. FONDO ROTATORIO (C-43 nº 473/00)
8.1. (Expediente nº 2002-14926-00-5)
OBJETO: Adquisición medicamento NELFINAVIR 250 mg.
§ La factura nº 0001-00015054 de la firma DROGUERIA MAGNA S.A., junto a
otras dos facturas de la misma Droguería por igual concepto e importe (nros.
0001-00014907 del 02/11/00 y 00015098 del 09/11/00), están incluidas en la
REGA nº 10163/00, sin embargo sólo una de las facturas está imputada
presupuestariamente al Programa 22 y las otras dos (que suma $ 59.103) están
imputadas erróneamente al Programa 20, cuando en realidad corresponde al
primer programa mencionado. El registro presupuestario es por importes
individuales por cada factura, no identificando el número de factura que
corresponde al proveedor.
§ Asimismo, resultan aplicables los demás aspectos destacados en el punto
4.6.1.10.1. de este informe.
4.7.
AREA GERENCIAMIENTO DEPENDIENTE DE LA UNIDAD COORDINADORA
EJECUTORA VIH/SIDA
Sin perjuicio de lo mencionado en el punto 4.3. de este informe, del
relevamiento llevado a cabo, se señala:
1. El Area de Gerenciamiento está a cargo de un agente de planta temporaria
(médico), sin que exista una designación escrita de algún tipo.
2. El Area está integrada por otras 10 personas de las cuales 9 están bajo contrato de
locación de servicios (una de ellas es una farmacéutica) y la restante es de planta
permanente.
3. La Resolución nº 763/98-exMSyAS aprobó las Normas de Procedimientos para las
solicitudes de medicamentos del Area de Gerenciamiento. Al respecto se destaca:
§ En el Anexo de la Resolución figuran las Jurisdicciones que reciben
medicamentos del SIDA, las cuales deben cumplimentar con el llenado de
“Solicitud de Medicamentos”, del formulario de “Novedades” y de la “Planilla de
Necesidades Mensuales de Medicamentos”, en los plazos que fija la norma.
Toda esta documentación se suele recibir con atraso, no obstante los reclamos
que efectúa el Area de Gerenciamiento.
§ La Norma de Procedimientos establece una “Declaración Jurada” (Anexo E) en
que el beneficiario declara no pertenecer a ningún servicio médico prepago o
similar, la cual nunca se llevó a la practica.
19
4. De una muestra seleccionada al azar de la documentación que remiten las
Jurisdicciones se visualiza que, salvo el Hospital Muñiz, cuya documentación es
ordenada, las demás no se presentan con un ordenamiento secuencial que permita
su control, la información es remitida por fax y presenta anotaciones manuales sólo
interpretables por el personal del Area. La documentación que se recibe de las
Jurisdicciones se archiva sin un orden lógico.
5. Las auditorías llevadas a cabo en las Jurisdicciones para ver el cumplimiento de la
Resolución nº 763/98, por personal de la Unidad Coordinadora Ejecutora del
Programa durante los años 2000/2001, revelan deficiencias de diversa índole que
no permite afirmar que las solicitudes de medicamentos resulten razonables. La
excepción es el Hospital Muñiz que cumplimenta normalmente con lo estipulado en
la Resolución.
6. La entrega de los medicamentos a las Jurisdicciones se realiza desde el Depósito
de la calle Brandsen 2665 – Capital Federal, una vez autorizado por el Area de
Gerenciamiento. En la sede de dicha Area (Lima 340, Capital Federal), se efectúan
entregas de medicamentos a los pacientes o a su apoderado debidamente
acreditado.
La entrega directa a los pacientes, fue concebida originalmente como una
alternativa provisoria y excepcional, sin embargo se ha convertido en una forma de
entrega permanente. Lo expuesto revela una inadecuada planificación de las
compras y problemas de distribución de los medicamentos por parte de las
Jurisdicciones, en especial los Hospitales correspondientes al ámbito de la Ciudad
de Buenos Aires.
7. El Area de Gerenciamiento lleva un inventario semanal de los medicamentos que se
encuentran en el Depósito de la calle Brandsen y en la misma sede de Lima 340,
mediante planillas computadorizadas. Los sectores no están conectados mediante
un sistema en tiempo real, que permita tener una información del stock de
medicamentos al día.
4.8.
CUMPLIMIENTO DE LAS METAS FISICAS
De las metas verificadas, cabe señalar con respecto a la única meta del
Subprograma 02: Promoción y Protección de la Salud denominada “Asistencia para la
fluoración del agua”, correspondiente al Programa 20, cuya unidad de medida es
“Persona cubierta”. La ejecución física es la siguiente:
CANT.PROG
AL 31/12/00
CANT.EJEC.
AL 31/12/00
2.700.000
1.200.000
DESVIOS
-1.500.000 (-55,55%)
20
CAUSA DE LOS DESVIOS
Restricciones Presupuestarias
El Crédito Vigente con relación al Inicial disminuyó en un 17,25%,
alcanzando el devengamiento del Inciso 2 de este Subprograma al 75,74%, por lo tanto
no se pueden asociar los grados de ejecución financiera con la física.
5. RECOMENDACIONES
En función de lo señalado en el apartado precedente, es dable efectuar
las siguientes recomendaciones:
5.1.
Aprobar formalmente para los próximos ejercicios el plan anual de compras.
5.2.
Aprobar manuales de normas y procedimientos que complementen a los que ya
están aprobados y que se citan en el punto 4.2.
5.3.
Incluir formalmente en la estructura orgánica del Ministerio el Area de
Gerenciamiento que corresponde al Programa 22 del SIDA.
5.4.
Con relación a los expedientes de contratación se destacan las siguientes
recomendaciones:
5.4.1. Evitar demoras en los trámites de los procesos de licitación, lo que ha llevado en
determinadas situaciones a efectuar compras por urgencias.
5.4.2. Cumplimentar con la Resolución nº 25/93-ex-SCyASyAS, previa adaptación de
esta norma a las previsiones establecidas en el Decreto nº 436/00.
5.4.3. Agregar en las actuaciones los comprobantes que amparan la remisión de las
garantías de oferta y de adjudicación del Departamento de Compras a
Tesorería.
5.4.4. Verificar que la integración de la garantía de adjudicación se efectúe dentro del
plazo reglamentario, agregando, en su caso, copia del telegrama de intimación a
las actuaciones correspondientes.
5.4.5. Desafectar cuando existiere, la diferencia entre el importe preventivo y
comprometido.
5.4.6. Solicitar mejora de precios sólo cuando medie empate de ofertas.
5.4.7. Evitar desdoblamientos de compras respetando la normativa específica.
5.4.8. Agregar en todos los casos el dictamen de la Dirección General de Asuntos
Jurídicos en las etapas correspondientes.
21
5.4.9. Dejar constancia en los dictámenes de preadjudicación, cuando la SIGEN no
remita el análisis de los precios testigo y, por otra parte, controlar
adecuadamente la numeración de dichos dictámenes.
5.4.10. En las Contrataciones Directas adjuntar los pliegos, dar intervención a la
Comisión Evaluadora y publicar la adjudicación en el B.O..
5.4.11. Respetar la norma vigente en materia de autorización de gastos en cuanto al
funcionario que debe intervenir en la misma, dejando constancia de la fecha de
su emisión y sello aclaratorio de dicho funcionario (C.D. nº 74/00).
5.4.12. Abstenerse de solicitar a los proveedores adelantos de provisión, en la etapa de
preadjudicación (Licitación Pública nº 14/99).
5.4.13. Adjuntar previo a la emisión del dictamen de preadjudicación toda la
documentación requerida en los pliegos (L.Pdas. nros. 3/00 y 10/00).
5.4.14. Dejar establecido en el Pliego de Bases y Condiciones Particulares los criterios
objetivos que deben tomarse en cuenta para la evaluación y selección de las
ofertas conforme el art. 47 de la reglamentación del Decreto nº 436/00.
5.4.15. Emitir los dictámenes de preadjudicación contemplando una total evaluación de
la idoneidad del oferente (Contratación Directa nº 100/00).
5.5.
Con respecto a los expedientes de pago se formulan las siguientes
recomendaciones:
5.5.1. Adjuntar siempre en el expediente de pago el original del remito del proveedor.
5.5.2. Hacer constar fehacientemente la recepción de la Orden de Compra por parte
del proveedor.
5.5.3. Comunicar en todos los casos a los responsables de la recepción de bienes la
fecha de notificación de la Orden de Compra.
5.5.4. Aclarar las firmas de las personas que intervienen en las recepciones provisorias
y dejar constancia de la fecha.
5.5.5. Abstenerse de liquidar el gasto cuando la factura no esté conformada. Asimismo,
en caso de requerir la intervención del Secretario del área para que dé
conformidad al trámite, efectuar la misma antes del vencimiento de la factura.
22
5.5.6. Respetar en la Orden de Compra el plazo de entrega fijado en las cláusulas
particulares y transcribir correctamente el nº del renglón adjudicado.
5.5.7. Determinar la fecha de vencimiento de las facturas de acuerdo a la normativa
vigente (Licitación Pública nº 3/00).
5.5.8. En las entregas parciales sujetas a resultados de análisis, no otorgar la
recepción definitiva si previamente no se obtuvieron los mismos.
5.5.9. Confeccionar el Acta de Recepción sin errores en las citas de fechas que se
consignan al pie de la misma.
5.6.
Con relación a los gastos efectuados bajo el sistema de Fondo Rotatorio, se
recomienda:
5.6.1. Evitar la utilización del Fondo Rotatorio para gastos que no sean urgentes e
imprevisibles, imputando el gasto a la partida correspondiente.
5.6.2. Incluir en la rendición del Fondo Rotatorio recibos que guarden recaudos
formales y que estén fechados.
5.6.3. Imputar los gastos de medicamentos del SIDA en el Programa 22.
5.6.4. Informar con antelación a la Dirección General de Administración por parte de la
U.C.E. del Programa 22 las personas autorizadas para recibir los medicamentos.
5.6.5. Autorizar los gastos que se afecten al Fondo Rotatorio en forma previa y no a
posteriori.
5.6.6. Respetar el precio unitario de la SIGEN o el histórico del Ministerio para la
aprobación del gasto, o en su caso, fundar su no utilización.
5.7.
Con respecto al Area Gerenciamiento dependiente de la Unidad Coordinadora
Ejecutora VIH/SIDA, se recomienda:
5.7.1. Exigir a las Jurisdicciones que reciben medicamentos del SIDA la documentación
que establece la Resolución nº 763/98-exMSyAS, en los plazos allí fijados.
Asimismo continuar con las auditorías que permitan verificar el cumplimiento de
la citada Resolución, aplicando apercibimientos cuando corresponda.
5.7.2.Ordenar la documentación que procesa el Area en un orden lógico secuencial que
permita su control, fotocopiando aquella que haya sido remitida por fax.
23
5.7.3. Adoptar las medidas necesarias para que la entrega de medicamentos que se
efectúa en la calle Lima 340, Capital, tenga carácter excepcional.
5.7.4. Interconectar la U.C.E. del Programa, el Area de Gerenciamiento y los Depósitos
mediante un sistema en línea, que informe la existencia diaria de medicamentos.
5.8.
Cumplir las metas físicas acorde a la ejecución financiera, teniendo en cuenta
las restricciones presupuestarias.
BUENOS AIRES,
24