f_041_14_05_01.pdf

GCIA. PLANIFICACIÓN Y
PROYECTOS ESPECIALES
Dto. Planificación Operativa
Informe aprobado por
Resolución AGN 041/14
OBJETO DE AUDITORÍA
Razonabilidad de la información
emitida por el Registro Nacional
de Armas en cumplimiento de la
Circular AGN 3/93, relacionada
con Contrataciones Relevantes,
Contrataciones No Significativas
y Actos de Significación
Económica Erogaciones y
Recaudaciones.
PERIODO AUDITADO
Ejercicio 2010.
NORMATIVA
ANALIZADA/MARCO
NORMATIVO APLICABLE
Leyes
26.338 - 26.216 - 2006 (y sus
prórrogas) - 25.938
Decretos
1282/07 - 1023/06 - 531/05
AUTORIDADES AGN
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
CPN Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV)
CABA – Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
[email protected]
Cumplimiento Circ. AGN 3/93
REGISTRO NACIONAL DE ARMAS (RENAR)
ACLARACIONES PREVIAS
OBSERVACIONES
- Contrataciones Relevantes: los procedimientos
de contratación cuyos importes totales de
adjudicación (compromiso) superen la suma de
$100.000.- y aquellos cuyo monto total de
adjudicación resulte mayor al 10% del crédito
presupuestario asignado en la partida con que se
atiende la erogación.
- Contrataciones
No fueron informados procedimientos correspondientes a
adquisición y/o construcción de bienes y contratación de
servicios para el RENAR.
La documentación revela que no existen contrataciones
que debieron ser informadas a través de la Circular AGN
3/93.
- Contrataciones No Significativas: los
procedimientos de contratación que no reúnan los
requisitos de Contratación Relevante, con
indicación de la cantidad de actos para cada
procedimiento y de su monto total.
- Actos de Significación Económica Erogaciones: los actos generales o reglamentos
que afecten la hacienda pública por vía de
egresos, que en el año involucren valores iguales
o superiores a $1.000.000.- (crédito
presupuestado).
- Actos de Significación Económica Recaudaciones: los actos generales o
reglamentos que afecten la hacienda pública por
vía de ingresos, que en el año involucren valores
iguales o superiores a $1.000.000.- (recurso
presupuestado).
El Director Nacional del Registro Nacional de
Armas manifiesta que el organismo es la unidad
ejecutora del programa Presupuestario 30 –
Registro de Armas Secuestradas y Decomisadas
– Presupuesto de la Jurisdicción 40 – Ministerio de
Justicia y Derechos Humanos.
El RENAR no tiene Servicio Administrativo
Financiero, dicha función se desarrolla a través del
Servicio Administrativo Financiero del Ministerio
de Justicia y Derechos Humanos.
El Área de Coordinación Delegación TécnicoAdministrativa del RENAR manifiesta que la
información vinculada al cumplimiento de la
Circular 3/93 AGN recae en las Áreas
Administrativas del Ministerio de Justicia y
Derechos Humanos.
Limitaciones
No se puso a disposición la documentación de los
recursos que percibe el RENAR por los servicios
que presta y por las erogaciones que realiza a
través de las compras, contrataciones de bienes y
servicios y de personal el Ente Cooperador del
RENAR. Cumpliendo con los procedimientos
previstos, se procedió de acuerdo a lo dispuesto
en las Normas Básicas de esta Auditoria.
Respecto de la adquisición y/o contratación de bienes y
servicios, el equipo de auditoría verificó erogaciones por
$1.000.000.-, bajo el concepto de Legítimo Abono que
debieron haber sido informadas a través de la Circular
AGN 3/93.
- Actos de Significación Económica - Erogaciones:
No fueron informados a través de la Circular 3/93-AGN los
correspondientes al RENAR, pero está auditoría constató
que debió haber informado un monto de $3.867.019.
-Actos de Significación Económica - Recaudaciones:
La documentación revela que no existen Actos de
Significación Económica - Recaudaciones que debieron
haber sido informados a través de la Circular AGN 3/93,
para el RENAR, Ejercicio 2010.
- Respecto de la información del período 01/01 al 31/12 de
2010 suministrada, referida a Contrataciones Relevantes y
Contrataciones No Significativas, de la documentación
puesta a disposición concluimos que no se produjeron
contrataciones, que debieron haber sido ser informadas
durante el ejercicio bajo análisis.
- Respecto de las contrataciones de bienes y servicios, se
verificaron erogaciones por $1.000.000.-, ejecutadas bajo
el Módulo de Legítimos Abonos, que no fueron realizadas
bajo la normativa vigente del Ministerio de Justicia y
Derechos Humanos.
- Respecto de la información del período 01/01 al 31/12 de
2010 suministrada, referida a Actos de Significación
Económica-Erogaciones, concluimos que no fueron
informados en su totalidad ($3.867.019.-).