2013_196info.pdf

INFORME DE EXAMEN ESPECIAL
Al Presidente del
Servicio Geológico Minero Argentino
Ingeniero Jorge Omar MAYORAL
En uso de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley 24.156, la AUDITORÍA
GENERAL DE LA NACIÓN efectuó un examen en el Servicio Geológico Minero Argentino,
con el objeto que se detalla en el Apartado 1.
1.- OBJETO DEL EXAMEN
Constatar la razonabilidad de la información emitida por el organismo en cumplimiento de los
requerimientos de la Circular 3/93-AGN, relacionada con Contrataciones Relevantes,
Contrataciones No Significativas y Actos de Significación Económica Erogaciones y
Recaudaciones, correspondiente al período comprendido entre el 01/01 y el 31/12 de 2011.
2.- ALCANCE DEL EXAMEN
El examen fue realizado de conformidad con las normas de auditoría externa de la Auditoría
General de la Nación, aprobadas por la Resolución 145/93, dictada en virtud de las facultades
conferidas por el artículo 119, inciso d, de la Ley 24.156. Se practicaron los siguientes
procedimientos:
■ Recopilación y análisis de la normativa aplicable al organismo referida al objeto de
auditoría:
1
-
Decreto Nº 660/96, “Creación del Servicio Geológico Minero Argentino
(SEGEMAR)”.
-
Decreto Nº 1.663/96 aprobatorio de la estructura organizativa del SEGEMAR.
-
Decretos Nº 436/00 y 1.023/01, “Régimen de Contrataciones de la Administración
Nacional”.
-
Decreto Nº 1.344/07, “Reglamento de la Ley de Administración Financiera y de
los Sistemas de Control del Sector Público Nacional”.
-
Resolución Nº 158/95-INTEMIN, “Constitución de la Fundación Empremin como
Unidad de Vinculación”.
-
Acuerdo Marco de Cooperación y Asistencia Técnica entre el SEGEMAR y la
Fundación EMPREMIN.
■ Entrevistas a los funcionarios responsables de los sectores relacionados con la información
solicitada en la Circular 3/93-AGN: Director de Administración, Auditora Interna, Jefa del
Área de Compras y Contrataciones, Jefa del Área de Contabilidad y Jefe del Área de
Tesorería.
■ Cotejo de la ejecución presupuestaria suministrada por el Director de Administración, (Nota
Nº 462/2012-SEGEMAR-D.A.), a través del Presupuesto de Recursos y Gastos aprobado para
el Ejercicio 2011, su distribución y ejecución (Parametrizado de Recursos y Gastos 2011, con
Imputación Presupuestaria Completa), registrado y extraído del Sistema Presupuestario, frente
a lo informado por la Entidad a través de la Circular 3/93-AGN.
■ Solicitud, al Presidente del Directorio, de la documentación respaldatoria de las
contrataciones realizadas durante el Ejercicio 2011:
-
Órdenes de Compra, Contratos, Convenios correspondientes al Ejercicio 2011 y
sus respectivos expedientes
-
Expedientes de los Actos Licitatorios.
2
■ Análisis de la totalidad de las Órdenes de Compra, sus correspondientes expedientes
licitatorios, Convenios y Contratos del Ejercicio 2011.
■ Selección de muestra del universo vinculado al período en análisis - Ejercicio 2011.
Las tareas propias del objeto de examen, se desarrollaron entre el 21/06/12 y el 27/03/13.
3.- ACLARACIONES PREVIAS
Marco Legal e Institucional
El Servicio Geológico Minero Argentino (SEGEMAR) fue creado en virtud del Decreto
Nº 660/96 por la fusión del Instituto Nacional de Tecnología Minera (INTEMIN), el Centro
Regional de Agua Subterránea (CRAS) y el Instituto Nacional de Prevención Sísmica
(INPRES), como organismo descentralizado en el ámbito de la entonces Secretaría de
Industria, Comercio y Minería del Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos.
La estructura organizativa aprobada por Decreto Nº 1.663/96 prevé cuatro áreas sustantivas
por especialidad, el Instituto de Tecnología Minera (INTEMIN), el Instituto de Geología y
Recursos Minerales (IGRM), el Instituto de Aguas Subterráneas (ex CRAS) y el Instituto de
Prevención Sísmica (INPRES), estos dos últimos fueron posteriormente transferidos de
jurisdicción, al Instituto Nacional del Agua y del Ambiente, ente descentralizado de la
Secretaría de Recursos Naturales y Desarrollo Sustentable de la Presidencia de la Nación y al
ámbito de la Secretaría de Obras Públicas del Ministerio de Infraestructura y Vivienda, en
razón de los Decretos Nº 146/98 y 445/00 respectivamente.
Actualmente depende de la Secretaría de Minería de la Nación, en el ámbito del Ministerio de
Planificación Federal, Ingresos Públicos y Servicios.
El SEGEMAR debe cumplimentar los requerimientos efectuados a través de la Circular 3/93AGN de la siguiente manera:
3
3.1. Contrataciones Relevantes y Contrataciones No Significativas
- Contrataciones Relevantes: son los procedimientos de contratación cuyos importes totales de
adjudicación (compromiso) superen la suma de $100.000.- y aquellos cuyo monto total de
adjudicación resulte mayor al 10% del crédito presupuestario asignado en la partida con que
se atiende la erogación (ANEXO II).
- Contrataciones No Significativas: son los procedimientos de contratación que no reúnan los
requisitos de Contratación Relevante, con indicación de la cantidad de actos para cada
procedimiento y de su monto total (ANEXO II).
3.1.1. Se requirió al organismo que identificara la ejecución presupuestaria correspondiente a
los Incisos 2, 3 y 4 de $ 9.365.764,26 (Compromiso). El Servicio Geológico Minero
Argentino identificó los gastos ejecutados como a continuación se detalla (Nota N° 637/12D.A. de fecha 10/09/12).
Ejecución Presupuestaria Compromiso (1)
CONCEPTO
Ordenes de Compra 2011
Ordenes de Compra y/o Contratos de Ejercicios Anteriores
Gastos Generales - Legítimo Abono - Reconocimiento de Gastos
Fondo Rotatorio
TOTAL
$ 9.365.764,26
MONTO
$ 3.258.600,07
$ 1.104.723,20
$ 1.020.316,46
$ 3.982.124,53
$ 9.365.764,26
%
34,79%
11,80%
10,89%
42,52%
100,00%
(1) No se consideraron los “Servicios Básicos”, “Comisiones y Gastos Bancarios”, “Pasajes”, “Viáticos”, “Impuestos, derechos, tasas y
juicios” y “Pasantías”.
Los gastos identificados como “Fondo Rotatorio”, autorizan el pago de conceptos tales como
“Servicios técnicos y profesionales – Otros no especificados”, “Limpieza, aseo y
fumigación”, “Combustibles y lubricantes”, “Mantenimiento y reparación de edificios y
locales”, “Mantenimiento y reparación de vehículos”, “Repuestos y accesorios”, “Alimentos
para personas”, “Otros bienes de consumo – Otros no especificados”, “Útiles y materiales
eléctricos”, “Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo”, etc.
4
Los gastos identificados como “Gastos Generales – Legítimo Abono – Reconocimiento de
Gastos”, autorizan el pago de conceptos tales como “Mantenimiento y reparación de edificios
y locales”, “Repuestos y accesorios”, “Equipo de transporte, tracción y elevación”, “Servicios
médicos y sanitarios”, etc.
3.1.2. Con relación a los gastos identificados como “Gastos Generales - Legítimo Abono –
Reconocimiento de Gastos” por un total de $ 1.020.316,46, se constató la realización de pagos
en forma reiterada por un monto de $ 109.495,70 correspondientes a adquisiciones de bienes
y/o contrataciones de servicios tales como “Útiles de escritorio, oficina y enseñanza”,
“Repuestos y accesorios” y “Servicios médicos y sanitarios”.
3.1.3. Con referencia a los gastos identificados como Fondo Rotatorio por $ 3.982.124,53 se
constató la realización de pagos en forma reiterada ya sea con frecuencia quincenal o mensual
por un importe de $ 573.090,43, correspondientes a adquisiciones de bienes y/o
contrataciones de servicios tales como “limpieza, aseo y fumigación”, “servicios técnicos y
profesionales”, “mantenimiento y reparación de edificios y locales”, etc.
Al respecto se señala que el SEGEMAR no cumplió con el artículo 81 inciso c) del Decreto
Nº 1.344/07, el cual señala con relación a los gastos efectuados a través del Régimen de
Fondos Rotatorios y Cajas Chicas “…La ejecución de esos gastos es un procedimiento de
excepción, limitado a casos de urgencia que, contando con saldo de crédito y cuota no
permitan la tramitación normal de una orden de pago, por consiguiente, tanto la clase de
gasto como el monto de las asignaciones responderán a un criterio restrictivo…”.
3.2. Actos de Significación Económica – Erogaciones
- Actos de Significación Económica – Erogaciones: son los actos generales o reglamentos que
afecten la hacienda pública por vía de egresos, que en el año involucren valores iguales o
superiores a $1.000.000.- (Crédito) – (ANEXO II).
5
3.2.1. Se verificó que el SEGEMAR realizó transferencias de fondos por $ 4.000.000.- a
través del Inciso 5 a favor de la Fundación EMPREMIN durante el ejercicio 2011. Al respecto
se solicitó al Departamento Legal de esta Auditoría General de la Nación, en consideración a
la naturaleza jurídica de la Fundación, dictamine respecto de si la misma debiera
cumplimentar lo establecido en la Circular Nº 3/93-AGN, toda vez que la información
requerida en la mencionada Circular no ha sido suministrada por la Fundación a la fecha del
presente informe.
El Departamento Legal de esta Auditoría, a través del Memorando Nº 3595/DL, consideró
que es procedente requerir a EMPREMIN el cumplimiento de la Circular Nº 3/93-AGN.
El equipo de auditoría comunicó al Director de Administración del SEGEMAR mediante
Nota Nº 71/2013-GPyPE dicho requerimiento.
La Fundación EMPREMIN fue creada en virtud de la Resolución Nº 158/95 del INTEMIN
(actualmente unidad orgánica del SEGEMAR) para funcionar como Unidad de Vinculación
de acuerdo con el sistema de promoción tecnológica establecido por la Ley Nº 23.877.
El capital inicial fue aportado en su totalidad por el INTEMIN y la conducción quedó a cargo
de un “Consejo de Administración” conformado actualmente por seis miembros, dos de ellos
elegidos entre los directores del INTEMIN, otros dos entre los directores del IGRM, uno por
la Secretaría de Minería y el restante a propuesta de la Cámara de Empresarios Mineros es
decir que el Estado Nacional posee cinco integrantes sobre seis. En el seno del Consejo, las
decisiones se adoptan por mayoría de votos.
El Acuerdo Marco de Cooperación y Asistencia Técnica celebrado el 18 de junio de 2004
entre el SEGEMAR y la Fundación EMPREMIN establece que las partes convendrán
mediante Actas Complementarias las tareas a realizar. Dichas Actas Complementarias
determinarán la dotación del personal que SEGEMAR afectará a la ejecución de los proyectos
y el régimen de afectación, el monto perteneciente a los premios o bonificaciones que recibirá
6
dicho personal si correspondiere, el equipamiento y la infraestructura que afectará el
organismo (SEGEMAR), etc.
Se requirió al SEGEMAR el plexo normativo vigente en la Fundación EMPREMIN; con
relación al régimen de compras y contrataciones, en virtud de lo solicitado el Director de
Administración manifestó “…con relación a las compras, éstas vienen autorizadas por el
responsable del Convenio independientemente de quien solicite el gasto, y según la
importancia del monto, se solicitan dos presupuestos…” (Nota SEGEMAR Nº 840/2012-DA).
De lo expuesto se desprende que la Fundación EMPREMIN no cuenta con un régimen de
compras y contrataciones.
La ausencia de un régimen de compras y contrataciones impide cumplir con la necesidad de
efectuar las mismas conforme los principios de publicidad, competencia de precios y
transparencia; a efectos de permitir la libre concurrencia, adjudicar a la oferta más
conveniente, disminuir el margen de discrecionalidad del funcionario público, optimizar la
transparencia de la actividad.
3.3. Actos de Significación Económica – Recaudaciones
- Actos de Significación Económica – Recaudaciones: son los actos generales o reglamentos
que afecten la hacienda pública por vía de ingresos, que en el año involucren valores iguales o
superiores a $1.000.000.- (Recurso) – (ANEXO II).
4.- COMENTARIOS Y OBSERVACIONES
En el presente punto se detallan los comentarios y observaciones que derivaron de la
verificación del cumplimiento de la Circular 3/93-AGN respecto de la información
suministrada sobre Contrataciones Relevantes, Contrataciones No Significativas y Actos de
Significación Económica durante el Ejercicio 2011, frente a la documentación respaldatoria y
la correspondiente ejecución presupuestaria.
7
4.1. Contrataciones
El SEGEMAR informó 67 procedimientos por $ 7.601.873,47 correspondientes a la
adquisición y/o construcción de bienes y contratación de servicios, pero esta auditoría
constató que debió haber informado 69 procedimientos por $ 7.837.433,47.
4.1.1. Contrataciones Relevantes
El SEGEMAR informó 24 procedimientos por $ 6.659.456,08 como Contrataciones
Relevantes, pero esta auditoría constató que debió haber informado 26 procedimientos por
$ 6.895.016,08; la diferencia entre la cantidad de procedimientos y los montos (2
procedimientos por $ 235.560.-) está compuesta por:
- El contrato de locación del inmueble de las oficinas del SEGEMAR en San Salvador de
Jujuy por $ 178.800.- no fue informado a través de la Circular Nº 3/93-AGN, debió ser
considerado como Contratación Relevante por superar el monto de $ 100.000.-.
- El contrato de locación del inmueble de propiedad de las Hermanas Misioneras Catequistas
de Cristo Rey ubicado en la Provincia de Catamarca por $ 56.760.- no fue informado a través
de la Circular Nº 3/93-AGN, debió ser considerado como Contratación Relevante por superar
el 10 % del crédito presupuestario asignado en la partida con que se atiende la erogación.
8
Información suministrada como Contrataciones Relevantes a través de la Circular 3/93-AGN
– Ejercicio 2011:
CONTRATACIONES
Primer Trimestre
RELEVANTES
Proc. de Selección
Cant.
Monto
Licitaciones Públicas
Licitaciones Privadas
Contrataciones Directas
Concursos de Precio
Otros Procedimientos
TOTAL TRIMESTRES
0
$ 0,00
TOTAL GENERAL
Segundo Trimestre
Tercer Trimestre
Cuarto Trimestre
2
1
Monto
Cant.
Monto
Cant.
2 $ 1.903.300,00 7 $ 2.885.304,62
$ 325.711,60
3
222.525,85
5
$ 698.657,57
$ 298.848,00
1
$ 21.714,86
3
$ 303.393,58
3
$ 624.559,60
Cant.
Monto
6
$ 2.147.540,71
15
24
$ 3.887.355,77
$ 6.659.456,08
La información suministrada debió haber sido considerada de la siguiente manera:
CONTRATACIONES
Primer Trimestre
RELEVANTES
Proc. de Selección
Cant.
Monto
Licitaciones Públicas
Licitaciones Privadas
Contrataciones Directas
Concursos de Precio
Otros Procedimientos (*)
TOTAL TRIMESTRES 0
$ 0,00
TOTAL GENERAL
Segundo Trimestre
Tercer Trimestre
Cuarto Trimestre
2
1
Monto
Cant.
Monto
Cant.
2 $ 1.903.300,00 7 $ 2.885.304,62
$ 325.711,60
3
222.525,85
5
$ 698.657,57
$ 298.848,00
1
$ 21.714,86
3
$ 303.393,58
1
4
$ 56.760,00
$ 681.319,60
Cant.
Monto
6
$ 2.147.540,71
1
16
26
$ 178.800,00
$ 4.066.155,77
$ 6.895.016,08
(*) Incluye los contratos de locación del inmueble de propiedad de las Hermanas Misioneras Catequistas de
Cristo Rey ubicado en la Provincia de Catamarca por $ 56.760.- y de las oficinas del SEGEMAR en San
Salvador de Jujuy por $ 178.800.-.
El detalle del total de los Actos Licitatorios con sus correspondientes Órdenes de Compra y
contratos se agrega como ANEXO I.
Las adquisiciones y/o construcciones de bienes y contratación de servicios deberán ser
informadas a través de la Circular 3/93-AGN, de acuerdo a las Instrucciones Generales
(ANEXO II).
9
4.1.2. Contrataciones No Significativas
El SEGEMAR informó 43 procedimientos por $ 942.417,39 como Contrataciones No
Significativas, constatándose que esa es la cantidad de procedimientos y la suma que debió
informar para el período en análisis.
Información suministrada como Contrataciones No Significativas a través de la Circular
3/93-AGN – Ejercicio 2011:
CONTRATACIONES
Primer Trimestre
Segundo Trimestre
Tercer Trimestre
Cuarto Trimestre
NO SIGNIF.
Proc. de Selección
Cant.
Monto
Cant.
Monto
Cant.
Monto
Cant.
Monto
Licitaciones Públicas
Licitaciones Privadas
1
$ 69.797,00
1
$ 3.954,00
3
$ 137.810,00
Contrataciones Directas
5
$ 154.006,30
7
$ 80.582,75
17
$ 296.756,39
9
$ 199.510,95
Concursos de Precio
Otros Procedimientos
TOTAL TRIMESTRES
6
$ 223.803,30
8
$ 84.536,75
20
$ 434.566,39
9
$ 199.510,95
TOTAL GENERAL
43 $ 942.417,39
El detalle del total de los actos licitatorios informados a través de la Circular Nº 3/93-AGN se
agrega como ANEXO I.
Las adquisiciones y/o construcciones de bienes y contratación de servicios, deberán ser
informadas a través de la Circular 3/93-AGN, de acuerdo a las Instrucciones Generales
(ANEXO II).
4.1.3. Respecto de la adquisición y/o contratación de bienes y servicios, del análisis realizado
por el equipo de auditoría se verificaron erogaciones por $ 682.586,13 (mencionadas en los
puntos 3.1.2. y 3.1.3.) que de haberse aplicado la normativa vigente en el organismo para la
adquisición y/o contratación de bienes y servicios Decretos Nº 436/00 y 1.023/01 (Nota
Nº 462/2012-SEGEMAR-D.A.) debieron ser informadas a través de la Circular 3/93-AGN.
10
4.2. Actos de Significación Económica – Erogaciones
El SEGEMAR no informó a través de la Circular 3/93-AGN Actos de Significación
Económica – Erogaciones, pero está auditoría constató que debió haber informado como valor
anual el monto de $ 5.730.000.- y como valor afectado el importe de $ 4.570.000.-.
Visto el presupuesto del SEGEMAR para el Ejercicio 2011, Parametrizado de Gastos
Ejercicio 2011 suministrado por el Director de Administración mediante Nota Nº 462/2012SEGEMAR-D.A, se verificó la existencia de créditos presupuestarios mayores a $1.000.000.para los siguientes conceptos: “Transferencias al sector privado para financiar gastos
corrientes – Transferencias para actividades científicas o técnicas” y “Transferencias al sector
privado para financiar gastos de capital – Transferencias para actividades científicas o
técnicas”. Consecuentemente, se constató que se produjeron egresos para dichos conceptos,
pero no fueron informados a través de la Circular 3/93-AGN. El total presupuestado es de
$ 5.730.000.- y el total erogado asciende a $ 4.570.000-.
Actos de Significación Económica - Erogaciones
Partidas con Crédito Presupuestado mayor a $ 1.000.000.Partida
Presup.
Descripcion
Presupuesto
Ejercicio 2011
Crédito
Presupuesto
Ejercicio 2011
Devengado
516
Transferencias al sector privado para financiar gastos corrientes Transferencias para actividades científicas o técnicas
$ 4.710.000,00
$ 3.810.000,00
523
Transferencias al sector privado para financiar gastos de capital Transferencias para actividades científicas o técnicas
$ 1.020.000,00
$ 760.000,00
$ 5.730.000,00
$ 4.570.000,00
TOTAL
Los Actos de Significación Económica – Erogaciones, deberán ser informados a través de la
Circular 3/93-AGN, de acuerdo a las Instrucciones Generales (ANEXO II).
11
4.3. Actos de Significación Económica – Recaudaciones
El SEGEMAR no informó a través de la Circular 3/93-AGN Actos de Significación
Económica – Recaudaciones, pero está auditoría constató que debió haber informado como
valor anual el monto de $ 4.231.000.- y como valor afectado el importe de $ 4.866.485,59.
Visto el presupuesto del SEGEMAR para el Ejercicio 2011, Parametrizado de Recursos
Ejercicio 2011 suministrado por el Director de Administración mediante Nota Nº 462/2012SEGEMAR-D.A., se verificó la existencia de recursos presupuestarios mayores a $1.000.000.para los siguientes conceptos: “Venta de Bienes y Servicios Varios de la Administración
Nacional” y “Contribuciones figurativas de la administración central para la financiación de
gastos corrientes
– Fuente de Financiamiento 13 Recursos con Afectación Específica”.
Consecuentemente, se constató que se produjeron ingresos para dichos conceptos, pero los
mismos no fueron informados a través de la Circular 3/93-AGN. El total presupuestado es de
$ 4.231.000.- y el total ingresado asciende a $ 4.866.485,59.
Actos de Significación Económica - Recaudaciones
Partidas con Recursos Presupuestados mayor a $ 1.000.000.-
Partida
Presup.
1421
4111
Descripcion
Venta de Bienes y Servicios Varios de la Administración
Nacional
Contribuciones figurativas de la administración central para la
financiación de gastos corrientes - Fuente de Financiamiento 13
Recursos con Afectación Específica
TOTAL
Presupuesto
Ejercicio 2011
Recursos
Presupuesto
Ejercicio 2011
Ingresado
$ 2.231.000,00
$ 2.560.712,59
$ 2.000.000,00
$ 2.305.773,00
$ 4.231.000,00
$ 4.866.485,59
Los Actos de Significación Económica – Recaudaciones, deberán ser informados a través de
la Circular 3/93-AGN, de acuerdo a las Instrucciones Generales (ANEXO II).
12
5.- ANÁLISIS DE LA VISTA AL ORGANISMO
El Proyecto de Informe fue puesto en conocimiento del Servicio Geológico Minero Argentino
mediante Nota Nº 44/13-AG4; se recibió respuesta del auditado mediante Nota Nº 151 del
señor Secretario Ejecutivo del organismo de fecha 30/07/13, es dable destacar, que la
respuesta luego de ser analizada, no produjo modificación alguna respecto de las
observaciones formuladas por la AGN del presente Informe.
6.- OPINIÓN
6.1. Respecto de la información del período 01/01 al 31/12 de 2011 suministrada por el
SEGEMAR, referida a Contrataciones Relevantes y Contrataciones No Significativas,
concluimos que la misma significó el 96,99 % de las adquisiciones y/o construcción de bienes
y contratación de servicios realizadas, toda vez que fueron informados $ 7.601.873,47 de un
total de $ 7.837.433,47.
6.1.1. Respecto de las contrataciones de bienes y servicios, de acuerdo a lo expuesto en el
punto 4.1.3. se verificaron erogaciones por $ 682.586,13 que no se realizaron de acuerdo a lo
normado por los Decretos Nº 436/00 y 1.023/01 “Régimen de Contrataciones de la
Administración Nacional”, normativa que rige las contrataciones del SEGEMAR según Nota
Nº 234/11 del Director de Administración.
6.2. Respecto de la información del período 01/01 al 31/12 de 2011 suministrada por el
SEGEMAR, referida a Actos de Significación Económica – Erogaciones, concluimos que no
fueron informados la totalidad de los mismos (valor anual $ 5.730.000.- y valor afectado
$ 4.570.000.-).
13
6.3. Respecto de la información del período 01/01 al 31/12 de 2011 suministrada, referida a
Actos de Significación Económica – Recaudaciones, concluimos que no fueron informados la
totalidad de los mismos (valor anual $ 4.231.000.- y valor afectado $ 4.866.485,59).
7.- LUGAR Y FECHA DE EMISIÓN DEL INFORME
Buenos Aires,
8.- FIRMA
14
ACTOS LICITATORIOS EJERCICIO 2011
ANEXO I
ORDENES DE COMPRA
PRIMER TRIMESTRE
PROCEDIMIENTO DE
SELECCIÓN
Contratación Directa
Licitación Privada
1/2011
12/2010
979/2010
821/2010
Contratación Directa
48/2010
823/2010
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
2/2011
51/2010
3/2011
1089/2010
910/2010
169/2011
Nro.
EXPEDIENTE Nro. O/C
1
2
3
4
5
Total
6
7
8
TOTAL - Primer Trimestre
MONTO
OBSERVACIONES
8.000,00
69.797,00
180,00
4.212,00
41.802,30
46.194,30
44.505,00
34.950,00
20.357,00
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
$ 223.803,30
SEGUNDO TRIMESTRE
PROCEDIMIENTO DE
SELECCIÓN
Contratación Directa
5/2011
168/2011
Licitación Privada
13/2010
913/2010
Licitación Privada
Contratación Directa
Contratación Directa
Licitación Privada
Contratación Directa
Contratación Directa
12/2010
7/2011
8/2011
1/2011
11/2011
1/2010
821/2010
210/2011
259/2011
932/2010
252/2011
147/2010
Contratación Directa
4/2011
198/2011
Contratación Directa
Contratación Directa
9/2011
21/2010
294/2011
467/2010
Nro.
EXPEDIENTE Nro. O/C
9
10
11
Total
12
13
14
16
17
18
19
20
Total
21
22
TOTAL - Segundo Trimestre
MONTO
OBSERVACIONES
6.520,00
38.083,56
103.455,14
$ 141.538,70
3.954,00
298.848,00
5.808,00
184.172,90
13.888,00
2.163,75
33.813,00
1.980,00
$ 35.793,00
6.480,00
9.930,00
No Significativa
Relevante Supera los $ 100.000
No Significativa
Relevante Supera los $ 100.000
No Significativa
Relevante Supera los $ 100.000
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
$ 709.096,35
TERCER TRIMESTRE
PROCEDIMIENTO DE
SELECCIÓN
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Licitación Privada
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Licitación Privada
Licitación Privada
Contratación Directa
Contratación Directa
Licitación Privada
Licitación Privada
Licitación Privada
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Licitación Pública
Contratación Directa
Licitación Pública
Nro.
6/2011
17/2011
18/2011
4/2011
20/2010
18/2010
19/2010
10/2011
13/2011
20/2011
14/2011
21/2011
22/2011
5/2011
3/2011
12/2010
16/2011
1/2011
7/2011
2/2011
27/2011
32/2010
27/2010
1/2011
28/2011
2/2011
EXPEDIENTE Nro. O/C
170/2011
543/2011
544/2011
314/2011
363/2010
374/2010
373/2010
311/2011
300/2011
554/2011
295/2011
604/2011
602/2011
418/2011
302/2011
375/2010
409/2011
932/2010
420/2011
97/2011
727/2011
572/2010
523/2010
494/2011
639/2011
462/2011
TOTAL - Tercer Trimestre
23
24
25
26
27
28
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
MONTO
OBSERVACIONES
36.301,00
6.660,00
14.048,10
25.410,00
15.570,00
9.639,00
22.491,00
9.016,00
8.034,00
21.714,86
24.500,00
12.750,40
37.654,00
98.000,00
141.249,00
15.708,00
29.692,92
35.916,85
14.400,00
45.360,00
12.464,82
682,82
1.388,60
1.003.800,00
40.155,73
899.500,00
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
Relevante Supera el 10 % asignado a la Partida
No Significativa
No Significativa
No Significativa
No Significativa
Relevante Supera los $ 100.000
No Significativa
No Significativa
Relevante Ampliación de Contratación Relevante
No Significativa
Relevante Supera el 10 % asignado a la Partida
No Significativa
No Significativa
No Significativa
Relevante Supera los $ 100.000
No Significativa
Relevante Supera los $ 100.000
$ 2.582.107,10
Página 1 de 2
CUARTO TRIMESTRE
ANEXO I
PROCEDIMIENTO DE
SELECCIÓN
Contratación Directa
Contratación Directa
Licitación Pública
Contratación Directa
Contratación Directa
Contratación Directa
Licitación Privada
Contratación Directa
19/2011
23/2011
3/2011
24/2011
32/2011
33/2011
8/2011
25/2011
552/2011
606/2011
827/2011
603/2011
889/2011
815/2011
296/2011
450/2011
Licitación Pública
4/2011
451/2011
Licitación Privada
Contratación Directa
11/2011
31/2011
417/2011
888/2011
Licitación Privada
9/2011
505/2011
Licitación Pública
Contratación Directa
2/2010
29/2011
563/2010
580/2011
Licitación Privada
12/2011
767/2011
Contratación Directa
Licitación Pública
Contratación Directa
Licitación Privada
Contratación Directa
Contratación Directa
Licitación Pública
Licitación Pública
Licitación Pública
26/2011
8/2011
30/2011
6/2010
35/2011
55/2010
6/2011
7/2011
5/2011
743/2011
546/2011
832/2011
660/2010
978/2011
1031/2010
674/2011
545/2011
635/2011
Nro.
EXPEDIENTE Nro. O/C
50
51
53
54
55
56
57
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
78
79
80
81
82
83
84
1002
TOTAL - Cuarto Trimestre
SUBTOTAL ORDENES DE COMPRA
MONTO
OBSERVACIONES
54.208,00
6.454,79
281.685,00
5.808,00
74.525,00
186.025,00
140.620,67
42.500,00
1.099,00
2.549,00
25.076,00
3.788,00
491.644,20
524.156,20
163.000,00
26.162,55
4.990,00
148.037,00
153.027,00
337.132,12
3.701,61
25.897,47
15.369,75
69.193,00
569,60
780,00
111.809,82
10.886,00
175.296,00
13.310,00
130.200,08
42.843,58
36.480,00
988.000,00
338.175,50
240.859,80
No Significativa
No Significativa
Relevante Supera los $ 100.000
No Significativa
Relevante Supera el 10 % asignado a la Partida
Relevante Supera los $ 100.000
Relevante Supera los $ 100.000
No Significativa
Relevante Supera los $ 100.000
Relevante Supera los $ 100.000
No Significativa
Relevante Supera los $ 100.000
Relevante Supera los $ 100.000
No Significativa
Relevante Supera los $ 100.000
No Significativa
Relevante Supera los $ 100.000
No Significativa
Relevante Supera los $ 100.000
Relevante Supera el 10 % asignado a la Partida
No Significativa
Relevante Supera los $ 100.000
Relevante Supera los $ 100.000
Relevante Supera los $ 100.000
$ 4.086.866,72
$ 7.601.873,47
CONTRATOS DE LOCACION DE INMUEBLES
SEGUNDO TRIMESTRE
Hermanas Misioneras Catequistas - Provincia de Catamarca
MONTO
$ 56.760,00
TOTAL - Segundo Trimestre
$ 56.760,00
OBSERVACIONES
Relevante Supera el 10 % asignado a la Partida
CUARTO TRIMESTRE
Oficinas San Salvador de Jujuy
TOTAL - Cuarto Trimestre
SUBTOTAL CONTRATOS DE LOCACION
TOTAL
MONTO
$ 178.800,00
$ 178.800,00
$ 235.560,00
$ 7.837.433,47
Página 2 de 2
OBSERVACIONES
Relevante Supera los $ 100.000
ANEXO II
INSTRUCCIONES GENERALES
- El diskette se cumplimentará en forma trimestral. El plazo máximo con que cuenta
el organismo informante es de 20 días corridos posteriores al cierre del trimestre.
Una vez completada la información deberá darse traslado de la misma a la Unidad
de Auditoría Interna o al área que cumpla tales funciones, la que tendrá un plazo
máximo de 10 días corridos para certificar y remitir la información.
- Contrataciones Relevantes: se consignarán los procedimientos de contratación
cuyos importes totales de adjudicación superen la suma de $ 100.000.-, de acuerdo
a los montos incluidos en los respectivos actos administrativos, y aquellos
procedimientos cuyo monto total de adjudicación, a pesar de no superar el importe
antes señalado, resulte mayor al 10% del crédito legal asignado en la partida con
que se atiende la erogación. Asimismo, deberán informarse todos los actos dictados
en el período que aprueben o autoricen recomposiciones, renegociaciones,
variaciones de costos, ampliaciones, prórrogas y cualquier otro tipo de modificación,
que tenga incidencia directa en el monto de la contratación. Estas modificaciones
deberán informarse clasificadas como la contratación que le dio origen. Las
Contrataciones Relevantes deben informarse por acto licitatorio, por el monto total
de los mismos, en el trimestre en que se formaliza el contrato (Compromiso).
-
Contrataciones
No
Significativas:
corresponde
incluir
todos
aquellos
procedimientos de contratación que hayan sido adjudicados en el trimestre y que
no
revistan
el
carácter de
contratación
relevante. De
esta
forma, se
considerarán aquellos actos cuyos importes totales de adjudicación sean inferiores
a $ 100.000.- y aquellos cuyo monto total de adjudicación no superen el 10 % del
crédito legal asignado en la partida con que se atiende la erogación.
Hipólito Yrigoyen 1236 - Buenos Aires - Argentina - C.P. 1086 - Tel.: 4124-3700
www.agn.gov.ar
ANEXO II
Teniendo en cuenta las consideraciones vertidas precedentemente, se deberá
informar la sumatoria de los procedimientos de contratación, conforme la
clasificación establecida en la pantalla, y el monto total de cada uno de ellos.
Las Contrataciones No Significativas deben informarse por acto licitatorio, por el
monto total de los mismos, en el trimestre en que se formaliza el contrato
(Compromiso).
- Contrataciones Directas: se deberá citar la normativa de excepción en las que se
han encuadrado las contrataciones directas (informadas precedentemente en la
pantalla de Contrataciones No Significativas), especificando la cantidad total de
casos correspondiente a cada normativa y su monto total.
- Actos de Significación Económica: se incluirán en este relevamiento los actos
generales o reglamentos que afecten a la hacienda pública, por vía de ingresos o de
egresos. Por ejemplo: regímenes que instituyan Subsidios, Subvenciones o Becas.
Regulaciones de fomento o apoyo a actividades económicas, políticas, sociales,
sanitarias habitacionales, científicas o tecnológicas. Ayudas especiales a personas.
Regímenes de consolidación de deudas. Expropiaciones. Regímenes arancelarios o
tarifarios. Convenios de cooperación, con o sin aportes externos. Aportes y
Transferencias. Se considerarán aquellos regímenes que en el año involucren
valores iguales o superiores a $ 1.000.000.- (Crédito/Recurso vigente), que hayan
sido dictados durante el período que comprende el trimestre, y las modificaciones
que se producen en el mismo de los actos dictados anteriormente.
Dichos Actos deben ser informados independientemente de que durante el ejercicio
se produzcan o no erogaciones/recaudaciones (valor real), completando todos los
datos solicitados en la pantalla.
Hipólito Yrigoyen 1236 - Buenos Aires - Argentina - C.P. 1086 - Tel.: 4124-3700
www.agn.gov.ar
ANEXO II
- En el supuesto de que en un trimestre no se produjesen novedades que
obliguen a completar la información requerida, deberá ponerse en conocimiento de
tal situación a esta Auditoría General de la Nación, respetando el plazo establecido
precedentemente.
- La información solicitada deberá ser suministrada en los plazos establecidos, caso
contrario esta Auditoría General procederá de acuerdo con lo dispuesto en los
artículos Nros. 18 y 19 de las Normas Básicas, aprobadas por las Comisiones
Parlamentaria Mixta Revisora de Cuentas y de Presupuesto y Hacienda de ambas
Cámaras.
- La dirección de Internet a través de la cual se podrá bajar el Programa de “Circular
3/93-AGN” para la cumplimentación de la misma es www.agn.gov.ar/c3/index.asp deberá
solicitarse la password pertinente, a la Tca. Jovita Beltramone al Tel. 41243812/09/11 - Departamento de Planificación Operativa -.
- El diskette deberá ser remitido a la Auditoría General de la Nación sita en la calle
Hipólito Yrigoyen n° 1236 Capital Federal con destino al Departamento de
Planificación Operativa (Oficina 503/504, Tel. 4124-3812 / 3811).
Hipólito Yrigoyen 1236 - Buenos Aires - Argentina - C.P. 1086 - Tel.: 4124-3700
www.agn.gov.ar
ANEXO III
DESCARGO DEL AUDITADO
ANEXO IV
ANALISIS DEL DESCARGO DEL ORGANISMO
Se recibió respuesta del auditado mediante Nota Nº 151 del señor Secretario Ejecutivo del
organismo de fecha 30/07/13, la cual expresa:
“…se ha tomado conocimiento de las observaciones formuladas…”.
“…A la fecha ya ha sido regularizado el Servicio de Limpieza…” “…se mantendrá un
criterio restrictivo con relación a los gastos identificados como Fondo Rotatorio y Gastos
Generales…”.
“…Mediante una información complementaria de la Circular Nº 03/93 correspondiente al
1er. Trimestre del 2013, que será presentada a la mayor brevedad, se incorporarán: Los
contratos de alquiler no informados oportunamente, por considerar que la información
debía incluir solamente las contrataciones realizadas con Orden de Compra…”.
“…Actos de significación Económica-Recaudaciones- Se procederá a informar de acuerdo a
lo solicitado las recaudaciones de Fuente de Financiamiento 12 y 13 que superen el monto
de $ 1.000.000 a partir del 1er. Trimestre de 2013…”.
“…Actos de significación Económica-Erogaciones- Se procederá a informar de acuerdo a lo
solicitado las transferencias por partida presupuestaria 516 y 523 que superen el monto de
$ 1.000.000 a partir del 1er. Trimestre de 2013…”.
Por lo expuesto, se concluye que el descargo del organismo no produjo modificación alguna
respecto de las observaciones formuladas por la AGN.