2003_013info.pdf

CERTIFICACIÓN
La AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN, en su carácter de auditor externo independiente,
ha procedido a certificar a pedido de los Señores Dra. Margarita Gudiño de Argüelles y Dr.
Guillermo de Sanctis la información detallada en el Apartado I siguiente, que se adjunta
inicialada por nosotros a efectos de su identificación correspondiente al Proyecto de Desarrollo
de Juzgado Modelo, Convenio de Préstamo 4314-AR B.I.R.F.
I.
DOCUMENTACIÓN CERTIFICADA
Nota PROJUM N° 399/2002 suscripta por los Señores: Dra. Margarita Gudiño de Argüelles
y Dr. Guillermo De Sanctis, ambos Directores Nacionales del Proyecto, entrante y saliente
desde el 01/06/02 y hasta el 31/05/02 respectivamente, manifestando la siguiente
información:
a) Saldo fondo fijo al 31/05/02.
b) Ordenes de pago emitidas del 01/01/02 al 31/05/02.
c) Manifestación de bienes al 31/05/02.
d) Contrato de consultores vigentes por el período 01/01/02 al 31/05/02. Análisis
metodología de contratación, verificación existencia de informes.
e) Solicitudes de desembolsos enviadas por el proyecto al Banco Mundial al 31/05/02.
f) Saldo a pagar (deuda) por los desembolsos recibidos el Banco Mundial al 31/05/02.
g) Cumplimiento cláusulas contractuales del convenio de préstamo.
II.
TAREA PROFESIONAL REALIZADA
Nuestra responsabilidad es emitir una CERTIFICACIÓN en base a las normas de auditoría
aprobadas por la Auditoría General de la Nación mediante Resolución N° 145/93, dictada
en virtud de las facultades conferidas por el artículo 119 inciso d) de la Ley 24.156. Dichas
normas son compatibles con las adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias
Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. La emisión de una certificación no
implica emitir una opinión profesional sobre la razonabilidad de los saldos expuestos.
Nuestra tarea profesional consistió en:
Constatar la correspondencia entre la información incluida en la manifestación citada en Iprecedente y los siguientes elementos de juicio que hemos tenido en cuenta como respaldo:
-
Dinero efectivo: Arqueo de su existencia.
-
Bancos: reconciliaciones bancarias, circularizaciones y/o confirmaciones.
-
Ordenes de Pago: corte de documentación al 31/05/02, comprobantes respaldatorios.
-
Bienes : cotejo con el libro inventario, inspección ocular, factura de compra, remitos;
circularización electrónica
-
Consultores: Análisis de legajos, antecedentes, contratos, informes, aprobación de
planta (M.E.);
-
Préstamo del Banco: confirmación de terceros, contrato, solicitudes de desembolso.
III. CERTIFICACION
En base a la tarea mencionada en el Apartado II CERTIFICAMOS que:
Las partidas que componen la manifestación efectuada por los señores Dra. Margarita
Gudiño de Argüelles y Dr. Guillermo De Sanctis, mencionada en el apartado I anterior,
concuerda con los elementos de juicio detallados en el apartado II precedente.
BUENOS AIRES, 30 de diciembre de 2002.-