f_111_07_02_10.pdf

Entes Reguladores
Infraestructura
Datos del Informe
• La Auditoría se propuso
investigar el Programa 22
"Construcciones", analizando la ejecución física
y financiera del Proyecto
47 “Ruta Provincial N° 6,
Tramo Campana-La Plata”, incluido en el Subp r o g r a m a
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“Mejoramiento y Reposición de Rutas” correspondiente al ejercicio 2004.
Período Auditado
• El informe abarcó el
período que comprende
desde el 25 de Julio al 11
de Noviembre de 2005.
Dirección Nacional de Vialidad (DNV)
Res N°: 111/2007 - Fecha: 15/08/07
CONSIDERACIONES
GENERALES
El Programa 22 “Construcciones”
concentra todas las obras que
constituyen la ejecución de tareas nuevas con el fin de producir nuevos bienes o de modificar
sustancialmente las características de los existentes. Prioriza la
ejecución de obras financiadas
juntamente con organismos
multilaterales de crédito, destinadas a la construcción de rutas
nuevas o a modificar las existentes adecuándolas a las necesidades actuales y futuras. Asimismo prevé la ejecución de
obras necesarias en corredores
de vinculación con países limítrofes y proyectos tendientes a
pavimentar corredores de rutas.
De acuerdo a lo dispuesto por
Decisión Administrativa N° 2/04
distributiva de los recursos y
créditos aprobados por la Ley de
Presupuesto de la Administración Nacional para el Ejercicio
2004, el crédito total asignado al
organismo asciende a la suma
de $ 1.023.130.421,00.
La apertura programática de
mayor incidencia presupuestaria
corresponde al Programa 22
"Construcciones", con un crédito
inicial de $ 616.171.220,00 que
representa el 60,22% del crédito
total asignado a dicha repartición.
ASPECTOS PRINCIPALES
La Auditoría verificó entre otras observaciones:
Escaso grado de implementación de un
sistema informático de seguimiento físico
y financiero de las obras que permita obtener datos on line, necesarios para unificar información y mejorar los procesos
de toma de decisiones en tiempo y forma.
Falta de integridad y suficiencia de la información que surge de los registros trimestrales de Evolución del Plan de Trabajos Públicos para el ejercicio 2004.
Falta de constancias de la intervención
que le cupo a la Dirección Nacional de
Vialidad como organismo responsable de
supervisar la ejecución de la obras, con
relación a la no aplicación de multas o
penalidades por parte del comitente como consecuencia de los atrasos producidos durante la ejecución de los trabajos.
Incorrecta imputación presupuestaria del
crédito necesario para la ejecución de las
obras incluidas dentro del Proyecto 47
“Ruta Provincial Nº 6”.
Falta de implementación de un circuito
administrativo de pago de certificados
entre los distintos organismos intervinientes en la ejecución de obras por convenio y/o financiadas a través de fondos
fiduciarios, a fin de permitir su cancela-
Qué es la D.N.V.?
La Dirección Nacional de Vialidad es un organismo descentralizado de la Subsecretaría de
Obras Públicas (Secretaría de Obras Públicas) del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios, cuyo objetivo primario es administrar la Red Troncal Nacional de
Caminos y la Red Federal de Autopistas que la integra, mediante la ejecución de tareas de
Informe completo
mantenimiento, mejoramiento y construcción, a fin de brindar a los usuarios, seguridad en
el tránsito, economía de transporte y confort.
www.agn.gov.ar/informes/
informesPDF2007/2007_111.pdf
Los informes de Auditoria son aprobados por el Colegio de Auditores Generales conformado
por el Presidente Dr. Leandro O. Despouy, y los Auditores Generales Dr. César Arias, Dr.
Mario Fadel, Dr. Francisco J. Fernández, Dr. Alfredo Fólica, Dr. Gerardo L. Palacios y Dr.
Horacio F. Pernasetti.
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Normativa Vigente
•Ley 6021 O.P.
•Ley 12858
•Ley 12504
•Decreto 2113/02
•Decreto 976/01
•Ley 25152
•Ley 25401
•Ley 26028
ción en debido tiempo y forma, como así también para determinar las responsabilidades emergentes por el pago de intereses
por mora.
Diferencias entre las fechas indicadas en los registros de pago
implementados por la Dirección Nacional de Vialidad y la información suministrada por la Unidad de Coordinación de Fideicomisos respecto a los mismos.
Existencia de diversos reclamos formulados por las firmas contratistas solicitando el reconocimiento de intereses por mora como consecuencia de atrasos registrados en el pago de la mayoría
de los certificados de obra.
Ausencia de constancias de los estudios de factibilidad económico-financiera o técnica que eventualmente hayan sido elaborados por las áreas competentes a fin de evaluar la conveniencia
de incluir las obras de remodelación de la Ruta Provincial Nº 6
dentro del Sistema Vial Integrado (SISVIAL).
Carencia de instructivos elaborados por las áreas técnicas centrales de la Dirección Nacional de Vialidad que definan cuál es el
alcance de las tareas de supervisión y las responsabilidades que
le competen a dicho organismo en el caso de ejecución de obras
por convenio con provincias, cuando éstas conservan el carácter
de organismo comitente de las obras.
La Supervisión de Obra a cargo de la Dirección Nacional de Vialidad no realiza la medición de los trabajos ejecutados, sólo deja
constancia de que los trabajos certificados en el mes resultan
acordes a la realidad observada en obra. En todos los casos se
deja constancia de que la Supervisión de Obra no se encuentra
en condiciones de precisar la cantidad de obra medida por la
Inspección de la Dirección Vial de la Provincia de Buenos Aires,
ni la calidad de las tareas ejecutadas.
Inexistencia de constancias que acrediten que la supervisión de
obra haya participado en la ejecución de ensayos o mediciones
puntuales de los trabajos.
Las observaciones formuladas por la Supervisión de Obra en ningún caso impidieron la prosecución del trámite de aprobación y
pago de certificados.
En tal sentido, es de señalar que el costo real de inversión de las
obras en ejecución al cierre del período auditado bajo esta modalidad de gestión asciende a $ 806.577.000.En oportunidad de formular su descargo el organismo auditado
manifestó que ha desarrollado acciones tendientes a cumplimentar la mayor parte de las recomendaciones efectuadas en el presente Informe de Auditoría. En ese marco, la culminación de
aquellos procesos aún en ejecución, así como el desarrollo de las
acciones todavía no encaradas, podrán objeto de análisis en futuros proyectos de auditoría.