2012_176info.pdf

INFORME
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PLAN INTEGRAL DE SANEAMIENTO AMBIENTAL (PISA)
SERVICIO ADMINISTRATIVO FINANCIERO 342
DE APOYO A LA ACUMAR
1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA
Verificar, de acuerdo con lo resuelto por la Corte Suprema de Justicia de
la Nación en la sentencia de fecha 8 de julio de 2008, la asignación de
fondos y la ejecución presupuestaria, destinadas al Plan Integral de
Saneamiento Ambiental (PISA) de la Cuenca Matanza Riachuelo, en la
parte correspondiente al Servicio Administrativo Financiero 342,
dependiente de la Jefatura de Gabinete de Ministros.
2
ALCANCE DE LA LABOR DE AUDITORÍA
El examen fue realizado de conformidad a las Normas de Auditoría
Externa de la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN, aprobadas por
Resolución Nº 145/93 de fecha 7 de octubre 1993, dictadas en virtud de
las facultades conferidas por el artículo 119, inciso d) de la Ley Nº 24.156.
La presente auditoría abarcó el periodo comprendido entre el 1 de julio
hasta el 31 de diciembre de 2011.
A los efectos de cumplimentar el objetivo, se desarrollaron los siguientes
procedimientos de auditoría:
1. Obtención de información sobre la asignación de fondos y la
ejecución presupuestaria, a través de los registros obrantes en el
Sistema Integrado de Información Financiera (SIDIF), residente
en el ámbito de la Secretaría de Hacienda de la Nación.
2. Obtención, a través del SIDIF, de las Cuotas Vigente y
Registrada, el Crédito Inicial, Crédito Vigente y Gasto Devengado.
3. Las pruebas sustantivas se aplicaron sobre una muestra
seleccionada de la información que se obtuvo del SIDIF, en
1
especial de los datos resultantes del informe denominado “Listado
parametrizado de Gastos por Beneficiario”.
4. Con respecto a las redeterminaciones de precios de las obras
ejecutadas, se verificaron los aspectos formales en lo referente a
su aprobación, la correspondencia con los fondos devengados y
transferidos y los períodos a redeterminar. Sin embargo, la
metodología aplicada por los responsables de dicha tarea, no ha
sido objeto de esta auditoría.
5. La muestra seleccionada representó el 49,37% del total
Devengado según el SIDIF en el período comprendido entre el 1
de julio al 31 de diciembre de 2011.
En el cuadro siguiente se expone la determinación de la muestra,
por programa y desagregada por Fuente de Financiamiento.
MUESTRA SELECCIONADA
2do. Semestre 2011 Programa
FF
38
11
67.039.938
20.500.509
39
11
128.372.475
50.898.107
44
11
105.759
0
Subtotal
11
195.518.172
39
15
149.803.572
Subtotal
15
149.803.572
39
22
59.163.484
11.204.230
44
22
1.974.338
0
Subtotal
22
61.137.822
11.204.230 18,33%
406.459.566
200.667.531 49,37%
Total
Devengado
Muestra
%
71.398.616 36,52%
118.064.685
118.064.685 78,81%
6. El listado de expedientes verificados se encuentra detallado en el
ANEXO I, el cual forma parte integrante del presente informe.
7. La revisión de los expedientes que respaldan la emisión del
registro del gasto en sus distintas etapas, abarcó los siguientes
aspectos:
-Integración de los legajos conforme a las normas vigentes.
2
-Beneficiario de los fondos.
-Objeto y Aplicación del gasto en relación a su imputación
presupuestaria y al programa específico.
-Respaldo documental de las compras, contrataciones,
transferencias y su relación con los respectivos programas,
conforme a las normas vigentes.
8. Se analizaron los expedientes que respaldan las transferencias a
los municipios, con el objeto de analizar la asignación de fondos,
el estado de ejecución y el nivel de cumplimiento de las
rendiciones de cuentas.
Asimismo, se realizó el seguimiento de los expedientes detallados
en el cuadro siguiente, a los efectos de verificar el cumplimiento
de las correspondientes rendiciones:
Exp. Nº
Municipio
Fecha
Importe
Devengado
2959/10
Lanús
may-08
1.488.591
1.488.592
7322/10
Lanús
nov-08
616.500
616.500
8070/10
Lanús
abr-08
1.600.000
1.280.000
27475/10 Morón
dic-07
310.000
310.000
2781/10
La Matanza
sep-08
1.630.800
1.630.800
6869/10
La Matanza
dic-07
616.500
616.500
3632/10
La Matanza
nov-08
1.342.400
924.835
6029/10
Ezeiza
sep-09
1.710.000
1.710.000
6026/10
Las Heras
310.000
279.000
5025/10
E. Echeverría
sep-08
1.699.500
1.699.500
6187/10
Alte. Brown
nov-08
2.537.027
2.537.027
3635/10
Alte. Brown
abr-08
900.000
900.000
6017/10
Cañuelas
jul-09
1.721.975
1.721.975
23440/10 La Matanza
jun-09
1.755.696
1.755.696
5428/10
abr-09
500.000
500.000
18.738.989
17.970.425
jul-09
Avellaneda
TOTALES
9. Se remitieron las siguientes notas a los efectos de requerir
información:
3
 Nota Nº 149/12-P, de fecha 14 de Marzo de 2012, al Sr.
Presidente de ACUMAR, solicitando los expedientes que
resultaron alcanzados en la muestra seleccionada y
aquellos, sobre los cuales se continúa el seguimiento.
 Nota Nº 481/12-P, de fecha 30 de Mayo de 2012, al Sr.
Presidente de ACUMAR, solicitando información sobre la
redeterminación de precios, grado de avance y fechas de
finalización de las obras en curso.
Las tareas de campo se llevaron a cabo en sede del Organismo entre
el 25 de Julio de 2011 y el 29 de junio de 2012.
3
ACLARACIONES PREVIAS
Las asignaciones presupuestarias del Servicio Administrativo Financiero
(SAF) 342 de apoyo a la ACUMAR, dependiente de la Jefatura de
Gabinete de Ministros, corresponden a los siguientes programas:
 Programa N° 38 "Programa Integral de la Cuenca Matanza Riachuelo".
 Programa N° 39 "Gestión Ambiental Matanza Riachuelo Préstamo BID
1059/0C-AR".
 Programa N°44 "Desarrollo Sustentable de la Cuenca Matanza
Riachuelo (BIRF 7706-AC)” .
El Presupuesto por Programas constituye una forma de asignación de los
recursos públicos por objetivos y expresa, en términos monetarios, el
proceso de producción de servicios y bienes que se realiza dentro del
espacio de una institución, el cual se debe organizar para satisfacer
necesidades externas a ella. A continuación, se realiza una breve
descripción de los programas presupuestarios que se ejecutan en el SAF
342 y que integran el Plan Integral de Saneamiento Ambiental (PISA):
 Programa 38: tiene a su cargo impulsar políticas activas destinadas a la
precaución, prevención, saneamiento, recomposición y utilización
sustentable de los recursos naturales ubicados en la Cuenca del
Matanza Riachuelo.
 Programa 39: tiene como objetivo llevar a cabo el conjunto de tareas
necesarias para el saneamiento ambiental de la cuenca, el control y
prevención de las inundaciones que la afectan como así también la
recuperación de su calidad ambiental, mediante la implementación de
4
acciones en materia de regulación hidráulica y drenaje, control de
efluentes industriales, manejo de residuos sólidos, saneamiento cloacal
y ordenamiento urbano, vial y uso del suelo.
 Programa 44: este programa tiene como objetivo llevar a cabo obras de
infraestructura comprendiendo las mismas un conjunto de tareas
vinculadas a la recomposición sanitaria de la salud y su fortalecimiento,
las cuales están enmarcadas dentro del Plan Integral de Saneamiento
de la Cuenca Matanza Riachuelo. Durante la primera fase de ejecución
del plan se impulsará la implementación de Planes de Reconversión
Industrial (PRI-ACUMAR) y se brindará asistencia financiera a los
establecimientos que no puedan asumir los gastos inherentes a dicha
reconversión. Asimismo, el programa contribuirá al mejoramiento de los
servicios de desagües cloacales, la minimización de las descargas
industriales sin tratamiento a los cursos de agua, el mejoramiento del
sistema de drenaje urbano y el uso del suelo en la cuenca.
4
COMENTARIOS Y OBSERVACIONES.
4.1
Evolución del Crédito Presupuestario Período 2007- 2011
El Crédito Presupuestario inicial ha presentado incrementos, año
tras año, llegando casi a quintuplicarse con respecto al crédito
original asignado en el año 2007.
Asimismo, si se analiza para el mismo periodo la evolución del
crédito vigente (inicial mas modificaciones), el incremento resulta
casi siete veces superior al vigente del año 2007.
4.2. Evolución del Crédito Presupuestario Periodo 2010-2011
Si se analiza la evolución del Crédito Vigente del ejercicio 2011 con
respecto al año anterior, se observa un incremento promedio del
84%, tal como se expone en el siguiente cuadro:
Prog
2010
2011
Diferencia
Porcentual
38
101.117.000
187.692.885
86.575.885
86%
39
249.709.740
431.742.859
182.033.119
73%
44
51.747.596
119.709.161
67.961.565
131%
TOTAL 402.574.336
739.144.905
336.570.569
84%
5
Dicho incremento, analizado por fuente de financiamiento, se
compone de recursos que provienen fundamentalmente de la
fuente Tesoro Nacional FF11 con una participación del 53%, la
FF15 Crédito Interno, que aparece por primera vez con el 38% y
finalmente la FF22 Crédito Externo, con una disminución del 7%.
Cabe aclarar que la FF15, según la descripción contenida en el
Manual de Clasificaciones Presupuestarias, proviene del uso del
crédito, puede adoptar la forma de títulos de deuda, pasivos con
proveedores y obtención de préstamos realizados en el mercado
interno.
4.3. Modificaciones presupuestarias
En el siguiente cuadro se exponen las modificaciones
presupuestarias autorizadas en el segundo semestre del año 2011,
identificadas por programa, y los valores del crédito vigente al
30/06/2011 y al 31/12/2011:
Programa
Crédito
Vigente al
30/06/2011
Crédito
Vigente al
31/12/2011
38
153.367.825
187.692.885
39
163.175.000
44
285.675.000
TOTAL
602.217.825
Modificaciones
Porcentual
34.325.060
22,38%
431.742.859
268.567.859
164,59%
119.709.161
-165.965.839
-58,10%
739.144.905
136.927.080
22,74%
Las modificaciones presupuestarias a nivel global representan casi
el 23%, aunque es de destacar que dicho porcentaje, se ve
fuertemente influenciado por la baja del crédito del Programa 44
"Desarrollo Sustentable de la Cuenca Matanza Riachuelo
(Préstamo BIRF 7706-AC)”, afectado a obras relativas al Plan
Integral de Saneamiento, que no se encuentra operativo. De no
plantearse esta circunstancia, dichas modificaciones hubieran
alcanzado un 187%, siendo el incremento más significativo el
correspondiente al Programa 39, en el cual se ejecutan las obras
detalladas en el apartado 4.6 del presente informe.
4.4
Ejecución del gasto-Ejercicio 2011
En el ejercicio 2011 se observa un alto nivel de ejecución en los
Programas 38 y 39, sin embargo el promedio de la ejecución anual
es del 81%, por la incidencia de la falta de operatividad del
Programa 44, según lo expresado en el apartado anterior. A
6
continuación se expone la situación verificada en el siguiente
cuadro:
Programa
4.5
Crédito Vigente
Devengado
Porcentual
2011
2011
Anual
38
187.692.885
172.294.828
92%
39
431.742.859
423.431.042
98%
44
119.709.161
3.492.252
3%
Total
739.144.905
599.218.122
81%
Pruebas de cumplimiento
Con respecto a la documentación obrante en los expedientes que
se detallan en el ANEXO I, se advierten avances en el
cumplimiento de los aspectos formales de los expedientes que
respaldan las transferencias, con excepción de lo señalado en el
apartado 4.10 del presente informe.
4.6
Pago por Legítimo abono
Con relación al expediente correspondiente a la Provisión de
Agua, cuyo adjudicatario es AGUAS DANONE ARGENTINA S.A.
se reiteran las observaciones de informes anteriores, en el sentido
que los pagos se continúan instrumentando bajo la figura del
Legítimo Abono, en contrario a la normativa vigente en materia de
contrataciones.
4.7
Grado de avance de las Obras en ejecución
En el siguiente cuadro se presenta una síntesis de la evolución
financiera de las obras al 31 de diciembre de 2011 con el
agregado del porcentual de avance físico, cuya información fue
suministrada al 5 de junio de 2012.
7
Valores expresados en miles de pesos
Valor
Inicial
Reajuste
Precio
Devengado
a la fecha
Saldo al
31/12/2011
Grado de
Avance
Financiero
Grado de
avance
Físico
Prog.
Obra
Proveedor
39
Obra:52
"Ampliación de la
Planta
Depuradora de
Afluentes
Cloacales
Sudoeste en el
P. de la
Matanza"
Decavial CEA
Construciones
S.A. UTE
93.538
91.447
184.985
175.368
9.617
95%
100%
39
Obra:53 "Obras
Complementarias
delSistema de
Supercemento
Redes
S.A.
deDesagues
Cloacales en el
Ptdo.La Matanza
41.103
20.119
61.222
53.516
7.706
87%
97,5%
39
Obra 51"
Sistema de
Redes Cloacales
50.094
88.877
138.971
116.727
22.244
84%
100%
39
Obra 51"
Sistema de
Redes Cloacales
41.945
114.744
156.689
132.539
24.149
85%
100%
39
Obra 51"
Sistema de
Redes Cloacales
54.603
118.747
173.350
168.268
5.082
97%
100%
281.283
433.934
715.217
646.418
68.798
TOTALES
R.Carranza
S.A. P.Thiele
& CRUZ S.A.
EMICO S.A.
DECAVIAL
S.A. .- CEA
S.A. - ING.
ORESTI
S.R.L.
Valor
Como se puede apreciar en el cuadro, al 5 de junio de 2012 las
obras se encuentran finalizadas, a excepción de la Obra 53, a
cargo de la empresa SUPERCEMENTO S.A., cuyo plazo de
finalización venció en el mes de febrero de 2012, y por ello la
citada empresa se encuentra en mora.
4.8
Ajuste de precios
En el cuadro que se expone a continuación se puede observar
que la sumatoria de los ajustes de precios por mayores costos de
las obras, alcanzó un total de 433.934 en miles de pesos, que
sobre los valores originales representa un incremento global del
154%.
8
MAYORES COSTOS en miles de $
Valor
Original
Total
Obra
%
Redeterminación
OBRA N°
Contratista
51
Rovella Carranza
S.A - Petersen Thiele
y Cruz
50.094 31/07/2010
88.877 138.971
177%
51
Emico SA
41.945 28/02/2011
114.744 156.689
274%
54.603 28/02/2011
118.747 173.350
217%
93.538 31/12/2010
91.447 184.985
98%
41.103 31/05/2008
20.119
61.222
49%
433.934 715.217
154%
51
52
53
Decavial- Cea
Construc.-Ing Oresti
Decavial-CEA
Construc. SA
Supercemento SAIC
Totales
Fecha
Importe
Totales
Mayores
Costos
281.283
La obra 51 es la que presenta los aumentos más significativos
desde su inicio, en tanto que la Obra 53, cuyo contratista es
Supercemento SA, es la única sin ajustes desde mayo de 2008,
por lo que acumula costos a determinar desde entonces. Esta
última situación ya fue observada en nuestro anterior informe de
auditoría.
4.9
Determinación de días de atraso de las Obras
En el siguiente cuadro se exponen los días de atraso desde la
fecha original de terminación, fijada en los contratos, hasta las
fechas de finalización estimadas, según surge de los expedientes
verificados y la información adicional suministrada por el
organismo auditado.
OBRA
N°
Contratista
Fecha
Inicio
Fecha de
Finalización
Original
Fecha
Estimada
Días de
Atraso
51
Rovella Carranza
S.A - Petersen
Thiele y Cruz
27/04/09
17/12/10
05/02/12
415
51
Emico SA
21/04/09
14/08/10
08/05/12
633
21/04/09
13/10/10
09/03/12
513
21/12/07
11/08/09
15/06/12
1039
01/06/07
21/01/09
31/07/12
1287
51
52
53
Decavial- Cea
Construc.-Ing
Oresti
Decavial-CEA
Construc. SA
Supercemento
SAIC
9
Se reitera la observación del informe anterior en cuanto a que
ninguna de las obras se completó en el tiempo estimado
originalmente, siendo la empresa Supercemento SAIC la que
presenta el mayor atraso, superando los tres años.
4.10
Convenio de ACUMAR con AySA
El Convenio Marco entre AySA y ACUMAR, de diciembre de
2009, y sus Protocolos Complementarios, para el proyecto de
Limpieza de Márgenes por la suma de 120 millones de pesos, aún
se encuentra en ejecución.
A la fecha del presente informe se devengó y se transfirió a favor
de AySA la suma de $114.209.746.
Respecto de la rendición de cuentas, en el último periodo la
empresa acompañó cuatro facturas propias por un total de
$53.535.334, monto éste que, sumado a los $ 78.243.696
rendidos a la fecha del informe anterior, alcanza un total de
$131.779.030 que excede el total transferido.
Cabe señalar que las últimas rendiciones, mencionadas en el
párrafo anterior, aún no se encuentran aprobadas.
Es importante destacar que la presentación de facturas propias de
AySA, es utilizada como metodología para las rendiciones de
cuentas. Dichas facturas son utilizadas como forma de garantizar
el monto a rendir, sin perjuicio de que se acompaña respaldo
documental. Sin embargo, esta documental, mantiene un alto
grado de dificultad para su efectiva identificación y presenta, en
muchos casos, cierto grado de informalidad, lo que torna
dificultosa la tarea de control.
En el siguiente cuadro, se detalla la evolución del convenio citado,
y se consignan también las cuatro facturas presentadas el
20/04/12 y el 10/06/12, que se encontraban sin aprobación:
10
Protocolo
Fecha
|
Importe
Fecha
Transferido
Importe
Fecha
Importe
Rendiciones
Fecha
Fact. Aysa
Importe
dic-09
40.000.000
dic-09
40.000.000
feb-10
12.000.000 22/10/2010
01-086
815.058
ene-10
20.000.000
sep-09
7.000.000
feb-10
14.000.000 28/12/2010
01-092
1.253.141
feb-10
20.000.000
dic-10
29.100.000
feb-10
14.000.000 28/12/2010
01-093
10.684.398
mar-10
20.000.000
dic-10
3.900.000
oct-10
3.500.000 28/12/2010
01-094
6.722.478
abr-10
20.000.000
abr-11
4.000.000
oct-10
3.500.000 28/12/2010
01-095
14.829.469
abr-11
8.400.000
ene-11
3.900.000 28/12/2010
01-096
9.588.920
may-11
4.600.000
ene-11
29.100.000 28/12/2010
01-097
14.742.834
may-11
3.000.000
abr-11
4.000.000 18/02/2011
01-125
15.545.906
jun-11
14.000.000
may-11
4.200.000 18/02/2011
01-124
1.321.402
jun-11
200.000
may-11
4.200.000 23/07/2010
01-054
908.174
jul-11
1.738
may-11
4.600.000 03/08/2010
01-059
571.411
jul-11
1.435
may-11
3.000.000
oct-11
2.282
oct-11
nov-11
(1)
1.260.505
1.738 20/04/2011
01-150
27.983.226
2.165
7.000.000 20/04/2011
01-149
2.378.574
2.126
1.435 10/06/2011
01-158
21.358.096
200.000 10/06/2011
01-159
1.815.438
7.000.000
2.282
2.165
2.126
120.000.000
114.209.746
114.209.746
131.779.030
(1)No se ha localizado la factura adjunta al expediente. El importe corresponde al 8,5% de comisión
por el servicio a favor de la empresa
Se reiteran las observaciones de los informes anteriores en todos
sus términos, con respecto al grado de dificultad que presentan
las rendiciones, la efectiva identificación del respaldo documental,
las sucesivas remisiones del expediente y el no ejercicio del
derecho de auditoría por parte de ACUMAR sobre la cuenta
bancaria especial a nombre de AySA abierta a estos efectos.
11
4.11
Transferencias a Municipios
De la compulsa de los expedientes de la muestra indicada en el
apartado 2 ALCANCE DE LA LABOR DE AUDITORÍA, surgen
las siguientes observaciones generales:
 Los expedientes correspondientes a las transferencias a
Municipios, tal como se ha señalado en nuestros informes
anteriores, presentan una clara mejoría en lo que hace a
su presentación formal y a las condiciones de la
documentación respaldatoria.
 En cuanto a las rendiciones de cuentas, si bien en este
período solo se han verificado dos desembolsos a favor del
Municipio de Cañuelas, casi la totalidad de las
municipalidades adeudan rendiciones de cuentas con
plazos vencidos, que tampoco han sido regularizadas en el
semestre bajo análisis.
 Considerando la muestra seleccionada para seguimiento,
cuyo detalle consta en el punto 8 del apartado 2 ALCANCE
DE LA LABOR DE AUDITORIA, en el periodo 2007 a
2011 inclusive, sobre un total de $18.738.989 de fondos
comprometidos a través de protocolos firmados, se ha
devengado la suma de $17.970.425, que representa un
95,90%, de los cuales fueron transferidos el 94,97%.
 No obstante, sobre el total de transferencias otorgadas
solamente se ha rendido un total de $ 8.265.748, que
equivale a un 48,43%, quedando pendiente de rendición la
suma de $8.800.329, que representa un 51,57% del total
transferido.
4.12
Contrato de alquiler Oficinas Montes de Oca
Se reitera la observación respecto a la existencia de pagos
mensuales por alquileres, efectuados fuera de los plazos
contractuales. De esta manera se generan intereses, que de
acuerdo a las constancias agregadas en el expediente analizado,
la locadora imputa a cancelar la deuda acumulada, sin discriminar
entre el canon del alquiler y los intereses por pagos fuera de
término. Esta situación genera mensualmente nuevos pagos fuera
de término aumentando consecuentemente la deuda por interés.
12
4.13 Recursos financieros disponibles del Contrato de Préstamo
Nº1059/OC-AR BID.
De acuerdo a la información que surge del Sistema de Gestión y
Administración de la Deuda Pública (SIGADE)
no hubo
desembolsos en este período, habiendo concluido el
financiamiento proveniente de este préstamo externo.
4.14 Recursos financieros disponibles del Contrato de Préstamo Nº
7706-AR. BIRF
El Préstamo N° 7706-AR BIRF por U$S 840.000.000 fue
aprobado por el Banco Mundial en junio de 2009 y por Decreto del
PEN N°684/09. El monto total del préstamo será financiado a
cinco años y tiene como objetivo cuatro ejes relacionados con el
saneamiento de la Cuenca Matanza Riachuelo, denominados
Componentes, los que a continuación se detallan:




Componente 1: Saneamiento
Componente 2: Control de la Contaminación Industrial
Componente 3: Gestión Ambiental del Territorio
Componente 4 Fortalecimiento Industrial
Según surge de la Memoria al 31 de diciembre de 2011 emitida
por la Unidad Coordinadora del proyecto, el préstamo fue
aprobado por el Directorio del Banco Mundial el día 9 de junio de
2009 y se implementó en julio de 2010.
Asimismo, se informa que al 31 de diciembre de 2011 no pudo
hacerse efectivo el pago del anticipo de las obras
correspondientes al Componente 1 destinado a la empresa AYSA,
ya que aún se continuaba con las negociaciones de la Licitación
Internacional respectiva.
Por otra parte, en lo que hace al Componente 2, se informa que
los fondos destinados al pago de los Convenios de Reconversión
Industrial (CRI) previstos para el ejercicio, han sido demorados en
su implementación, lo que motivó la no ejecución del presupuesto.
Por último, manifiesta que de todo lo anteriormente expuesto, con
acuerdo del BIRF y la ACUMAR solo se pudo ejecutar un 3% del
presupuesto estimado para el ejercicio 2011.
13
Al momento de cierre del presente ejercicio, según la información
obrante en el SIGADE, se constataron desembolsos netos de
intereses por U$S 5.089.615,56.
5 CONCLUSIONES
5.1 En el ejercicio 2011 se observa un porcentaje de ejecución del
81%. Del análisis individual por programas, se destaca el bajo
nivel de ejecución que ha experimentado el Programa 44, el cual
alcanzó el 3%, según lo señalado en 4.4.
5.2 Con relación al servicio de Provisión de Agua, cuyo beneficiario es
AGUAS DANONE ARGENTINA S.A., se mantienen las
observaciones de informes anteriores, en el sentido que los pagos
se continúan instrumentando bajo la figura de Legítimo Abono.
5.3 En cuanto a los ajustes de precios en las obras, midiéndolo en
forma global arroja un aumento del 154%, alcanzando la suma de
433,93 millones de pesos. Asimismo, la obra 51 es la que ha
presentado aumentos más significativos, mientras que la obra 53
–cuyo contratista es Supercemento SAIC- continúa sin presentar
reajustes de precios.
5.4 Se siguen verificando incumplimientos que van de uno a tres años
en los plazos iniciales para la terminación de las obras.
5.5 Con respecto a las observaciones de informes anteriores
vinculadas al Contrato de ACUMAR con AySA -Proyecto Limpieza
de Márgenes-, vinculadas a la documentación de las rendiciones
de cuentas, se adoptó como modalidad la presentación de
facturas propias de la compañía por los montos a rendir,
acompañadas de respaldo documental. No obstante, esta
documental, mantiene un alto grado de dificultad para su efectiva
identificación y presenta, en muchos casos, cierto grado de
informalidad, lo que torna dificultosa la tarea de control.
5.6 En cuanto a las rendiciones realizadas por los municipios, se
observan mejoras en lo que respecta a la presentación y
documentación de respaldo. Sin embargo, la gran mayoría de los
municipios que adeudaban rendiciones de cuentas no cumplieron
en este período con dicha carga administrativa, pese a las
intimaciones cursadas.
14
Del seguimiento de los expedientes de la muestra seleccionada,
surge que del total de los fondos acordados desde la
instrumentación de estos programas hace cinco años, se ha
devengado un 95,90% y se ha transferido una suma similar, no
obstante solamente el 48,43% se encuentra rendido.
5.7 El Préstamo Nº 1059/OC-AR BID según la información que brinda
el SIGADE, se encuentra desembolsado en su totalidad, sin
fondos pendientes de transferir.
5.8 El Préstamo N°7706-AR BIRF mantiene una baja ejecución que
no supera el 3% del presupuesto estimado para el ejercicio 2011,
debido a que aún no se han concretado todos los procesos
necesarios para su plena operatividad. Cabe señalar que los
desembolsos informados alcanzaron al cierre del presente
ejercicio la suma de U$S 5.089.615,56.
BUENOS AIRES, 06 de agosto de 2012
15
ANEXO I
EXPEDIENTES VERIFICADOS
Nº de
Expediente
Asunto
FF
Monto
Devengado
En pesos
6378/2011
Servicio de Provisión de Agua Potable
11
281.292
Aguas Danone
1387/2009
Asistencia Técnica para el Diseño y
Formulación de un Plan Estratégico de
Ordenamiento Ambiental Territorial en la
CMR
11
451.230
Municipalidad de
cañuelas
6732/2011
Asistencia Técnica para el Diseño y
Formulación de un Plan Estratégico de
Ordenamiento Ambiental Territorial en la
CMR
11
7.840.000
Convenio UTN
8380/2011
Asistencia Técnica para implementar y
operar el Centro de Procesamiento
Documental del Sistema SICMAR Sistema Integrado CMR
11
7.460.000
Convenio UTN
18402/2011
Asistencia Técnica para el Proyecto
Desarrollo Sustentable de la CMR
11
3.965.400
Convenio UTN
6882/2010
Alquiler de Oficinas Montes de Oca 169
11
492.840
Copelle SA
16
Beneficiario
53390/2010
Convenio Marco Proyecto Limpieza
Márgenes PISA entre ACUMAR y AySA
11
9.746
Aguas y
Saneamientos
Argentinos SA
26897/2011
Sistema de Redes Colectoras Primarias,
Secundarias y Estaciones Elevadoras de
Desagües Cloacales - La Matanza
11
4.646.172
Rovella Carranza
SA - Petersem
Thiele y Cruz UTE.
33610/2011
Obras Complementarias del Sistema de
Redes de Desagües Cloacales - La
Matanza
11
1.403.965
Supercemento
SAIC.
47211/2011
Sistema de Redes Colectoras Primarias,
Secundarias y Estaciones Elevadoras de
Desagües Cloacales - La Matanza
11
25.756.467
Decavial CEA Ing.
Civil R. Oresti UTE
26893/2011
Ampliación de la Planta Depuradora de
Efluentes Cloacales- La Matanza
11
5.154.092
Decavial CEA
construcciones SA
UTE
53058/2011
Ampliación de la Planta Depuradora de
Efluentes Cloacales- La Matanza
11
3.401.944
Decavial SAIAC CEA
Construcciones
44426/2011
Sistema de Redes Colectoras Primarias,
Secundarias y Estaciones Elevadoras de
Desagües Cloacales - La Matanza
11
5.017.921
Rovella Carranza
SA - Petersen
Thiele y Cruz UTE.
17
42779/2011
Sistema de Redes Colectoras Primarias,
Secundarias y Estaciones Elevadoras de
Desagües Cloacales - La Matanza
5.517.546
Rovella Carranza
SA - Petersen
Thiele y Cruz UTE.
51047/2011
Ampliación de la Planta Depuradora de
Efluentes Cloacales Sudoeste - La
Matanza
8.350.198
Decavial SAIAC
CEA
Construcciones SA
UTE.
53060/2011
Ampliación de la Planta Depuradora de
Efluentes Cloacales Sudoeste - La
Matanza
15
8.305.149
Decavial SAIAC
CEA
Construcciones SA
UTE
53048/2011
Sistema de Redes Colectoras Primarias,
Secundarias y Estaciones Elevadoras de
Desagües Cloacales - La Matanza
15
43.098.866
Decavial SAIAC
ing. Civil Oresti
UTE
51648/2011
Obras Complementarias del Sistema de
Redes de Desagües Cloacales - La
Matanza
15
2.077.098
Supercemento
SAIAC
53066/2011
Sistema de Redes Colectoras Primarias,
Secundarias y Estaciones Elevadoras de
Desagües Cloacales - La Matanza
15
46.526.246
Emico SA
51057/2011
Sistema de Redes Colectoras Primarias,
Secundarias y Estaciones Elevadoras de
Desagües Cloacales - La Matanza
15
9.707.129
Rovella Carranza Petersen Thiele y
Cruz UTE
18
11
15
26897/2011
Sistema de Redes Colectoras Primarias,
Secundarias y Estaciones Elevadoras de
Desagües Cloacales - La Matanza
22
4.646.172
Rovella Caranza
SA- Petersen
Thiele y Cruz UTE.
33610/2011
Obras Complementarias del Sistema de
Redes de Desagües Cloacales - La
Matanza
22
1.403.965
Supercemento
SAIC.
26893/2011
Ampliación de la Planta Depuradora de
Efluentes Cloacales- La Matanza
22
5.154.092
Decavial CEA
construcciones SA
UTE
TOTAL MUESTRA
200.667.530
19