1998_175info.pdf

INFORME DEL AUDITOR
Al Señor Presidente del Directorio de
LOTERIA NACIONAL SOCIEDAD DEL ESTADO
Santiago del Estero 126
Capital Federal
En ejercicio de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley 24.156, la
AUDITORIA GENERAL DE LA NACION ha procedido a examinar los estados contables de
LOTERIA NACIONAL SOCIEDAD DEL ESTADO, por el ejercicio finalizado al 31 de
diciembre de 1997, detallados en el apartado 1 siguiente.
Los Estados citados constituyen información preparada y emitida por la Administración de
la Entidad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
Nuestra responsabilidad es expresar un dictamen sobre los estados contables basada en
nuestro examen de auditoría, efectuado con el alcance que se indica en el apartado 2.
1. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE AUDITORIA
1.1. Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 1997.
1.2. Estado de resultados por el ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 1997.
1.3. Estado de evolución del patrimonio neto por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre
de 1997.
1.4. Estado de variaciones del capital corriente por el ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 1997.
1.5. Notas 1 a 9 y Anexos I a V, que forman parte integrante de los mismos.
Se exponen en segunda columna los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución
del patrimonio neto y de variaciones del capital corriente del ejercicio finalizado el 31 de
Diciembre de 1996.
2. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría aprobadas por la
Auditoría General de la Nación mediante Resolución N° 145/93, dictada en virtud de las
facultades conferidas por el artículo 119 inciso d) de la Ley 24.156, con la aclaración descripta en
el antepenúltimo párrafo del presente apartado. Dichas normas son compatibles con las adoptadas
por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Capital Federal.
Estas normas nos exigen la adecuada planificación, ejecución y conclusión de la auditoría
para poder establecer con razonable seguridad, que la infomación proporcionada por los estados
contables en su conjunto, carece de errores, omisiones e irregularidades significativas.
Una auditoría de estados contables, comprende la aplicación de pruebas selectivas para
obtener evidencias respaldatorias de las afirmaciones y cifras relevantes, la evaluación de las
estimaciones importantes efectuadas por la Sociedad, el cumplimiento de las normas contables de
valuación y exposición y el control de la presentación general de los estados contables.
Dada la característica de la explotación -comercialización de juegos de azar-, que implica
la emisión y movimiento de grandes volúmenes de comprobantes, nuestro análisis sobre los
recursos arrojados por la explotación se basó en listados de salida emitidos por los sistemas
informatizados.
Para la información indicada en el último párrafo del apartado 1. nuestro trabajo consistió
en la verificación de los valores transcriptos.
Respecto de la Memoria nuestra tarea consistió en cotejar las cifras expuestas en la misma
con las que surgen de los presentes estados contables. En lo referido a su evaluación, nos
remitimos a lo expuesto en su Informe por la Comisión Fiscalizadora de la Sindicatura General de
la Nación.
3. DICTAMEN
En nuestra opinión, con el alcance mencionado en 2., y sujeto a los efectos que pudieran
derivarse de la resolución de la situación descripta en nota 7, los estados contables indicados en 1.
presentan razonablemente, en sus aspectos significativos, la información sobre la situación
patrimonial de LOTERIA NACIONAL SOCIEDAD DEL ESTADO al 31 de diciembre de 1997,
el resultado de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y las variaciones en el capital
corriente por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales.
Nuestra opinión sobre los estados contables por el ejercicio cerrado el 31/12/96 fue
emitida con fecha 7 de noviembre de 1997, siendo en ese entonces favorable con salvedades.
4. INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES
A efectos de dar cumplimiento a las mismas informamos que :
4.1. Los estados contables mencionados en el apartado 1. surgen de los registros contables
llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales.
4.2. Al 31 de diciembre de 1997 las deudas devengadas a favor de la Administración
Nacional de la Seguridad Social que surgen de los registros contables ascendían a $ 545.492,45,
no existiendo deuda exigible a esa fecha.
BUENOS AIRES, 30 de junio de 1998.-