BUENOS AIRES, 19 de julio de 1999 VISTA la Actuación N°13/98 del Registro de la Auditoría General de la Nación y, CONSIDERANDO: Que el artículo 85 de la Constitución Nacional pone a cargo de la Auditoría General de la Nación el control externo de la Administración Pública Nacional, cualquiera fuera su modalidad de organización. Que en cumplimiento del mandato constitucional y lo concordantemente dispuesto por el articulo 118 inciso b) de la ley 24.156, se realizó una auditoría en el ámbito de la ADMINISTRACION NACIONAL DE SEGURIDAD SOCIAL – Contrataciones correspondientes al período de 1996. Las tareas de campo se desarrollaron desde 20/02/98 hasta 28/11/98. Que dicho informe fue puesto en conocimiento del organismo auditado el que ha formulado consideraciones y las mismas han sido tenidas en cuenta para elaborar el informe definitivo. Que la Comisión de Supervisión respectiva ha producido el despacho correspondiente, compartiendo los términos del informe elaborado por la Gerencia General de Control del Sector Financiero, Ingresos Públicos y de la Seguridad Social. Que el Colegio de Auditores Generales, en su Sesión del día 08-06-99 prestó conformidad al informe de que se trata. Que el Presidente de la Auditoría General de la Nación ejerce la representación del órgano. Por ello, EL PRESIDENTE DE LA AUDITORIA GENERAL DE LA NACION RESUELVE: ARTICULO 1°: Aprobar el informe de auditoría de la ADMINISTRACION NACIONAL DE SEGURIDAD SOCIAL – Contrataciones correspondientes al período de 1996, producido por la Gerencia General de Control del Sector Financiero, Ingresos públicos y de la Seguridad Social, que obra a fs. 102/122 de la Actuación n° 13/98 A.G.N. ARTICULO 2°: Poner en conocimiento del Sr. Ministro de Trabajo y Seguridad Social y del Señor Director Ejecutivo de la Administración Nacional de Seguridad Social, la presente resolución. ARTICULO 3°: Regístrese , comuníquese a la COMISION PARLAMENTARIA MIXTA REVISORA DE CUENTAS . Cumplido, archívese. RESOLUCION N° 89 /99 Auditoría General de la Nación ADMINISTRACION NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL CONTRATACIONES Período 1996 INDICE 1. OBJETO................................................................................................................................................... 5 2. ALCANCE DEL EXAMEN. .................................................................................................................. 5 3. ACLARACIONES PREVIAS ................................................................................................................ 5 4. OBSERVACIONES. ............................................................................................................................... 7 5. RECOMENDACIONES. ........................................................................................................................ 9 6. CONCLUSIÓN. ....................................................................................................................................... 9 ANEXO I. - CONTRATACIONES ANALIZADAS. ANEXO II - REFERENCIAS NORMATIVAS. INFORME DE AUDITORIA Sr. Director Ejecutivo de la ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL Dr. Leopoldo VAN CAUWLAERT Av. Córdoba 720 (1054) Capital Federal En uso de las facultades conferidas por el art. 118 de la ley 24.156 la AUDITORIA GENERAL DE LA NACION procedió a efectuar un examen en el ámbito de la ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL (ANSES), con el objeto que se detalla en el apartado 1. 1. OBJETO. Contrataciones realizadas por la Gerencia de Compras de la ANSES en el año 1996. 2. ALCANCE DEL EXAMEN. El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Auditoría Externa de la Auditoría General de la Nación, aprobadas por Resolución N° 145/93 dictada en virtud de las facultades conferidas por el artículo 119 inciso d) de la Ley N° 24.156, habiéndose practicado los siguientes procedimientos: 2.1. Análisis de las contrataciones enumeradas en el Anexo I del presente. El monto de los casos analizados asciende a la suma de $ 20.499.023,86 equivalente al 78 % del total de las compras efectuadas, de acuerdo al listado proporcionado por la ANSES habiéndose examinado por su monto significativo cuarenta y dos (42) órdenes de compra. (ANEXO I). 3. ACLARACIONES PREVIAS 3.1.Comité de Compras y Contrataciones. Sus misiones y funciones fueron asignadas mediante Resolución N° 299/95, siendo esencialmente las siguientes: 1) Intervenir y emitir opinión sobre el “Plan Anual de Compras y Contrataciones de Bienes y Servicios”, ponderando su razonabilidad financiera y operativa a fin de su inclusión en el Presupuesto General de la ANSES. 2) Analizar la oportunidad, necesidad y justificación de toda adquisición solicitada por las áreas del organismo no incluidas en el citado Plan. 3) Merituar la razonabilidad de las cotizaciones en comparación con los precios testigos del mercado, como así también la procedencia y/o conveniencia del acto administrativo de adjudicación. 4) Intervenir en las diversas etapas de la tramitación y requerir a las distintas dependencias la información complementaria que juzgue pertinente, a efectos de lograr un mayor control y una mejor utilización de los recursos. 3.2.Comisión de Preadjudicaciones. Si bien la Comisión estuvo conformada en el período en estudio, de la documentación examinada surge que la misma intervino exclusivamente en aquellos expedientes que le fueran girados por la Gerencia de Compras. 3.3.Recepción Provisional. La recepción provisional es efectuada por el área que solicitó la adquisición y/o servicio, quien realiza el control previo de los bienes, suscribiendo por cuadruplicado los remitos correspondientes con reserva del original y enviando copia de los mismos a la Comisión de Recepción Definitiva y a la Gerencia de Contabilidad adjuntando la factura pertinente; la copia restante queda en poder del proveedor. 3.4.Comision de Recepción Definitiva La Comisión de Recepción Definitiva funciona en forma permanente, estando a cargo de una Secretaría Administrativa. Sus funciones principales son: 1) Certificar la recepción definitiva de los bienes o la prestación de los servicios encomendados al contratante. 2) Registrar la entrada del legajo de recepción en el libro de remitos. 3) Confeccionar el acta pertinente y notificar al proveedor el rechazo de aquellos insumos que no se ajustaron a las especificaciones contenidas en los pliegos. 4) Aplicar las multas y/o penalidades previstas en las cláusulas generales y/o particulares si la mercadería no fuere entregada en los plazos previstos. 5) Remitir el acta de recepción definitiva y los remitos de recepción provisional al Departamento de Proveedores de la Gerencia de Contabilidad. 3.5.Pagos. El procedimiento de pago se genera con la presentación de la factura y la suscripción del recibo del organismo, confeccionándose un legajo relacionado con la orden de compra. Dicho legajo deberá contener factura-recibo por los servicios prestados o bienes suministrados, copia de la orden de compra, acta de recepción definitiva y liquidación del monto neto a percibir por el proveedor. 4. OBSERVACIONES. 4.1.La entidad auditada contestó con fecha 07/12/98 el proyecto de informe de auditoría - que fuera oportunamente dado en vista -, reconociendo en líneas generales la validez de las observaciones formuladas por esta AGN con relación al período auditado y adjuntó información complementaria elaborada por las gerencias involucradas respecto a sus descargos. 4.2. Falta de constitución del Comité de Compras y Contrataciones en el período en análisis (Conf. Resolución N° 299/95 ANSES). Se admite la validez de la observación para el período auditado, aunque se informa que, atento a la actual estructura organizativa y la creación de los Centros de Costos, se propiciará la derogación del Comité de Compras y Contrataciones por su inoperancia actual. 4.3. Carencia de personal técnico y/o profesional idóneo para certificar la correspondencia entre las características del suministro, obra o servicio recibidos con los requerimientos contenidos en los pliegos de bases y condiciones particulares y especificaciones técnicas de la contratación. El organismo auditado, tomó conocimiento y analizará criterios para integrar o vincular los técnicos y/o profesionales que sean necesarios, a la Comisión de Recepción Definitiva. 4.4. Si bien existen computadoras personales, el hardware no cuenta con la cantidad, conexión en red, ni con el software de aplicación específico para la actividad de la Gerencia. La respuesta de ANSES destaca la validez de la observación para el período auditado, pero manifiesta que a la fecha se cuenta con el hardware conectado en red, y que además, se encuentra en etapa de implementación y prueba el software desarrollado por la Gerencia de Sistemas y Telecomunicaciones para el seguimiento de expedientes. Asimismo analiza la viabilidad de adoptar o desarrollar un sistema de gestión de compra adecuado a las necesidades del área. 4.5. Ausencia de un manual de procedimientos para las adquisiciones. La ANSES destaca la validez de la observación para el período auditado señalando que, actualmente se está concluyendo el análisis y estudio pertinente para la aprobación del Reglamento de Compras de ANSES. 4.6. Ausencia de un plan anual de compras. (Conf. inc. 31 del R.C.E.). Se admite la validez de la observación para el período auditado, señalando que en el ejercicio 98 se coordinaron acciones con los diferentes Centros de Costos para consolidar y planificar la gestión de compra, con el objeto de lograr la oportuna satisfacción de la demanda de bienes y servicios durante el ejercicio 1999. 4.7. Inexistencia de plazos para elevar los pedidos de compras. Se reconoce la validez de la observación para el período auditado, destacando que es responsabilidad de los Centros de Costos elevar los pedidos de adquisiciones de conformidad al Plan de Compras. 4.8. Inconsistencias y/o diferencias en cuanto a montos y números asignados a las contrataciones respectivas con relación a los listados de compras y contrataciones entregados por la Gerencia. La ANSES presta conformidad a la observación con relación al período auditado, señalando que, para el ejercicio 98, han sido saneadas las inconsistencias o diferencias mediante la depuración de la base de datos. 4.9. Incumplimiento de resguardos de seguridad en los archivos, presentando dificultades para su búsqueda y análisis posterior de los legajos, careciendo de confiabilidad los registros de Ordenes de Compra y Licitaciones utilizadas por el Organismo. La ANSES toma conocimiento y manifiesta que:“Respecto de la seguridad de los archivos se han adoptado las medidas correctivas del caso, instruyéndose a personal específico para esa tarea, habilitando un Sector con llave acceso y registro de movimiento de expedientes vinculando con el sistema de seguimiento, el que se encuentra en etapa de implementación y prueba. Respecto de la confiabilidad de los registros, en el corriente ejercicio éstos han sido implementados debidamente, con ajuste a las normas de control vigentes”. 4.10. Falta de afectación presupuestaria preventiva del gasto. La entidad auditada toma conocimiento y expresa que se ha subsanado la falta de afectación presupuestaria preventiva de las erogaciones. 4.11. En materia de contratos de consultoría se detectó lo siguiente: • Insuficiencia de elementos de juicio acerca de la conveniencia de los valores cotizados por los servicios de consultoría o de su comparabilidad con los que se contratan habitualmente, en lugar y tiempo similares por trabajos de extensión y naturaleza equivalentes, ejecutados por consultores o firmas consultoras independientes, altamente calificadas. (conf. Art. 17 de la Ley N° 22.460). • Defectuosa determinación de los “Términos de Referencia”, obstando a su oportuno control. No obran en las actuaciones las cláusulas particulares ni las condiciones contractuales que determinen los derechos y obligaciones de las partes. • Falta de compulsa con otros potenciales oferentes, o de solicitud de ofertas a por lo menos tres consultores o firmas consultoras, en las contrataciones directas (art. 62 inciso 10 del Decreto N° 5720/72). No interviene la Comisión de Preadjudicaciones a fin de evaluar la conveniencia de las ofertas. • Deficiente sustentación del principio de urgencia objetiva en la generalidad de contrataciones directas analizadas. • Falta de referencias técnicas que fundamenten la calificación o la especialidad de los consultores o firmas consultoras contratadas. • Incumplimiento de las normas de publicidad, previstas por el decreto 826/88. La ANSES admite la validez de la observación es válida para el período auditado, destacando que: “Durante la actual gestión no se impulsaron contratos de esta naturaleza, no obstante se impartieron directivas sobre su tramitación en el marco de la Ley Nº 22.460 de Consultoría y en ese marco se acordó con la UNIVERSIDAD DE BUENOS AIRES, en virtud del convenio de capacitación vigente, el temario de un curso para el personal del área, teniendo como uno de sus puntos relevantes, la gestión contractual en el marco de dicha legislación”. 4.12. Falta de fundamentación o erróneo encuadre normativo en contrataciones directas y en licitaciones públicas (Licitaciones Públicas Nros.18/96 y 19/96 - Contratación Directa N° 117/96). En los primeros dos casos, se contrataron obras públicas utilizando como marco normativo el Reglamento de Contrataciones del Estado aprobado por Decreto N° 5720/72 en lugar de la Ley de Obras Públicas 13.064. Ello obedeció a que la entidad carecía de facultades para contratar obras públicas, en el momento de realizar las citadas convocatorias públicas. En el último de los casos enumerados se encuadró la contratación en el apartado g) del inciso 3° del artículo 56 de la Ley de Contabilidad, cuando hubiera correspondido hacerlo en el apartado f) de la misma norma legal. La entidad toma conocimiento y señala que: “Con respecto a la Contratación Directa Nº 117/96, mediante la que se contrató la coordinación y dirección de los cortos publicitarios radiales y televisivos que difundieran información sobre ANSES, se la enmarcó en las previsiones del artículo 56, inciso 3, apartado g) del Decreto- Ley Nº23.354/56 y se adjudicó por resolución D.E.- A Nº875/96, ante la presencia de un caso de exclusividad puesto de manifiesto por la SINDICATURA GENERAL DE LA NACION en su Nº205/96 SGN AN, cuya copia autenticada se acompaña.”. La nota en cuestión pone de relieve la imposibilidad de proporcionar precio testigo por parte de la SIGEN, por la exclusividad de la contratación, lo cual no significa que la misma sea correctamente tipificada, ya que tal cometido pudo haber sido cumplimentado por un amplio espectro de artistas de cualidades similares a la del contratado. Ello no obsta a que la contratación hubiere sido correctamente encuadrada en los términos del apartado f) del inciso 3°) del art. 56 de la Ley de Contabilidad (Decreto-ley 23.354/56.) 4.13. Falta de invitaciones a cotizar a potenciales oferentes en los procedimientos de selección. (Conf. Art. 3 inc.7 y 8 del Decreto N° 826/88 reglamentario del Art. 62 del R.C.E. -Contratación Directa N° 84/96-). La ANSES señala que: “En el caso especifico de la Contratación Directa 84/96 oportunamente la Dirección Ejecutiva mediante nota de D.E. N° 5.521/96, cuya copia autenticada se acompaña, la enmarcó en el apartado a) inc. 3° del artículo 56 del Decreto-Ley 23.354/56 invocando además la excepción prevista por inc. 10) de la Reglamentación del Artículo 62 de la Ley de Contabilidad, dada por el decreto N° 5720/72 con la firma seleccionada en función de su especialización idoneidad y garantías para satisfacer las necesidades del ANSES, razones por las cuales no se requirieron otras ofertas en plaza. La aclaración del organismo auditado no satisface los términos de la observación ya que en las contrataciones directas previstas en los apartados a), d) y e) del inciso 3º del art. 56 de la ley, y según lo establecido en el inciso 10 de la reglamentación del art. 62, se debe solicitar ofertas a tres casas del ramo, o, en caso contrario, dejar constancia de las razones que impidieron tal proceder. La mera expresión de que “la firma seleccionada lo fue en función de su especialización, idoneidad y garantía de poder satisfacer las necesidades que originaron su contratación lo cual obligó a descartar otras alternativas en plaza” no satisface estrictamente el haber descartado la invitación a las dos (2) firmas restantes, a fin de cotejar el precio más convenientes para la ANSES. 4.14. Omisión de constancias que acrediten la constitución de las garantías de oferta y/o adjudicación. (Conf. Art. 61, inciso 33 del R.C.E. - Contratación Directa N° 59/96 y Licitación Privada N° 26/96). El auditado toma conocimiento y señala que se tomarán las medidas tendientes a documentar la recepción y resguardo de garantías de oferta y/o adjudicación y su debida documentación en los expedientes respectivos. 4.15. Ausencia de precios testigos previamente determinados por la SIGEN (Contratación Directa N° 59/96 y Licitación Pública N° 7/96). El organismo toma conocimiento señalando que durante la presente gestión se puso especial énfasis sobre el cumplimiento de precios testigos. 4.16. Falta de la estimación del gasto pertinente (Contrataciones Directas Nros 20/96, 84/96 y 117/96 y Licitación Pública N° 19/96). La ANSES toma conocimiento y manifiesta que si bien la observación es válida para el período auditado, ella se ha superado mediante la implementación del formulario Solicitud de Contratación – Afectación Preventiva, en el cual el Centro de Costos requirente estima el gasto ha incurrir o el presupuesto oficial, según corresponda. 4.17. Ausencia de correlatividad y/o falta en la foliatura de los expedientes administrativos. (Conf. art. 9 del Decreto N° 1759/72 reglamentario de la Ley Nacional de Procedimientos Administrativos N° 19.549 - vgr. Licitación Pública N° 30/96 y Contratación Directa N° 20/96). Se acepta la observación manifestándose que, se adoptarán las medidas tendientes a eliminar tales deficiencias. 5. RECOMENDACIONES. 5.1. Arbitrar recaudos tendientes a que la Comisión de Recepción Definitiva cuente con personal idóneo par la adecuada recepción de los bienes y servicios contratados. 5.2. Rediseñar el circuito administrativo de compras y contrataciones a efectos de evitar demoras y mejorar su seguimiento y control y desarrollar un sistema informático que permita vincular íntegramente sus distintas etapas. 5.3. Elaborar un manual de procedimientos de contrataciones en el que se establezcan los sectores que deben intervenir en el trámite y los plazos máximos dentro de los cuales cada uno de ellos debe cumplir su actuación. 5.4. Unificar el número de expediente de orden de compra con el de cuentas a pagar a fin de evitar duplicaciones y exceso de cargas en la gestión administrativa. 5.5. Planificar adecuadamente las compras y contrataciones de bienes y servicios, a fin de evitar demoras y perjuicios económicos. 5.6. Generar un sistema de archivo de antecedentes vinculados con la contratación de bienes y servicios que permita su correcto seguimiento y control. 5.7. Fijar los plazos para elevar los pedidos de compras y contrataciones 5.8. Registrar en los expedientes la afectación presupuestaria preventiva y definitiva de la contratación, de acuerdo con la normativa vigente. 5.9. Aplicar adecuadamente la preceptiva de la Ley Nacional de Obras Públicas N° 13.064, y de la Ley de Consultoría N° 22.460, cuando la naturaleza del objeto contractual así lo demande. 5.10. Cursar invitaciones a potenciales oferentes en la cantidad y forma prevista por la normativa vigente, a fin de preservar los principios de concurrencia y competencia en los procedimientos de selección de contratistas. 5.11. Dar estricto cumplimiento a las normas de publicidad previstas por el Decreto N° 826/88. 5.12. Exigir en forma oportuna la constitución de las garantías de oferta y adjudicación, en todos los supuestos exigidos por la reglamentación. 5.13. Solicitar los precios testigos que determina la SIGEN en los casos y oportunidades previstas por la normativa vigente. 5.14. Fundamentar y encuadrar normativamente las contrataciones directas y las licitaciones públicas. 5.15. Realizar la estimación del gasto en todos los pedidos de contrataciones de bienes y servicios. 5.16. Foliar adecuadamente los expedientes administrativos y respetar la correlatividad de su numeración. 6. CONCLUSIÓN. El organismo auditado no cumple en forma adecuada los requisitos exigidos por el plexo normativo aplicable en la materia. Las compras y contrataciones no son planificadas adecuadamente a fin de evitar demoras y perjuicios económicos. En diversos casos no ha considerado, los precios testigos existentes en plaza y/o los informados por la SIGEN. Las contrataciones directas por razones de urgencia no aparecen debidamente justificadas y en muchos casos el uso de este procedimiento es consecuencia de la falta de previsión . En diversas contrataciones no se ha aplicado la normativa adecuada a la naturaleza jurídica del objeto contractual, ya que cuando debió acudirse al procedimiento previsto en la Ley Nacional de Obras Públicas N° 13.064 o en la Ley de Consultoría N° 22.460, se aplicó el Régimen de Contrataciones del Estado (Decreto 5720/72). BUENOS AIRES, 15 de Enero de 1999 ANEXO I. CONTRATACIONES ANALIZADAS Proveedor Orden Objeto Contractual de Procedimiento de selección Compra Acer Argentina 3568 Equipos Micro Informático. LP N° 30/96 Acer Argentina 3573 Ampliación o/c N° 3568 Ameritech Argentina 3385 PCs CD N° 20/96 Ameritech Argentina 3529 PCs Pentium. CD N° 89/96 Andersen Consulting 3370 Consultoría CD S/N° Andersen Consulting 3393 Consultoría CD S/N° Andersen Consulting 3504 Consultoría CD N° 95/96 Bodas, Miani y 3472 Diseño programa apertura UDAI CD N° 59/96 Casa de la Moneda 3418 Form continuos U 76 y 704 CD N° 17/96 Casa Sarmiento 3384 PCs CD N° 20/96 Casa Sarmiento 3570 Equipos Micro Informática. LP N° 30/96 Casa Sarmiento 3575 Ampliación o/c N° 3570 Ditesa Consultores 3432 Consultoría CD N° 39/96 Ditesa Consultores 3545 Consultoría CD S/N° El Sol Estibajes 3517 Vehículos transporte LP N° 26/96 Epson Argentina 3569 Equipos Micro Informática LP N° 30/96 Epson Argentina 3574 Ampliación o/c N° 3569 Escrikal 3543 Mantenimiento Máquinas de Anger LPr N° 19/96 escribir y calculadoras. Estado Mayor de la 3550 Armada Procesamiento padrón obras CD N° 104/96 sociales Executives 3368 Consultoría CD S/N° External Markets 3399 Alquiler de fotocopiadoras LP N° 7/96 Feito y Garcia 3487 Sistema Integral Seguridad CD N° 84/96 Social Konex 3400 Alquiler Fotocopiadoras LP N° 7/96 KPMG 3549 Consultoría LPr N° 28/96 Limpol 3459 Ampliación o/c N° 3188 Mall Sudamericana 3383 PCs. CD N° 20/96 Mc Kinsey & 3313 Consultoría CD S/N° 3372 Consultoría CD S/N° 3482 Programa de Transformación CD N° 67/96 3527 Prosecución Plan transformación CD S/N° 3514 Ampliación o/c N° 3439 3439 Remodelación Edificio Córdoba 720 LP N° 19/96 Oetken, Guillermo 3566 Cortos publicidad CD N°117/96 Pistrelli, Díaz y 3311 Consultoría CD S/N° 3371 Consultoría CD S/N° Company. Mc Kinsey & Company. Mc Kinsey & Company. Mc Kinsey & Company. Obras y Sistemas S.R.L. Obras y Sistemas S.R.L.. Asoc. Pistrelli, Díaz y Asoc. Pistrelli, Díaz y 3497 Consultoría CD N° 92/96 3483 Programación Presupuestaria CD N° 75/96 3374 Servicio de seguridad CD N° 13/96 Robert y Padín 3519 Mantenimiento Maq. franqueadoras CD N° 81/96 Rassegna S.R.L. 3440 Provisión e Instalación Tabiques y Asoc. Pistrelli, Díaz y Asoc. Policía Federal Argentina LP N° 18/96 Equipamiento Rassegna S.R.L. 3513 Provisión de Mobiliarios Rassegna S.R.L. 3512 Ampliación o/c N° 3440 CD N° 101/96 ANEXO II. ANÁLISIS Y OBSERVACIONES PARTICULARES Proveedor: 1) Acer Argentina S.A., 2) Epson Argentina S.A., 3) Casa Sarmiento S.R.L. Orden de compra: 1) 3568, 2) 3569, 3) 3570 Objeto contractual: Adquisición de equipo micro informático Procedimiento de selección: Licitación Pública N° 30/96 Monto: 1) $ 912.356, 2) $ 131.300,85, 3) $ 322.638,45 Expediente: N° 024-99801979062-123 Observaciones • Insuficiente fundamentación técnica y operativa del proyecto (fs. 1/2) pese a lo oportunamente observado por la SINDICATURA GENERAL DE LA NACION, a saber: Falta de inclusión del Plan de Transformación encarado por el Organismo. Ausencia de descripción del proyecto de incorporación masiva de equipos. Desconocimiento de la utilización y distribución del equipamiento. Falta de especificación de cualidades técnicas según “Estándares Tecnológicos de la Administración Pública n° 4”. • Existencia de cinco (5) fojas sin foliatura, contrariando lo establecido por el art. 9 del Decreto 1759/72 - (T.O. 1991). Proveedor: Ameritech Argentina S.A. Orden de compra: 3385 Objeto contractual: Adquisición PC Procedimiento de selección: Contratación Directa N° 20/96 Monto: $ 93.045 Expediente: N° 024-99801204461-123 Observaciones. • Existencia de diez (10) fojas sin foliatura, contrariando lo establecido por el art. 9 del Decreto 1759/72 - (T.O. 1991). • Falta de reserva del crédito presupuestario de la erogación. Proveedor: Bodas, Miani y Anger Orden de compra: 3472 Objeto contractual: Diseño programa de apertura de las nuevas UNIDADES DE ATENCIÓN INTEGRAL (UDAI) Procedimiento de selección: Contratación Directa N° 59/96 Monto: $ 270.000 Expediente: N° 024-99801621488-123 Observaciones. • Ausencia de intervención de la SINDICATURA GENERAL DE LA NACIÓN (SIGEN) para emitir informe del precio testigo aplicable a la contratación, (conf. Res SGN N°55/96). • Falta de constancia de agregación de la garantía de adjudicación. • Omisión del cronograma de tareas y/o plan de trabajos a cumplimentar por parte del adjudicatario. Proveedor: El Sol Estibajes S.R.L. Orden de compra: 3517 Objeto contractual: Contratación de vehículos de transporte Procedimiento de selección: Licitación Privada N° 26/96 Monto: $ 165.737 Expediente N° 024-99801728240-123 Observaciones • Ausencia de constancia de cumplimiento en la constitución de la garantía de adjudicación. Proveedor: 1) External Markets, 2) Konex S.A. Orden de compra: 1) 3399, 2) 3400 Objeto contractual: Alquiler de fotocopiadoras Procedimiento de selección: Licitación Pública N° 7/96 Montos: 1) U$S 431.978,40, 2) U$S 177.609,24 Expedientes: 1) N° 024-99801174155-123, 2) 024-99801174155-123. Observaciones • Ausencia de constancias de contestación por parte de la SIGEN respecto del precio testigo de la contratación. • Omisión de dictamen legal de la ANSeS atento el carácter impugnatorio de la observación formulada por Xerox Argentina I.C.S.A. por afectar derechos subjetivos o intereses legítimos del oferente (Art. 7 inc. d) “Procesamiento” L.P.A.). Proveedor: Feito y García Comunicación Orden de compra: 3487 Objeto contractual: Sistema Integral de la Seguridad Social Procedimiento de selección: Contratación Directa N° 84/96 Monto: $ 96.000 Expediente N° 024-99801883571-123 Observaciones. • Incumplimiento de los requisitos que deben contener los pedidos de contratación. (art. 61, inc. 30, ap. a), b), c) d)y e) del R.C.E.). • Omisión de solicitar ofertas a tres (3) casas del ramo (art. 62, inc. 10, R.C.E.). Proveedor: Mall Sudamericana Orden de compra: 3383 Objeto contractual: Adquisición de PC Procedimiento de selección: Contratación Directa N° 20/96 Monto: $ 10.944,45 Expediente N° 024-99801204461-123 Observaciones. • Falta de foliatura en diversas fojas del expediente administrativo (Dto. 1759/72 T.O. 1991, Art. 9). • Incumplimiento de los requisitos que deben contener los pedidos de contratación. (art. 61, inc. 30, ap. a), b), c) y e) del R.C.E.). Proveedor: Obras y Sistemas S.R.L. Orden de compra: 3439 Objeto contractual: Remodelación de Avda. Córdoba 720 Procedimiento de selección: Licitación Pública N° 19/96 Monto: $ 1.749.000 Expediente N° 024-99801414717-123 Observaciones. • Ausencia de la estimación del gasto de acuerdo a las cotizaciones de plaza. (art. 61, inc.30, ap. d) del RCE). • Inexistencia de constancias en las actuaciones de haberse publicado el acto de preadjudicación en legal tiempo y forma. (art. 61, inc. 78 del R.C.E.). • Omisión en los pliegos de bases y condiciones generales de la licitación de incluir cláusulas relativas a la responsablidad del Estado ante el incumplimiento de obligaciones laborales o previsionales por parte de sus contratistas. • Inadecuado encuadre normativo de la contratación (Dec. N° 5720/72), cuando correspondía acudir en razón de su objeto a la Ley Nacional de Obras Públicas N° 13.064. Proveedor: Obras y Sistemas S.R.L. Orden de compra: 3514 Objeto contractual: Remodelación de Avda. Córdoba 720 Procedimiento de selección: Ampliación de o/c N° 3439 Monto: $ 137.549,26 Expediente N° 024-99801791120-123 Observaciones. • Inadecuado encuadre normativo de la contratación (Dec. N° 5720/72), cuando correspondía acudir en razón de su objeto a la Ley Nacional de Obras Públicas N° 13.064. Proveedor: Oetken, Guillermo Orden de compra: 3566 Objeto contractual: Cortos publicidad Procedimiento de selección: Contratación Directa N° 117/96 Monto: $173.030 Expediente N° 024-99802414206-123 Observaciones. • Erróneo encuadramiento de la contratación directa en el apartado g) inc. 3° del art. 56 del Decreto Ley 23.354/56, debiendo haberse fundado en el inciso f) por ser su objeto contractual de naturaleza artística (contratación del Sr. Luis LANDRISCINA para la conducción de micros radiales y televisivos). • Omisión de la afectación preventiva de la erogación. Proveedor: Rassegna S.R.L. Orden de compra: 3440 Objeto contractual: Provisión e Instalación de tabiques y Equipamiento Procedimiento de selección: Licitación Pública N° 18/96 Monto: $ 482.730,80 Expediente N° 024-99801364779-123 Observaciones. • Incumplimiento de los requisitos que deben contener los pedidos de contratación. (art. 61, inc. 30, ap. a), b), c) y e) del R.C.E.). • Falta de constancias de devolución de las garantías de oferta a los proponentes. • Inadecuado encuadre normativo de la contratación (Dec. N° 5720/72), cuando correspondía acudir en razón de su objeto a la Ley Nacional de Obras Públicas N° 13.064. • Falta de aplicación de penalidades por incumplimiento de obligaciones, atento las irregularidades notificadas a fs. 2275 (conf. cláusula C20 del Pliego de Bases y Condiciones de la contratación). ANEXO II. REFERENCIAS NORMATIVAS Para la elaboración del presente informe se aplicó la siguiente legislación: • Decreto Ley N° 23.354/56 ( parte no derogada por la Ley 24.156 ). Ley de • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • Contabilidad. Ley N° 24.156. Ley Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional y Decreto Reglamentario N° 1957/92. Ley N° 19.549. Ley de Procedimientos Administrativo y Decreto Reglamentario N° 1759/72 Ley N° 13.064. Ley Obras Públicas y Decreto Reglamentario N° 19.324/49. Ley N° 22.460. Ley de Servicios de Consultoría. Decreto N° 5720/72. Decreto N° 399/97. Decreto N° 2741/91. Decreto N° 2662/92. Decreto N° 2293/93. Decreto N° 825/88. Decreto N° 826/88. Res. ANSES N° 1166/92. Res. ANSES N° 1189/93. Res. ANSES N° 18/94. Res. ANSES N° 378/94. Res. ANSES N° 591/94. Res. ANSES N° 69/95. Res. ANSES N° 299/95. Res. ANSES N° 395/95. Res. ANSES N° 424/95. Res. ANSES N° 50/96. Res. ANSES N° 277/96. Res. ANSES N° 554/96. Res. ANSES N° 792/96. Res. ANSES N° 793/96. Res. SGN N° 55/96.