2005_041info.pdf

INFORME DE AUDITORÍA
Al Sr. Presidente de
DIOXITEK S.A.
Libertador 8250
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
En ejercicio de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley 24.156, la AUDITORÍA
GENERAL DE LA NACIÓN ha procedido a examinar los Estados Contables de DIOXITEK
S.A., por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2002, detallados en el apartado 1.
siguiente.
Los Estados citados constituyen información preparada y emitida por la administración de la
Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
Nuestra responsabilidad consiste en emitir un dictamen sobre dichos Estados Contables, basada
en nuestro examen de auditoría efectuado con el alcance que se indica en el apartado 2.
1. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE AUDITORÍA.
1.1. Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre 2002.
1.2. Estado de resultados por el ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2002.
1.3. Estado de evolución del patrimonio neto por el ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre
de 2002.
1.4. Estado de origen y aplicación de fondos por el ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre
de 2002.
1.5. Notas 1 a 11 y Anexos I a IV, que forman parte integrante de los mismos.
Se exponen en segunda columna los estados de situación patrimonial, de resultados, de
evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por el ejercicio finalizado el 31
de diciembre de 2001, expresados en moneda homogénea.
2. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo a las normas de auditoría aprobadas por la
AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN mediante la Resolución Nº 145/93, dictada en virtud
de las facultades conferidas por el artículo 119 inc. d) de la Ley 24156. Dichas normas son
compatibles con las adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires.
Estas normas nos exigen la adecuada planificación, ejecución y conclusión de la auditoría
para poder establecer con razonable seguridad que la información proporcionada por los Estados
Contables en su conjunto carece de errores, omisiones e irregularidades significativas.
Una auditoría de Estados Contables comprende la aplicación de pruebas selectivas para
obtener evidencias respaldatorias de las afirmaciones y cifras relevantes, la evaluación de las
estimaciones importantes efectuadas por la Sociedad, el cumplimiento de las normas contables
de valuación y exposición, y el control de la presentación general de los Estados Contables.
Consideramos que la auditoría efectuada constituye una base razonable para fundamentar
nuestra opinión.
Para la información indicada en el último párrafo del apartado 1., nuestro trabajo consistió
en controlar los cálculos aritméticos de la reexpresión efectuada..
3. ACLARACIONES PREVIAS AL DICTAMEN
En nota 10 se detallan las circunstancias vigentes relacionadas con el mercado de cambios
en Argentina, y con las medidas económicas emitidas por el Gobierno Nacional para hacer frente
a la crisis que vive el país, algunas de las cuales pueden estar pendientes de emisión a la fecha de
preparación de estos Estados Contables. En la misma nota se describen los impactos generados
por el conjunto de medidas adoptadas hasta la fecha por el Gobierno Nacional sobre la situación
patrimonial y financiera al 31 de Diciembre de 2002, que minaron significativamente sus
resultados operativos. A la fecha de preparación de estos Estados Contables, la Sociedad se
encontraba negociando con su principal cliente variaciones en el contrato que permitan
reconvertir los márgenes de beneficio.
4. DICTAMEN.
En nuestra opinión, sujeto al efecto que sobre los Estados Contables pudiera tener la
resolución de la situación indicada en el apartado anterior, los Estados Contables indicados en 1
presentan razonablemente, en sus aspectos significativos, la información sobre la situación
patrimonial de DIOXITEK S.A. al 31 de diciembre de 2002, el resultado de las operaciones, la
evolución en el patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos por el ejercicio
terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales.
Nuestro Informe Profesional sobre los Estados Contables de la Sociedad por el ejercicio
anual finalizado el 31 de diciembre de 2001 fue emitido con fecha 31 de julio de 2002, siendo en
ese entonces favorable con salvedades.
5. INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES.
A efectos de dar cumplimiento a las mismas informamos que:
5.1. Los Estados Contables mencionados en los apartados 1.1. a 1.5. surgen de registros
contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales.
5.2. Al 31 de diciembre de 2002, las deudas devengadas a favor del Sistema Integrado de
Jubilaciones y Pensiones, que surgen de registros contables ascendían a $ 33.446,75 no
existiendo deuda exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 30 de Setiembre de 2003.