INFORME DEL AUDITOR Al Sr. Presidente de DIOXITEK S.A. Libertador 8250 Capital Federal En ejercicio de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley 24.156, la AUDITORIA GENERAL DE LA NACION ha procedido a examinar los estados contables de DIOXITEK S.A., por el ejercicio irregular de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 1999, detallados en el apartado 1. siguiente. Los Estados citados constituyen información preparada y emitida por la administración de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es la de expresar una opinión sobre dichos estados contables, basada en nuestro examen de auditoría, efectuado con el alcance que se indica en el apartado 2. 1. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE AUDITORIA. 1.1. Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 1999. 1.2. Estado de resultados por el ejercicio irregular de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 1999. 1.3. Estado de evolución del patrimonio neto por el ejercicio irregular de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 1999. 1.4. Estado de origen y aplicación de fondos por el ejercicio irregular de nueve meses finalizado el 31 de diciembre de 1999. 1.5. Notas 1 a 8 y Anexos I a IV, que forman parte integrante de los mismos. Se exponen en segunda columna los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por el ejercicio finalizado el 31 de marzo de 1999. 2. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA. Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría aprobadas por la AUDITORIA GENERAL DE LA NACION mediante la Resolución N° 145/93, dictada en virtud de las facultades conferidas por el artículo 119 inc. d) de la Ley 24.156. Dichas normas son compatibles con las adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Capital Federal. Estas normas nos exigen la adecuada planificación, ejecución y conclusión de la auditoría para poder establecer con razonable seguridad, que la información proporcionada por los estados contables en su conjunto, carece de errores, omisiones e irregularidades significativas. Una auditoría de estados contables, comprende la aplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias respaldatorias de las afirmaciones y cifras relevantes, la evaluación de las estimaciones importantes efectuadas por la Sociedad, el cumplimiento de las normas contables de valuación y exposición y el control de la presentación general de los estados contables. Una auditoría de estados contables no está destinada a detectar si los sistemas de la Sociedad ni ningún otro sistema, entre ellos los de sus proveedores y clientes, son o podrán ser compatibles con el año 2000. Consideramos que la auditoría efectuada constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión. Para la información indicada en el último párrafo del apartado 1., nuestro trabajo consistió en la verificación de los valores transcriptos. Respecto de la Memoria nuestra tarea consistió en cotejar las cifras expuestas en la misma con las que surgen de los presentes estados contables. En lo referido a su evaluación, cabe remitirse a lo expuesto en su Informe por la Comisión Fiscalizadora de la Sindicatura General de la Nación. 3. ACLARACIONES PREVIAS. Durante el presente ejercicio la Sociedad procedió al cambio de fecha de cierre de su ejercicio económico, trasladándolo del 31 de marzo al 31 de diciembre de cada año, tal como surge de la Nota 7 a los Estados Contables. 4. DICTAMEN. En nuestra opinión, los estados contables indicados en 1. presentan razonablemente, en sus aspectos significativos, la información sobre la situación patrimonial de DIOXITEK S.A. al 31 de diciembre de 1999, el resultado de las operaciones, la evolución en el patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos por el ejercicio irregular terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales. Nuestro Informe Profesional sobre los Estados Contables de la Sociedad por el ejercicio anual finalizado 31 de marzo de 1999, fue emitido con fecha 30 de junio de 1999, siendo en ese entonces favorable con una salvedad determinada, debido a que la valuación de los Bienes de Cambio y los Bienes de Uso que integraban el Anticipo Para Futuros Aumentos de Capital por $ 11.432.701.- fue efectuada por personal técnico de la Comisión Nacional de Energía Atómica, quedando pendiente a esa fecha su inscripción en la Inspección General de Justicia. 5. INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES. A efectos de dar cumplimiento a las mismas informamos que: 5.1. Los estados contables mencionados en los apartados 1.1. a 1.5. surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales. 5.2. Al 31 de diciembre de 1999, las deudas devengadas a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surgen de registros contables ascendían a $ 56.986,34 no existiendo deuda exigible a esa fecha. Buenos Aires, 9 de junio de 2000.