2001_130info.pdf

Informe Presupuesto 1999
ANALISIS DE SU EJECUCION
INFORME
AUDITORIA GENERAL DE LA NACION
Gerencia General de Control del Sector Público Nacional No Financiero
1
INDICE
I. CONSIDERACIONES SUSTANTIVAS SOBRE EL COMPORTAMIENTO GLOBAL DE LAS
CUENTAS DE LA ADMINISTRACION PUBLICA NACIONAL .................................................................. 1
1. Recursos de la Administración Pública Nacional........................................................................................ 2
1.1. Ingresos Corrientes..................................................................................................................... 2
1.2. Recursos de Capital.................................................................................................................... 3
2. Gastos de la Administración Pública Nacional ........................................................................................... 4
2.1. Gastos Corrientes ....................................................................................................................... 4
2.2. Gastos de Capital........................................................................................................................ 6
3. Resultados ................................................................................................................................................... 7
3.1. Resultado Económico................................................................................................................. 7
3.2. Resultado Financiero.................................................................................................................. 7
II. CONSIDERACIONES PARTICULARES SOBRE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DEL
AÑO 1999. ............................................................................................................................................................ 10
1. Recursos Tributarios.................................................................................................................................. 10
1.1. Evolución y comportamiento de la recaudación tributaria durante el ejercicio 1999............... 10
Impuesto a las Ganancias .................................................................................................. 11
Impuesto al Valor Agregado ............................................................................................. 12
Impuesto sobre los Bienes Personales............................................................................... 12
Impuesto sobre los Combustibles...................................................................................... 13
Impuesto sobre la Nómina Salarial ................................................................................... 13
Impuesto sobre el Comercio Exterior. .............................................................................. 14
2. Ejecución presupuestaria de los Gastos Corrientes y de Capital ............................................................... 18
2.1. Modificaciones producidas a los Créditos Iniciales ................................................................. 18
2
Análisis de las modificaciones globales en la Clasificación por Finalidades y
Funciones ......................................................................................................................... 18
Análisis de las modificaciones globales en la Clasificación por Carácter Económico...... 20
2.2. Ejecución Presupuestaria al 31/12/99 (Etapa Devengado) ....................................................... 24
2.2.1. Evolución del gasto devengado en los ejercicios 1998/99 ...................................... 25
Consideraciones generales .................................................................................. 26
Consideraciones particulares............................................................................... 27
2.2.2. Crédito Vigente y Devengado al 31/12/99 .............................................................. 35
3. Transferencias de Recursos de Origen Nacional a las Provincias ............................................................. 47
Transferencias de Carácter Automático ............................................................................ 47
Transferencias de Carácter no Automático ....................................................................... 49
ANEXO AL CAPITULO II – Modificaciones Presupuestarias del 2do.Semestre de 1999................... 55
3
El objetivo del presente informe se centra en la exposición del cuadro de
situación general sobre la evolución y ejecución del presupuesto de la
Administración Pública Nacional al 31 de diciembre de 1999, ponderando a través
de comparaciones y análisis plurianuales el comportamiento y evolución operado
en las cuentas públicas.
En ese entendido, en los capítulos que siguen se ingresa en la
consideración y/o evaluación de los aspectos generales y particulares que hacen
a la ejecución específica del presupuesto al cierre del ejercicio 1999, incluyendo
las cuestiones vinculadas con las modificaciones en el nivel de los créditos, el
devengamiento del gasto, la evolución de los recursos tributarios y de las
transferencias a Provincias.
I. CONSIDERACIONES SUSTANTIVAS SOBRE EL COMPORTAMIENTO GLOBAL DE LAS
CUENTAS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA NACIONAL.
A efectos de considerar los aspectos centrales que definen el
comportamiento experimentado en las cuentas de la Administración Pública
Nacional durante el ejercicio cerrado al 31 de diciembre de 1999, se entiende
adecuado formular los análisis a través de la exposición de las mismas según el
esquema “ahorro-inversión”, realizando las comparaciones y evaluación de
desvíos respecto de la situación experimentada en el marco presupuestario
correspondiente al ejercicio 1998.
En esa inteligencia en los acápites que siguen dentro del presente capítulo, se
abordarán cuestiones vinculadas con la evolución de: 1. Recursos, 2. Gastos y 3.
Resultados económicos y financieros en los períodos señalados en el párrafo anterior.
Previamente, resulta del caso aclarar que los datos utilizados y que se
exponen en los Cuadros I-A y I-B, responden a las siguientes bases:
• Año 1998: Cuenta de Inversión correspondiente al ejercicio cerrado al 31
de diciembre de 1998.
• Año 1999: Se computan los datos contenidos en el Boletín Fiscal del 4to.
trimestre del año 1999, adecuadamente conciliados con las cifras que
brinda el cierre estadístico del SIDIF.
Al respecto cabe mencionar la existencia de diferencias entre ambas
fuentes que operan en sentido contrario y que responden principalmente a
4
los siguientes factores, a saber: A) Distintos tiempos de inclusión de datos
referentes a ejecución de diversos conceptos al cierre de ambas fuentes,
que no revisten significatividad a efectos de los análisis pertinentes, y B)
Ejecución correspondiente a Gastos Reservados que no surgen de las
cifras computadas en el SIDIF, en tanto tal concepto se halla incluido
dentro de los guarismos globales informados por el Boletín Fiscal.
1. RECURSOS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA NACIONAL.
1.1. Ingresos Corrientes.
1.1.1. Comportamiento en el período fiscal 1999.
Según expone el Cuadro I-A el ritmo de ejecución de los mismos alcanzó
un razonable grado de cumplimiento respecto del cálculo vigente al cierre del
período analizado (92,38%), debiendo destacarse que los mismos representaron
el 99,48% del total de recursos ingresados en el ejercicio y que para arribar a tal
nivel de ejecución se advierte la fuerte incidencia que, para su determinación,
tuvieron los recursos tributarios los que representaron en términos porcentuales
el 64,89 de los ingresos corrientes efectivamente captados por el Tesoro
Nacional.
En orden decreciente de importancia siguen las Contribuciones a la
Seguridad Social, las cuales observaron un menor nivel de cumplimiento que
alcanzó al 91,10% de la cifra prevista al cierre del período. Tal concepto alcanzó
una participación del 24,24% en la estructura de los Ingresos Corrientes
efectivamente percibidos al finalizar el ejercicio.
Por su parte, con un apreciable menor nivel de incidencia y significatividad
se observan los comportamientos experimentados en los conceptos que
seguidamente se detallan: Ingresos no Tributarios (102,42% de cumplimiento
respecto del calculado y una participación estructural en los ingresos corrientes
del 7,29 %), Rentas de la Propiedad (101,53 % de cumplimiento y 2,42 de
participación porcentual en el total de los ingresos corrientes ejecutados), Ventas
de Bienes y Servicios de la Administración Pública ( 93,76 % de cumplimiento
respecto del calculado al cierre y una participación porcentual en el total de los
recursos corrientes del 0,50 ) y las Transferencias Corrientes ( con un nivel de
ejecución del 80,01 % y una participación porcentual en la estructura de los
recursos corrientes percibidos del 0,66 ).
5
1.1.2. Comportamiento en el período plurianual 1999-1998.
Efectuando las ponderaciones sobre la evolución operada en los Ingresos
Corrientes en el período interanual 1999/98, cuyas cifras lucen en el Cuadro I - B,
surgen las cuestiones de carácter general, que seguidamente se exponen:
* En valores absolutos se advierte una disminución de los Recursos
Corrientes percibidos en el período 1999 de mill. de $ 1.246,2, equivalente a un
descenso del 3,05 % respecto de lo acontecido en el año precedente. Esta
situación se genera, principalmente, a raíz del efecto combinado de:
-
-
Una disminución en términos absolutos de mill. de $ 1.130,7 en
los Ingresos Tributarios, equivalente a una baja del 4,21% respecto del
recaudado efectivo, afectable al Tesoro Nacional en el período fiscal
1998.
Un descenso en valores absolutos de mill. de $ 950,4 en las
Contribuciones a la Seguridad Social, equivalente a un retroceso del
9,0% respecto del ejercicio 1998.
-
Un incremento en términos absolutos de mill. de $ 858,6 en los
Ingresos no Tributarios equivalente a un crecimiento del 42,26%
respecto de las cifras ejecutadas en el año 1998.
1.2. Recursos de Capital.
1.2.1. Comportamiento en el período fiscal 1999.
Tal como habitualmente ocurre, los importes expuestos en el Cuadro I-A
informan acerca de la escasa participación que revisten estos recursos respecto
del total de ingresos efectivamente percibidos en el ejercicio fiscal en
consideración, ya que los mismos representaron sólo el 0,52%. Por su parte
también es del caso señalar el bajo nivel de ejecución de estos ingresos, los
cuales respecto del calculado al cierre alcanzaron un ritmo de cumplimiento del
31,43%. A ese resultado se arriba en razón de la fuerte incidencia que revistió el
bajo índice de ejecución del concepto Disminución de la Inversión Financiera
(0,291), agregado este que estructuralmente representó el 77,14% del total de los
Recursos de Capital percibidos.
1.2.2. Consideraciones inherentes a la evolución en el período interanual 1999/98.
Las cifras consignadas en el Cuadro I-B muestran que los recursos de capital
efectivamente ingresados disminuyeron en el período interanual un 33,1%. A
6
dicha situación se arriba como consecuencia del descenso experimentado en el
rubro Disminución de la Inversión Financiera, que decrece en el período
interanual un 29,37%.
2. GASTOS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA NACIONAL.
2.1 Gastos Corrientes.
2.1.1 Consideraciones atinentes al comportamiento operado en el ejercicio 1999.
Como puede apreciarse de los guarismos contenidos en el Cuadro I-A, las
erogaciones corrientes alcanzaron un nivel de ejecución del 95,6% respecto de
los créditos vigentes para tal agregado al cierre del ejercicio bajo examen.
Adicionalmente cabe señalar que, como habitualmente ocurre, los mismos
asumen una significativa participación en el gasto total devengado; puesto que
su incidencia estructural se ubica en el 92,47%.
Cabe ahora examinar los aspectos que definen la importancia estructural y
nivel de ejecución de los conceptos que conforman el Gasto Corriente devengado. Las
cifras que conforman el cuadro que sigue ilustran sobre el particular:
En millones de Pesos
CONCEPTO
Gastos de Consumo
Otros Gastos Corrientes
Prestac. de la Seguridad
Social
Rentas de la Propiedad
Transferencias Corrientes
TOTALES
Crédito Vigente
9.756,0
Devengado
9.455,4
Estruct.%
Deveng.
21,04
% Ejecución
96,92
304,2
290,9
0,65
95,63
17.454,6
17.340,5
38,59
99,35
8.255,9
8.160,9
18,16
98,85
11.228,5
9.684,5
21,56
86,25
46.999,2
44.932,2
100,00
95,60
Del análisis de los importes contenidos en el cuadro precedente surge la
significativa incidencia que, dentro del total del gasto corriente devengado,
asumen las Prestaciones de la Seguridad Social. Su ejecución devengada
representa el 38,59% de las erogaciones corrientes, con un índice de
cumplimiento respecto del crédito vigente del 0,9935. En orden decreciente de
7
importancia estructural le siguen: Transferencias Corrientes, con una
participación del 21,56% y un índice de cobertura sobre los créditos vigentes del
0,8625; Gastos de Consumo, con una participación del 21,04% y un índice de
ejecución del 0,9692 y Rentas de la Propiedad con una participación del 18,16%
en el devengado del ejercicio y un índice de cumplimiento de 0,9885.
2.1.2. Consideraciones atinentes al comportamiento operado en el período interanual 1999/98.
El examen de los importes, contenidos en el Cuadro I-B, que brindan
información acerca del nivel previsto y ejecutado del Gasto Corriente en el bienio
1999/98, revelan un leve crecimiento del crédito vigente y del devengado, pues el
índice de variación interperíodos de los créditos se sitúa en 1,053, en tanto que el
correspondiente al devengado interanual en 1,057. No obstante cabe formular
distingos respecto del comportamiento registrado en los rubros que conforman
dicho nivel de agregación del gasto:
* Gastos de Consumo:
Presentan una evolución estable, tanto en materia de créditos vigentes al
cierre de cada uno de los períodos comprendidos en el análisis, así como en la
ejecución de los mismos. Esto así por cuanto el índice de variación (creciente) de
los créditos y devengados se ubican en el 1,006 y 1,013, respectivamente;
verificándose en sus componentes comportamientos disímiles, a saber:
- Bienes y Servicios: Índices de variación descendentes a nivel de créditos y
devengados del 0,907 y 0,903, respectivamente.
- Remuneraciones: Índices de variación (levemente crecientes) a nivel de
créditos y devengados del 1,047 y 1,054, respectivamente.
* Otros Gastos Corrientes:
No obstante la mínima participación estructural que el concepto en análisis
reviste en la cuantía de los Gastos Corrientes, debe significarse el notorio
comportamiento creciente experimentado en el período interanual. Esto así por
cuanto los índices de variación de los créditos y devengados se ubican en 95,063
y 121,208, respectivamente.
* Prestaciones de la Seguridad Social.
El componente bajo análisis muestra un comportamiento interanual totalmente
8
estable, a punto que los índices de variación (créditos y devengados) se sitúan
en 1,000. Si, es de destacar la significativa trascendencia que adquiere el
concepto en estudio en la estructura presupuestaria, toda vez que su
participación en el total del gasto corriente devengado en los años 1998 y 1999
asciende a 40,79% y 38,59%, respectivamente.
* Rentas de la Propiedad.
El concepto bajo estudio exhibe en el interperíodo 1999/1998 una evolución
creciente, que se traduce en un aumento de los índices interanuales de 1,211
para los créditos de cada uno de los cierres y de 1,231 para los respectivos
devengados.
* Transferencias Corrientes.
Las erogaciones sujetas a análisis observan, en el período interanual 99/98, un
leve nivel de aumento, que se expresa a través de un índice de variación
interperiódico del 1,052; tanto para los créditos como para los devengados.
2.2. Gastos de Capital.
La evolución operada en las erogaciones de capital, en el período interanual
1999/98, muestra un descenso en el nivel de participación en la estructura
presupuestaria, puesto que en el año 1998 los mismos representaban el 8,49%
del gasto total devengado; en tanto que para el año 1999 tal expresión se ubica
en el 7,53%.
Seguidamente se analiza el comportamiento interanual producido en los
rubros que integran los gastos de capital, tanto a nivel de las variaciones en los
créditos al cierre y de los respectivos devengados, así como los aspectos que se
vinculan con la participación en la estructura de estos gastos.
* Inversión Financiera.
El concepto en trato observó en el período interanual 99/98 un notorio
crecimiento, tanto a nivel de créditos vigentes como de devengados, ya que los
respectivos índices de variación se ubican en 6,527 y 6,696, respectivamente. En
concordancia con ello también se verifica un notorio crecimiento de la
participación en la estructura de los Gastos de Capital devengados, pues de
representar el 3,1% en el año 1998 pasa al 22,38% al cierre del ejercicio fiscal
1999.
9
* Inversión Real Directa.
El rubro en consideración presenta, en el período bianual 1999/98, un
descenso en el nivel de los créditos vigentes como de los respectivos
devengados; pues sus índices de variación se ubican en 0,662 y 0,600. Por su
parte, cabe también señalar el descenso que experimenta el concepto en la
estructura de los Gastos de Capital devengados; ya que de representar el 21,68%
en el año 1998 baja al 14,02% en el año 1999.
* Transferencias de Capital.
El comportamiento interanual de este concepto resulta decreciente, tanto a
nivel de los créditos como de los devengados, pues los índices de variación se
ubican en 0,848 (créditos) y 0,784 (devengados).
Por su parte y en lo atinente a la participación del rubro en la estructura de
los Gastos de Capital devengados, también se observa un descenso interanual,
ya que de representar el 75,22% del devengado del año 1998, en el año 1999 pasa
a participar en el 63,60% del ejecutado de ese período.
3. RESULTADOS.
3.1. Resultado Económico.
El resultado económico ejecutado del ejercicio analizado resulta deficitario en
mill. de pesos 5.273,7, debiendo significarse que el mismo representa el 13,30%
de los Ingresos Corrientes y el 11,74% de los Gastos Corrientes del año.
Examinando las causas que generaron el incremento operado respecto del año
precedente (mill. de $ 3.658,2) se advierte la concurrencia de un efecto aumento
del gasto y otro de disminución de los ingresos. Por el lado de los ingresos,
resultó determinante la baja interanual en: a) los Ingresos Tributarios y b) las
Contribuciones a la Seguridad Social.
Por el lado del gasto, la causa principal radicó en el incremento operado en el
concepto Rentas de la Propiedad.
3.2. Resultado Financiero.
10
El resultado financiero ejecutado del ejercicio bajo examen fue deficitario
en mill. de $ 8.722,3 , equivalente a un 21,88 % del total de recursos percibidos
(corrientes y de capital) y a un 17,95 % del total de los gastos devengados del
ejercicio (corrientes y de capital).
El déficit experimentado en el año 1999, si bien es creciente respecto del
operado en el ejercicio precedente cabe señalar que el análisis a nivel de las
variaciones interanuales muestra que el resultado neto de los conceptos de
Capital contribuyen a disminuir levemente la incidencia del resultado económico.
Esto así por cuanto el incremento del resultado negativo interanual asciende a
mill. de $ 3.475,6, siendo de significar que tal guarismo resulta menor que el
correspondiente al aumento del negativo del resultado económico; que ascendía
a mill. de $ (3.658,2). A esta circunstancia se arriba como consecuencia de un
resultado positivo neto incremental de los conceptos de Capital en mill. de
$182,6.
CUADRO I – A
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA NACIONAL
PRESUPUESTO 1999
ESQUEMA AHORRO - INVERSIÓN
Ejecución al 31 de diciembre de 1999
En Millones de Pesos
III-
CR IV-
EJE V-
EJ
ÉDIT
CUCI
EC
O
ÓN
DE
V/
CONCEPTO
VIGENTE
31/12/1999
I.
INGRESOS CORRIENTES
Ingresos Tributarios
Contribuc. a la Seg. Social
Ingresos no Tributarios
Vtas. De Bs. y Serv. de Adm. Púb.
Rentas de la Propiedad
Transferencias Corrientes
II. GASTOS CORRIENTES
Gastos de Consumo
Bienes y Servicios
Remuneraciones
Otros Gastos
Otros Gastos Corrientes
Prestaciones de la Seguridad Social
Rentas de la Propiedad
42.931,3
28.074,1
10.554,0
2.822,1
209,9
944,0
327,2
46.999,2
9.756,0
2.564,2
7.188,7
3,1
304,2
17.454,6
8.255,9
11
DEVENGADA
31/12/99
39.658,5
25.735,9
9.615,1
2.890,5
196,8
958,4
261,8
44.932,2
9.455,4
2.309,4
7.143,2
2,8
290,9
17.340,5
8.160,9
CRÉDITO
VIGENTE
92,38
91,67
91,10
102,42
93,76
101,53
80,01
95,60
96,92
90,06
99,37
90,32
95,63
99,35
98,85
Transferencias Corrientes
III. RESULTADO ECONÓMICO
IV. RECURSOS DE CAPITAL
Recursos Propios de Capital
Transferencias de Capital
Disminución de la Inv. Financiera
V. GASTOS DE CAPITAL
Inversión Financiera
Inversión Real Directa
Transferencias de Capital
VI. TOTAL RECURSOS
VII. TOTAL GASTOS
VIII. RESULTADO FINANCIERO
12
11.228,5
-4.067,9
9.684,5
-5.273,7
86,25
129,64
662,5
104,4
6,3
551,8
4.040,9
831,5
653,1
2.556,3
208,2
40,5
7,1
160,6
3.656,8
818,3
512,7
2.325,8
31,43
38,79
112,70
29,10
90,49
98,41
78,50
90,98
43.593,8
51.040,1
-7.446,3
39.866,7
48.589,0
-8.722,3
91,45
95,20
117,14
CUADRO I – B
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA NACIONAL – PRESUPUESTO 1999 – ESQUEMA AHORRO-INVERSIÓN
Ejecución al 31 de diciembre de 1998 y 31 de diciembre de 1999
En
Millones de Pesos
I
CONCEPTO
I.
INGRESOS CORRIENTES
Ingresos Tributarios
Contribuc. a la Seg. Social
Ingresos no Tributarios
Vtas. De Bs. y Serv. de Adm. Púb.
Rentas de la Propiedad
Transferencias Corrientes
II. GASTOS CORRIENTES
Gastos de Consumo
Bienes y Servicios
Remuneraciones
Otros Gastos
Otros Gastos Corrientes
Prestaciones de la Seguridad Social
Rentas de la Propiedad
Transferencias Corrientes
III. RESULTADO ECONÓMICO
IV. RECURSOS DE CAPITAL
Recursos Propios de Capital
Transferencias de Capital
Disminución de la Inv. Financiera
V. GASTOS DE CAPITAL
Inversión Financiera
Inversión Real Directa
Transferencias de Capital
VI. TOTAL RECURSOS
VII. TOTAL GASTOS
VIII. RESULTADO FINANCIERO
CRÉDITO
VIGENTE
31/12/1998
43.317,8
27.988,4
12.150,4
1.779,7
213,3
915,0
271,0
44.649,5
9.695,4
2.826,9
6.862,8
5,7
3,2
17.456,1
6.816,9
10.677,9
-1.331,7
637,1
62,5
21,6
553,0
4.126,5
127,4
986,0
3.013,1
43.954,9
48.776,0
-4.821,1
II
III
EJECUCIÓN EJEC DEV/
DEVENGADA CRÉDITO
31/12/98
VIGENTE
40.904,7
26.866,6
10.565,5
2.031,9
203,6
1.035,6
201,5
42.520,2
9.338,1
2.556,5
6.777,4
4,2
2,4
17.343,8
6.630,5
9.205,4
-1.615,5
311,2
65,1
18,7
227,4
3.942,4
122,2
854,8
2.965,4
41.215,9
46.462,6
-5.246,7
94,43
95,99
86,96
114,17
95,45
113,18
74,35
95,23
96,31
90,43
98,76
73,68
75,00
99,36
97,27
86,21
121,31
48,85
104,16
86,57
41,12
95,54
95,92
86,69
98,42
93,77
95,26
108,83
13
IV
V
VI
VII
VIII
CRÉDITO
VIGENTE
31/12/1999
EJECUCIÓN
DEVENGADA
31/12/99
EJEC DEV/
CRÉDITO
VIGENTE
Índice
Créd.Vig
99/98
Índice
Devengado
99/98
42.931,3
28.074,1
10.554,0
2.822,1
209,9
944,0
327,2
46.999,2
9.756,0
2.564,2
7.188,7
3,1
304,2
17.454,6
8.255,9
11.228,5
-4.067,9
662,5
104,4
6,3
551,8
4.040,9
831,5
653,1
2.556,3
43.593,8
51.040,1
-7.446,3
39.658,5
25.735,9
9.615,1
2.890,5
196,8
958,4
261,8
44.932,2
9.455,4
2.309,4
7.143,2
2,8
290,9
17.340,5
8.160,9
9.684,5
-5.273,7
208,2
40,5
7,1
160,6
3.656,8
818,3
512,7
2.325,8
39.866,7
48.589,0
-8.722,3
92,38
91,67
91,10
102,42
93,76
101,53
80,01
95,60
96,92
90,06
99,37
90,32
95,63
99,35
98,85
86,25
129,64
31,43
38,79
112,70
29,10
90,49
98,41
78,50
90,98
91,45
95,20
117,14
0,991
1,003
0,869
1,586
0,984
1,032
1,207
1,053
1,006
0,907
1,047
0,544
95,063
1,000
1,211
1,052
3,055
1,040
1,670
0,292
0,998
0,979
6,527
0,662
0,848
0,992
1,046
1,545
0,970
0,958
0,910
1,423
0,967
0,925
1,299
1,057
1,013
0,903
1,054
0,667
121,208
1,000
1,231
1,052
3,264
0,669
0,622
0,380
0,706
0,928
6,696
0,600
0,784
0,967
1,046
1,662
II. CONSIDERACIONES PARTICULARES SOBRE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO
DEL AÑO 1999.
1. Recursos Tributarios.
1.1. Evolución y comportamiento de la recaudación tributaria durante el ejercicio 1999.
Durante el año fiscal 1999 la recaudación tributaria observó un
comportamiento descendente en valores nominales de mill. de $ 2.394,0,
equivalente a un 4,8% de baja respecto de la registrada en el año 1998.
En términos generales, la disminución respecto de la perfomance
recaudatoria alcanzada en el año 1998 responde principalmente a la importante
contracción que se produjo en el nivel de actividad económica, unida a la no
menos importante baja en las importaciones. Por su parte, otros factores que
impulsaron el deterioro en el nivel de ingresos son los vinculados con el efecto
adelanto al año 1998 de obligaciones correspondientes a los gravámenes a las
Ganancias y sobre los Bienes Personales (que de no mediar la modificación
debían ingresarse en el año 1999) por un lado; y por el otro, el impacto de la
reducción de la alícuota de las contribuciones previsionales y la baja que se
evidenció en el número de aportantes.
No obstante lo apuntado, cabe destacar que la coyuntura hacia la baja se
vio atenuada como consecuencia del producido de los impuestos sobre la
Ganancia Mínima Presunta, sobre los Intereses Pagados y sobre los
Automotores, Motos, Yates y Aeronaves.
Del análisis de las cifras contenidas en el Cuadro II - C se advierte que el
Impuesto al Valor Agregado (neto de reintegros), Aportes y Contribuciones a la
Seguridad Social y el Impuesto a las Ganancias concentran el 76,78% de la masa
de recursos.
.
Los Cuadros II - A y II - B brindan información acerca de los datos
numéricos agregados de los años incluidos en la comparación interanual. El
examen específico de las variaciones más significativas operadas en los
principales componentes de la recaudación en el ejercicio bajo análisis, con las
comparaciones y comentarios relacionados con lo sucedido en el año anterior,
se formulan seguidamente.
14
Impuesto a las Ganancias
En el período fiscal 1999 la recaudación del tributo del título observó un
descenso respecto del ingresado en el año precedente que, en términos relativos
resultó equivalente al 2,6%. Pese a la baja interanual comentada que, en términos
porcentuales se ubica por debajo del valor medio de decrecimiento, cabe
significar que esta circunstancia no produce una alteración- en el mismo sentidode la participación del gravamen en la estructura de los Recursos Tributarios,
pues por el contrario crece su participación pasando del 18,96% en 1998 al
19,39% en el año 1999.
La variación negativa interanual se explica en razón de la acción de los
siguientes factores:
i.
Diferentes porcentajes de anticipos pagados en los dos años
analizados, tanto para personas físicas como jurídicas, que se
esquematizó de la siguiente manera:
-Personas físicas: En el año 1998 abonaron un anticipo del 18%
correspondiente al período fiscal 1997 e ingresaron cuatro anticipos
que alcanzaron al 96% por el ejercicio 1998. En tanto en el año 1999
se abonaron cuatro anticipos que totalizaron el 80% imputables al
período fiscal 1999.
-Personas jurídicas: En el año 1998 las empresas debieron ingresar
un anticipo adicional del 6% (en el mes de diciembre) y adelantaron
el ingreso de un anticipo del 8,5%, que en no pocos casos debía
ingresarse en el año 1999. Estas cuestiones contribuyeron a
disminuir la cuantía de estos conceptos en el ejercicio fiscal 1999,
aun cuando en parte estos adelantamientos hayan sido
compensados por el aumento del 93,5% al 99% en el porcentaje que
sirve de base para el cálculo de los anticipos a ingresar en el año
1999.
ii.
Deterioro en los resultados económicos de los sujetos alcanzados
por el gravamen, a raíz de la baja en el nivel de actividad económica,
que generó en consecuencia menores saldos de impuesto a ingresar.
La merma generada por los factores enunciados precedentemente se vio
atenuada por la importante modificación que importó el incremento del 100% en
los porcentajes de las retenciones aplicables sobre las ventas de bienes de
cambio y muebles y sobre las locaciones de obra sin relación de dependencia.
15
Impuesto al Valor Agregado
La recaudación bruta experimentada por el impuesto en consideración en el ejercicio
fiscal 1999 muestra un descenso, respecto del año precedente, del 10,0% y que, por la
importancia relativa que reviste dentro de la estructura tributaria, explica el 87,15% de
la baja interanual del total de recursos tributarios. En consonancia con esto, el
producido del gravamen (neto de reintegros) resigna participación en la estructura de
ingresos tributarios, puesto que de representar el 40,64% en el año 1998 pasa en el
período fiscal 1999 a participar en el 38,19%.
Las razones de tal disminución se explican por el menor nivel de actividad
económica registrado en el año 1999, aunado al efecto negativo derivado de la
incorporación de sujetos categorizados como Responsables no Inscriptos al
Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (denominado Monotributo).
Por su parte, otro factor que coadyuvó a tal situación fue el incremento operado
en las devoluciones a los exportadores.
En sentido inverso, atenuando los efectos negativos descriptos, operó la
instrumentación de un régimen de percepción a los sujetos no categorizados en
el impuesto y la entrada en vigencia de la imposición a la importación de
servicios.
Impuesto sobre los Bienes Personales
La evolución de la recaudación del gravamen del título en el bienio 1999/98
muestra una caída que, en términos porcentuales, se ubica en el 29,4%.
A este comportamiento decreciente se arriba como resultado de las
modificaciones que se produjeron en el régimen de ingreso de los anticipos,
circunstancia que llevó a que en el año 1998 se abonaron mayores porcentajes y
que, sin dudas, impactaron en la menor determinación de los saldos de
declaración jurada a ingresar en el período 1999. No obstante, cabe destacar que
el impuesto determinado correspondiente al ejercicio fiscal 1998 experimentó un
leve crecimiento respecto del período precedente.
Respecto de la situación en materia de anticipos, que determinó la menor
recaudación del ejercicio bajo análisis, se repite lo acontecido en el Impuesto a
las Ganancias. Esto por cuanto, en el año 1998 los contribuyentes abonaron un
anticipo del 18% por el ejercicio 97 y cuatro anticipos, que sumaron por el
16
período fiscal 98 un 96%. En tanto durante el año 1999 se ingresaron cuatro
anticipos que totalizaron el 80% .
Impuesto sobre los Combustibles
La recaudación del impuesto del título presenta un comportamiento
interanual decreciente toda vez que, respecto del producido en el año 1998, se
registra una disminución de mill. de $ 104,6, equivalente a una merma en
términos porcentuales del 2,8%. Pese a ello, no se genera una pérdida de
importancia relativa en la estructura recaudatoria y por el contrario, se produce
un tenue crecimiento; ya que de representar el 7,38% en el año 1998 pasa al 7,53
% en el ejercicio fiscal 1999.
La merma en la recaudación preapuntada obedece principalmente a la
caída experimentada en las ventas de naftas que se ubicó alrededor del 8,3% y
una leve baja en gasoil y kerosene.
Impuestos sobre la Nómina Salarial
La evolución de la recaudación de los gravámenes sobre la nómina salarial
viene exhibiendo, desde la entrada en vigencia del nuevo sistema previsional
producido en el año 1994, una tendencia decreciente; circunstancia que se
acentúa a raíz del esquema de reducción de alícuotas.
En el período analizado el producido de los aportes y contribuciones a la
seguridad social experimenta, respecto del año 1998, una merma del 11%. Cabe
destacar que tal descenso se explica por la concurrencia de las siguientes
razones:
•
•
La ya esbozada baja de las contribuciones a cargo de los empleadores
como resultado de la reducción de alícuotas. Debe tenerse presente que,
a partir de febrero de 1999, comenzó a operarse el cronograma de
reducciones establecido por el decreto n° 1.520/98, modificado por su
similar n° 96/99.
La disminución del número de aportantes al sistema de reparto (desde la
vigencia de la Ley n° 24.241), por los traspasos al régimen de
capitalización de los cotizantes preexistentes y la inclusión de los que se
incorporan al mercado de trabajo. Al respecto, debe agregarse que al
cierre del último trimestre del año 1999 el 17% de los aportantes en
17
relación de dependencia y el 38% de los autónomos contribuyen al
sistema de reparto; en tanto que al cierre del año 1998 dichos porcentajes
eran del 19% y 41%, respectivamente.
Impuestos sobre el Comercio Exterior.
Acerca del comportamiento observado por estos gravámenes, en mérito a
su importancia relativa, cabe analizar la evolución operada por los Derechos de
Importación.
Al respecto cabe señalar que en la materia se opera una disminución respecto
del año 1998 del 17,3% ocasionada por el comentado nivel de contracción operado en
el volumen de las importaciones.
Esta merma en la recaudación de estos derechos se opera pese al
mantenimiento, durante el ejercicio fiscal 1999, del porcentaje de arancel efectivo. El
citado comportamiento estable de la tasa efectiva que gravó las importaciones se
verificó pese a la reducción del arancel promedio aplicable como consecuencia del
cronograma de convergencia al arancel externo común del Mercosur. La explicación de
la estabilidad en la tasa efectiva debe buscarse en los cambios en la composición y
origen de los bienes de importación.
18
CUADRO II - A
RECURSOS TRIBUTARIOS. Efectivo 1999 ( ENERO/DICIEMBRE)
(en millones de pesos)
1999(1)
D.G.I.(Excluído Sist.Seg.Social)
2.844,8
2.807,8
2.960,9
2.914,4
3.303,7
3.323,6
Agosto Setiembre Octubre Noviembr Diciembre TOTAL
e
2.851,0 3.102,5
2.973,9 3.000,4
3.084,2
3.031,5 36.198,8
GANANCIAS
IVA BRUTO
Reintegros
INTERNOS COPARTICIPADOS
PREMIOS DE JUEGOS
TRANSF. DE INMUEBLES
GANANCIA MINIMA PRESUNTA
INTERES PAGADOS
OTROS COPARTICIPADOS
SELLOS
BIENES PERSONALES
COMBUSTIBLES - NAFTAS
COMBUSTIBLES - OTROS
721,1
1.660,4
-30,8
149,4
8,5
6,5
0,0
0,0
1,9
5,3
8,4
153,5
63,3
22,6
12,5
14,6
10,8
36,8
1.145,0
650,4
1.496,3
-30,5
117,0
9,9
3,4
95,5
44,9
4,7
3,2
4,1
208,5
108,1
21,4
8,5
15,2
9,1
38,1
780,1
650,7
1.676,2
-44,5
121,3
7,1
4,7
101,0
64,7
2,9
3,1
5,4
178,2
78,8
23,7
8,7
19,9
9,8
49,2
737,9
681,9
1.522,9
-53,9
113,0
2,6
5,0
104,8
69,2
1,2
3,4
57,4
171,0
124,7
26,0
11,0
16,0
11,0
47,2
712,7
1.138,5
1.438,4
-49,1
116,2
9,4
7,9
82,3
61,0
4,0
4,2
58,4
189,3
138,0
24,1
8,4
16,3
9,6
46,8
690,8
801,4
1.600,9
-48,5
120,8
6,4
5,1
50,8
66,2
1,2
3,8
89,8
168,5
117,3
23,1
6,6
16,2
9,8
284,2
665,4
753,9
1.450,5
-41,3
114,1
7,1
5,2
50,0
58,9
3,2
5,3
18,1
169,8
124,4
23,4
12,4
15,3
11,8
68,9
1.018,5
795,2
1.604,6
-51,0
124,2
5,4
5,0
52,6
69,3
3,3
4,3
88,5
178,9
114,2
17,6
13,7
17,0
11,8
47,9
690,6
701,1
1.651,5
-49,0
122,1
13,0
4,9
50,9
64,3
2,5
3,8
14,0
179,5
117,0
18,0
4,8
15,6
10,6
49,3
756,4
764,8
1.577,3
-69,2
116,7
4,3
5,0
52,0
60,8
3,2
4,6
96,8
175,7
115,5
17,9
5,8
13,0
10,7
45,5
605,2
845,9
1.611,6
-52,6
130,1
5,3
5,1
50,2
64,5
4,1
4,6
12,9
177,9
117,1
19,6
5,9
20,8
12,3
48,9
686,1
735,1 9.240,0
1.480,4 18.771,0
-53,9
-574,3
130,2 1.475,1
9,2
88,2
5,4
63,2
49,8
739,9
71,0
694,8
3,4
35,6
4,5
50,1
91,5
545,3
225,6 2.176,4
193,1 1.411,5
18,0
255,4
1,6
99,9
17,1
197,0
6,8
124,1
42,7
805,5
652,5 9.141,2
APORTES PERSONALES
CONTRIBUCIONES PATRONALES
FACILIDADES DE PAGO
OTROS INGRESOS
CAPITALIZACIÓN
REZAGOS Y TRANSIT.
COMERCIO EXTERIOR
702,9
916,1
6,9
31,4
-480,5
-31,8
189,8
496,0
599,1
7,4
28,2
-342,2
-8,4
165,5
496,2
576,6
7,3
32,8
-351,3
-23,7
205,8
471,3
551,6
6,0
29,3
-344,4
-1,1
180,6
476,9
523,6
5,5
28,9
-336,4
-7,7
172,0
471,1
523,3
3,6
27,1
-325,5
-34,2
190,0
671,5
775,7
2,9
28,7
-478,1
17,8
205,1
479,6
529,6
2,6
30,2
-338,6
-12,8
196,8
473,3
523,4
2,5
26,8
-352,2
82,6
190,9
466,1
443,8
2,7
27,8
-333,1
-2,1
190,0
482,6
525,1
2,2
32,4
-339,7
-16,5
213,8
464,3 6.151,8
506,8 6.994,7
1,7
51,3
27,7
351,3
-329,6 -4.351,6
-18,4
-56,3
202,5 2.302,8
DER.IMPORTACIÓN
DER.EXPORTACIÓN
TASA ESTADÍSTICA
TOTAL RECURSOS TRIBUTARIOS
185,3
0,1
4,4
4.179,6
159,5
0,2
5,8
3.753,4
198,3
2,6
4,9
3.904,6
173,4
3,0
4,2
3.807,7
162,5
5,5
4,0
4.166,5
181,2
5,3
3,5
4.179,0
198,6
2,8
3,7
4.074,6
190,2
2,7
3,9
3.989,9
185,0
2,3
3,6
3.921,2
185,5
0,3
4,2
3.795,6
209,3
0,1
4,4
3.984,1
198,4 2.227,2
0,1
25,0
4,0
50,6
3.886,5 47.642,8
TOTAL CON CAP. Y TRANSIT.
COPARTICIPADO (Bruto)
COPARTICIPADO (Neto)(2)
CLASIFICACIÓN PRESUPUESTARIA
ADMINISTRACIÓN NACIONAL
CONTRIBUC.DE LA SEG.SOCIAL
PROVINCIAS
NO PRESUPUESTARIOS
4.691,9
2.045,6
1.693,0
4.179,7
1.978,5
1.117,1
1.056,1
28,0
4.104,0
1.963,4
1.623,0
3.753,3
1.959,2
762,6
1.014,0
17,5
4.279,6
2.138,1
1.771,6
3.904,8
2.067,1
731,1
1.099,8
6,8
4.153,2
2.008,1
1.661,1
3.807,5
2.031,1
697,9
1.063,7
14,8
4.510,6
2.213,1
1.835,3
4.166,5
2.312,7
677,0
1.163,0
13,8
4.538,7
2.113,0
1.750,2
4.179,2
2.382,9
651,8
1.130,9
13,6
4.534,9
1.942,8
1.605,5
4.074,6
2.044,5
992,8
1.011,6
25,7
4.341,3
2.119,5
1.755,8
3.990,1
2.165,5
676,5
1.133,9
14,2
4.190,8
2.099,4
1.738,7
3.921,5
2.080,3
740,3
1.084,7
16,2
4.130,8
2.042,0
1.689,9
3.795,4
2.089,9
590,9
1.100,5
14,1
4.340,3
2.156,2
1.787,0
3.984,2
2.186,5
671,3
1.111,5
14,9
4.234,5
1.976,2
1.633,9
3.886,3
2.167,7
637,8
1.066,1
14,7
OTROS IMPUESTOS – INT. SEGUROS
AUTOMÓVILES GASOLEROS
ADICIONAL CIGARRILLOS
RADIODIF.P/TV, AM y FM
OTROS
SISTEMA DE SEG. SOCIAL
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
(1) Fuente: Dirección Nacional de Invest. y Análisis Fiscal de la Secretaría de Hacienda
(2) Bruto menos 15% y suma fija para provincias
19
Junio
Julio
52.050,7
24.817,4
20.545,0
47.643,1
25.465,9
8.947,1
13.035,8
194,3
CUADRO II – B
RECURSOS TRIBUTARIOS. Efectivo 1998 ( ENERO/DICIEMBRE)
(en millones de pesos)
1998(1)
D.G.I.(Excluído Sist.Seg.Social)
2.786,9
2.919,2
2.876,7
2.884,6
3.676,4
3.532,5
Agosto Setiembre Octubre Noviembr Diciembre TOTAL
e
3.001,6 3.143,3
2.940,1 2.917,3
3.020,4
3.266,6 36.965,6
GANANCIAS
IVA BRUTO
Reintegros
INTERNOS COPARTICIPADOS
PREMIOS DE JUEGOS
TRANSF. DE INMUEBLES
OTROS COPARTICIPADOS
SELLOS
BIENES PERSONALES
COMBUSTIBLES - NAFTAS
COMBUSTIBLES - OTROS
INTERNOS SEGUROS
AUTOMÓVILES GASOLEROS
ADICIONAL CIGARRILLOS
RADIODIF.P/TV, AM y FM
OTROS
SISTEMA DE SEG. SOCIAL
652,6
1.744,6
-38,4
112,6
17,2
7,3
-4,0
9,1
6,4
151,5
37,1
21,6
34,1
17,1
12,6
5,5
1.142,6
689,2
1.694,5
-34,3
127,3
7,1
3,8
10,7
3,2
71,6
229,9
60,1
23,3
5,5
13,7
9,0
4,6
826,1
592,8
1.826,9
-44,3
123,6
9,1
5,1
-1,1
3,7
8,3
189,7
94,9
23,1
10,5
19,8
9,1
5,5
762,5
758,1
1.600,9
-55,3
124,8
4,7
6,2
-1,1
4,9
86,5
172,2
110,0
25,0
17,7
15,9
9,2
4,9
774,4
1.388,4
1.727,7
-45,2
120,9
8,0
6,1
2,8
3,7
81,4
201,8
116,9
22,5
11,1
12,7
13,1
4,5
793,6
1.012,3
1.887,6
-44,2
121,7
3,2
6,4
1,9
3,5
148,7
191,9
119,5
22,9
21,1
20,2
11,0
4,8
836,2
705,5
1.780,8
-48,0
124,9
5,5
6,8
1,2
5,0
16,2
188,4
144,3
23,8
15,1
15,2
12,2
4,7
1.125,5
786,4
1.750,4
-38,4
123,9
5,7
6,7
3,1
3,1
97,4
187,5
132,3
22,8
26,2
16,8
12,2
7,2
799,7
577,4
1.870,2
-44,2
123,1
8,5
7,0
2,6
6,0
17,4
195,6
111,0
21,6
11,8
16,0
12,3
3,8
800,3
675,4
1.633,6
-42,7
125,4
11,8
6,4
2,2
6,2
96,4
192,4
120,1
23,6
13,7
16,3
7,8
28,7
825,0
700,0
1.762,9
-45,6
128,5
5,4
6,1
5,0
3,8
18,6
198,5
132,7
21,0
9,5
17,9
14,4
41,7
787,5
950,4 9.488,5
1.577,3 20.857,4
-39,6
-520,2
125,1 1.481,8
5,2
91,4
5,9
73,8
5,3
28,6
5,1
57,3
123,5
772,4
226,1 2.325,5
188,1 1.367,0
21,2
272,4
11,0
187,3
16,1
197,7
8,2
131,1
37,7
153,6
794,5 10.267,9
685,8
859,7
27,2
7,2
-429,2
-8,1
224,5
486,2
624,5
23,4
6,0
-332,1
18,1
183,2
487,9
577,5
24,7
7,1
-325,7
-9,0
248,8
489,5
582,8
22,5
7,8
-322,4
-5,8
240,5
482,1
612,8
14,9
7,0
-317,1
-6,1
233,5
481,9
660,3
10,7
8,4
-317,9
-7,2
249,4
696,3
890,5
9,5
8,0
-453,7
-25,1
263,7
499,5
626,3
9,1
8,6
-330,1
-13,7
245,4
490,9
608,0
9,3
8,3
-322,5
6,3
239,9
488,2
641,6
8,5
21,4
-335,9
1,2
231,5
488,7
611,5
8,4
31,2
-335,4
-16,9
222,2
476,7 6.253,7
621,6 7.917,1
7,8
176,0
31,3
152,3
-327,2 -4.149,2
-15,7
-82,0
220,7 2.803,3
205,9
0,1
18,5
4.154,0
178,6
0,0
4,6
3.928,5
241,1
1,2
6,5
3.888,0
231,1
3,9
5,5
3.899,5
222,6
5,5
5,4
4.703,5
235,3
7,5
6,6
4.618,1
254,6
2,6
6,5
4.390,8
235,2
4,1
6,1
4.188,4
231,8
2,1
6,0
3.980,3
225,6
0,2
5,7
3.973,8
216,7
0,0
5,5
4.030,1
215,5 2.694,0
0,2
27,4
5,0
81,9
4.281,8 50.036,8
4.591,30 4.242,50 4.222,70 4.227,70
2.035,00 2.035,30 2.069,90 1.963,50
1.684,00 1.684,20 1.713,60 1.623,20
CLASIFICACIÓN 4.153,80 3.928,50 3.888,00 3.899,50
ADMINISTRACIÓN NACIONAL
1.971,30 2.027,70 2.067,70 2.077,00
CONTRIBUC.DE LA SEG.SOCIAL
1.103,10
804,60 756,20
747,60
PROVINCIAS
1.040,00 1.074,80 1.057,80 1.048,10
NO PRESUPUESTARIOS
39,40
21,40
6,30
26,80
(1) Fuente: Dirección Nacional de Invest. y Análisis Fiscal de la Secretaría de Haienda
(2) Bruto meno 15% y suma fija para Provincias
5.026,70
2.491,40
2.071,90
4.703,60
2.610,40
787,40
1.299,60
6,20
4.943,20
2.390,10
1.985,80
4.617,90
2.495,20
829,90
1.286,60
6,20
4.869,60
2.100,10
1.739,30
4.390,90
2.188,90
1.106,20
1.076,50
19,30
4.532,20
2.134,30
1.768,40
4.188,40
2.252,50
772,40
1.136,20
27,30
4.296,50
2.103,20
1.742,00
3.980,10
2.101,20
805,40
1.078,70
-5,20
4.308,50
1.960,70
1.620,80
3.973,50
2.088,90
806,50
1.059,70
18,40
4.382,44
2.089,40
1.730,20
4.030,30
2.158,60
769,20
1.084,30
18,20
APORTES PERSONALES
CONTRIB. PATRONALES
FACILIDADES DE PAGO
OTROS INGRESOS
CAPITALIZACIÓN
REZAGOS Y TRANSIT.
COMERCIO EXTERIOR
DER.IMPORTACIÓN
DER.EXPORTACIÓN
TASA ESTADÍSTICA
TOTAL RECURSOS TRIBUTARIOS
TOTAL CON CAP. Y TRANSIT.
COPARTICIPADO (Bruto)
COPARTICIPADO (Neto)(2)
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
20
Junio
Julio
4.624,70
2.086,40
1.727,60
4.281,80
2.349,90
773,00
1.137,50
21,40
54.268,0
25.459,3
21.091,0
50.036,3
26.389,3
10.061,5
13.379,8
205,70
CUADRO II – C
VIRECURSOS
TRIBUTARIOS.
Efectivo
ENERO/DICIEMBRE 1999/1998
(en millones de pesos)
Año
1999
1998
D.G.I.(Excluído Sist.Seg.Social)
36.198,8
36.965,6
GANANCIAS
9.240,0
9.488,5
IVA BRUTO
18.771,0
20.857,4
reintegros (-)
574,3
520,2
INTERNOS COPARTICIPADOS
1.475,1
1.481,8
PREMIOS DE JUEGOS
88,2
91,4
TRANSF. DE INMUEBLES
63,2
73,8
GANANCIA MINIMA PRESUNTA
739,9
0,0
INTERESES PAGADOS
694,8
0,0
OTROS COPARTICIPADOS
35,6
28,6
SELLOS
50,1
57,3
BIENES PERSONALES
545,3
772,4
COMBUSTIBLES – NAFTAS
2.176,4
2.325,5
COMBUSTIBLES – OTROS
1.411,5
1.367,0
OTROS IMPUESTOS - INTERNOS SEGUROS
255,4
272,4
AUTOMÓVILES GASOLEROS
99,9
187,3
ADICIONAL CIGARRILLOS
197,0
197,7
RADIODIF.P/TV, AM y FM
124,1
131,1
OTROS IMPUESTOS
805,5
153,6
SISTEMA DE SEG. SOCIAL
9.141,2
10.267,9
APORTES PERSONALES
6.151,8
6.253,7
CONTRIBUCIONES PATRONALES
6.994,7
7.917,1
FACILIDADES DE PAGO
51,3
176,0
OTROS INGRESOS
351,3
152,3
CAPITALIZACIÓN (-)
4.351,6
4.149,2
REZAGOS Y TRANSIT. (-)
56,3
82,0
COMERCIO EXTERIOR
2.302,8
2.803,3
DER.IMPORTACIÓN
2.227,2
2.694,0
DER.EXPORTACIÓN
25,0
27,4
TASA ESTADÍSTICA
50,6
81,9
TOTAL RECURSOS TRIBUTARIOS
47.642,8
50.036,8
TOTAL CON CAP. Y TRANSIT.
52.050,7
54.268.0
COPARTICIPADO (Bruto)
24.817,4
25.459,3
COPARTICIPADO (Neto) (1)
20.545,0
21.091,0
47.643,1
50.036,3
CLASIFICACIÓN
ADMINISTRACIÓN NACIONAL
25.465,9
26.389,3
CONTRIBUC.DE LA SEG.SOCIAL
8.947,1
10.061,5
PROVINCIAS
13.035,8
13.379,8
NO PRESUPUESTARIOS
194,3
205,7
Fuente: Dirección Nacional de Investig. y Análisis Fiscal de la Secretaría de Hacienda
(1) Bruto menos 15% y suma fija para Provincias
21
Variación
Absoluta
Porcentual
-766,8
-2,1%
-248,5
-2,6%
-2.086,4
-10,0%
54,1
10,4%
-6,7
-0,5%
-3,2
-3,5%
-10,6
-14,4%
739,9
-----694,8
-----7,0
24,5%
-7,2
-12,5%
-227,1
-29,4%
-149,1
-6,4%
44,5
3,3%
-17,0
-6,2%
-87,4
-46,7%
-0,7
-0,3%
-7,0
-5,3%
651,9
424,4%
-1.126,7
-11,0%
-101,9
-1,6%
-922,4
-11,7%
-124,7
-70,9%
199,0
130,7%
202,4
4,9%
-25,7
-31,3%
-500,5
-17,9%
-466,8
-17,3%
-2,4
-8,8%
-31,3
-38,2%
-2.394,0
-4,8%
6.245,1
13,6%
-641,9
-2,5%
-546,0
-2,6%
-2.393,2
-4,8%
-923,4
-3,5%
-1.114,4
-11,1%
-344,0
-2,6%
-11,4
-5,5%
2. Ejecución presupuestaria de los Gastos Corrientes y de Capital
2.1. Modificaciones producidas a los Créditos Iniciales
En este acápite se aborda el análisis, a nivel agregado, de las variaciones
operadas durante el ejercicio en la cuantía de las autorizaciones crediticias. Con
ese fin el estudio del tema se aborda a partir de los créditos iniciales hasta
arribar al nivel de sus similares al cierre del ejercicio, considerando la exposición
de los Gastos en sus clasificaciones por Finalidades y Funciones y por Carácter
Económico.
En esa inteligencia, cabe señalar que durante el ejercicio fiscal en
consideración el crédito inicial experimenta un crecimiento en valores absolutos
de miles de $ 1.740.653, representativo de una variación en términos
porcentuales del 3,53, tal cual exponen los cuadros II-D y II-E, que lucen al final
del presente apartado.
* Análisis de las modificaciones globales en la clasificación por Finalidades y Funciones
Enfocando la cuestión desde la óptica de la importancia que han tenido las
variaciones dispuestas sobre los créditos iniciales y la incidencia que tales
modificaciones han generado en la estructura de gastos prevista al inicio y cierre
del período analizado se señala que:
♦ La finalidad “Administración Gubernamental” recibe un incremento del 23,28 %
respecto de su crédito inicial, aumentando también su participación en la
estructura total del gasto presupuestado, ya que del 8,84% al inicio pasa a
participar en el 10,53% al cierre. Es de significar que dentro de esta finalidad
sobresalen las variaciones producidas en las siguientes Funciones:
9 Relaciones Exteriores: Incrementa sus créditos en un 276,54%,
creciendo su participación en la estructura de gastos previstos, al pasar
del 0,57% al inicio al 2,06% al cierre. Esta sustantiva variación se genera
en razón del aumento de la cuota de nuestro país al Fondo Monetario
Internacional, que se dispuso en mérito a las disposiciones del art. 53
de la Ley n° 25.064 de Presupuesto del Ejercicio 1999.
9 Legislativa: Varía sus autorizaciones crediticias en un 20,99%
modificando levemente su participación en la estructura presupuestaria,
al pasar de representar el 0,71% al inicio al 0,83% al cierre del ejercicio.
9 Relaciones Interiores: Sus créditos iniciales aumentan en un 14,05%,
creciendo su participación en la composición estructural del gasto
22
presupuestado del 2,11% al 2,33%.
♦ La finalidad “Servicios de Defensa y Seguridad” experimentó un crecimiento
de su crédito inicial del 2,90%, disminuyendo muy levemente al cierre del
ejercicio su participación en la estructura crediticia, pasando del 7,04% al 7%.
Dentro de esta finalidad la función que adquiere relevancia en la mayor
asignación comentada es “Seguridad Interior”, cuyos créditos aumentan un
7,34% respecto de su nivel inicial.
♦ La finalidad “Servicios Sociales” observó un comportamiento levemente
creciente, al aumentar sus créditos iniciales en un 0,68%. Pese a tal aumento,
la finalidad bajo examen baja tenuemente su participación en la conformación
estructural del gasto pues pasa del 62,05% al inicio al 60,35% al finalizar el
período. Por su parte y en lo atinente al comportamiento que se verifica en las
modificaciones asignadas a las distintas funciones integrantes se destacan las
que se señalan seguidamente:
9 Función “Educación y Cultura”: Su crédito al cierre, respecto del nivel
inicial, experimenta un crecimiento del 11,71%. A su vez, este aumento
hace que la función participe más fuertemente en la estructura del gasto
previsto, al pasar de representar un 5,80% del total del crédito
presupuestado al inicio a un 6,26% al cierre.
9 Función “Salud”: Presenta un crecimiento del 4,38% respecto de sus
créditos iniciales, mejorando al mismo tiempo su participación en la
estructura crediticia al pasar del 6,18% al inicio a un 6,23% al cierre.
9 Función “Seguridad Social”: Sus créditos aumentan en el ejercicio,
respecto del nivel inicial, en un 0,58%. No obstante, baja levemente su
representatividad en el cuadro de la estructura crediticia total, al pasar
del 41,28% al 40,11%.
9 Función “Vivienda y Urbanismo”: Los créditos de la función en análisis
se reducen, respecto del valor inicial, en un 23,79%; disminuyendo al
mismo tiempo su participación en la estructura de créditos totales, al
pasar de un 1,99% al 1,46%.
♦ La finalidad “Servicios Económicos” resulta ser la única que en este período
fiscal experimenta una baja en la cuantía de sus créditos iniciales. Tal
situación lleva a que su crédito al cierre represente un 84,04% del
presupuestado al inicio y que además se haya producido una baja, del 6,30% al
5,11%, en su participación en la estructura crediticia. Cabe destacar que la
función que define la baja operada es "Transporte", que baja sus
23
autorizaciones crediticias en un 23,28% respecto de las presupuestadas
inicialmente.
♦ La Finalidad "Deuda Pública" experimentó al cierre del período un crecimiento
del 11,73% respecto de los valores originalmente presupuestados;
aumentando su participación en la estructura del gasto de la Administración
Pública Nacional al pasar del 15,76% al inicio al 17,01% al cierre del ejercicio.
* Análisis de las modificaciones globales en la clasificación por Carácter Económico.
El examen de las variaciones globales positivas del gasto presupuestado (mill.
de pesos 1.740,7), expuesto por su carácter económico (Cuadro II-E), muestra los
siguientes comportamientos en materia de Erogaciones Corrientes y de Capital:
♦ Gastos Corrientes
El Gasto Corriente presupuestado experimentó durante el ejercicio un
crecimiento en valores absolutos de mill. de pesos 1.603,1, equivalente a un
aumento en términos porcentuales del 3,53% respecto de su valor inicial. Cabe
destacar que este aumento en valores relativos es idéntico al operado en la
variación del total de los créditos de la Administración Pública Nacional. En
consecuencia, no se produce alteración alguna en la participación del Gasto
Corriente en la estructura presupuestaria de créditos.
Cabe ahora analizar de qué manera se distribuyó la mayor asignación
presupuestaria, entre los distintos componentes del gasto corriente, evaluando
su impacto sobre el valor de los créditos iniciales y las modificaciones
estructurales que se produjeron.
En orden a tal análisis cabe citar que los conceptos que exponen cuestiones
destacables son:
♦ Gastos de Consumo
Resulta el concepto cuyos créditos aumentan por debajo del valor medio de
variación positiva de los Gastos Corrientes, dado que su incremento se sitúa en el
24
2,73%. No obstante esto sus principales rubros componentes reconocen
comportamientos disímiles, toda vez que el rubro “Remuneraciones” observa una
variación en ascenso del 4,82%, en tanto que “Bienes y Servicios” desciende en un
2,68%.
En cuanto a la participación de los Gastos de Consumo en la estructura
presupuestaria de inicio y de cierre, cabe señalar que se observa una leve baja
pasando del 19,26% al 19,11%.
♦ Rentas de la Propiedad
El agregado en análisis observa un comportamiento creciente de sus créditos
iniciales por encima del valor medio de aumento, toda vez que sus autorizaciones
crediticias varían en sentido positivo en el 7,97%. En igual sentido su participación en la
estructura crediticia crece al pasar del 15,51% al 16,18%.
♦ Otros Gastos Corrientes
Pese a su mínima participación en la estructura presupuestaria de créditos, cabe
destacar la significativa variación en términos porcentuales operada en este concepto,
cuyo crecimiento se sitúa en el 12.878,84%. Este importante ascenso se explica en
razón de la incorporación de créditos por mill. de $ 301,9 a la partida 8.4.9 “Primas de
emisión de valores públicos” en el ámbito de la Jurisdicción 90 “Servicio de la Deuda
Pública”.
♦ Transferencias Corrientes
El concepto en estudio experimenta un crecimiento de sus créditos iniciales del
3,39%, levemente inferior al valor medio de las modificaciones operadas en las
autorizaciones crediticias totales del Presupuesto de la Administración Pública
Nacional.
En concordancia con ello, se opera una mínima baja en la participación del
agregado en la estructura presupuestaria de gastos al pasar de representar el
22,03% al inicio al 22% al cierre.
♦ Gastos de Capital
25
Las modificaciones presupuestarias dispuestas en los Gastos de Capital
implicaron un incremento de mill. de $ 137,5 respecto del crédito inicial, que en
términos relativos representan un 3,52%. Por su parte, cabe afirmar que al
hallarse el aumento porcentual cercano al valor medio total, la participación de
tal agregado en el total del gasto presupuestado para la Administración Pública
Nacional no sufre modificación.
Habida cuenta lo expuesto, es del caso analizar de qué manera se produce la
distribución de las variaciones entre los distintos rubros integrantes de los
gastos de capital, midiendo los cambios producidos en la conformación
estructural presupuestada. En ese entendido, seguidamente se reseñan tales
cuestiones:
1. Inversión Financiera: el rubro en cuestión aumenta sus autorizaciones
crediticias en mill de $. 762,9 cifra que determinó que el crédito inicial creciera
en términos porcentuales en un 1.111,64% y que el concepto mejorara su
participación en la estructura del gasto total presupuestado; pasando de
representar un 0,14% al inicio a un 1,63% al cierre del período fiscal.
2. Inversión Real Directa: este concepto experimentó una sensible baja en la
cuantía de los créditos iniciales, toda vez que la merma ascendió a mill de $.
218,8, equivalente a descenso porcentual del 25,10. Esta circunstancia provocó
que el rubro disminuyera su participación en la estructura pasando desde un
1,77% a un 1,28% al final del período fiscal.
3. Transferencias de Capital: el rubro en análisis disminuyó sus créditos,
respecto del nivel inicial, en un 13,72%. La disminución en trato ascendió a
mill de $ 406,6 y desmejoró sensiblemente la participación estructural de estas
transferencias en el total del gasto presupuestado para toda la A.P.N.; toda vez
que de participar en un 6,01% al inicio pasa al cierre a absorber el 5,01%.
Por último debe señalarse que el detalle particularizado de las
modificaciones crediticias operadas en el segundo semestre del ejercicio fiscal
1999 se agrega como anexo al presente capítulo. El detalle analítico de las
variaciones del primer semestre del ejercicio analizado se incorporó como anexo
al capítulo respectivo del informe que trató el "Análisis de la Ejecución
Presupuestaria al 30 de junio de 1999".
26
CUADRO II-D
VII-
PRESUPUESTO 1999
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA NACIONAL
CLASIFICACION DEL GASTO POR FINALIDAD Y FUNCION
En miles de pesos
CONCEPTO
CREDITO
INICIAL
ESTRUCT.
%
CREDITO
VIGENTE
ESTRUCT
%
DIFERENCIA
VIG - INIC
DIFER.
%
1.- ADMINIST.GUBERNAMENTAL
1 Legislativa
2 Judicial
3 Dirección Superior Ejecutiva
4 Relaciones Exteriores
5 Relaciones Interiores
6 Administración Fiscal
7 Control de Gestión Pública
8 Informac.y Estadísticas Básicas
4.360.124
348.871
831.247
627.818
279.053
1.041.147
1.116.900
53.237
61.851
8,84
0,71
1,69
1,27
0,57
2,11
2,27
0,11
0,13
5.375.344
422.112
830.935
688.543
1.050.751
1.187.378
1.087.080
50.504
58.041
10,53
0,83
1,63
1,35
2,06
2,33
2,13
0,10
0,11
1.015.220
73.241
-312
60.725
771.698
146.231
-29.820
-2.733
-3.810
23,28
20,99
-0,04
9,67
276,54
14,05
-2,67
-5,13
-6,16
2.- SERV.DE DEFENSA Y SEGUR.
1 Defensa
2 Seguridad Interior
3 Sistema Penal
3.472.153
2.062.964
1.249.989
159.200
7,04
4,18
2,54
0,32
3.572.880
2.076.484
1.341.778
154.618
7,00
4,07
2,63
0,30
100.727
13.520
91.789
-4.582
2,90
0,66
7,34
-2,88
30.592.646
3.046.600
2.010.372
20.352.888
2.857.974
729.125
428.520
981.092
186.075
62,05
6,18
4,08
41,28
5,80
1,48
0,87
1,99
0,38
30.801.410
3.179.984
1.993.939
20.470.536
3.192.783
725.302
360.906
747.687
130.273
60,35
6,23
3,91
40,11
6,26
1,42
0,71
1,46
0,26
208.764
133.384
-16.433
117.648
334.809
-3.823
-67.614
-233.405
-55.802
0,68
4,38
-0,82
0,58
11,71
-0,52
-15,78
-23,79
-29,99
4.- SERVICIOS ECONOMICOS
1 Energía, Combust.y Minería
2 Comunicaciones
3 Transporte
4 Ecología y M.Ambiente
5 Agricultura
6 Industria
7 Comercio, Turismo y Otros Serv.
8 Seguro y Finanzas
3.105.156
366.259
83.694
1.937.673
105.024
356.639
121.249
100.065
34.553
6,30
0,74
0,17
3,93
0,21
0,72
0,25
0,20
0,07
2.609.519
373.050
100.782
1.486.506
74.704
361.355
99.152
86.566
27.404
5,11
0,73
0,20
2,91
0,15
0,71
0,19
0,17
0,05
-495.637
6.791
17.088
-451.167
-30.320
4.716
-22.097
-13.499
-7.149
-15,96
1,85
20,42
-23,28
-28,87
1,32
-18,22
-13,49
-20,69
5.- DEUDA PUBLICA
1 Serv.de la Deuda Pública
7.769.302
7.769.302
15,76
15,76
8.680.881
8.680.881
17,01
17,01
911.579
911.579
11,73
11,73
49.299.381
100,00
51.040.034
100,00
1.740.653
3,53
3.- SERVICIOS SOCIALES
1 Salud
2 Promoc.y Asist.Social
3 Seguridad Social
4 Educación y Cultura
5 Ciencia y Técnica
6 Trabajo
7 Vivienda y Urbanismo
8 Agua Potable y Alcantarillado
TOTAL
27
CUADRO II-E
PRESUPUESTO 1999
ADMINISTRACION PUBLICA NACIONAL
CLASIFICACION ECONOMICA DEL GASTO
En Miles de Pesos
CONCEPTO
CREDITO
INICIAL
ESTRUCT.
%
CREDITO
VIGENTE
ESTRUCT
%
DIFERENCIA
VIG - INIC
DIFER.
%
GASTOS CORRIENTES
45.396.026
92,08
46.999.171
92,08
1.603.145
3,53
Gastos de Consumo
Remuneraciones
Bienes y Servicios
Otros Gastos
9.496.938
6.858.206
2.634.667
4.065
19,26
13,91
5,34
0,01
9.755.933
7.188.739
2.564.146
3.048
19,11
14,08
5,02
0,01
258.995
330.533
-70.521
-1.017
2,73
4,82
-2,68
-25,02
Rentas de la Propiedad
7.646.358
15,51
8.255.929
16,18
609.571
7,97
17.390.186
35,27
17.454.611
34,20
64.425
0,37
2.344
0,00
304.224
0,60
301.880
12.878,84
10.860.200
6.148.213
4.539.550
172.437
22,03
12,47
9,21
0,35
11.228.474
6.257.774
4.861.656
109.044
22,00
12,26
9,53
0,21
368.274
109.561
322.106
-63.393
3,39
1,78
7,10
-36,76
GASTOS DE CAPITAL
3.903.355
7,92
4.040.863
7,92
137.508
3,52
Inversión Financiera
Inversión Real Directa
Transferencias de Capital
Otros
Provincias y Municipios
68.625
871.891
2.962.839
516.718
2.446.121
0,14
1,77
6,01
1,05
4,96
831.490
653.088
2.556.285
304.783
2.251.502
1,63
1,28
5,01
0,60
4,41
762.865
-218.803
-406.554
-211.935
-194.619
1.111,64
-25,10
-13,72
-41,02
-7,96
49.299.381
100,00
51.040.034
100,00
1.740.653
3,53
Prestaciones de la Seguridad
Social
Otros Gastos Corrientes
Transferencias Corrientes
Al Sector Privado
Al Sector Público
Al Sector Externo
TOTAL
2.2. Ejecución presupuestaria al 31/12/99 - Etapa Devengado.
El análisis de este punto se desarrolla, en una primera instancia, a partir de la
comparación del devengado interanual al 31 de diciembre de los años 1998 y
1999.
En un segundo apartado se realizarán los comentarios más relevantes que
surgen del análisis de la ejecución presupuestaria referida exclusivamente al
ejercicio fiscal cerrado al 31 de diciembre de 1999.
28
2.2.1. Evolución del gasto devengado en los ejercicios 1998/99.
Previo al análisis específico del tema enunciado, resulta necesario fijar como
concepto que las conclusiones sobre las variaciones entre los devengados de
cada ejercicio se hallan condicionados por los siguientes factores:
• Los porcentajes de ejecución respecto de los créditos vigentes al cierre
de cada uno de los ejercicios comprendidos, y
• El factor o tasa de variación que han experimentado los créditos
vigentes al cierre de cada período fiscal incluido en el análisis.
En esa inteligencia cabe particularizar que:
a) El Devengado al 31 de diciembre de 1998 registra un nivel de
cumplimiento del 95,25%, en tanto que su similar de 1999 presenta un grado de
ejecución del 95,20%. Por su parte el crecimiento porcentual interanual de los
devengados asciende al 4,58%.
b) El crédito vigente al 31 de diciembre de 1999 presenta un crecimiento del
4,64% respecto de su similar al cierre del ejercicio 1998.
De tal modo, puede asegurarse que el comportamiento interanual de los
términos definidos como básicos para enmarcar el análisis no presentan
asincronías significativas que entorpezcan las comparaciones.
El cuadro que sigue ilustra sobre los aspectos reseñados:
29
VIII- ADMINISTRACION PUBLICA NACIONAL
IX-
CLASIFICACION DEL GASTO POR SU NATURALEZA ECONOMICA
En Miles de Pesos
Al 31/12/98
CREDITO
CONCEPTO
GASTOS CORRIENTES
Al 31/12/99
DEVENGADO
CREDITO
VIGENTE
DEVENGADO
DIFERENCIAS
ESTRUCT.
VARIAC.
DEV 99-98
%
%
VIGENTE
44.649.508
42.520.221
46.999.171
44.932.184
2.411.963
113,43
5,7%
9.695.357
2.826.858
5.712
6.862.787
9.338.135
2.556.460
4.219
6.777.456
9.755.933
2.564.146
3.048
7.188.739
9.455.311
2.309.369
2.756
7.143.186
117.176
-247.091
-1.463
365.730
5,51
-11,62
-0,07
17,20
1,3%
-9,7%
-34,7%
5,4%
3.227
2.354
304.224
290.939
288.585
17.456.106
17.343.810
17.454.611
17.340.454
-3.356
-0,16
0,0%
6.816.935
6.630.514
8.255.929
8.160.917
1.530.403
71,97
23,1%
10.677.883
128.494
6.139.154
4.410.235
9.205.409
112.750
4.792.689
4.299.969
11.228.474
109.044
6.257.774
4.861.656
9.684.563
87.179
5.069.136
4.528.248
479.154
-25.571
276.447
228.279
22,54
-1,20
13,00
10,74
5,2%
-22,7%
5,8%
5,3%
GASTOS DE CAPITAL
4.126.522
3.942.386
4.040.863
3.656.783
-285.603
-13,43
-7,2%
Inversión Financiera
Inversión Real Directa
Transferencias de Capital
Provincias y
Municipios
Otros
127.421
985.985
3.013.116
2.623.359
122.180
854.817
2.965.389
2.607.814
831.490
653.088
2.556.285
2.251.502
818.257
512.718
2.325.808
2.059.750
696.077
-342.099
-639.581
-548.064
32,74
-16,09
-30,08
-25,77
569,7%
-40,0%
-21,6%
-21,0%
Gastos de Consumo
Bienes y Servicios
Otros Gastos
Remuneraciones
Otros Gastos Corrientes
Prestaciones de la
Seg.Social
Rentas de la Propiedad
Transferencias Corrientes
Al Sector Externo
Al Sector Privado
Al Sector Público
TOTAL
13,57 12.259,3%
389.758
357.575
304.783
266.058
-91.517
-4,30
-25,6%
48.776.030
46.462.608
51.040.034
48.588.967
2.126.359
100,00
4,6%
Del examen de las cifras contenidas en el cuadro precedente surgen los
siguientes comentarios, vinculados con la evolución del gasto interanual:
Consideraciones Generales
La evolución del gasto en el bienio 1998/99, experimenta un crecimiento total
de mill. de $ 2.126,4 que se distribuye aumentando la ejecución de los Gastos
Corrientes en mill. de $ 2.412,0, equivalente a una variación interanual del 5,7%;
en detrimento de los Gastos de Capital en los que se opera un descenso de mill
de $. 285,6, representativo de una variación del 7,2%.
30
En este marco, seguidamente se analiza el comportamiento registrado en los
conceptos componentes de los Gastos Corrientes y de Capital:
Gastos Corrientes: El mayor gasto ejecutado en el bienio 1998/9 se distribuye
provocando el siguiente esquema de impactos:
• Rentas de la Propiedad, con un significativo incremento de ejecución
interanual que ascendió a mill. de $ 1.530,4, equivalente a un ascenso en
términos porcentuales del 23,1%.
• Transferencias Corrientes, con un mayor devengado de mill. de $ 479,2 que, a
su vez, produce un crecimiento del 5,2% en la ejecución del concepto.
• Otros Gastos Corrientes, presenta un aumento en el devengado interejercicios
de mill. de $ 288,6, equivalente a un ascenso del 12.259,3%. No obstante su
significatividad porcentual, la variación no adquiere relevancia en razón de: a)
muy bajo nivel de ejecución en el año 1998 y, b) la escasa participación del
concepto en la estructura del gasto del ejercicio 1999 (0,6%).
• Gastos de Consumo, presenta una mayor ejecución interperiódica que
asciende a mill. de $ 117,2, representativa de un crecimiento del 1,3%. Esta
variación positiva se produce como resultado neto de una suba en el rubro
Remuneraciones (mill. de $ 365,7, equivalente a un ascenso del 5,4%) y una
baja en el rubro Bienes y Servicios (mill. de $ 247,1, representativa de un
descenso del 9,7%).
Gastos de Capital: Tal como se citara la evolución interanual del nivel de
devengamiento de los gastos de capital presenta una merma de mill. de $ 285,6,
generándose una tasa de variación decreciente del 7,2%. De este escenario surge
como destacable: 1) el crecimiento experimentado en la ejecución interanual del
concepto "Inversión Financiera" (mill. de $ 696,1, equivalente a un aumento del
569,7%), 2) la baja operada en la “Inversión Real Directa” (mill. de $ 342,1,
equivalente a un descenso del 40,0%) y 3) la disminución en "Transferencias de
Capital" (mill. de $ 639,6, representativa de una variación interperiódica del
21,6%).
Consideraciones particulares
Seguidamente se desarrolla el análisis de las principales modificaciones en la
ejecución interanual de los gastos corrientes y de capital:
31
¾ BIENES Y SERVICIOS
El rubro, registró en el interperíodo analizado una disminución de mill. de $ 247,1 o sea
el 9,7%. A continuación se detallan aquellos programas que explican los menores niveles
ejecutados, a saber:
Concepto
SAF
Bienes de 374-Est.Mayor Gral. del
Consumo Ejército
Prog
Denominación
%
16
Capacidad
EMGE
20
Prevención y Control de
Riesgos y Enfermedades
44.752
26.407
-18.345
-41,0
1
Actividades Centrales
61.283
47.295
-13.988
-22,8
19
Prensa y Difusión de Actos de
Gobierno
94.843
62.183
-32.660
-34,4
17
Formación y Sanción
Legislativa
13.574
5.936
-7.638
-56,3
322-Secretaría de
Turismo
17
Prestaciones Turísticas
27.299
18.152
-9.147
-33,5
250-Caja de Retiros,
Pens. Y Jub.de la
Policía Fed.Arg.
16
Administración de Beneficios
Previsionales
15.938
1.776
-14.162
-88,9
307-M° de Relac.Ext,
Com.Internac. y Culto
1
Actividades Centrales
32.269
11.055
-21.214
-65,7
326-Policía Fed.Arg.
21
Prestación del Servicio de
Seguridad a Personas y Bienes
37.267
30.878
-6.389
-17,1
370-M° de Defensa
1
Actividades Centrales
41.669
33.687
-7.982
-19,2
381-Estado Mayor Gral.
de la Fza. Aérea
16
Capacidad Operacional de la
Fza. Aérea
38.496
21.347
-17.149
-44,5
381-Estado Mayor Gral.
de la Fza. Aérea
18
Apoyo a la actividad Aérea
Nacional
31.772
24.137
-7.635
-24,0
625-Adm.Fed.de
Ingresos Públicos
16
194.312
19.809
-174.503
-89,8
625-Adm.Fed.de
Ingresos Públicos
25
Recaudación y Fiscaliz.de Imp.
Y Aportes Sobre la Nómina
Salarial
Renta y Contralor Aduanero
61.064
45.234
-15.830
-25,9
355-Servicio de la
Deuda Pública
98
Deudas Directas de la Adm.
Central
140.782
121.457
-19.325
-13,7
310-M° de Salud y
Acción Social
Serv. No 301-Sec.Gral. de la
Personale Presidencia de la
s
Nación
301-Sec.Gral. de la
Presidencia de la
Nación
313-Honorable Cámara
de Diputados
Operacional
-En Miles de PesosDevengado Devengado Diferencia
1998
1999
del
64.318
50.453
-13.865
-21,5
Es importante destacar que las disminuciones anteriormente mencionadas,
32
fueron parcialmente compensadas, por el aumento en el gasto de los programas
que a continuación se mencionan:
Concepto
SAF
Prog
Bienes de 381-Estado Mayor Gral.
Consumo de la Fza. Aérea
16
Serv. No 325-M° del Interior
Personale
s
16
-En Miles de PesosDevengado Devengado Diferencia
1998
1999
Capacidad Operacional de la
67.583
139.075
71.492
Fza. Aérea
Denominación
Fomento e Impulso al Desarrollo
del sistema democrático
715
51.848
51.133
%
105,8
7.151,5
¾ REMUNERACIONES
Su incremento alcanzó a mill. de $ 365,7, equivalente a un aumento del 5,4%.
Las variaciones más importantes se destacan en los programas que a continuación se
especifican:
Concepto
Contrib.
Patronales
SAF
Prog
Denominación
625-Adm.Federal de
Ingresos Públicos
1
Actividades Centrales
625-Adm.Federal de
Ingresos Públicos
16
Prestacione 625-Adm.Federal de
s Sociales
Ingresos Públicos
16
Sueldos y
Salarios
313-Honorable
Cámara de
Diputados
320-Consejo de la
Magistratura
17
Recaudación y Fiscalización
de Impuestos y Aportes S/la
Nómina Salarial
Recaudación y Fiscalización
de Impuestos y Aportes S/la
Nómina Salarial
Formación y Sanción
Legislativa
1
Actividades Centrales
326-Policía Fed.Arg.
21
360-Ministerio
Público
16
375-Gendarmería
Nacional
40
380-Prefectura Naval
Argentina
31
-En Miles de PesosDevengado Devengado Diferencia
1998
1999
16.555
43.550
26.995
%
163,1
45.720
69.634
23.914
52,3
966
11.846
10.880
1.126,3
137.525
163.443
25.918
18,8
13.244
37.406
24.162
182,4
Prestación del Servicio de
Seguridad a Personas y Bs.
441.709
481.637
39.928
9,0
Ejercicio
de
la
Acción
Pública y Defensa
de la
Legalidad
Capacidad Operacional de la
Gendarmería Nacional
65.410
74.319
8.909
13,6
213.989
235.579
21.590
10,1
131.311
146.603
15.292
11,6
Serv. de Seg. de la Naveg. Y
de Policía y Seg. y Judicial
33
381-Estado Mayor
Gral. de la Fza. Aérea
20
Capacitación y Formación
625-Adm.Federal de
Ingresos Públicos
16
625-Adm.Federal de
Ingresos Públicos
25
Recaudación y Fiscaliz. de
Imp. y Aportes s/la Nómina
Salarial
Renta y Contralor Aduanero
29.698
41.364
11.666
39,3
227.893
365.800
137.907
60,5
115.233
140.035
24.802
21,5
Independientemente de los aumentos referidos precedentemente, se
mencionan aquellos programas que experimentaron una disminución importante,
a saber:
Concepto
SAF
Sueldos y 381-Estado Mayor Gral.
Salarios
de la Fza. Aérea
625-Adm.Federal de
Ingresos Públicos
Prog
-En Miles de PesosDevengado Devengado Diferencia
1998
1999
42.115
20.813
-21.302
Denominación
19
Asistencia Sanitaria
1
Actividades Centrales
283.012
176.850
-106.162
%
-50,6
-37,5
¾ RENTAS DE LA PROPIEDAD
El rubro registró en el interperíodo analizado un aumento de mill. de $
1.530,4 equivalente a un 23,1%. En dicho concepto se imputan los gastos para
atender el pago por intereses de la deuda interna y externa.
Los programas que experimentaron una importante variación tanto positiva
como negativa, respecto a 1998 y que explicarían la cuantía del incremento
operado en el referido concepto, son los siguientes:
Concepto
Intereses al
Exterior
Intereses
Internos
SAF
-En Miles de PesosDevengado
Devengado Diferencia
1998
1999
30.677
35.107
4.430
Prog
Denominación
604-Direc.Nac. de
Vialidad
99
Transf. para Inversión en
Rutas y Serv. De la Deuda
625-Adm.Federal de
Ingresos Públicos
1
Actividades Centrales
355-Serv.de la Deuda
Pública
98
Deudas Directas de
Adm. Central
la
6.148.341
355-Serv.de la Deuda
Pública
99
Deudas Indirectas de la
Adm. Central
122.499
101.026
-21.473
-17,5
355-Serv.de la Deuda
Pública
98
Deudas Directas de la Adm.
Central
258.744
295.134
36.390
14,1
850-Adm.Nac.de
Seg.Social
1
Actividades Centrales
74.681
4.033
-70.648
-94,6
34
790
4.581
%
14,4
3.791
479,9
7.713.901 1.565.560
25,5
¾ TRANSFERENCIAS CORRIENTES
En el mencionado concepto se registró un aumento de mill. de $ 479,1 que
representó el 5,2%. Tal incremento respondió al 5,8% en las Transferencias
Corrientes al Sector Privado (mill. de $ 276,4), al 5,3% en las del Sector
Público (mill. de $ 228,3) y una disminución del 22,7% en las del Sector Externo
(mill. de $ 25,6). A continuación se mencionan los programas que más influyeron
tanto en las variaciones positivas como negativas, con respecto al ejercicio
anterior:
Concepto
SAF
Al
A los Org.
115-Com.Nac. de
Sector Internacionales Comunicaciones
Externo
Al
A las Pcias. Y 325-M° del
Sector
Municipios
Interior
Público
357-M°Econ.yO. y
Serv.Púb.
330-M° de Cult. Y
Educación
Al
A
325-M°del Interior
Sector Inst.Priv.s/fines
Privado
de Lucro
913-Adm.de
Prog.Especiales
A las Unidades 309-Sec.de
Familiares
Desarrollo Social
350-M° de
Trabajo y Seg.
Social
850-Adm.Nac.de
Seg.Social
Prog
Denominación
16 Regulación de las
Comunicaciones
-En Miles de PesosDevengado Devengado Diferencia
1998
1999
%
22.881
165
-22.716
-99,3
307.600
387.874
80.274
26,1
0
63.956
63.956
-
189.096
495.171
306.075
161,9
16 Fomento e Impulso al
Desarrollo del Sistema
Democrático
18.895
91.529
72.634
384,4
63 Asistencia Financiera a
Agentes del Seguro de
Salud y Prog.Especiales
81.580
131.054
49.474
60,6
23 Pensiones no Contributivas
127.580
162.770
35.190
27,6
17 Tercer Proyecto de
Protección Social (Trabajar
III)
16 Prestaciones Previsionales
138.442
182.583
44.141
31,9
569.652
609.618
39.966
7,0
18 Seguro de Desempleo
225.295
285.024
59.729
26,5
19 Asignaciones Familiares
461.065
606.052
144.987
31,4
99 Transf.a Pcias. Y
Comisiones
Interjurisdiccionales
90 Atención del Estado de
Emergencia por
Inundaciones
99 Contribuciones a Org.Desc.
y Transferencias
Asimismo, cabe destacar las siguientes reducciones, en las Transferencias
al Sector Público y Privado, que atenuaron parcialmente los incrementos
mencionados anteriormente:
-En Miles de Pesos-
35
Concepto
Al
Sector
Público
SAF
A las Pcias. Y 357-M° E.y O. y
Municipios
S.P.
330-M° de Cult. Y
Educación
Prog
Denominación
76 Formulación y Ejecución de
la Política Energética
Devengado
1998
Devengado Diferencia
1999
%
120.756
96.485
-24.271
-20,1
19.963
7.967
-11.996
-60,1
103.023
41.426
-61.597
-59,8
33.216
14.324
-18.892
-56,9
330-M° de Cult. Y
Educación
29 Formación,
perfeccionamiento y
Actualización Docente
33 Acciones Compensatorias
en Educación
310-M° de Salud
y Acc. Social
17 Atención de la Salud de la
Madre y el Niño
356-Oblig. A
Cargo del Tesoro
92 Asistencia Financiera p/Gto.
Social Provincial
676.727
656.681
-20.046
-3,0
356-Oblig. A
Cargo del Tesoro
98 Asistencia Financiera a
Provincias y
Municipalidades
233.164
177.606
-55.558
-23,8
36
Concepto
Al
Sector
Público
Al
Sector
Privado
Prog
SAF
Al Sector
Público
Empresarial
Denominación
En Miles de PesosDevengado Devengado Diferencia
1998
1999
102-Comité Fed.
De Radiodifusión
27 Control del Servicio de
Radiodifusión
35.650
25.000
356-Oblig. A
Cargo del Tesoro
90 Atención del Estado de
Emergencia por
Inundaciones
20.500
0
356-Obligaciones
a Cargo del
Tesoro
94 Asistencia Financiera a
Sectores Económicos
155.360
94.549
-60.811
-39,1
A Inst. Privadas 357-M° E.y O. y
s/fines de lucro S.P.
90 Atención del Estado de
Emergencia por
Inundaciones
19.297
5.303
-13.994
-72,5
A las Unidades 801-Inst. Nac.de
Familares
Cine y Artes
Audiovisulaes
16 Fomento y Regulación de la
Actividad Cinematográfica
19.277
1.903
-17.374
-90,1
158.246
57.676
-100.570
-63,6
A Empresas
Privadas
350-M° de
Trabajo y Seg.
Social
16 Políticas de Empleo y
Capacitación Laboral
-10.650
%
-29,9
-20.500 -100,0
¾ INVERSION FINANCIERA
Es uno de los componentes dentro de los Gastos de Capital que
experimentó un incremento en relación al ejercicio anterior, que ascendió a mill.
de $ 696,1 equivalente al 569,7%, destacándose los siguientes programas como
los más significativos:
Concepto
SAF
Prog
-En Miles de PesosDevengado Devengado Diferencia
%
1998
1999
Sector
21.240
783.509
762.269 3.588,8
Denominación
Aportes
Al Sector 356-Obligaciones a
de Capital Externo Cargo del Tesoro
97
Aportes
Externo
al
Conc.de
A las Inst. 330-MDSyMA° de
Préstamos Desc. Cultura y Educación
a L.Plazo
42
Promoción Científica y
Tecnologica
1.319
7.312
5.993
454,3
El aumento que se registró en el citado Programa 97 con relación al
ejercicio 1998, respondió al incremento de la cuota de la República Argentina,
bajo la Undécima Revisión General del Fondo Monetario Internacional, en la
suma de QUINIENTOS OCHENTA MILLONES DE DERECHOS ESPECIALES DE
GIRO (DEG 580.000.000), el que fuera autorizado por el artículo 53 de la Ley n°
25.064.
37
¾ INVERSION REAL DIRECTA
En dicho concepto se registró una disminución de mill. de $ 342,1
equivalente a una variación negativa del 40,0%.
En cuanto a los programas que influyeron en dicha merma pueden citarse
los siguientes, entre otros:
Concepto
SAF
Prog
Denominación
-En Miles de PesosDevengado Devengado Diferencia
1998
1999
11.502
4.095
-7.407
%
Construcciones 307-M° de
de Dominio
Relac.Ext, Com.Int..
Privado
y Culto
1
Actividades Centrales
357-M° E.y O.y S.P.
25
Ejecución de Proyectos de
Obras de Arquitectura
20.016
12.054
381-Estado Mayor
Gral. De la Fza.
Aérea
18
Apoyo a la Actividad Aérea
Nacional
10.884
0
16
Conservación Vial
49.765
24.960
-24.805
-49,8
22
Construcciones Viales
167.179
78.325
-88.854
-53,1
23
Mantenimiento Preventivo
de Rutas
13.283
2.771
-10.512
-79,1
24
Reposiciones y
Reconstrucciones de Rutas
25.995
18.009
-7.986
-30,7
26
Sistema de Contratos de
Recuperación
y
Mantenimiento
167.645
89.264
-78.381
-46,8
320-Consejo de la
Magistratura
1
Actividades Centrales
24.878
11.920
-12.958
-52,1
381-Estado Mayor
Gral. De la Fza.
Aérea
330-M° de Cult. Y
Educación
18
Apoyo a la Actividad Aérea
Nacional
16.261
1.573
-14.688
-90,3
29
9.345
1.867
-7.478
-80,0
310-M° de Salud y
Acción Social
27
Formación,
perfeccionamiento
y
actualización docente
Infraestructura Hospitalaria
(BID 516-OC/AR)
18.979
0
Construcciones 604-Direc.Nacional
de Dominio
de Vialidad
Público
Maquinaria y
Equipo
-7.962
-64,4
-39,8
-10.884 -100,0
-18.979 -100,0
Independientemente de las disminuciones anteriormente mencionadas,
cabe citar los programas que experimentaron un aumento con relación al
ejercicio 1998, a saber:
38
Concepto
SAF
Prog
Denominación
Maquinari 625-Adm.Fed.de
a y Equipo Ingresos Públicos
1
Actividades Centrales
310-M° de Salud y
Acción Social
16
Apoyo al Desarrollo de la
Atención Médica
-En Miles de PesosDevengado Devengado Diferencia
1998
1999
1.068
19.340
18.272
29
26.830
%
1.710,9
26.801 92.417,2
¾ TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
Las Transferencias de Capital registraron una reducción de mill. de $ 639,6,
equivalente a una variación negativa del 21,6%. A continuación se detallan los
programas con evoluciones más destacables:
Concepto
Al
Sector
Externo
Al
Sector
Privado
Al
Sector
Público
SAF
A los Org.
625-Adm.Fed. de
Internacionales Ingresos
Públicos
A las Emp.Priv. 357-M.E.y O.y
S.P.
A las Prov. y
Municipios
Prog
Denominación
-En Miles de PesosDevengado
Devengado
1998
1999
Diferencia
%
1
Actividades
Centrales
16.400
3.719
-12.681
-77,3
91
Formulación y
Conducción de
Políticas Portuarias y
Vías Navegables
73.023
46.017
-27.006
-37,0
604-Direc.Nac. de
Vialidad
99
Transf. P/Inversión
en Rutas y Serv. De
la Deuda
41.697
30.744
-10.953
-26,3
356-Oblig. A
Cargo del Tesoro
94
181.433
99.505
-81.928
-45,2
325-M° del
Interior
99
Asistencia
Financiera a
Sectores
Económicos
Transf.a Pcias y a
Com.Interjurisdiccio
na-les y Erog.Fig.
62.000
0
330-M° de Cultura
y Educación
37
190.009
61.066
-128.943
-67,9
330-M° de Cultura
y Educación
41
Infraestructura y
Equipamiento
Escolar
Reforma Inst. de las
Pcias. Y G.C.B.A.
41.373
23.182
-18.191
-44,0
330-M° de Cultura
y Educación
99
Contrib. A Org.Desc.
y Transferencias
24.761
16
-24.745
-99,9
356-Obligaciones
a Cargo del
Tesoro
92
Asistencia
Financiera p/Gto.
Social Provincial
650.000
639.431
-10.569
-1,6
356-Obligaciones
a Cargo del
Tesoro
98
Asistencia
Financiera a Pcias. y
Municipalidades
484.643
451.365
-33.278
-6,9
39
-62.000 -100,0
Al Sector
356-Obligaciones
Púb.Empresari a Cargo del
al
Tesoro
95
Asist.Financ.Emp.Pú
b.,Ente Binacional y
Consecionarios
35.298
5.828
-29.470
-83,5
Asimismo, cabe mencionar aquellos programas que experimentaron un
importante aumento respecto del ejercicio fiscal 1998, a saber:
Concepto
Al
Sector
Privado
SAF
Prog
Denominación
A las Emp.Priv. 357-M.E.y O.y S.P.
50
Formulación,
Prog.,Ejec., y Control
de Proyectos de
Obras Públicas
A las Inst.
305-Jefatura de
Priv.s/fines de Gabinete de
Lucro
Ministros
18
Política de
Integración para
personas
discapacitadas
-En Miles de PesosDevengado Devengado Diferencia
1998
1999
%
20.614
40.407
19.793
96,0
1.927
13.335
11.408
592,0
2.2.2. Crédito Vigente y Devengado al 31/12/99
En el Cuadro que se inserta a continuación se puede apreciar la situación
presupuestaria, en los aspectos inherentes al devengamiento o ejecución de los
gastos al cierre del ejercicio 1999; en la versión que los expone por Finalidad y
Función:
40
ADMINISTRACION PUBLICA NACIONAL
PRESUPUESTO 1999
CLASIFICACION DEL GASTO POR FINALIDAD Y FUNCION
Ejecución al 31/12/99
CONCEPTO
1 ADMINIST.GUBERNAMENTAL
1 Legislativa
2 Judicial
3 Dirección Superior
Ejecutiva
4 Relaciones Exteriores
5 Relaciones Interiores
6 Administración Fiscal
7 Control de la Gestión
Pública
8 Informac.y Estadísticas
Básicas
En miles de pesos
CREDITO
VIGENTE
ESTRUCT.
%
DEVENGADO
ESTRUCT DEV/CRÉD
%
%
5.375.344
422.112
830.935
688.543
10,53
0,82
1,63
1,35
5.279.708
407.488
802.315
656.359
1.050.751
1.187.378
1.087.080
50.504
2,06
2,33
2,13
0,10
1.046.338
1.157.510
1.113.947
47.840
58.041
0,11
47.911
0,10
82,55
3.572.880
2.076.484
1.341.778
154.618
7,00
4,07
2,63
0,30
3.497.269
2.030.983
1.321.752
144.534
7,20
4,18
2,72
0,30
97,88
97,81
98,51
93,48
3 SERVICIOS SOCIALES
1 Salud
2 Promoc.y Asist.Social
3 Seguridad Social
4 Educación y Cultura
5 Ciencia y Técnica
6 Trabajo
7 Vivienda y Urbanismo
8 Agua Potable y
Alcantarillado
30.801.410
3.179.984
1.993.939
20.470.536
3.192.783
725.302
360.906
747.687
130.273
60,35
6,23
3,91
40,11
6,26
1,42
0,71
1,46
0,25
28.946.122
3.057.370
1.899.001
19.283.458
2.870.905
663.717
342.378
734.447
94.846
59,57
6,29
3,91
39,69
5,91
1,37
0,70
1,51
0,19
93,98
96,14
95,24
94,20
89,92
91,51
94,87
98,23
72,81
4 SERVICIOS ECONOMICOS
1 Energia, Combust.y
Minería
2.609.519
373.050
5,11
0,73
2.293.683
307.787
4,72
0,64
87,90
82,51
2 SERV.DE DEFENSA Y SEGUR.
1 Defensa
2 Seguridad Interior
3 Sistema Penal
41
10,87
0,84
1,65
1,35
98,22
96,54
96,56
95,33
2,15 99,58
2,39 97,48
2,29 102,47
0,10 94,73
2 Comunicaciones
3 Transporte
4 Ecología y Medio
Ambiente
5 Agricultura
6 Industria
7 Comercio, Turismo y Otros
Serv.
8 Seguros y Finanzas
100.782
1.486.506
74.704
0,20
2,91
0,15
96.088
1.283.877
58.751
0,20
2,64
0,12
95,34
86,37
78,65
361.355
99.152
86.566
0,71
0,19
0,17
345.905
99.104
78.054
0,71
0,20
0,16
95,72
99,95
90,17
27.404
0,05
24.117
0,05
88,01
5 DEUDA PUBLICA
1 Servicio de la Deuda
Pública
8.680.881
8.680.881
17,01
17,01
8.572.185
8.572.185
17,64
17,64
98,75
98,75
48.588.967 100,00
95,20
TOTAL
51.040.034 100,00
Del análisis del cuadro precedente puede observarse que no se verifican
desvíos relevantes respecto del nivel general de ejecución (95,20%), salvo en la
Finalidad Servicios Económicos, cuyo nivel de cumplimiento alcanzó el 87,90 %.
Asimismo, se puede apreciar que las Finalidades Administración
Gubernamental, Servicios de Defensa y Seguridad y Deuda Pública, superaron el
promedio de ejecución mencionado en el párrafo precedente.
Con relación al análisis a nivel de función cabe efectuar las siguientes
consideraciones:
a) Con desvíos, por debajo del nivel general (95,20%) se presentan las
funciones que a continuación se detallan:
En miles de Pesos
Finalidad
Función
Créd.Vig.
Adm. Gubernamental
Control de la Gestión Pública
Informac.y Estadísticas
Serv. De Defensa y Seg.
Sistema Penal
Servicios Sociales
Seguridad Social
Educación y Cultura
Ciencia y Técnica
Trabajo
Agua Potable y Alcantarillado
42
Devengado
% Ejec.
50.504
58.041
47.840
47.911
94,73
82,55
154.618
144.534
93,48
20.470.536
3.192.783
725.302
360.906
130.273
19.283.458
2.870.905
663.717
342.378
94.846
94,20
89,92
91,51
94,87
72,81
Servicios Económicos
Energía, Combust. Y Minería
Transporte
Ecología y Medio Ambiente
Comercio.Turismo y Otros
Seguros y Finanzas
373.050
1.486.506
74.704
86.566
27.404
307.787
1.283.877
58.751
78.054
24.117
82,51
86,37
78,65
90,17
88,01
Teniendo en cuenta las ejecuciones por debajo del nivel general que se informan
en el cuadro precedente, resulta apropiado desagregar los datos, en aquellas funciones
con mayor retraso, a nivel de los principales programas que contribuyen a dicha
circunstancia:
2 FUNCION INFORMACION Y ESTADISTICAS BASICAS
Con respecto a esta función, los programas que se detallan seguidamente
son los que experimentaron un atraso en su ejecución:
Programa
Jur
Unidad Ejecutora
En Miles de Pesos
Crédito Vigente
Devengado
% Ejec.
16-Elaboración y Actualización
de Cartografía Básica Nacional
45
Inst. Geográfico Militar
11.884
10.177
85,6
19-Servicio Estadístico
50
Inst. Nac. de Estadística
y Censos
41.693
33.542
80,4
Con respecto al Programa mencionado en segundo término, cabe señalar
que la partida presupuestaria que influyó en la baja ejecución del mismo es la
3.4.1.-Estudios, Investigaciones y Proyectos de Factibilidad, con una ejecución
de mill. de $ 5,2 respecto de un crédito de mill. de $ 7,5 (69,3 %).
2 SISTEMA PENAL
En Jurisdicción del MINISTERIO DE JUSTICIA se ubican los programas con
los más bajos niveles de ejecución respecto de la función (93,5 %), a saber:
Programa
Jur
Unidad Ejecutora
4-Actividades Comunes al Serv.
Penitenciario Federal
40
Servicio Penitenciario
Federal
18-Política e Infraestructura
Penitenciaria
40
Sec. de Política
Penitenciaria y
Readaptación Social
43
En Miles de Pesos
Crédito Vigente
Devengado
% Ejec.
30.167
26.476
87,8
9.572
7.790
81,4
24-Coop.Técnica y Financiera
p/la Laborterapia de Internos
40
Ente de Coop. Técnica y
Financiera
4.176
1.041
24,9
Con relación al citado Programa 4, correspondiente a la Subjurisdicción 2Servicio Penitenciario Federal, cabe acotar que la partida 3.9.9.-Otros Servicios
No Especificados Precedentemente, es la que ejerció una mayor influencia en la
baja ejecución del mismo, con un devengamiento al 31/12/99 de mill. de $ 1,3 con
respecto a su crédito de mill. de $ 4,2 (30,9 %).
2 EDUCACION Y CULTURA
Los Programas que se citan a continuación finalizaron el ejercicio fiscal
1999 con una ejecución inferior al promedio general (95,2%):
Programa
Jur/Subj.
Unidad Ejecutora
26-Desarrollo de la
Educación Superior
70
Secretaría de Políticas
Universitarias
99-Contrib. A Org. Desc. Y
Transferencias
70
38-Acción Cultural
20-14
En Miles de Pesos
Crédito Vigente
Devengado
Secretaría de Cultura
% Ejec.
1.660.206
1.565.603
94,3
550.413
513.513
93,3
63.633
56.181
88,3
33-Acciones Compensatorias
en Educación
70
Dirección Nac. De
Prog. Compensatorios
149.940
131.048
87,4
41-Reforma Inst. de las Pcias.
Y Gob. De la Ciudad de
B
A
37-Infraestructura
y
70
Sec. de Programación
y Evaluación
Ed
ti
Direc.Gral.
de
56.473
36.781
65,1
159.533
66.991
42,0
Equipamiento Escolar
70
Infraestructura Escolar
Cabe destacar que, las partidas presupuestarias más significativas que
contribuyeron a la baja ejecución, detectada en los referidos programas, se
sintetizan en el cuadro que sigue:
En Miles de Pesos
Programa
Partida Presupuestaria
Crédito
Vigente
26-Desarrollo de la Educación
Superior
5.6.1.-Transf. a Univ. Nacionales
p/gtos. corrientes
1.624.949
1.537.583
94,6
99-Contrib. A Org. Desc. Y
Transferencias
5.7.1.-Transf. a Gob. Provinciales
p/gtos. de capital
530.799
493.921
93,1
44
Devengado
% Ejec.
33-Acciones Compensatorias en
Educación
5.1.3.-Becas
80.094
75.102
93,8
de
49.665
40.426
81,4
41-Reforma Inst. de las Pcias. Y Gob. 5.8.1.-Transf. a Gob. Provinciales
De la Ciudad de Bs.As.
p/gtos. de capital
40.870
23.182
56,7
136.470
55.066
40,3
5.7.4.-Transf.
a
Inst.
Enseñanza Provinciales
37-Infraestructura y Equipamiento
Escolar
5.8.4.-Transf.
a
Inst.
Enseñanza Provinciales
de
2 CIENCIA Y TECNICA
Los Programas que se detallan en el cuadro siguiente, son los que se
encuentran por debajo del nivel medio de ejecución para la función (91,5 %):
En Miles de Pesos
Programa
Jur.
Unidad Ejecutora
Crédito
Vigente
Devengado
% Ejec.
16-Desarrollo de las
Actividades Espaciales
35
Comisión Nac. De
Actividades
Espaciales
30.499
24.430
80,1
56-Prevención, Control e
Investig. De Patologías en
Salud
80
31.014
24.168
77,9
42-Promoción Científica y
Tecnológica
70
Adm. Nac. De Lab. E
Inst. de Salud Dr.
Carlos Malbrán
(ANLIS)
Presidente del
Directorio de la
Agencia Nac. De
Promoción Científica y
Tecnológica
54.643
38.737
70,9
Respecto del citado Programa 56 cabe acotar que la partida presupuestaria
que más atraso tuvo en su ejecución es la 4.2.2.-Construcciones en bienes de
dominio público con un 6,7 % respecto de su crédito de mill. de $ 3,6.
Ahora bien, con relación al Programa 42, cabe señalar que los Incisos 5Transferencias y 6-Activos Financieros, son los que contribuyen en mayor
medida a la baja ejecución del mismo, a través de las siguientes partidas:
En Miles de Pesos
Partida Presupuestaria
Crédito
Vigente
45
Devengado
% Ejec.
5.1.6.-Transferencias p/Actividades Científicas
o Académicas
29.958
22.647
75,6
6.3.3.-Préstamos a Largo Plazo a Inst. Desc.
13.858
7.312
52,8
2 FUNCION AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO
En la Jurisdicción 20-PRESIDENCIA DE LA NACION se ubican los programas
atinentes a la función bajo análisis que registran el más bajo nivel de ejecución, a
saber:
En Miles de Pesos
Programa
Jur./
Subj.
19-Recursos Hídricos
20-03
20-Asistencia Técnico-Financiera
para Saneamiento
20
Unidad Ejecutora
Crédito
Vigente
Devengado
% Ejec.
Varias
85.245
64.293
75,4
Ente Nacional de Obras
Hídricas de Saneamiento
21.525
17.634
81,9
Con relación al programa citado en primer término, cabe destacar que el
atraso en su ejecución, se encuentra influido en su mayor parte, por la partida
presupuestaria 4.2.2.-Construcciones en bienes de dominio público, donde se
verifica una ejecución de mill. de $ 37,9 respecto de un crédito de mill. de $ 58,2
(65,1 %).
2 ENERGIA, COMBUSTIBLE Y MINERIA
En el ámbito de la Jurisdicción 50-MINISTERIO DE ECONOMIA Y OBRAS Y
SERVICIOS PUBLICOS, se encuentran los Programas presupuestarios que presentan
el más bajo nivel de ejecución en dicha función, los que a continuación se detallan:
En Miles de Pesos
Programa
76-Formulación y Ejecución
Política Energética
16-Regulación del
Distribución de Gas
de la
Transporte
y
Jur.
Unidad Ejecutora
50
Secretaría de Energía
50
Ente Nac. Regulador del
Gas
Crédito
Vigente
Devengado
% Ejec.
260.379
207.260
79,6
19.209
14.462
75,3
Cabe destacar, que el Programa citado en primer lugar experimentó una
subejecución a raíz del atraso verificado en los Incisos 5-Transferencias y 6Activos Financieros. Las partidas presupuestarias componentes de la baja
46
ejecución son:
En Miles de Pesos
Partida Presupuestaria
Crédito
Vigente
Devengado
% Ejec.
5.7.1.-Transf. a Gob.Provinciales p/gtos.
corrientes
98.600
73.677
74,7
5.7.3.-Transf. a empresas públicas no
financieras provinciales
26.200
22.808
87,0
103.934
91.353
87,9
13.777
9.198
66,8
5.8.1.-Transf. a Gob. Provinciales p/gtos. de
capital
6.3.1.-Préstamos a largo plazo al sector privado
2 FUNCION TRANSPORTE
Los Programas que se detallan en el cuadro siguiente, son los que se
encuentran por debajo del nivel promedio de ejecución para el ejercicio:
En Miles de Pesos
Programa
Jur.
Unidad Ejecutora
Crédito
Vigente
Devengado
% Ejec.
98-Asistencia Financiera a
Provincias y Municipalidades
91
Secretaría de Hacienda
489.500
448.445
91,6
94-Asistencia Financiera a Sectores
Económicos
91
Secretaría de Hacienda
153.732
140.741
91,5
22-Construcciones Viales
50
D.N.V. (Subgerencia de
Obras y Concesiones)
90.878
78.325
86,2
26-Sistema de Contratos de
Recuperación y Mantenimiento
50
D.N.V. (Subgerencia de
Obras y Concesiones)
102.776
89.264
86,9
50-Form.,Program.,Ejec. y Control de
Proyectos de Obras Públicas
50
Secretaría
Públicas
de
Obras
72.968
58.174
79,7
90-Atención
Emergencia
Inclemencias
50
Secretaría
Públicas
de
Obras
115.938
57.956
50,0
del
por
Estado
de
Inundaciones,
Con respecto a los referidos programas, cabe acotar que las partidas
presupuestarias que ejercieron una mayor influencia en la baja ejecución de los
mismos, se sintetizan a continuación:
En Miles de Pesos
47
Programa
Partida Presupuestaria
Crédito
Vigente
Devengado
% Ejec.
98-Asistencia Financiera a
Provincias y Municipalidades
5.8.1.-Transf. a Gob. Provinciales
p/gtos. De capital
489.500
448.445
91,6
94-Asistencia Financiera a Sectores
Económicos
5.1.9.-Transf.
a
Empresas
Privadas p/gtos. Corrientes
42.820
41.235
96,3
5.2.6.-Transf.
a
Empresas
Privadas p/gtos. De capital
110.912
99.505
89,7
50-Form.,Program.,Ejec. y Control de 5.2.6.-Transf.
a
Empresas
Proyectos de Obras Públicas
Privadas p/gtos. De capital
47.750
40.407
84,6
5.8.1.-Transf.a Gob. Provinciales
p/gtos. De capital
17.450
12.050
69,0
Estado
de 5.7.1.-Transf. a Gob. Provinciales
Inundaciones, p/gtos. Corrientes
115.812
57.956
50,0
90-Atención
Emergencia
Inclemencias
del
por
2 FUNCION ECOLOGIA Y MEDIO AMBIENTE
Los Programas que presentan un mayor grado de subejecución, se
encuentran ubicados en la Jurisdicción 20-PRESIDENCIA DE LA NACION,
conforme se detalla seguidamente:
En Miles de Pesos
Programa
Jur.
Unidad Ejecutora
Crédito
Vigente
Devengado
% Ejec.
1-Actividades Centrales
20-3 Varias
10.794
9.475
87,8
16-Desarrollo Sustentable de los
Rec.Naturales
20-3 Varias
11.764
9.378
79,7
18-Ordenamiento Ambiental
20-3 Subsec. de Ordenamiento
Ambiental
13.638
10.782
79,1
Parques
17.776
13.586
76,4
20-3 Comité Ejecutor del Plan
de la Cuenca Hídrica
Matanza-Riachuelo
11.945
6.882
57,6
17-Conservación y Adm. de Areas
Naturales Protegidas
17-Plan de Gestión Ambiental
Matanza-Riachuelo BID 1059-00/AR
20
Adm.
de
Nacionales
Con relación a los referidos programas cabe destacar que, en algunos de
ellos, se ha podido detectar que los atrasos en su ejecución, se encuentran
influidos por las partidas presupuestarias que a continuación se especifican:
En Miles de Pesos
48
Programa
17-Conservación y Adm. de Areas
Naturales Protegidas
Partida Presupuestaria
3.4.1.-Estudios,
Investig.
proyectos de factibilidad
4.2.2.-Construc.en
dominio público
17-Plan de Gestión Ambiental
Matanza-Riachuelo BID 1059-00/AR
bs.
3.4.1.-Estudios,
Investig.
proyectos de factibilidad
4.2.1.-Construc.
dominio privado
en
bs.
Crédito
Vigente
Devengado
% Ejec.
y
5.026
3.389
67,4
de
5.279
2.906
55,0
y
2.015
812
40,3
de
2.418
230
9,5
2 FUNCION COMERCIO, TURISMO Y OTROS SERVICIOS
Los Programas que a continuación se señalan, registran un importante atraso en
su ejecución, hallándose por debajo del promedio que registra la función (90,2 %):
En Miles de Pesos
Programa
Jur.
7-Actividades Comunes a los Prog.
25, 34, 46, 47, 49 y 50
50
Sec. de Obras Públicas
2.512
2.198
87,5
17-Definición de Políticas de
Com.Ext.
50
Subsec. de Com. Exterior
8.460
7.255
85,8
25-Ejecución de Obras de
Arquitectura
50
Direc. Nac. de
Arquitectura
14.951
11.454
76,6
1.000
300
30,0
19-Prensa y Difusión de los Actos
de Gobierno
20-01
Unidad Ejecutora
Sec. de Prensa y Difusión
Crédito
Vigente
Devengado
% Ejec.
Con respecto al citado Programa 25, cabe señalar que la partida presupuestaria
4.2.1.-Construcciones en bienes de dominio privado, es la que influyó en la baja
ejecución del programa, donde se verificó una ejecución de mill. de $ 8,3 respecto de
un crédito de mill. de $ 11,1 (74,8%).
2 FUNCION SEGUROS Y FINANZAS
49
En la presente función los programas que se especifican a continuación, se
hallan por debajo del nivel medio de ejecución para el ejercicio 1999:
En Miles de Pesos
Programa
Jur.
Unidad Ejecutora
Crédito
Vigente
Devengado
% Ejec.
16-Control, Fiscalizac., Activ.
Aseguradora y Reaseguradora
50
Superintendencia
Seguros de la Nación
de
14.057
12.575
89,5
22-Finanzas, Bancos y Seguros
50
Sec. de Programación
Económica
1.593
1.124
70,6
99-Otras Asistencias Financieras
91
Sec. de Hacienda
743
154
20,7
b) En algunas funciones, no obstante presentar un nivel de ejecución
cercano al general, se observan programas con bajos niveles de ejecución, a saber:
Fin
Fun
Jur
Sub
Jur
Entidad
1
1
1
3
1
20
3
1
80
1
3
50
3
2
20
111-Consejo Nac. del
Menor y la Familia
3
1
80
M° de Salud y Acción
Social
1
2
5
Poder Judicial de la
Nación
3
1
80
M° de Salud y Acción
Social
Poder Legislativo
Nacional
12 Sec. de Des.Social
Programa
En Miles de Pesos
Crédito
Devengado % Ejec
Vigente
16-Formación y Sanción de
Leyes Nacionales
165.687
156.028
94,2
23-Pensiones no
Contributivas
180.153
166.985
92,7
150.571
138.128
91,7
79.618
71.141
89,3
16-Protección del Menor y la
Familia
76.779
67.185
87,5
22-Lucha contra el Sida y
Enfermedades de
Transmisión Sexual
1-Actividades Centrales
88.165
77.145
87,5
102.205
88.089
86,2
70.148
57.708
82,3
913-Adm. de Programas 63-Asistencia Financ.a
Especiales
Agentes del Seguro de
Saludy Prog. Especiales
M° de Econ., y Obras y 1-Actividades Centrales
Serv. Públicos
17-Atención de la Salud de la
Madre y el Niño
50
3
2
25
1
3
25
3
1
80
Jefatura de Gabinete de 18-Política de Integración
Ministros
para personas
discapacitadas
Jefatura de Gabinete de 16-Conducción de la Adm.
Ministros
Gral. del País
36.232
28.533
78,7
46.391
36.123
77,9
M° de Salud y Acción
Social
61.482
44.874
73,0
20-Prevención y Control de
Riesgos y Enfermedades
c) Con relación a los Programas más significativos que superaron el valor
promedio de ejecución pueden mencionarse los siguientes:
Fin
Fun
Jur
Sub
Jur
Entidad
Programa
3
3
75
850-Adm. Nac. de
Seguridad Social
16-Prestaciones
Previsionales
3
3
75
850-Adm. Nac. de
Seguridad Social
3
3
45
3
1
75
470-Inst. de Ayuda
Financiera p/el pago de
Retiros y Pensiones
Militares
850-Adm. Nac. de
Seguridad Social
En Miles de Pesos
Crédito
Devengado
Vigente
% Ejec
13.267.657
13.263.430
99,9
20-Atención Ex-Cajas
Provinciales
2.028.480
2.020.936
99,6
16-Prestaciones de
Previsión Social
1.206.073
1.200.223
99,5
99-Contrib. p/Seg.Social,
Transf. y Aplicaciones
Financieras
2.090.212
2.077.571
99,4
51
Fin
Fun
Jur
Sub
Jur
2
2
30
2
5
1
3
Entidad
En Miles de Pesos
Crédito
Devengado
Vigente
Programa
Policía Federal
Argentina
21-Prestación del Serv. de
Seg. a Personas y Bienes
90
Servicio de la Deuda
Pública
98-Deudas Directas de la
Adm. Central
3
30
250-Caja de Retiros,
Pens. y Jub. de la
Polícia Fed.Arg.
2
1
45
3
7
2
3
% Ejec
625.914
622.969
99,5
8.484.843
8.419.512
99,2
16-Adm. de Beneficios
Previsionales
561.583
557.140
99,2
22 Estado Mayor Gral. de
la Armada
16-Capacidad Operacional
de la Armada
541.352
534.693
98,8
20
12 Sec. de Desarrollo
Social
25-Infraestructura
731.729
723.167
98,8
1
45
21 Estado Mayor Gral. del 16-Capacidad Operacional
Ejército
del E.M.G.E.
826.487
807.741
97,7
2
91
1.351.100
1.293.044
95,7
Obligaciones a Cargo
del Tesoro
92-Asistencia Financiera
p/gto. social provincial
Especial atención merecen las ejecuciones en exceso de los créditos vigentes al
31/12/99, correspondientes a los siguientes organismos:
Fin
Fun
Jur
Entidad
4
6
3
1
1
6
50 625-Adm. Federal de
Ingresos Públicos
1
6
50 625-Adm. Federal de
Ingresos Públicos
Programa
50 451-Direc.Gral. de
16-Producción y
Fabricaciones Militares Comercialización de Bs. y
Serv.
80 M° de Salud y Acción
29-Reforma del Sector Salud
Social
(BIRF 3931-AR y 4004-AR)
En Miles de Pesos
Crédito Vigente Devengado
% Ejec
21.283
38.405
180,4
11.745
17.924
152,6
1-Actividades Centrales
335.631
366.658
109,2
16-Recaudac. y Fiscalizac.de
Impuestos y Aportes s/la
Nómina Salarial
472.767
474.270
100,3
52
3. Transferencias de Recursos de Origen Nacional a las Provincias.
De la lectura de las cifras contenidas en el Cuadro II-F se aprecia que, durante
el ejercicio fiscal 1999, el importe total de las Transferencias (automáticas y no
automáticas) cursadas a las Provincias experimentaron un descenso de mill. de $
583,7, equivalente a una variación negativa del 3,4% respecto del año 1998.
En términos globales, la cuestión tratada se sintetiza de la siguiente manera:
CONCEPTOS
Transferencias automáticas
Transferencias
no
automáticas
TOTAL
1998
16.497,1
472,4
16.969,5
-En Millones de Pesos1999
Variación %
15.912,2
-3,5
473,6
0,2
16.385,8
-3,4
La menor cuantía de las transferencias se configura pese a la remesa en el
mes de diciembre de 1999 de los fondos que habían sido detraídos, a partir del 6
de mayo de 1999, en virtud de las disposiciones del artículo 8 del Decreto Nº
455/99. Esta disposición perdió vigencia en razón de lo dispuesto por la Ley n°
25.157, por lo cual se incrementó el importe de las remesas en 119,4 millones de
pesos.
Cabe ahora examinar los comportamientos operados en la conformación de la
distribución de los recursos, segregando a tal fin, las transferencias que se
cursan bajo mecanismos de carácter automático de aquellas que responden a
otros regímenes.
Así puede señalarse que en materia de:
Transferencias de carácter automático
Durante el ejercicio 1999 la reducción, en términos absolutos, se ubicó en mill.
de $ 584,9 respecto del importe transferido en el año 1998, tal cual se expone en
el Cuadro II - G. La situación descripta se explica por la concurrencia de los
siguientes factores:
53
•
EL 53,9% de la disminución se justifica por el comportamiento del Régimen de
Coparticipación Federal. Esta cuestión resulta compatible con el ya
comentado panorama que presentó la recaudación tributaria. En particular
incidió fuertemente la reducción de la recaudación del Impuesto al Valor
Agregado, producida a raíz de la retracción de la demanda agregada (por el
menor nivel de actividad económica y de las importaciones); así como el
impacto de las mayores detracciones en concepto de devoluciones o
reintegros de este gravamen.
Sin perjuicio de ello, el total transferido en concepto de Coparticipación
Federal excedió el monto mínimo garantizado; no resultando necesario
recurrir a la Cláusula de Garantía.
•
En cuanto al Régimen que financia al Sistema de Seguridad provincial se
produjo una disminución del 11,3%, como resultado de los menores niveles
de recaudación de los impuestos que nutren al sistema. La rebaja más
significativa se verificó en la recaudación del Impuesto sobre los Bienes
Personales (30,1%), como consecuencia de los mayores anticipos efectuados
en el año 1998. El comportamiento decreciente producido en este tributo
explica el 70,6% del descenso en el financiamiento del régimen de la
Seguridad Social.
•
Por su parte los distintos regímenes financiados con el producido del
Impuesto sobre los Combustibles -naftas- experimentaron una merma global
del 11,4%, explicada por la ya enunciada caída en los niveles físicos de venta
de dicho combustible.
Cabe destacar, por su importancia cuantitativa, que el régimen del FONAVI
presenta una disminución interanual del 12,8% provocada por el efecto de la
suspensión hasta el año 2001 del pago de la Garantía correspondiente al
ejercicio 1999, dispuesta por Ley n° 25.237. Por su parte también opera como
factor explicativo de la baja interperiódica el registro de las mayores remesas
en concepto de garantía por mill. de $ 128,3 que, durante el año 1998, se
efectuaron por ese ejercicio y el anterior, en tanto que a lo largo del año 1999
se pagaron mill. de $ 53,1 correspondientes al período 1998. En el mismo
sentido operó el resultado de los regímenes del Fondo de Obras de
Infraestructura Eléctrica y de Dirección de Vialidad en los que se verificaron
disminuciones interanuales del 6,5%.
Por otro lado también es de destacar la reducción interperiódica, que se ubicó
en el 21,7% verificada en las transferencias del Fondo de Desarrollo Eléctrico
del Interior.
54
•
Respecto a la evolución de los recursos transferidos bajo el Fondo Educativo,
el mismo continúa observando sensibles bajas, debido a que el impuesto que
financiaba el régimen caducó en el año 1993 (Impuesto sobre los Activos). La
recaudación que lo viene solventando proviene de recursos provenientes de
regímenes de moratoria.
•
En lo atinente a los regímenes que resultan financiados con la afectación del
producido del Impuesto a las Ganancias, cabe consignar que experimentaron
en el bienio una contracción promedio del 1,3% como consecuencia de la ya
explicada menor recaudación producida en el tributo, afectada en parte por
los mayores anticipos ingresados en el año 1998, correspondientes a las
obligaciones del ejercicio fiscal 1999.
•
Por último, dentro de las sumas transferidas en forma automática cabe
significar el notorio crecimiento operado en el Régimen Simplificado para
Pequeños Contribuyentes, con un aumento en el interperíodo del 299,2%. Al
respecto, tal comportamiento encuentra fundamento en el distinto ritmo de
ingreso de este recurso, puesto que este tributo cobra vigencia recaudatoria
en los dos últimos meses del año 1998, en tanto que en el año 1999 su
distribución se produjo durante todo el período.
Por otra parte el análisis de la distribución automática a nivel de las
jurisdicciones comprendidas, según expone el Cuadro II-H habilita a señalar que
siendo el valor medio de baja interanual del 3,5%, casi todos los registros de
merma de los recursos transferidos a las Provincias superan el indicador
porcentual medio de descenso; excepción hecha de las siguientes
jurisdicciones: Catamarca (1,5%); Buenos Aires (3,4%); Salta (3,2%) y Santa Fe
(3,1%). En tanto ello ocurre, la única jurisdicción provincial que exhibe un
crecimiento interanual (14,2%) en las remesas de carácter automático es la
correspondiente a Tierra del Fuego.
Transferencias de carácter no automático
En lo atinente al comportamiento seguido por las transferencias de fondos de
carácter no automático, cuya desagregación se aprecia en el Cuadro II-I, debe
señalarse que en el ejercicio 1999 las mismas acusan un leve aumento del 0,2%
respecto del ejecutado en el año anterior.
En cuanto a la evolución de los conceptos componentes de estas
transferencias cabe particularizar que:
• Fondos de A.T.N.
55
La cuantía de transferencias asignadas bajo este concepto durante el ejercicio
1999 resultaron superiores en miles de $ 18.025, equivalente a un crecimiento
respecto del año anterior del 4,9%.
• Fondos Ex- F.D.R.
Las transferencias cursadas bajo este concepto experimentan en el período
fiscal 1999, respecto del ejercicio anterior, una pronunciada baja de miles de $
11.998 equivalente a un descenso en términos relativos del 92,7%. Al respecto
cabe citar que se están cancelando las deudas con los proveedores. (Ver Boletín
Fiscal, 4to. Trim. 1999).
• Fondos Subsidio Consumo de Gas.
Los recursos girados por este concepto durante el año 1999 observan un
descenso de miles de $ 4.849, equivalente a una variación negativa respecto del
ejercicio precedente del 5,4 %. Cabe acotar que las transferencias realizadas en
cada uno de los ejercicios incluyen los montos efectivamente pagados,
devengados en dicho período y en el ejercicio anterior.
56
CUADRO II - F
TRANSFERENCIAS TOTALES - AUTOMÁTICAS Y NO AUTOMÁTICAS
COMPARATIVO 1999 - 1998
En Miles de Pesos
PROVINCIAS
AUTOMÁTICAS
NO AUTOMÁTICAS
ENERO – DICIEMBRE
ENERO - DICIEMBRE
1999
BUENOS AIRES
CATAMARCA
CORDOBA
CORRIENTES
CHACO
CHUBUT
ENTRE RIOS
FORMOSA
JUJUY
LA PAMPA
LA RIOJA
MENDOZA
MISIONES
NEUQUEN
RIO NEGRO
SALTA
SAN JUAN
SAN LUIS
SANTA CRUZ
SANTA FE
SANTIAGO DEL
ESTERO
TUCUMAN
TIERRA DEL
FUEGO
TOTAL
1998
1999
1998
TOTAL
VARIACIÓN
ABSOLUTA
1999
1998
%
3.824.389
412.125
1.292.741
570.357
705.839
297.847
737.285
531.866
441.158
302.364
321.976
643.500
524.358
305.312
396.103
587.035
498.967
355.974
295.356
1.358.490
611.495
3.958.517
418.568
1.347.218
596.262
734.267
310.038
770.576
553.107
458.266
315.132
334.965
666.738
545.431
319.723
414.956
606.634
521.375
372.441
311.234
1.402.624
634.654
15.694
3.339
9.146
26.326
8.887
21.095
22.422
16.823
10.612
23.556
122.993
3.324
5.755
37.027
24.306
12.729
29.808
855
23.672
10.149
17.654
9.663
6.558
14.188
17.166
12.003
31.313
19.791
12.811
10.799
25.031
93.345
7.667
12.731
45.148
21.010
11.475
21.731
3.305
25.976
15.983
14.980
3.840.083
415.464
1.301.887
596.683
714.726
318.942
759.707
548.689
451.770
325.920
444.969
646.824
530.113
342.339
420.409
599.764
528.775
356.829
319.028
1.368.639
629.149
3.968.180
425.126
1.361.406
613.428
746.270
341.351
790.367
565.918
469.065
340.163
428.310
674.405
558.162
364.871
435.966
618.109
543.106
375.746
337.210
1.418.607
649.634
-128.097
-9.662
-59.519
-16.745
-31.544
-22.409
-30.660
-17.229
-17.295
-14.243
16.659
-27.581
-28.049
-22.532
-15.557
-18.345
-14.331
-18.917
-18.182
-49.968
-20.485
-3,2
-2,3
-4,4
-2,7
-4,2
-6,6
-3,9
-3,0
-3,7
-4,2
3,9
-4,1
-5,0
-6,2
-3,6
-3,0
-2,6
-5,0
-5,4
-3,5
-3,2
709.222
188.405
739.449
164.960
11.335
16.063
23.679
16.039
720.557
204.468
763.128
180.999
-42.571
23.469
-5,6
13,0
15.912.164
16.497.135
473.570
472.392
16.385.734
16.969.527
-583.793
-3,4
Fuente: Boletín Fiscal 4to. Trimestre 1999.
57
CUADRO II - G
TRANSFERENCIAS A PROVINCIAS DE RECURSOS DE ORIGEN NACIONAL
COMPARATIVO 1999 - 1998
En Miles de Pesos
ENERO - DICIEMBRE
CONCEPTO
COPARTICIPACIÓN FEDERAL Y MODIFICATORIAS
1. Coparticipación Federal Neta
2. Cláusula de Garantía
3. Transferencia de Servicios
4. Fdo. Compensador de Deseq. Pciales.
5. Suma Fija - Ley N° 24.621
RÉGIMEN SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL
1. I.V.A.
2. Bienes Personales
DISTRIBUCIÓN DE COMBUSTIBLES
1. Dirección de Vialidad
2. Fondo Obras de Infraestr. Eléctrica
3. F.E.D.E.I.
4. FO.NA.VI.
FONDO EDUCATIVO
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
1. Necesidades Básicas Insatisfechas
2. Exced.del Fdo.del Conurb.Bonaerense
3. Suma Fija Ley N° 24.699
IMPUESTO SOBRE LOS BIENES PERSONALES
1. Ley N° 24.699
REG. DE LA ENERGIA ELÉCTRICA
1. Fdo.p/ Comp.Tarifa Eléctrica
2. Transf. a Emp.Energía Eléctrica
REG.SIMPLIFIC.P/PEQ.COTRIB LEY 24,977
TOTAL
1999
1998
VARIACIÓN
ABSOLUTA
12.269.124
10.401.535
0
1.317.989
549.600
0
12.584.182
10.710.593
0
1.317.989
549.600
6.000
163.949
129.806
34.143
184.782
135.935
48.847
-20.833
-6.129
-14.704
1.307.795
298.964
149.480
87.438
771.913
1.476.546
319.660
159.829
111.693
885.364
2.962
PARTIC. s/ TOTAL %
%
1998
77,1
65,4
0,0
8,3
3,5
0,0
76,3
64,9
0,0
8,0
3,3
0,0
- 11,3
- 4,5
- 30,1
1,0
0,8
0,2
1,1
0,8
0,3
-168.751
-20.696
-10.349
-24.255
-113.451
- 11,4
- 6,5
- 6,5
- 21,7
- 12,8
8,2
1,9
0,9
0,5
4,9
9,0
1,9
1,0
0,7
5,4
7.193
-4.231
- 58,8
0,0
0,0
1.661.222
999.718
221.504
440.000
1.683.412
1.007.797
235.615
440.000
-22.190
-8.079
-14.111
0
- 1,3
- 0,8
- 6,0
0,0
10,4
6,3
1,4
2,8
10,2
6,1
1,4
2,7
291.263
291.263
416.701
416.701
-125.438
-125.438
- 30,1
- 30,1
1,8
1,8
2,5
2,5
103.003
78.954
24.049
116.052
90.526
25.526
-13.049
-11.572
-1.477
- 11,2
- 12,8
- 5,8
0,6
0,5
0,2
0,7
0,5
0,2
112.846
15.912.164
28.267
16.497.135
84.579
-584.971
299,2
- 3,5
0,7
100,0
0,2
100,0
Fuente: Boletín Fiscal 4to. trimestre 1999.
58
-315.058
- 2,5
-309.058
- 2,9
0
0,0
0
0,0
0
0,0
-6.000 - 100,0
1999
Cuadro II - H
DISTRIBUCION DE LOS RECURSOS DE ORIGEN NACIONAL
(TRANSFERENCIAS AUTOMATICAS)
ENERO-DICIEMBRE DE 1999-1998
En miles de pesos
PROVINCIAS
BUENOS AIRES
CATAMARCA
CORDOBA
CORRIENTES
CHACO
CHUBUT
ENTRE RIOS
FORMOSA
JUJUY
LA PAMPA
LA RIOJA
MENDOZA
MISIONES
NEUQUEN
RIO NEGRO
SALTA
SAN JUAN
SAN LUIS
SANTA CRUZ
SANTA FE
SANTIAGO DEL
ESTERO
TUCUMAN
TIERRA DEL FUEGO
TOTAL
ENERO - DICIEMBRE
VARIACION
1999
1998
Absoluta
%
PART.ESTRUCT
1999
1998
3.824.389 3.958.517
412.125
418.568
1.292.741 1.347.218
570.357
596.262
705.839
734.267
297.847
310.038
737.285
770.576
531.866
553.107
441.158
458.266
302.364
315.132
321.976
334.965
643.500
666.738
524.358
545.431
305.312
319.723
396.103
414.956
587.035
606.634
498.967
521.375
355.974
372.441
295.356
311.234
1.358.490 1.402.624
611.495
634.654
-134.128
-6.443
-54.477
-25.905
-28.428
-12.191
-33.291
-21.241
-17.108
-12.768
-12.989
-23.238
-21.073
-14.411
-18.853
-19.599
-22.408
-16.467
-15.878
-44.134
-23.159
-3,4
-1,5
-4,0
-4,3
-3,9
-3,9
-4,3
-3,8
-3,7
-4,1
-3,9
-3,5
-3,9
-4,5
-4,5
-3,2
-4,3
-4,4
-5,1
-3,1
-3,6
24,0
2,6
8,1
3,6
4,4
1,9
4,6
3,3
2,8
1,9
2,0
4,0
3,3
1,9
2,5
3,7
3,1
2,2
1,9
8,5
3,8
24,0
2,5
8,2
3,6
4,5
1,9
4,7
3,4
2,8
1,9
2,0
4,0
3,3
1,9
2,5
3,7
3,2
2,3
1,9
8,5
3,8
709.222
739.449
188.405
164.960
15.912.16 16.497.135
4
-30.227
23.445
-584.971
-4,1
14,2
-3,5
4,5
1,2
100,0
4,5
1,0
100,0
Fuente: Boletín Fiscal 4to. trimestre 1999.
59
CUADRO II - I
TRANSFERENCIAS PRESUPUESTARIAS NO AUTOMÁTICAS A
PROVINCIAS
COMPARATIVO 1998 - 1999
En Miles de Pesos
JURISDICCIONES
FONDO DE A.T.N.
1998
BUENOS AIRES
CATAMARCA
CORDOBA
CORRIENTES
CHACO
CHUBUT
ENTRE RIOS
FORMOSA
JUJUY
LA PAMPA
LA RIOJA
MENDOZA
MISIONES
NEUQUEN
RIO NEGRO
SALTA
SAN JUAN
SAN LUIS
SANTA CRUZ
SANTA FE
STGO. DEL ESTERO
TUCUMAN
TIERRA DEL FUEGO
TOTAL
1999
EX-FDR
1998
1999
8.530
3.253
14.188
15.766
10.443
9.993
19.791
8.055
10.514
18.841
93.345
7.667
12.731
30.916
5.513
10.486
21.731
3.305
2.216
15.983
14.980
23.679
7.674
14.753
3.339
9.146
25.855
8.887
3.795
22.422
16.508
10.612
19.333
122.993
3.324
5.755
23.827
7.265
12.637
29.808
855
1.797
10.149
17.654
11.335
5.576
162
3.305
17
1.400
1.560
471
369.600
387.625
12.944
4.756
285
325
315
162
989
17
92
34
946
Fuente: Boletín Fiscal 4to. trimestre 1999.
60
SUBSIDIO
CONSUMO GAS
1998
1999
971
924
21.320
17.300
5.865
4.189
14.232
15.335
13.200
17.024
23.760
21.875
8.365
89.848
TOTAL
1998
1999
10.487
9.663
6.558
14.188
17.166
12.003
31.313
19.791
12.811
10.799
25.031
93.345
7.667
12.731
45.148
21.010
11.475
21.731
3.305
25.976
15.983
14.980
23.679
16.039
15.694
3.339
9.146
26.326
8.887
21.095
22.422
16.823
10.612
23.556
122.993
3.324
5.755
37.027
24.306
12.729
29.808
855
23.672
10.149
17.654
11.335
16.063
84.999
472.392
473.570
ANEXO AL CAPITULO II
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO SEMESTRE DE 1999
Acto Normativo
D. A. n° 191
D. A. n° 194
Fecha
Juris/Subj.
6-07-99
25-Jefatura de
Gabinete de
Ministros
7-07-99
O.D.
102-Comité Fed.
de Radiodifusión
Programa
Modificación del
Gasto
Final.
En miles
de $
16-Conduc.de la
Adm.Nac.del País
18-Políticas de
Integración
p/Pers.Discapacitada
s
1.
27-Control del Serv.
de Radiodifusión
4.
3.
Financiamiento
2.000 Rebaja por igual importe en el
Prog. 98-Excedentes Financieros,
6.5.1.-Incremento
de
35 Partida
2.035 Disponibilidades-De Caja y Banco
(Fuente 11-Tes.Nac. por miles de $
1.535 y 22-Crédito Externo por
miles de $ 500).
Destino
Inc.1-Gtos. en
Personal, 2-Bs. de
Consumo, 3-Serv.no
Personales y 5Transf.p/Gtos. de
Cap.
9.325 Rebaja por igual importe en las Implementación del
Aplicaciones Financieras, Partida
Plan Nac. de
6.5.1.-Incremento
de
Disponibilidades-De Caja y Banco. Regularización de
(Fuente 12-Rec. Propios)
Emisoras por
Modulación de
Frecuencia.
Incisos 2-Bs.de
Consumo, 3-Serv.no
Personales, 4-Bs. de
Uso y 5-Transf.
DTO. n° 727
8-07-99
70-M° de Cult.
y Educación
99-Contrib. a Org.
Desc. y
Transferencias
3.
D. A. n° 203
14-07-99
10-Ministerio
Público
16-Ejercicio de la
Acción Pública y
Defensa de la
Legalidad
1.
61
Ingresos Inciso 5300.000 Incorporación
Tributarios -Sobre el Patrimonio- Transferencias a Gob.
Ley
25.053-Fondo
Nac.
de Provinciales p/Gtos.
Incentivo Docente.
Corrientes.
499 Rebaja por igual importe en las
Aplicaciones Financieras, Partida
6.5.1-Incremento
de
Disponibilidades- De Caja y
Banco. (Fuente 11-Tes. Nac.)
Inciso
1-Gtos.
en
Personal.
Habilitación
de 10
cargos a Fiscales de
Primera Instancia en
lo Criminal de Instruc.
de la Cap.Fed.
ANEXO AL CAPITULO II
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO SEMESTRE DE 1999
Acto Normativo
D. A. n° 221
Fecha
23-07-99
Juris/Subj.
20-09-Sec. de
Deportes
O.D.
Programa
Modificación del
Gasto
Final.
En miles
de $
17-Desarrollo del
Deporte de Alto
Rendimiento
62
3.
Financiamiento
2.108 Rebaja por igual importe en las
Aplicaciones Financieras, Partida
6.5.1.-Incremento
de
Disponibilidades-De Caja y Banco
(Fuente 11-Tes. Nac.)
Destino
Inciso
5-Transf.a
Otras Inst. Cult. y
Soc. s/fines de LucroFederaciones
Deportivas.
ANEXO AL CAPITULO II
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO SEMESTRE DE 1999
Acto Normativo
D. A. n° 224
D. A. n° 225
Fecha
23-07-99
23-07-99
Juris/Subj.
O.D.
30-01-M° del
Interior
Programa
Modificación del
Gasto
Final.
En miles
de $
Financiamiento
parcial
de
52.375 Incorporación
remanentes de recursos del Ej.
1998 de distintas jurisdicciones y
1.000 entidades (Fuente 11-Tes.Nac. por
53.375 miles de $ 17.757) y Colocación
de Deuda Externa a Largo PlazoTítulos Públicos (Fuente 22Crédito Externo por miles de $
35.618).
Incisos 3-Serv. no
Personales-Otros
NEP y 5-Transf. a
Otras Inst. Cult. y
Soc. s/fines de Lucro.
Destinado a atender
el aumento del aporte
por voto, aprobado
por Ley 25.064.
8.000 Incorporación parcial de los
remanentes
de
recursos
correspondientes al ejercicio 1998
de distintas jurisdicciones y
1.000 entidades (Fuente 11-Tes.Nac.)
En el O.D. 906:
Incisos 1-Gtos. en
Personal, 2-Bs. de
Consumo, 3-Serv. no
Personales y 4-Bs. de
Uso.
En J.80: Incisos 2-Bs.
de Consumo y 5Transf.
16-Fomento e
Impulso al Des.del
Sistema Democrático
33-Conducción y
Supervisión de la
Seg.Interior
1.
20-Prevención y
Control de
Enfermedades y
Riesgos Específicos
17-Atención de la
Madre y el Niño
3.
906-Adm.Nac.de
Lab.e Inst.de
Salud Dr.Carlos
Malbrán
56-Prev.,Control e
Investig. de
Patologías en Salud
3.
1.000
10.000
117-Inst. Nac. del
Teatro
16-Fomento,
Producción y
Difusión del Teatro
3.
30 Rebaja por igual importe en el
Prog.
98-Otras
Categorías
Presupuestarias
Inversión
Financiera,
Partida
6.5.1.Incremento de DisponibilidadesDe Caja y Banco (Fuente 12-Rec.
Propios).
2.000 Rebaja por igual importe en las
Aplicaciones Financieras, Partida
6.5.1.-Incremento
de
Disponibilidades - De Caja y
Banco (Fuente 11-Tes.Nac.).
12.000 Rebaja por igual importe en las
Aplicaciones Financieras, Partida
80-M° de
Salud y
Acción Social
2.
3.
D. A. n° 237
26-07-99
D. A. n° 243
26-07-99
20-01Sec.Gral. de la
Presidencia
de la Nación
16-Iniciativa Cascos
Blancos
1.
D. A. n° 252
4-08-99
20-01Sec.Gral. de la
01-Actividad Central
1.
63
Destino
Inciso 1-Gtos. en
Personal.
Incisos
2-Bs.
de
Consumo, 3-Serv. no
Personales
y
5Transf.
Incisos
2-Bs.
de
Consumo, 3-Serv. no
ANEXO AL CAPITULO II
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO SEMESTRE DE 1999
Acto Normativo
Fecha
Juris/Subj.
O.D.
Programa
Modificación del
Gasto
Final.
En miles
de $
Financiamiento
Destino
6.5.1.-Incremento
de Personales, 4-Bs. de
Disponibilidades-De Caja y Banco Uso y 5-Transf.
(Fuente 11-Tes.Nac.).
Presidencia
de la Nación
64
ANEXO AL CAPITULO II
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO SEMESTRE DE 1999
Acto Normativo
Fecha
DTO. n° 847
4-08-99
D. A. n° 261
17-08-99
D. A. n° 265
17-08-99
Juris/Subj.
O.D.
25-08-99
Modificación del
Gasto
Final.
En miles
de $
16-Regulación de las
Comunicaciones
4.
20-09-Sec. de
Deportes
01-Actividades
Centrales
3.
25-Jefatura de
Gabinete de
Ministros
16-Conduc.de la
Adm. Gral. del País
17-Modernización de
la Adm. Pública
1.
16-Capacitación de
los Rec.Hum.del
Sector Público
3.
19-Prensa y Difusión
de Actos de
Gobierno
1.
115-Comisión
Nac. de
Comunicaciones
104-Inst.Nac. de
la Adm.Pública
D. A. n° 287
Programa
20-01Sec.Gral. de la
Presidencia
de la Nación
65
1.
Financiamiento
3.500 Incorporación de Ingresos
Corrientes (Multas por
Infracciones y Beneficios por
Inversiones Empresariales)
(Fuente 12-Rec.Propios)
Destino
Incisos 1-Gtos.
Personal, 2-Bs.
Consumo, 3-Serv.
Personales, 4-Bs.
Uso y 5-Transf.
1-Gtos.
101 Rebaja por igual importe en las Inciso
Aplicaciones Financieras, Partida Personal.
6.5.1.-Incremento
de
Disponibilidades-De Caja y Banco
(Fuente 11-Tes.Nac.).
250 Rebaja por igual importe en las
Aplicaciones Financieras, de la
700 Jurisdicción 20, Subjurisdic. 01Sec.Gral. de la Presidencia de la
Nación, Partida 6.5.1.-Incremento
1.000 de Disponibilidades-De Caja y
1.950 Banco (Fuente 11-Tes.Nac.).
en
de
no
de
en
En la J.25: Incisos 1Gtos. en Personal y 3Serv. no Personales.
En el O.D. 104:
Incisos 1-Gtos. en
Personal y 5-Transf.
3-Serv.
5.000 Contribución efectuada por el O.D. Inciso
102-Comité
Federal
de Personales.
Radiodifusión p/Gtos. Corrientes.
no
ANEXO AL CAPITULO II
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO SEMESTRE DE 1999
Acto Normativo
D. A. n° 288
Fecha
25-08-99
Juris/Subj.
O.D.
Programa
Modificación del
Gasto
Final.
En miles
de $
25-Jefatura de
Gabinete de
Ministros
16-Conducción de la
Adm.Gral. del País
1.
30-01-M° del
Interior
16-Fomento e
Impulso al Des.del
Sistema Democrático
1.
16-Identificación y
Registro del
Potencial Humano
Nacional
1.
200-Registro
Nac. de las
Personas
201-Direc.Nac. de
Migraciones
1.
Destino
Aplicaciones Incisos 1-Gtos. en
Personal, 2-Bs. de
Financieras de
los
siguientes
Consumo y 3-Serv.
No Personales.
organismos y jurisdicciones:
Destinado a atender
20.200
•
Jur. 30-Subjur.01-M° del Interior
principalmente
los
por miles de $ 22.000 (Fte. 11- gastos
correspondientes a la
Tes.Nac.).
Implementación
y
4.000 •
del
O.D. 200 por miles de $ 6.000 Operación
Distema de Control
(Fte. 14-Transf.Internas).
Migratorio
e
de
•
O.D. 201 por miles de $ 6.650 Identificación
Personas.
(Fte. 12-Rec.Propios).
6.650
1.800 Rebaja
en
las
16-Control de Ing.,
Eg. y Perm.de Pers.
en el Terr.Nac.
450-Inst.
Geográfico Militar 16-Elaboración y
Actualización de
Cartografía Básica
Nacional
1.
D. A. n° 290
25-08-99
114-Inst. Nac. de
Acción
Cooperativa y
Mutual
16-Asistencia a la
Activ. Coop. y Mutual
3.
D. A. n° 291
25-08-99
659-Org.Control
Conces. Red
Acceso a Bs.As.
16-Control
Concesiones Red de
Accesos Ciudad de
Bs.As.
4.
D. A. n° 295
27-08-99
33-Análisis y
Regulación de la
4.
50-M°.E.y O.y
S.P.
Financiamiento
66
2.000
34.650
518 Rebaja por igual importe en las
Aplicaciones Financieras, Partida
6.5.1.-Incremento
de
Disponibilidades-De Caja y Banco
(Fuente 11-Tes.Nac.).
300 Rebaja por igual importe en las
Aplicaciones Financieras, Partida
6.5.1.-Incremento
de
Disponibilidades-De Caja y Banco
(Fuente 12-Rec. Propios).
2 Rebaja por igual importe en el
Prog.
99Aplicaciones
Inciso
1-Gtos.
en
Personal, 3-Serv. no
Personales
y
5Transf.
Incisos 1-Gtos. en
Personal, 3-Serv. no
Personales
y
5Transf.
Incisos 1-Gtos. en
Personal y 2-Bs. de
ANEXO AL CAPITULO II
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO SEMESTRE DE 1999
Acto Normativo
Fecha
Juris/Subj.
O.D.
Programa
Modificación del
Gasto
Final.
En miles
de $
Financiamiento
Destino
Financieras,
Partida
6.5.1.- Consumo.
Incremento de DisponibilidadesDe Caja y Banco (Fuente 11Tes.Nac.).
Competencia
Comercial
Internacional
67
ANEXO AL CAPITULO II
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO SEMESTRE DE 1999
Acto Normativo
Fecha
Juris/Subj.
O.D.
Programa
Modificación del
Gasto
Final.
En miles
de $
450-Inst.
16-Elaboración y
Geográfico Militar Actualización de
Cartografía Básica
Nacional
Financiamiento
Destino
D. A. n° 298
27-08-99
D. A. n° 315
6-09-99
25-Jefatura de
Gabinete de
Ministros
18-Políticas de
Integración para
Personas
Discapacitadas
3.
11.385 Rebaja por igual importe en las
Aplicaciones Financieras, Partida
6.8.-Incremento
de
Activos
Diferidos y Adel.a Proveed. y
Contrat.
(Fuente
13-Rec.con
Afectac.Específica).
Inciso 5Transferencias al
Sector Privado e Inst.
Prov. y Municipales
p/gtos. de capital.
D. A. n° 329
20-09-99
01-Poder
Legislativo
Nacional
17-Formación y
Sanción Legislativa
18-Asistencia
Bibliográfica
20-Asistencia Social
Integral al Pers.del
Congreso
1.
17.601 Incorporación parcial de los
remanentes
de
recursos
149 correspondientes al ejercicio 1998
de distintas jurisdicciones y
38 entidades (Fuente 11-Tes.Nac.)
En la J. 01: Incisos 1Gtos. en Personal, 2Bs. de Consumo, 3Serv. no Personales y
4-Bs. de Uso.
En el O.D. 001: Inciso
1-Gtos. en Personal
001-Auditoria
16-Control Ext. del
Gral. de la Nación Sector Público
Nacional
1.
3.
3.
1.
1-Gtos.
45 Rebaja por igual importe en las Inciso
Aplicaciones Financieras, Partida Personal.
6.5.1.-Incremento
de
Disponibilidades-De Caja y Banco
(Fuente 11-Tes. Nac.).
571
18.359
D. A. n° 336
22-09-99
20-01Sec.Gral. de la
Presidencia
de la Nación
19-Prensa y Difusión
de Actos de
Gobierno
1.
3-Serv.
6.000 Contribución efectuada por el O.D. Inciso
102-Comité Federal de
Personales
Radiodifusión p/Gtos. Corrientes.
D.A. n° 365
5-10-99
91-Oblig. a
Cargo del
Tesoro
95-Asist. Financ.
Emp. Púb., Ente
Binacional y Concec.
Serv.Públicos
4.
3.500 Rebaja por igual importe en las
Aplicaciones Financieras, Partida
6.5.1.-Incremento de Caja y Banco
(Fuente 11-Tes.Nac.)
D.A. n° 378
15-10-99
30-M° del
99-Transf. a Pcias. y
1.
68
en
-20.000 Disminución
en
los
no
Inciso 5-Transf.
Transferencia a favor
del Ferrocarril Gral.
Belgrano
Gtos. Incremento en las
ANEXO AL CAPITULO II
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO SEMESTRE DE 1999
Acto Normativo
Fecha
Juris/Subj.
Interior
O.D.
Programa
Modificación del
Gasto
Final.
En miles
de $
Comisiones
Interjurisdiccionales
69
Financiamiento
Destino
Corrientes, Partida 5.7.1.-Transf. a Aplicaciones
Gob. Provinciales. (Fuente 13-Rec. Financieras, Partida
6.4.1.-Títulos y
Afect. Específica)
Valores a Corto Plazo
ANEXO AL CAPITULO II
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO SEMESTRE DE 1999
Acto Normativo
Fecha
Juris/Subj.
O.D.
Programa
Modificación del
Gasto
Final.
En miles
de $
Financiamiento
Destino
D.A. n° 379
15-10-99
30-M° del
Interior
99-Transf. a Pcias. y
Comisiones
Interjurisdiccionales
1.
40.000 Rebaja por igual importe en las Inciso 5-Transf.
Aplicaciones Financieras, Partida Transferencias a
6.4.1.-Títulos y Valores a Corto Gob.Provinciales
Plazo
(Fuente
13-Rec.Afect.
Específica.)
D.A. n° 382
19-10-99
20-01Sec.Gral. de la
Presidencia
de la Nación
19-Prensa y Difusión
de Actos de
Gobierno
1.
5.375 Rebaja por igual importe en las Inciso 3-Serv. no
Aplicaciones Financieras O.D. Personales
102-Comité
Federal
de
Radiodifusión, contribuyendo a la
Sec. Gral. de la Presidencia de la
Nación.
D.A. n° 386
20-10-99
70-M° de
Cultura y
Educación
99-Contrib. A
Org.Desc. y
Transferencias
3.
50.000 Incremento Ingresos Tributarios,
Sobre el Patrimonio, Vehículos,
Ley 25.053-Fdo. Nac. de Incentivo
Docente.
D.A. n° 387
20-10-99
70-M°de
Cultura y
Educación
Varios
3.
Varios
3.
124.180 Obtención de Préstamos BID y
BIRF por miles de $ 21.707 y
Colocación Deuda Ext. a Largo
5.582 Plazo por miles de $ 105.995.
en
aplicaciones
129.762 Rebaja
financieras por miles de $ 2.059.
103-C.O.N.I.C.E.T
Inciso 5-Transf.
Transf. a gob.
provinciales -Ley
25.053-Fdo.Nac. de
Incentivo Docente.
Incisos 1-Gtos. en
Personal, 3-Serv.no
Personales, 4-Bs. de
Uso y 5-Transf.
Restitución de
créditos disminuidos
por Dto. 455/99,
según Ley 25.107.
D.A. n° 392
22-10-99
20-01Sec.Gral.de la
Presidencia
de la Nación
01-Actividades
Centrales
1.
4.333 Rebaja por igual importe en las Incisos 2-Bs. de
Aplicaciones Financieras, Partida Consumo y 3-Serv. no
6.5.1.-Incremento
de
Caja
y Personales
Bancos (Fte. 11-Tes. Nac.)
D.A. n° 398
26-10-99
30-03Gendarmería
Nacional
40-Capacidad
Operacional de la
Gendarmería Nac.
2.
634 Rebaja por igual importe en las Incisos 2-Bs. de
Aplicaciones Financieras, Partida Consumo y 3-Serv. no
6.5.1.-Incremento
de
Caja
y Personales
70
ANEXO AL CAPITULO II
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO SEMESTRE DE 1999
Acto Normativo
Fecha
Juris/Subj.
O.D.
Programa
Modificación del
Gasto
Final.
En miles
de $
Financiamiento
Bancos (Fte. 11-Tes. Nac.)
71
Destino
ANEXO AL CAPITULO II
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO SEMESTRE DE 1999
Acto Normativo
Fecha
Juris/Subj.
D.A. n° 405
4-11-99
30-01-M° del
Interior
D.A. n° 406
4-11-99
80-M° de
Salud y
Acción Social
D.A. n° 429
12-11-99
75-M° de
Trabajo y Seg.
Social
O.D.
913-Adm. de
Programas
Especiales
Programa
Modificación del
Gasto
Final.
En miles
de $
33-Conducción y
Supervisión de la
Seguridad Interior
2.
63-Asistencia a
Agentes del Seguro y
Prog. Especiales de
Salud
3.
01-Actividades
Centrales
3.
20-Formulación y
Regulación de
Política Laboral
3.
Financiamiento
2.500 Rebaja por igual importe en las
Aplicaciones Financieras, Partida
6.5.1.-Incremento
de
Caja
y
Bancos (Fte. 11-Tes. Nac.)
Destino
Inciso 5-Transf.
Transf. a la
Asociación Bomberos
Voluntarios, creado
por Ley 16.478.
31.989 Rebaja por igual importe en las Inciso 5-Transf.
Aplicaciones Financieras, Partida
6.5.1.-Incremento de Caja y Banco
(Fte. 12-Rec.Propios), del O.D.
914-Superintendencia de Servicios
de Salud, contribuyendo al O.D.
913.
600 Rebaja por igual importe en las Incisos 1-Gtos. en
Aplicaciones Financieras, Partida Personal y 3-Serv. no
6.5.1.-Incremento
de
Caja
y Personales
328 Bancos (Fte. 11-Tes. Nac.)
928
D.A. n° 432
12-11-99
50-M° de E. y
O. y S.P.
36-Formulac. de
Políticas del Sector
Primario-SAGP y A.
4.
36.819 Rebaja por igual importe en las
Aplicaciones Financieras, Partidas
6.4.1.-Títulos y Valores y 6.5.1.Incremento de Caja y Banco (Fte.
13-Rec. con Afect. Específica)
Inciso 5-Transf.
La medida se amparó
en la Ley 25.153
(restitución
gravámenes del
Fdo.Esp.del Tabaco).
D.A. n° 440
12-11-99
20-12-Sec. de
Desarrollo
Social
20-Acciones
Compensatorias
3.
56Prevención,Control e
Investig.de
Patologías en Salud
3.
parcial
de
2.500 Incorporación
remanentes
de
recursos
correspondientes
al
ejercicio
1.243 1998, de varios organismos y
3.743 jurisdicciones, por miles de $
1.214.
Rebaja
en
las
aplicaciones
financieras,
partida
6.5.1.-
Incisos 1-Gtos. en
Personal, 3-Serv.no
Personales, 4-Bs. de
Uso y 5-Transf.
Restitución de
créditos disminuidos
por Dto. 455/99,
según Ley 25.157.
906-Adm.Nac. de
Lab.e Inst. de
Salud Dr. Carlos
Malbrán
72
ANEXO AL CAPITULO II
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO SEMESTRE DE 1999
Acto Normativo
Fecha
Juris/Subj.
O.D.
Programa
Modificación del
Gasto
Final.
En miles
de $
Financiamiento
Incremento de Caja y Banco, por
miles de $ 2.529.
73
Destino
ANEXO AL CAPITULO II
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO SEMESTRE DE 1999
Acto Normativo
DTO. n° 1.356
Fecha
16-11-99
Juris/Subj.
Varias
O.D.
Varios
Programa
Modificación del
Gasto
Final.
En miles
de $
Varios
Varias
Financiamiento
15.130 •
•
•
•
•
•
DTO. n° 1.413
26-11-99
80-M° de
Salud y
Acc.Social
DTO. n° 1.518
6-12-99
20Presidencia
de la Nación
D.A. n° 474
6-12-99
30-01-M° del
Interior
Varios
Varias
30-02-Policía
Fed.Arg.
Varios
Varias
30-03Gendarmería
Nacional
Varios
2.
-514
30-04-
Varios
2.
-258
102-Comité
Federal de
Radiodifusión
Obtención de Préstamos por
miles de $ 2.089.555.
Rebaja de Rec. Propios por
miles de $ 1.454.991.
Incorporación
Rec.
C/Afectación Específica por
miles de $ 86.778.
Rebaja en el Crédito Interno
por miles de $ 781.444.
Incremento Tesoro Nacional
por miles de $ 121.987.
Rebaja en las Transferencias
Internas y Externas por miles
de $ 46.754.
Destino
Reasignación
crediticia, para
atender las
necesidades
impostergables a
cargo del Estado
Nacional
16-Apoyo al
Desarrollo de la
Atención Médica
3.
26.823 Obtención Préstamos del Sector Inciso 4-Bs. de Uso.
Externo a Largo Plazo, Eximbank,
Japón
27-Control del
Servicio de
Radiodifusión
4.
12.000 Incorporación Ingresos
Tributarios, Otros Impuestos.
74
Inciso 5-Transf.
Transferencia a
Argentina Televisora
Color S.A. (A.T.C.
S.A.)
-502 Rebaja de créditos en virtud de la Incremento
Ley 25.157.
Aplicaciones
Fuente 11 por miles de $ 1.362 y Financieras J.30.
-1.724 Fuente 13 por miles de $ 1.638.
ANEXO AL CAPITULO II
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO SEMESTRE DE 1999
Acto Normativo
Fecha
Juris/Subj.
O.D.
Programa
Modificación del
Gasto
Final.
En miles
de $
Prefectura
Naval Arg.
-3.000
75
Financiamiento
Destino
ANEXO AL CAPITULO II
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO SEMESTRE DE 1999
Acto Normativo
D.A. n° 476
Fecha
Juris/Subj.
6-12-99
50-M.E.y O.y
S.P
O.D.
Programa
Modificación del
Gasto
Final.
En miles
de $
Varias
Varios
Financiamiento
Destino
-1.142 Rebaja de créditos en virtud de la Incremento
Ley 25.157.
Aplicaciones
-257 Fuente 11 por miles de $ 1.381 y Financieras J.50.
Fuente 12 por miles de $ 2.619.
604-Direc.Nac.de
Vialidad
01-Activ.Centrales
4.
612-Trib.de
Tasaciones de la
Nación
54-Tasación de Bs.
1.
-138
623-Serv.Nac.de
Sanidad y
Calidad
Agroalimentaria
Varios
4.
-39
Varios
3.
-30
Varios
1.
-2.394
-4.000
98-Deudas Directas
de la Adm.Ctral.
5
99-Deudas Indirectas
de la Adm.Ctral.
5
624Serv.Geológico
Minero Arg.
625-Adm.Fed.de
Ingresos Púb.
D.A. n° 495
9-12-99
90-Servicio de
la Deuda
Pública
DTO. n° 67
17-12-99
30-01-M° del
Interior
99-Transf. a Pcias y
Comisiones
Interjurisdiccionales
1.
DTO. n° 69
17-12-99
75-M° de
850-Adm.Nac.de
Trabajo y Seg. Seg.Social
Social
01-Actividades
Centrales
3.
76
Público,
451.894 Endeudamiento
Colocación de Deuda Externa a
Largo Plazo (Títulos Públicos,
-73.560 Euroletras, Bonex Global, Bontes,
378.334 Bonos Globales de la Rep.Arg.,
Bonos de la Rep.Arg.)
10.000 Rebaja por igual importe en las
Aplicaciones Financieras, Partida
6.4.1.-Títulos y Valores (Fte. 13Rec. Con Afect. Específica).
Incisos 7-Serv. de la
Deuda y Disminución
de Otros Pasivos y 8Otros Gastos.
Inciso 5-Transf.
Anticipo Provincia de
Corrientes. Fondos de
Aporte del Tes.Nac.
Público, Incisos
3-Serv.no
4.000 Endeudamiento
Colocación de Deuda Externa a Personales y 4-Bs. de
Largo Plazo (Títulos Públicos), Uso.
Jurisdic. 90.
ANEXO AL CAPITULO II
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO SEMESTRE DE 1999
Acto Normativo
DTO. n° 160
Fecha
28-12-99
Juris/Subj.
O.D.
850-Adm.Nac.de
75-M° de
Trabajo y Seg. Seg.Social
Social
Programa
Modificación del
Gasto
Final.
En miles
de $
99-Contrib.
p/Seg.Soc.,Transf. y
Aplicac.Financieras
77
3.
Financiamiento
100.000 Endeudamiento Público,
Colocación de Deuda Externa a
Largo Plazo (Títulos Públicos),
Jurisdic.90.
Destino
Inciso 5-Transf.
Transf. al I.S.S. JyP.
ANEXO AL CAPITULO II
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO
Acto Normativo
DTO. n° 162
Fecha
28-12-99
Juris/Subj.
O.D.
30-01-M° del
Interior
Programa
96-Transf. ATN
78
Modificación del
Gasto
Final.
En miles
de $
1.
Financiam
20.000 Rebaja por igual
Aplicaciones Finan
6.4.1.-Títulos y Va
Rec. con Afect. Esp