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RESUMEN UNIDAD 6 CRÉDITOS Y COBRANZAS
6.1 Factoraje internacional.
Factoraje:
Es un mecanismo de financiamiento a corto plazo mediante el cual una empresa comercial, industrial,
de servicios o persona física con actividad empresarial, promueve su crecimiento a partir de la venta
de sus cuentas por cobrar vigentes a una empresa de Factoraje; es una solución para la gestión de
créditos comerciales de las empresas.
El Factoraje internacional se celebra a través de un contrato entre la empresa de factoraje y el
proveedor conforme al cual:
1. El proveedor cede a la empresa de factoraje los derechos que surgen de sus contratos de
compraventa internacionales celebrados con sus clientes, excepto aquellos que se refieren a
mercaderías compradas principalmente para su uso personal, familiar o doméstico.
2. La empresa del factoraje deberá realizar al menos dos de las siguientes funciones:
a. Financiamiento al proveedor.
b. Administración del portafolio (control de las cuentas por cobrar).
c. Cobranza de las cuentas por cobrar.
d. Cobertura contra el riesgo de no pago de los compradores.
3. Además, la cesión de las cuentas por cobrar deberá ser notificada por escrito al comprador
(deudor).
Intervienen en el factoraje internacional:
a. Exportador.- Proveedor de un bien o servicio
b. Importador.- Comprador de un bien o servicio
c. Empresa de factoraje de exportación: Provee al menos dos de los siguientes servicios de
Factoraje al Exportador:
1. Financiamiento
2. Administración del portafolio (control de las cuentas por cobrar).
3. Cobranza de las cuentas por cobrar.
4. Cobertura contra el riesgo de no pago de los compradores.
d. Empresa de factoraje de importación:
Califica el riesgo del Importador y realiza gestiones de cobro de la cuenta por cobrar.
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Servicios del Factoraje Internacional:
1. Administración de las Cuentas por Cobrar
2. Gestión de cobranza de las Cuentas por Cobrar
3. 100% de cobertura de riesgo del comprador (con excepción de la disputa comercial)
4. Acción legal, en caso necesario
5. Investigación de la solvencia de los compradores en el extranjero
6. Financiamiento sobre las Cuentas por Cobrar cedidas.
7. Los clientes son susceptibles de uno o varios de los servicios ofrecidos de acuerdo a sus
requerimientos.
Ventajas del Factoraje Internacional:
1. Exportador (Proveedor):
a. Incremento en ventas de exportación al poder ofrecer condiciones competitivas con sus
clientes
b. 100% de cobertura contra las posibles pérdidas por falta de pago de los compradores en
el extranjero
c. Liquidez y certeza en sus flujos al descontar sus facturas
d. Información completa sobre el estatus de las cuentas por cobrar
e. Costos financieros competitivos
f. Mejora los indicadores de sus estados financieros por tratarse de Factoraje sin recurso
g. Información y monitoreo del nivel de riesgo de sus clientes
2. Importador (Comprador):
a. Comprar bajo condiciones convenientes en cuenta abierta (contrato de venta, el
proveedor le concede a su comprador un cierto periodo de crédito, usualmente entre 30
y 90 días desde la fecha de facturación).
b. Incrementar sus adquisiciones en mejores términos.
c. Colocar ágilmente las órdenes de compra sin incurrir en retrasos, costos y comisiones
en instrumentos como las cartas de crédito, entre otros.
d. Comunicarse con Empresa de factoraje de importación en su propio idioma.
3. Empresa de factoraje de importación:
a. Generar nuevos negocios al entrar en contacto con el Importador.
4. Empresa de factoraje de exportación:
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a. Ofrecer sus servicios de Factoraje a Exportadores con Compradores en un gran número
de países alrededor del mundo.
b. Contar con la cobertura de riesgo de crédito de los compradores a través Empresa de
factoraje de exportación.
Factoraje Internacional de Exportación:
1. Consiste en una Línea revolvente, la cual opera electrónicamente desde su oficina, brindando
los siguientes beneficios:
a. Cobertura del 100% de riesgo de no pago del Comprador en el Extranjero.
b. Financiamiento hasta por el 90% del valor de la cuenta por cobrar cedidas.
c. Administración de cuentas por cobrar.
d. Gestión de Cobranza en el extranjero mediante instituciones financieras, localizadas en
el país del comprador.
2. Requisitos básicos:
a. Ser Exportador directo, legalmente constituido en México.
b. Tener al menos 3 exportaciones directas en el año o una anual en los últimos 3 años.
c. Tener buen historial crediticio.
d. No estar en estado técnico de disolución.
e. Ceder la cartera por cobrar de los compradores que sean incorporados al programa.
f. No entran a Factoraje: ventas entre filiales o relacionadas, ni ventas a consignación.
Factoraje Internacional de Importación:
Consiste en otorgar una cobertura de Riesgo a una Contraparte Financiera Internacional (Empresa
de factoraje de exportación) respecto de una empresa mexicana importadora (Comprador), con la
finalidad de que la Empresa de factoraje de exportación, otorgue el financiamiento a las empresas
exportadoras de su país mediante el descuento de las facturas correspondientes a las ventas de
exportación.
Además, se ofrece servicio para administrar la cartera de compras del Importador Mexicano, de sus
proveedores extranjeros, previamente cedida con cobranza direccionada a Bancomext.
Ventajas:
1. Importador (Comprador Mexicano):
a. Facilita la importación de productos y/o servicios del extranjero, para fortalecer su
capacidad productiva y potenciar su participación en el comercio exterior.
b. Comprar bajo condiciones convenientes en cuenta abierta (contrato de venta, el
proveedor le concede a su comprador un cierto periodo de crédito, usualmente entre 30 y
90 días desde la fecha de facturación).
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c.
Sin bloquear las líneas de crédito actuales.
d. Colocar ágilmente las órdenes de compra sin incurrir en retrasos, costos y comisiones
de cartas de crédito, entre otras.
e. Sin garantías.
f.
Sin costo financiero y sin comisiones.
2. Exportador (Proveedor en el Extranjero):
a. Los correspondientes al programa de Factoraje internacional: Financiamiento, Cobertura
de riesgo, Administración de cuentas por cobrar y Cobranza
VIDEO:
Factoraje internacional
https://www.youtube.com/watch?v=mrqZzMuSWos
6.2 Reglas principales de UNIDROIT, UCP Y URL.
a. UNIDROIT (Instituto Internacional para la Unificación del Derecho Privado):
Es una organización intergubernamental independiente con sede en Roma, Italia.
Su objetivo es estudiar las necesidades y los métodos para modernizar, armonizar y coordinar
el derecho privado, particularmente el derecho comercial, entre Estados y grupos de Estados.
Se enfoca a contratos comerciales internacionales y sus principales reglas se refieren a:
 Libertad de contratación: Las partes son libres para celebrar un contrato y para
determinar su contenido.
 Libertad de forma: El contrato puede ser probado por cualquier medio, incluidos los
testigos.
 Carácter vinculante de los contratos: Todo contrato válidamente celebrado es
obligatorio para las partes que intervienen. Sólo puede ser modificado o extinguido
conforme a lo que él disponga, por acuerdo de las partes
b. UCP (Unión de Colonias de la Puerta Sur):
Es un organismo basado en una política de puertas abiertas, transparente, eficaz, democrática,
apartidista e incluyente, enfocando sus esfuerzos para obtener servicios públicos de calidad para
todos sus habitantes, cuidando el medio ambiente y el ordenamiento urbano.
Se enfoca a los créditos documentarios y sus principales reglas se refieren a:
Los créditos documentarios, la presentación de los documentos electrónicos equivalentes a los
documentos en soporte papel para las cartas de crédito: como el formato, la forma de su
presentación, el examen de documentos electrónicos, la definición de originales y copias, la fecha
que se considerara como fecha de presentación de los documentos, y una especial exención de
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responsabilidad del banco frente a cualquier problema generado por la transferencia electrónica
de datos.
c. URL (Universal Resource Locator): La dirección completa de una página web se denomina URL.
Se enfoca a la dirección completa de una página web y sus principales reglas se refieren a:
 Describir el contenido de la URL entendible.
 Tan corto, como se pueda.
 Descripciones en vez de números.
 Con Palabras Claves.
 Separar palabras.
6.3 Carpetas, documentos, cartas de crédito y pagarés.
En la solicitud de un crédito nacional o internacional, se deberá armar una capeta, que contenga todos
los documentos que se le requieran al solicitante del crédito y pagarés de ser requeridos.
En caso de solicitudes de crédito documentario, se deberá armar una carpeta que contenga la carta de
crédito, pagarés y demás documentos que le sean requeridos, así como pagarés de ser requeridos.
6.4 AID: agencia internacional de desarrollo.
La Agencia para el Desarrollo Internacional (AID), es la agencia del gobierno de los Estados Unidos
que se encarga de administrar programas de cooperación y asistencia en 80 países.
USAID apoya el crecimiento económico, la salud, la educación, la democracia, la agricultura, la
prevención de conflictos y provee asistencia humanitaria en caso de desastres..
6.5 Otros organismos:
6.5.1 OPIC (Overseas Private Investment Corporation): Institución Financiera de Desarrollo del
Gobierno de los EE.UU:
OPIC logra su misión al proporcionar a los inversores con la financiación, garantías, seguros contra
riesgos políticos, y el apoyo a los fondos de inversión de capital privado.
Moviliza capital privado para ayudar a resolver los desafíos críticos de desarrollo y, al hacerlo,
avanza la política exterior estadounidense.
Debido a que la OPIC trabaja con el sector privado de Estados Unidos, que ayuda a las empresas
estadounidenses a obtener puntos de apoyo en los mercados emergentes, catalizando los
ingresos, el empleo y las oportunidades de crecimiento, tanto en casa como en el extranjero.
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6.5.2 D&B (Dun & Bradstreet):
Es el líder mundial en proporcionar información comercial para la toma de decisiones de
crédito, mercadotecnia o mercadeo y compras.
Dun & Bradstreet es reconocida en todo el mundo como líder en proporcionar experiencia
comercial e información a sus clientes.
D&B ayuda a sus clientes a interpretar y utilizar la información contenida en su base de
datos, haciendo de ésta la fuente preferida de percepción comercial.
6.5.3 OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos):
Agrupa a 34 países miembros y su misión es promover políticas que mejoren el bienestar
económico y social de las personas alrededor del mundo.
La OCDE ofrece un foro donde los gobiernos puedan trabajar conjuntamente para compartir
experiencias y buscar soluciones a los problemas comunes.
Sus principales funciones:
 Trabajan para entender que es lo que conduce al cambio económico, social y
ambiental.
 Meden la productividad y los flujos globales del comercio e inversión.
 Analizan y comparan datos para realizar pronósticos de tendencias.
 Fijan estándares internacionales dentro de un amplio rango de temas de políticas
públicas.
6.5.4 FCIA (Firestop Contractors International Association): Asociación de Seguros de Crédito de
Relaciones Exteriores
Es una agencia federal que proporciona seguro para los exportadores estadounidenses. La
Asociación de Seguros de Crédito de Relaciones Exteriores es una asociación voluntaria formada
en 1961 por unas 50 compañías de seguros de Estados Unidos y patrocinado por el Banco de
Exportación e Importación.
El seguro proporcionado protege al comprador de tanto riesgo comercial (cuando el deudor no
puede pagar debido a su situación de negocios) y el riesgo político (cuando el deudor no
puede pagar debido a los cambios en la política de un país en particular).
Las ofertas de los bancos de exportación-importación principalmente con el riesgo político,
mientras que el FCIA cubre el riesgo comercial.
6.5.5 EXIMBANK (Export-Import Bank of the United States):
Es la agencia de créditos para exportaciones de los Estados Unidos. Su misión es apoyar con
financiamiento las exportaciones de productos y servicios estadounidenses hacia mercados
internacionales.
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Fue establecido por el Congreso de los Estados Unidos en 1934, como una entidad autónoma,
para financiar u otorgar garantías y seguros a compras de bienes y servicios a los Estados
Unidos, por parte de compradores extranjeros que no son capaces, o que no están dispuestos, a
aceptar el riesgo del crédito.
El banco asume el riesgo del país y el riesgo crediticio que las entidades privadas, no pueden o
no quieren aceptar.
En su acción, Eximbank ayuda a equiparar las condiciones para los exportadores de los Estados
Unidos, igualando la financiación que otros gobiernos brindan a sus exportadores.