f_38_13_01_06ficha.pdf

GCIA. DE CONTROL
DEL SECTOR NO
FINANCIERO
Dto. Gestión de
Administración Central
e INSSJyP
Informe aprobado por
Resolución AGN 38/13
OBJETO DE AUDITORÍA
Sistemas y/o mecanismos
de control implementados
para el seguimiento y
evaluación de la gestión
del Programa 22 – Lucha
Contra el Sida y
Enfermedades de
Transmisión Sexual, y de
las acciones llevadas a
cabo al efecto, en el
ámbito de la
Subsecretaría de
Prevención y Control de
Riesgos – Dirección de
Sida y Enfermedades de
Transmisión Sexual
(DSyETS).
PERIODO AUDITADO
Ejercicio 2010
NORMATIVA
ANALIZADA/MARCO
NORMATIVO
APLICABLE
Leyes
23.798, de sida
Decretos
1244/91 - 1343/07
Disposiciones
3683/11 - 1831/12ANMAT
AUTORIDADES AGN
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
CPN Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV)
CABA – Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
[email protected]
Ministerio de Salud – Dirección de Sida y ETS
Auditoría de Gestión
ACLARACIONES
PREVIAS
OBSERVACIONES Y HALLAZGOS
La DSyETS aborda la
problemática de la
enfermedad desde
tres dimensiones:
- No hay una estructura organizativa, para los niveles inferiores a
Dirección, formalmente aprobada por autoridad.
a) Prevención y
control. Realiza de
campañas
informativas y
educativas a niveles
masivos, enfocadas
en la promoción de
prácticas sexuales
seguras, prevención
en los grupos
vulnerables, reducción
de daños en los
usuarios de drogas
intravenosas,
promoción del uso del
preservativo
masculino y femenino,
entre otros.
b) Atención de
pacientes. Se
propone mejorar el
diagnóstico, el
tratamiento y la
asistencia integral de
las personas que
padecen sida y ETS.
La atención también
comprende el
diagnóstico de
pacientes, para esto
es necesario realizar
el test ELISA2. Si
arroja un resultado
positivo, se efectúa el
test Western Blot,
para corroborarlo. La
Dirección también
distribuye
gratuitamente
reactivos para realizar
estas pruebas.
c) Estudios e
investigaciones. El
eje central para lograr
el fortalecimiento de la
lucha contra el
VIH/sida es
desarrollar una
vigilancia
epidemiológica
orientada al control
actual y futuro de la
epidemia.
- No hay manuales de procedimientos unificados que regulen, desde el
punto de vista administrativo, el funcionamiento de cada una de las
etapas sustanciadas en cumplimiento de sus tareas específicas.
- El sistema de información presupuestaria no permite identificar los
objetivos estratégicos ni los grados de alcance o niveles de
cumplimiento estimados.
- No se realizan procedimientos de registro, seguimiento y control de
las acciones programadas y ejecutadas; en consecuencia:
1) las acciones no pueden ser evaluadas por su eficacia, y
2) la exposición de datos remitida periódicamente a la Dirección
de Evaluación Presupuestaria de la Secretaría de Hacienda
carece del respaldo documental necesario y suficiente.
- No se evalúan las variaciones incrementales de la producción bruta
programada, sus causas y la correspondencia entre las acciones
realizadas y los recursos (humanos y materiales) aplicados al efecto.
- No se evalúa la razonabilidad de la asignación de recursos humanos
a las áreas que interactúan en cumplimiento del Programa de Lucha
contra el Sida y ETS.
- En las facturas acumuladas en los expedientes de pago de las
contrataciones incluidas en la muestra de auditoría no hay constancia
de intervención y aprobación de la autoridad competente. Los remitos
que se adjuntan como evidencia documental de la entrega no son
originales, sino fotocopias simples.
- La DSyETS no ha implementado mecanismos básicos de control que
faciliten el seguimiento y la verificación de las etapas de adquisición,
almacenamiento y distribución de los medicamentos, reactivos e
insumos.
- No se desarrollaron indicadores que permitan evaluar la gestión del
auditado, en cumplimiento de los objetivos del Programa de Lucha
contra el Sida y ETS.
- La atención de pacientes provenientes de la OSBA no encuadra en
las previsiones de la Res. 763/98-MS, y no está regulado el
procedimiento de entrega de medicamentos y de acreditación de su
uso efectivo.
1
2