2008_072info.pdf

INFORME DE AUDITORÍA SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE
DESEMBOLSOS DE LA “FACILIDAD PARA LA PREPARACIÓN Y EJECUCIÓN
DE PROYECTOS” (FAPEP) PRÉSTAMO N° 1781/OC-AR BID
Sr. Administrador del
ENTE NACIONAL DE OBRAS HÍDRICAS DE SANEAMIENTO
Av. Leandro N. Alem 628 – 11º piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
La AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN, en su carácter de auditor externo
independiente, ha procedido a examinar el Estado de Solicitudes de Desembolsos
correspondiente a la “FACILIDAD PARA LA PREPARACIÓN Y EJECUCIÓN DE
PROYECTOS” (FAPEP) BID N° 1781/OC-AR por el ejercicio finalizado el 31 de Diciembre
de 2007. El organismo ejecutor es el ENTE NACIONAL DE OBRAS HÍDRICAS Y
SANEAMIENTO (ENOHSA).
El mencionado Estado constituye información preparada y emitida por el organismo
ejecutor en orden a sus funciones exclusivas y son responsabilidad del mismo.
Nuestra responsabilidad consiste en emitir un dictamen sobre dicho Estado, basado en
nuestro examen de auditoría con el alcance que se indica en el apartado 1 siguiente.
1 - ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría externa aprobadas por
la Auditoría General de la Nación mediante Resolución N° 145/93, las cuales, en su conjunto,
son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión
contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades
Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y los requerimientos en materia de Políticas sobre
1
Auditoría de Proyectos y Entidades (Documento AF-100) y Guía para la Preparación de
Estados Financieros y Requisitos de Auditoría (Documento AF-300) del BID, incluyendo
dicho examen las pruebas de los registros contables, documentación sustentatoria y demás
procedimientos de auditoría que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias.
2 - DICTAMEN
En nuestra opinión, el Estado de Solicitudes de Desembolsos correspondiente a la
“FACILIDAD PARA LA PREPARACIÓN Y EJECUCIÓN DE PROYECTOS” (FAPEP)
BID N° 1781/OC-AR, presenta razonablemente, en sus aspectos significativos, la información
sobre las solicitudes de desembolsos correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2007, de acuerdo con las políticas contables y los términos del convenio con el
BID.
BUENOS AIRES, 11 de abril de 2008
2
DECLARACIÓN DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA DE LA FACILIDAD
PARA LA PREPARACIÓN Y EJECUCIÓN DE PROYECTOS
PRÉSTAMO N° 1781/OC-AR BID
(Ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2007)
En virtud de los requerimientos del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y de acuerdo
con las normas de auditoría externa aprobadas por la Auditoría General de la Nación mediante
Resolución N° 145/93, las cuales, en su conjunto, son compatibles con las de aceptación
general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la
Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y los
requerimientos en materia de Políticas sobre Auditoría de Proyectos y Entidades (Documento
AF-100) y Guía para la Preparación de Estados Financieros y Requisitos de Auditoría
(Documento AF-300) del BID, se detallan a continuación los principales procedimientos de
auditoría aplicados sobre bases selectivas:
•
Cotejo de las cifras expuestas en los estados financieros con los registros contables y
documentación relacionada.
• Test o pruebas de transacciones y comprobantes.
• Circularización de saldos.
• Verificaciones aritméticas.
• Análisis de la naturaleza y elegibilidad de los desembolsos.
• Otros procedimientos de control, en la medida que se los consideró necesarios de acuerdo
con las circunstancias, adaptándolos a la naturaleza específica de la actividad auditada.
El alcance de nuestro examen comprendió el 100 % de los fondos recibidos del BID durante el
período comprendido entre el l-01-2007 y el 31-12-2007 y el 100 % de las justificaciones
presentadas al BID durante el mencionado período:
1
Cifras expresadas en dólares
Categoría de Inversión
Consultores
Individuales
Preparación, desarrollo
y puesta en marcha
Equipamiento
TOTALES
Justificado
2007
70.550,30
Muestra
A.G.N.
70.550,30
901,17
901,17
13.951,59
85.403,06
13.951,59
85.403,06
%
Correspondiente
Incidencia del
Muestra
Rubro
analizada
83 %
100 %
1%
100 %
16 %
100 %
100 %
100 %
Debe destacarse que el examen practicado no ha tenido como objetivo principal la
detección de hallazgos referidos a irregularidades, desfalcos u otras anomalías similares.
BUENOS AIRES, 11 de abril de 2008
2
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA
“FACILIDAD PARA LA PREPARACIÓN Y EJECUCIÓN DE PROYECTOS”
(FAPEP) PRÉSTAMO N° 1781/OC-AR BID
Sr. Administrador del
ENTE NACIONAL DE OBRAS HÍDRICAS DE SANEAMIENTO
Av. Leandro N. Alem 628 – 11º piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
La AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN, en su carácter de auditor externo
independiente, ha procedido a examinar los Estados Financieros de la “FACILIDAD PARA
LA PREPARACIÓN Y EJECUCIÓN DE PROYECTOS” (FAPEP) BID N° 1781/OC-AR por
el ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2007, detallados en el apartado 1 siguiente. El
organismo ejecutor es el ENTE NACIONAL DE OBRAS HÍDRICAS Y SANEAMIENTO
(ENOHSA).
Tales Estados Financieros constituyen información preparada y emitida por el
organismo ejecutor en orden a sus funciones exclusivas y son responsabilidad del mismo.
Nuestra responsabilidad consiste en emitir un dictamen sobre dichos Estados
Financieros, basado en nuestro examen de auditoría con el alcance que se indica en el
apartado 2.
1 - ESTADOS FINANCIEROS OBJETO DE AUDITORÍA
1.1. Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados al 31/12/2007.
1.2. Estado de Inversiones al 31/12/2007.
1.3. Notas 1 a 5, que forman parte integrante de los mismos.
1
2 - ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría externa aprobadas por
la Auditoría General de la Nación mediante Resolución N° 145/93, las cuales, en su conjunto,
son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión
contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades
Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y los requerimientos en materia de Políticas sobre
Auditoría de Proyectos y Entidades (Documento AF-100) y Guía para la Preparación de
Estados Financieros y Requisitos de Auditoría (Documento AF-300) del BID, incluyendo
dicho examen las pruebas de los registros contables, documentación sustentatoria y demás
procedimientos de auditoría que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias.
3 - DICTAMEN
En nuestra opinión, los Estados Financieros detallados en el apartado 1 presentan
razonablemente, en sus aspectos significativos, la información sobre el efectivo recibido y los
desembolsos efectuados de la “FACILIDAD PARA LA PREPARACIÓN Y EJECUCIÓN
DE PROYECTOS” (FAPEP) BID N° 1781/OC-AR ejecutado por el ENOHSA al 31 de
Diciembre de 2007, de acuerdo con las políticas contables y los términos del convenio con el
BID.
BUENOS AIRES, 11 de abril de 2008
2
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS
CONTRACTUALES CORRESPONDIENTES AL PROYECTO “PROGRAMA
NACIONAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO CLOACAL”
Sr. Administrador del
ENTE NACIONAL DE OBRAS HÍDRICAS DE SANEAMIENTO
Avda. Leandro N. Alem 628 –Piso 11° - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
La AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN, en su carácter de auditor externo
independiente, ha procedido a examinar el cumplimiento por parte del ENTE NACIONAL
DE OBRAS HÍDRICAS DE SANEAMIENTO (ENOHSA), en su carácter de Organismo
Ejecutor del “PROGRAMA NACIONAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO
CLOACAL” durante el ejercicio 2007, de las cláusulas de carácter contable y financiero
contempladas en las distintas secciones de los Convenios de Préstamos BID N° 621/0CAR y 855/SF-AR-BID y BIRF N° 3281/AR.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría externa
aprobadas por la Auditoría General de la Nación mediante Resolución N° 145/93, las
cuales, en su conjunto, son compatibles con las de aceptación general en la República
Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización
Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y los requerimientos en
materia de Políticas sobre Auditoría de Proyectos y Entidades (Documento AF-100) y Guía
para la Preparación de Estados Financieros y Requisitos de Auditoría (Documento AF300) del BID y las Guías y Términos de referencia para auditoría de Proyectos con
financiamiento del BIRF, incluyendo dicho examen las pruebas de los registros contables,
documentación sustentatoria y demás procedimientos de auditoría que consideramos
necesarios de acuerdo con las circunstancias.
1
El cumplimiento dado por el Organismo Ejecutor a las cláusulas de carácter
contable-financiero se indica a continuación:
1) Con relación al Convenio de Préstamo N° 621/OC-AR-BID:
Cláusula
3.01.
Amortización
Los pagos por este concepto fueron transferidos en las siguientes fechas:
Vencimiento Transferencia Moneda
Cláusula
3.02
Importe
06/01/07
08/01/07
U$S
2.072.875,01
06/07/07
06/07/07
U$S
2.094.498,44
Intereses
Los pagos por este concepto fueron transferidos en las siguientes fechas:
Vencimiento Transferencia
Moneda
Importe
06/01/07
08/01/07
U$S
824.473,76
06/07/07
06/07/07
U$S
778.089,59
Cláusula
En función a que la presente cláusula no exige la presentación al Banco de
6.11
informes anuales sobre seguimiento de tarifas, cabe destacar que el ejecutor
sólo se limita a la verificación de la presentación de los estados contables –
financieros por parte de los Subprestatarios.
Con respecto a los ejercicios 2005 y 2006 hemos obtenido constancia de
documentación presentada por los Subprestatarios hasta la fecha del presente
informe, según el siguiente detalle (12 sobre un total de 13, según informado):
2
Subprestatario
Memoria y Balance
-Cooperativa de Servicios Públicos Almafuerte Ltda Córdoba
30/06/05
-Cooperativa Eléctrica de Consumo y Vivienda Ltda Trelew
30/06/05 y 30/06/06
-Cooperativa de Serv. Públicos Consumo y Viv. Rawson Ltda.
31/05/05 y 31/05/06
-Cooperativa Eléctrica de Azul Ltda
31/08/05 y 31/08/06
-Agua de los Andes Sociedad Anónima Jujuy
31/12/05
-Servicios Municipal de Agua y Saneamiento (Rio Segundo)
31/12/05
-Obras Sanitarias del Estado (OSSE) San Juan
31/12/05
-Aguas de Corrientes
30/06/05
-Municipalidad de San Martín de Los Andes Neuquen
31/12/05 y 31/12/06
-Cooperativa de Serv. Coronda Limitada
31/12/05 y 31/12/06
-Obras Sanitarias de Mendoza S.A.
31/12/05 y 31/12/06
-Agua de los Andes S.A.
31/05/05
2) Con relación al Convenio de Préstamo N° 855/SF-AR-BID:
Cláusula
3.01
Amortización
Los montos por este concepto fueron transferidos en las siguientes fechas:
Vencimiento Transferencia
Cláusula
3.02.
$ Equivalentes U$S
15/02/07
15/02/07
843.205,48
15/08/07
15/08/07
843.205,48
Intereses
Los montos por este concepto fueron transferidos en las siguientes fechas:
Vencimiento Transferencia
$ Equivalentes U$S
15/02/07
15/02/07
240.313,56
15/08/07
15/08/07
227.665,48
3
Cláusula
6.11
Tarifas
Nos remitimos a los comentarios vertidos en la cláusula 6.11 del presente
informe relativa al Contrato de Préstamo N° 621/OC-AR.
3) Con relación al Convenio de Préstamo BIRF N° 3.281/AR:
Secciones
Intereses
2.05, 2.06
Las sumas por este concepto fueron transferidas en las siguientes fechas:
Vencimiento Transferencia
Secciones
2.07
Importe U$S
15/05/07
15/05/07
92.790,01
15/11/07
15/11/07
52.002,07
Amortización
Las sumas por este concepto fueron transferidas en las siguientes fechas:
Vencimiento
Transferencia
En U$S
15/05/07
15/05/07
1.608.729,08
15/11/07
15/11/07
1.624.940,24
BUENOS AIRES, 11 de abril de 2008
4
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS
CONTRACTUALES CORRESPONDIENTES A LA “FACILIDAD PARA LA
PREPARACIÓN Y EJECUCIÓN DE PROYECTOS-FAPEP-”
PRÉSTAMO N° 1781/OC-AR BID
Sr. Administrador del
ENTE NACIONAL DE OBRAS HÍDRICAS DE SANEAMIENTO
Avda. Leandro N. Alem 628-Piso 11° - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
La AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN, en su carácter de auditor
externo independiente, ha procedido a examinar el cumplimiento por parte del ENTE
NACIONAL DE OBRAS HÍDRICAS DE SANEAMIENTO (ENOHSA), en su
carácter de Organismo Ejecutor de la “FACILIDAD PARA LA PREPARACIÓN Y
EJECUCIÓN DE PROYECTOS”, durante el ejercicio 2007, de las cláusulas de
carácter contable y financiero contempladas en la Carta Acuerdo BID N° 1781/OCAR.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría externa
aprobadas por la Auditoría General de la Nación mediante Resolución N° 145/93, las
cuales, en su conjunto, son compatibles con las de aceptación general en la República
Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización
Internacional
de
Entidades
Fiscalizadoras
Superiores
(INTOSAI)
y
los
requerimientos en materia de Políticas sobre Auditoría de Proyectos y Entidades
(Documento AF-100) y Guía para la Preparación de Estados Financieros y Requisitos
de Auditoría (Documento AF-300) del BID, incluyendo dicho examen las pruebas de
1
los registros contables, documentación sustentatoria y demás procedimientos de
auditoría que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias.
El cumplimiento dado por el Organismo Ejecutor a las cláusulas de
carácter contable-financiero se indica a continuación:
ANEXO I
Capitulo II
Justificación de la FAPEP
Para la preparación, formulación y puesta en marcha del Programa
de Agua Potable y Saneamiento se requiere financiar los recursos
humanos, equipamiento y gastos corrientes (viáticos y traslado)
necesarios para fortalecer a la Unidad Coordinadora de dicho
Programa.
Capitulo III
Objetivo
El Objetivo de este financiamiento es apoyar al ENOHSA para
llevar a cabo las actividades para la preparación y puesta en marcha
de la ejecución del Programa de Agua potable y Saneamiento,
relevar y asistir a las Unidades Ejecutoras Provinciales en su rol de
Subejecutores del Programa.
Capitulo V
Costo, Financiamiento y Ejecución de l proyecto
Cláusula 5.1
El costo de la FAPEP individual propuesta es de U$S 180.000 y será
financiado con cargo a la Línea Rotatoria de Crédito Condicional
para Argentina.
Los recursos deberán ser repagados con el primer desembolso del
préstamo del Programa de Agua Potable y Saneamiento.
2
Cláusula 5.7
El periodo de ejecución será de 10 meses a partir de la entrada en
vigencia de Carta de Entendimiento, con un periodo máximo de 12
meses para el desembolso de los recursos.
Por Nota 2923 de fecha 15/11/07, ENOHSA solicita una prórroga de
seis meses en el plazo de ejecución de la operación de referencia
prevista en el apartado cuarto de la Carta Acuerdo suscripta el
19/12/06, en virtud de no haber concluido las gestiones de
aprobación del Programa de Agua potable y Saneamiento (PROAS),
habiendo aprobado el banco por Nota CAR 5732/2007 de fecha 4 de
diciembre de 2007 dicha solicitud, venciendo el nuevo plazo para el
desembolso de los recursos el 28 de junio de 2008.
ANEXO III - NORMAS GENERALES
Capitulo IV - Normas Relativas al Primer Desembolso
Articulo
Condiciones previas al primer desembolso
4.01
(a)
Mediante CAR 360/2007 emitida por el Banco de fecha 09/02/07, el
mismo ha dado por cumplida la presente cláusula contractual
vinculada al Informe Jurídico.
(b)
Mediante CAR 345/2007 emitida por el Banco de fecha 29/01/07, se
da por cumplida la presente cláusula vinculada a las firmas
autorizadas de los funcionarios habilitados en forma conjunta e
indistinta para las comunicaciones referidas al programa.
3
(c )
Mediante CAR 572/2007 emitida por el Banco de fecha 08/02/2007,
se ha dado por cumplida la presente cláusula contractual referida a la
asignación de Recursos Locales-Primer año.
(d)
Mediante CAR 607/2007 emitida por el Banco de fecha 09/02/2007,
se ha dado cumplimiento a la presente cláusula referida al Informe
Inicial.
(e)
Mediante CAR 362/2007 emitida por el Banco de fecha 31/01/07, se
da por cumplida la presente cláusula vinculada al plan de cuentas a
ser utilizado para la ejecución del programa.
(f)
Mediante CAR 630/2007 emitida por el Banco de fecha 14/02/07, se
da por cumplida la cláusula presente vinculada a la Firma de
Contadores Independientes.
(g)
Mediante CAR 589/2007 emitida por el Banco de fecha 08/02/07, se
da por cumplida la cláusula presente vinculada a la alternativa de
Tasa de Interés Ajustable aplicable al préstamo.
Capitulo VII
Registros, Inspecciones e Informes
Articulo
Control Interno y Registros
7.01
Con relación a los registros, cabe señalar que la información para la
confección de los estados financieros procede de la contabilidad del
Organismo, en el cual no figuran las categorías de inversión del
proyecto reflejadas en la Carta Acuerdo. Dicho control es llevado en
4
planillas extracontables, de las cuales surgen las rendiciones de
gastos al Banco y el control del Fondo Rotatorio.
BUENOS AIRES, 11 de abril de 2008
5
ENTE NACIONAL DE OBRAS HÍDRICAS DE SANEAMIENTO
FACILIDAD PARA LA PREPARACIÓN Y EJECUCIÓN DE PROYECTOS-FAPEPPRÉSTAMO N° 1781/OC-AR BID
ESTADO DE INVERSIONES AL 31/12/2007
(En dólares estadounidenses)
PRESUPUESTO ORIGINAL EJECUTADO AL INICIO
EJECUTADO AÑO 2007
TOTAL EJECUTADO
AJUSTADO
PENDIENTE DE
EJECUCIÓN
CATEGORIA DE INVERSION
Bid 1781
Bid 1781
Bid 1781
Bid 1781
Bid 1781
Dolares Equival
Dolares Equival
Dolares Equival
Dolares Equival
Dolares Equival
147,137.00
0.00
70,550.30
70,550.30
76,586.70
02 - Preparación, desarrollo y puesta en marcha
6,781.00
0.00
901.17
901.17
5,879.83
03 - Comprobación de la Matriz de Asignación
2,968.00
0.00
0.00
0.00
2,968.00
04 - Desarrollo Institucional de los Subejecutores
8,631.00
0.00
0.00
0.00
8,631.00
14,483.00
0.00
13,951.59
13,951.59
531.41
180,000.00
0.00
85,403.06
85,403.06
94,596.94
01 - Consultores Individuales (honorarios)
05 - Equipamiento
Totales
Las Notas 1 a 5 forman parte integrante del presente Estado.
Ing. Edgardo A. BORTOLOZZI
Administrador del Ente Nacional de
POR AUDITORIA GENERAL DE LA NACION
ver nuestro informe de fecha 11/04/08
Obras Hídricas de
Dr. Claudio G. GARAY
Gerencia de Control Del Sector No Financiero
ENTE NACIONAL DE OBRAS HÍDRICAS DE SANEAMIENTO
FACILIDAD PARA LA PREPARACIÓN Y EJECUCIÓN DE PROYECTOS-FAPEPPRÉSTAMO N° 1781/OC-AR BID
Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados al 31/12/2007
(Cifras expresadas en Dolares Estadounidenses)
Efectivo Recibido
BID
OTROS (1)
TOTAL
0.00
0.00
0.00
* Justificación de Fondos Nº 1, 3 y 4
85,403.06
0.00
85,403.06
*Creación Fondo Rotatorio Nº 2
9,000.00
0.00
9,000.00
0.00
48,140.01
48,140.01
94,403.06
48,140.01
142,543.07
0.00
0.00
0.00
* Justificación de Fondos Nº 1, 3 y 4
85,403.06
0.00
85,403.06
* Gastos a justificar
23,104.38
0.00
23,104.38
Total Efectivo Desembolsado al 31/12/2007
108,507.44
0.00
108,507.44
Efectivo Disponible al 31/12/2007
-14,104.38
48,140.01
34,035.63
Total Efectivo Recibido al 31/12/2006
Movimientos del ejercicio
* Recursos Propios aportados a recuperar
(Incluye diferencia de cambio - Nota 4)
Total Efectivo Recibido al 31/12/ 2007
Desembolsos Efectuados
Total Efectivo Desembolsado al 31/12/2006
Movimientos del ejercicio
Las Notas 1 a 5 forman parte integrante del presente Estado.
(1) Corresponde a recursos propios aportados por el Organismo para financiar gastos de la FAPEP, los
cuales serán recuperados en los futuros desembolsos del BID.
POR AUDITORIA GENERAL DE LA NACION
ver nuestro informe de fecha 11/04/08
Ing. Edgardo A. BORTOLOZZI
Administrador del Ente Nacional de
Obras Hídricas de
Saneamiento
Dr. Claudio G. GARAY
Gerencia de Control Del Sector No Financiero
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA
“FACILIDAD PARA LA PREPARACIÓN Y EJECUCIÓN DE PROYECTOS”
(FAPEP) PRÉSTAMO N° 1781/OC-AR BID
Sr. Administrador del
ENTE NACIONAL DE OBRAS HÍDRICAS DE SANEAMIENTO
Av. Leandro N. Alem 628 – 11º piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
La AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN, en su carácter de auditor externo
independiente, ha procedido a examinar los Estados Financieros de la “FACILIDAD PARA
LA PREPARACIÓN Y EJECUCIÓN DE PROYECTOS” (FAPEP) BID N° 1781/OC-AR por
el ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2007, detallados en el apartado 1 siguiente. El
organismo ejecutor es el ENTE NACIONAL DE OBRAS HÍDRICAS Y SANEAMIENTO
(ENOHSA).
Tales Estados Financieros constituyen información preparada y emitida por el
organismo ejecutor en orden a sus funciones exclusivas y son responsabilidad del mismo.
Nuestra responsabilidad consiste en emitir un dictamen sobre dichos Estados
Financieros, basado en nuestro examen de auditoría con el alcance que se indica en el
apartado 2.
1 - ESTADOS FINANCIEROS OBJETO DE AUDITORÍA
1.1. Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados al 31/12/2007.
1.2. Estado de Inversiones al 31/12/2007.
1.3. Notas 1 a 5, que forman parte integrante de los mismos.
1
2 - ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría externa aprobadas por
la Auditoría General de la Nación mediante Resolución N° 145/93, las cuales, en su conjunto,
son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión
contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades
Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y los requerimientos en materia de Políticas sobre
Auditoría de Proyectos y Entidades (Documento AF-100) y Guía para la Preparación de
Estados Financieros y Requisitos de Auditoría (Documento AF-300) del BID, incluyendo
dicho examen las pruebas de los registros contables, documentación sustentatoria y demás
procedimientos de auditoría que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias.
3 - DICTAMEN
En nuestra opinión, los Estados Financieros detallados en el apartado 1 presentan
razonablemente, en sus aspectos significativos, la información sobre el efectivo recibido y los
desembolsos efectuados de la “FACILIDAD PARA LA PREPARACIÓN Y EJECUCIÓN
DE PROYECTOS” (FAPEP) BID N° 1781/OC-AR ejecutado por el ENOHSA al 31 de
Diciembre de 2007, de acuerdo con las políticas contables y los términos del convenio con el
BID.
BUENOS AIRES, 11 de abril de 2008
2
ENTE NACIONAL DE OBRAS HÍDRICAS DE SANEAMIENTO
FACILIDAD PARA LA PREPARACIÓN Y EJECUCIÓN DE PROYECTOS-FAPEPPRÉSTAMO N° 1781/OC-AR BID
ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS
Para el ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2007
(En dólares estadounidenses)
CREACIÓN FONDO ROTATORIO:
Categoría del Desembolso
PERIODO
Número
Anticipos
01 - Consultores
Individuales
(honorarios)
MARZO
02 - Preparación,
desarrollo y puesta
en marcha
03 - Comprobación
de la Matriz de
Asignación
04 - Desarrollo
Institucional de los
Subejecutores
05 - Equipamiento
0.00
0.00
0.00
0.00
9,000.00
0.00
9,000.00
0.00
0.00
0.00
9,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
9,000.00
0.00
9,000.00
2
9,000.00
Subtotal
Total
USD
SOLICITUDES PENDIENTES:
Subtotal
DESEMBOLSOS SOLICITADOS
JUSTIFICACIONES :
Categoría del Desembolso
PERIODO
Número
Con
01 - Consultores
Individuales
(honorarios)
MARZO
AGOSTO
AGOSTO
Subtotal
1
3
4
02 - Preparación,
desarrollo y puesta
en marcha
03 - Comprobación
de la Matriz de
Asignación
35,082.80
9,000.00
26,467.50
901.17
70,550.30
901.17
0.00
70,550.30
901.17
0.00
04 - Desarrollo
Institucional de los
Subejecutores
05 - Equipamiento
Total
USD
Desembolso
13,951.59
35,983.97
9,000.00
40,419.09
35,983.97
9,000.00
40,419.09
0.00
13,951.59
85,403.06
85,403.06
0.00
13,951.59
0.00
85,403.06
85,403.06
SOLICITUDES PENDIENTES:
Subtotal
DESEMBOLSOS SOLICITADOS
Las Notas 1 a 5 forman parte integrante del presente Estado.
POR AUDITORIA GENERAL DE LA NACION
ver nuestro informe de fecha 11/04/08
Ing. Edgardo A. BORTOLOZZI
Administrador del Ente Nacional de
Obras Hídricas de
Saneamiento
Dr. Claudio G. GARAY
Gerencia de Control Del Sector No Financiero