2005_110info.pdf

- AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN Índice del Informe Ejecutivo
- Actuación AGN N° 658/04 1
OBJETO DE AUDITORÍA:............................................................................................ 2
2
ALCANCE DEL EXAMEN:........................................................................................... 2
2.1
RELEVAMIENTO Y ANÁLISIS DEL MARCO JURÍDICO APLICABLE ..................................... 2
2.2
DEFINICIÓN DE LA MUESTRA............................................................................................ 2
3
ACLARACIONES PREVIAS:........................................................................................ 3
3.1
M ARCO REGULATORIO .................................................................................................... 3
4
COMENTARIOS Y OBSERVACIONES: ..................................................................... 3
5
COMUNICACIÓN DEL INFORME AL ENTE TRIPARTITO DE OBRAS Y
SERVICIOS SANITARIOS: ......................................................................................................... 12
6
RECOMENDACIONES: .............................................................................................. 12
7
CONCLUSIONES: ........................................................................................................ 13
8
LUGAR Y FECHA DE EMISIÓN DEL INFORME: .................................................. 15
9
FIRMA:.......................................................................................................................... 15
Gerencia de Entes Reguladores y Privatizaciones
Departamento de Control de los Sectores de Energía y Agua
- Año 2005 -
1
INFORME EJECUTIVO
Al Señor Presidente del
Ente Tripartito de Obras
y Servicios Sanitarios
Dr. Carlos M. VILAS
En uso de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley N° 24.156 la
AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN procedió a efectuar un examen en el
ámbito del Ente Tripartito de Obras y Servicios Sanitarios, con el objeto que se detalla
en el apartado 1.
1
Objeto de Auditoría:
Verificar la coordinación y el control ejercido por el ETOSS respecto de los
procesos de implementación y administración del Programa Tarifa Social.
El período auditado comprende desde el 1° de enero de 2001 al 30 de junio de
2004.
2
Alcance del examen:
El examen fue realizado de conformidad con las normas de auditoría externa de
la Auditoría General de la Nación, aprobadas por la Resolución N° 145/93, dictada en
virtud de las facultades conferidas por el artículo 119, inciso b) de la Ley N° 24.156.
habiéndose practicado los siguientes procedimientos:
2.1
Relevamiento y análisis del marco jurídico aplicable
2.2
Definición de la muestra
2
3
Aclaraciones previas:
3.1
Marco Regulatorio
Se efectúa un detalle pormenorizado de la normativa vigente en la materia, la
que comprende las siguientes Resoluciones:
Resolución ETOSS N° 02/02: en sus Anexos I a IV quedan plasmados los distintos
aspectos que hacen a la implementación del Programa y en el Anexo V determina el
Modelo de Convenio a suscribir entre el ETOSS y los municipios.
Resolución ETOSS N° 13/02: modifica el método de aplicación del descuento sobre la
factura fijado por la Resolución ETOSS Nº 2/02 y la composición de la Comisión
Ejecutiva creada por la Resolución ETOSS N° 02/02
Resolución ETOSS N° 10/03: incluye dentro del PTS a las instituciones sin fines de
lucro que presten asistencia social y/o sanitaria directa y determina los requisitos que
estas deben cumplir a efectos de su incorporación al Programa.
Resolución ETOSS N° 112/03: Aprueba el plan de regularización de deudas de los
beneficiarios residenciales del PTS. Según lo dispuesto en el Anexo 1 de la misma.
Acta Acuerdo suscripta el 11/05/04: dispuso en su Art. 10 que para el año 2003 se
destinará al PTS un monto igual al previsto en Acta Acuerdo del 09.01.01, más los
saldos no aplicados en períodos anteriores. Los valores asignados a la Tarifa Social no
pueden ser compensados con otras erogaciones realizadas por el Concesionario.
4
Comentarios y Observaciones:
4.1. No se realizó una difusión sostenida del PTS, con el fin de dar a
conocer a los usuarios los beneficios que otorga el Programa. El Concesionario no
realizó una difusión sostenida del PTS, con el fin de dar a conocer su implementación,
el cual consiste en un subsidio para aquellos usuarios que presentan inconvenientes en
el pago del servicio de aguas y cloacas. La única información relacionada con el PTS,
que A.A.S.A. puso a disposición de los clientes, es el folleto explicativo remitido por
Nota AASA N° 35.602/02.
Respecto de esto último, corresponde señalar que sólo al inicio de la puesta en
marcha del programa, la empresa remitió a los usuarios del servicio junto con la factura
3
el folleto explicativo. De esta correlación de información se desprende que los usuarios
de la Concesión no fueron puestos en conocimiento a través de publicidad sostenida
(radio, TV, gráficos, folletos, etc.) de los beneficios otorgados por el Programa.
4.2. Los subsidios otorgados por el Programa de Tarifa Social en el
período 2001 a 2004 fueron menores a los previstos por el Acta Acuerdo del 9 de
enero del año 2001. Las previsiones iniciales del Acta Acuerdo del 9 de enero de 2001
fijaron para el Programa de Tarifa Social un monto anual de $ 4.000.000. Su aplicación
se acordó a partir del 1/07/01. El Ente fijó el monto disponible para el año 2001 en $
2.000.000.1 El monto fijado a partir del año 2002 fue establecido en $ 4.176.000 anuales
que, en términos de módulos de $ 24 cada uno, implica una disponibilidad anual de
174.000 módulos.
Durante el año 2001 no se otorgaron subsidios y en el año 2002 fueron
otorgados por un equivalente a 35.606 módulos (Cuadro I del Anexo II), cifra menor a
los módulos disponibles según las sumas previstas en la normativa. Los nuevos
beneficiarios incorporados durante el año 2003 representaron 75.110 módulos.
Sumando a éstos los beneficios otorgados el año anterior de 35.606 módulos, se llega a
una cifra levemente superior a los 110 mil módulos, valor que refleja el total de
subsidios otorgados en el año 2003. Este aumento sin embargo se debe, en parte, a la
incorporación al programa de las Instituciones sin Fines de Lucro2, y a la
instrumentación de los planes de pago destinados a regularizar la deuda que los usuarios
mantenían con la empresa al momento de su incorporación al programa.
La Resolución ETOSS Nº 112 del 25 de septiembre de 2003 reglamentó esta
última operatoria, cuya ejecución efectiva se inició el 22 de diciembre del 2003 y se
extendió a aquellos usuarios que solicitaron su incorporación en forma espontánea. La
1
"El monto de 4$ millones se modifica por la variación del K. Para el año 2001 el monto
destinado al programa se estableció en $2.1 millones..." según nota al pie del anexo I Resolución ETOSS
N° 2/02. Por otra parte, en los considerandos de las Resoluciones ETOSS N° 2/02, N° 5/04 y N° 130/04
siempre se menciona una asignación para el año 2001 de $2 millones y de $4.176 millones para los años
siguientes, cifras con las cuales trabajo esta auditoría y las cuales coinciden con las provisiones
efectuadas por AASA en sus balances.
2
En el año 2003 el ETOSS otorgó subsidios a las instituciones por un equivalente a 6880
módulos y a familias por 68230.
4
Resolución ETOSS Nº 5 /04 por su parte dispuso que aproximadamente la mitad del
saldo no utilizado del programa al 31 de diciembre del año 2002 se provisione para
aplicarlo a dicho plan. En el año 2004 ingresaron nuevos usuarios al programa por un
equivalente a 75.332 módulos según se puede calcular en base a los Cuadros I y II del
Anexo II. En los seis primeros meses del año los módulos otorgados ascendieron a
42.036.
Los subsidios otorgados en el período 2001 a junio de 2004 alcanzaron, en
consecuencia, el equivalente a 299.0743 módulos. Este valor representa apenas el 58%
de los 518.333 4 módulos disponibles en ese período. Si en cambio se toma en cuenta el
período 2001 al 31/12 del año 2004, estos números son los siguientes: módulos
otorgados 332.3705; módulos disponibles 605.3336, representando el 55% de estos
últimos. Con respecto a los fondos disponibles para el programa debe señalarse que $
2.500.000 fueron aplicados a la adquisición de bombas depresoras de napas y equipos
accesorios, de acuerdo a lo dispuesto en el convenio de fecha 13 de setiembre de 2002 ,
con el objeto de neutralizar y revertir el fenómeno del ascenso de las napas freáticas en
la Provincia de Buenos Aires y el GCBA. Si se computan estos gastos como ejecución
del programa, los porcentajes arriba mencionados pasan a ser, respectivamente, 78% y
72%.
4.3. Los beneficiarios del Programa de Tarifa Social percibieron una
proporción muy reducida de los fondos provisionados contablemente con este fin
por la empresa en el período 2001 y 2003. Atento a los considerandos de las
Resoluciones ETOSS N° 02/02; 05/04 y 130/04, la empresa realizó provisiones
contables con cargo al PTS por $ 2.000.000 en el ejercicio 2001 y por $ 4.176.000 para
los ejercicios 2002, 2003 y 2004.Sin embargo, en el ejercicio 2002 la empresa declara
3
Guarismo que surge de computar los beneficios otorgados en los años 2002; 2003, y los
incorporados hasta el 30/6 del año 2004, que fueron 35.606, 110.716 y 152.752, respectivamente.
4
Este valor surge de computar $ 2.000.000 para el año 2001, $ 4.176.000 para los dos años
siguientes y la mitad de 4.176.000 para el año 2004.
5
Este valor surge de 35.606 módulos para el año 2002, 110.716 para el año 2003 y 186.048
para todo el año 2004.
6
Este valor surge de computar los 2.000.000 para el año 2001 y 4.176.000 para los tres años
siguientes.
5
que los descuentos en conceptos de subsidios imputados a la factura con vencimientos
operados hasta el 31/12/02 ascendieron apenas a la suma $ 85.000, monto que equivale
a 3.542 módulos de subsidio y que representa el 1,4% del monto provisionado a ese año
(ejercicios 2001 y 2002).
En el año 2003, por su parte, la empresa registra por el mismo concepto la
suma de $ 1.654.000 y además, $ 2.000 por la instrumentación de los planes de pago
destinados a regularizar la deuda que los usuarios mantenían con la empresa al
momento de su incorporación al programa. La suma de dichos montos representan el
40% del total provisionado por la empresa en dicho ejercicio. Los descuentos realizados
en la factura de los usuarios en concepto de subsidio más los atribuidos a los planes de
pago en el período 2001- 2003 sin embargo alcanzaron una cifra relativamente baja:
sólo el 17 % del total provisionado por AASA en ese lapso. Dicha proporción sube al
41% cuando se agregan los $ 2.500.000 destinados a la adquisición de bombas
depresoras de napas freáticas.
A la fecha de cierre de las tareas de campo, AASA no había presentado aún los
informes correspondientes al ejercicio 2004.
Por su parte la empresa, disminuyendo el monto provisionado, contabiliza $
2.500.000, suma aplicada a la adquisición de las bombas depresoras de napas freáticas.
4.4. El Ente no cumplió en tiempo y forma lo establecido en el Anexo 2,
incisos g) y j) del Acta Acuerdo suscrita el 9 de enero de 2001. Según el inciso g) se
debía constituir una Comisión “Ad-Hoc” que se debía expedir en el plazo de 90 días
respecto del “Caso Social” y sus consecuencias, el Ente Regulador recién procedió a
realizar alguna determinación del citado caso mediante el dictado de la Resolución
ETOSS Nº 112 de fecha 27 de octubre de 2004.
Respecto al inciso j), (reglamentación del PTS), se observó que el ETOSS
realizó su reglamentación mediante la Resolución ETOSS Nº 2 de fecha 9 de enero de
2002, transcurridos aproximadamente nueve meses desde la fecha prevista para su
reglamentación.
4.5.
El Ente no ha constituido formalmente el Foro de Participación
creado por Resolución ETOSS Nº 02/02, Anexo III. Si bien, con fecha 10 de marzo
6
de 2005 el ETOSS manifiesta haber desarrollado tareas inherentes al citado Foro,
mediante la coordinación de temas referidos a la implementación, ejecución,
modificaciones y ajustes en el avance del Programa entre el Ente y los Municipios de la
Provincia de Buenos Aires del área de la Concesión, Autoridad de Aplicación, Gobierno
de la Ciudad de Buenos Aires, Gobierno de la Provincia de Buenos Aires, Asociaciones
de Usuarios, Comisión de Usuarios del ETOSS, el Foro de Participación no ha sido
constituido formalmente.
4.6.
El Ente y los Municipios no dieron cumplimiento a la Cláusula
undécima de los Convenios suscriptos entre ambas partes. El Ente, en respuesta al
requerimiento efectuado por esta Auditoría con fecha 3 de diciembre de 2004,
manifiesta que “Dichas comisiones integradas por la Comisión Ejecutiva y un
representante de cada Municipio, no se ha constituido formalmente, la dinámica del
programa determinó que las problemáticas de cada distrito se analizan y resuelven en
interacción directa sin constitución ni funcionamiento formal de dichas comisiones.”.
Asimismo, el ETOSS no arbitró los medios conducentes a las modificaciones de
los convenios, a fin de adecuarlos a la dinámica del Programa.
4.7.- El Ente no intimó a los Municipios a dar cumplimento a las cláusulas
tercera (apartado c), sexta (primer párrafo) y décimo cuarta de los Convenios
suscritos. Los Convenios suscritos entre el ETOSS y los Municipios tienen como objeto
establecer la modalidad de participación y la responsabilidad de estos últimos en lo
concerniente a la selección e identificación de los beneficiarios de la Tarifa Social.
En cuanto a la obligación emergente de la cláusula tercera, apartado c), se señala
que, salvo el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires que remitió la
Resolución Nº 230-SSCPSI-2002 de fecha 5/09/02 (Expte. ETOSS Nº 13.602/02) y
Lomas de Zamora que envió los Decretos Nºs. 913/02 y 161/04 de fechas 11 de julio de
2002 y 13 de febrero de 2004, respectivamente, el resto de las jurisdicciones no remitió
el acto administrativo de asignación e integración correspondiente.
Con relación a las homologaciones, el convenio firmado con cada Municipio
debía entrar en vigencia una vez refrendado por el Consejo Deliberante o la Legislatura
en el caso del GCBA. Solicitada la documentación pertinente, el Ente sólo remitió el
7
convenio homologado del Municipio de Lomas de Zamora. Con respecto GCBA se
verificó que el convenio fue girado a la Legislatura con un Proyecto de Ley, en el cual
se propone aprobarlo (no consta fecha de envío)
4.8.- El Ente no reglamentó la modificación introducida a los procedimientos
establecidos en la Resolución ETOSS N° 02/02, Anexo II y en la Resolución 10/03,
Anexo I. Con el propósito de agilizar la inclusión de los usuarios al beneficio, el Ente
acordó informalmente con cada jurisdicción la remisión de los listados por correo
electrónico de acuerdo a los formatos y especificaciones por él determinadas. Cuando se
trata de Instituciones, las jurisdicciones remiten la documentación al Ente para su
análisis y archivo.A la fecha de cierre de tareas de campo la modificación acordada al
procedimiento no se encuentra reglamentada.
4.9. El Ente no ha programado ni ejecutado auditorías del desenvolvimiento
del PTS. El Equipo Técnico, en colaboración con la Comisión Ejecutiva, ha efectuado
en las jurisdicciones sólo controles aleatorios de manera informal y sin informe escrito,
conjuntamente con las actividades de capacitación y asistencia que habitualmente se
llevan a cabo con las Unidades Ejecutoras de los Municipios. Asimismo, el Ente no
realizó auditorías en forma sistemática respecto de los mecanismos y procesos
establecidos.
4.10. Las actividades de capacitación y asistencia llevadas a cabo por el
Equipo Técnico a los Municipios, no alcanzaron los objetivos para las cuales
fueron implementadas. De las verificaciones “in situ” efectuadas en los municipios
seleccionados, se ha detectado que: a) Los encuestadores no registran la totalidad de los
datos requeridos en el instructivo y en algunos casos hay ausencia total de ellos. b) El
personal afectado a la realización de las encuestas por parte de las jurisdicciones no
reúne la calificación necesaria para relevar los datos requeridos. c)No se realizan tareas
de campo ni informe socio ambiental en aquellos casos en que se otorga más de un
módulo, como así tampoco cuando la factura es superior a los $26 (casos de excepción),
de acuerdo a lo requerido en el instructivo. d) Los datos volcados en las encuestas no se
encuentran debidamente acreditados, lo cual impide determinar la veracidad de lo
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declarado. e) Usuarios que declararon enfermedades y no adjuntaron las constancias
médicas correspondientes f) Instituciones tratadas como usuarios.
Lo precedentemente detallado evidencia que las actividades de capacitación
enfrentadas por el Ente no arrojaron el resultado esperado. Esta situación no fue
advertida por el Ente, atento la ausencia de controles pertinentes respecto del
desenvolvimiento del Programa.
4.11. El Ente no resguarda debidamente la información que remiten las
Jurisdicciones respecto de los beneficiarios del Programa. El envío de los listados
con los beneficios otorgados por las Jurisdicciones, es efectuado vía correo electrónico,
salvo el GCBA y el Municipio de San Isidro que lo presenta en soporte magnético.
Cuando son presentados en soporte magnético el Ente ingresa la información, en él
contenida, a su base de datos reintegrando el soporte al municipio sin efectuar copia del
mismo. En cuanto a los listados remitidos vía correo electrónico se señala que si bien
quedan guardados en la memoria de la computadora, el Ente no efectúa el resguardo
informático correspondiente. La información remitida por ambas vías tampoco es
preservada en soporte documental.
Lo expuesto denota la falta de confiabilidad que surge del circuito implementado
por el ETOSS.
4.12. Se han renovado beneficios otorgados sin analizar el estado actual de
cada uno de los beneficiarios.El Ente admitió la renovación automática de los
beneficios, hasta tanto el Concesionario concluyera la puesta en marcha del
procedimiento de regularización de deudas anteriores al ingreso del Programa
(Resolución ETOSS Nº 112/03), mediante el envío de los correspondientes planes de
pago por correo a los usuarios que se encuentran comprendidos en la citada resolución.
(Informe del Equipo Técnico en respuesta a la Nota UNIREN 240 y 241/04 –AS
176/04)
La omisión por parte del Ente de las verificaciones pertinentes puede generar la
utilización de módulos de descuento en beneficiarios que han dejado de estar dentro de
las variables que sustentan el mismo, impidiendo que sean reasignados a otros usuarios
que acrediten debidamente los requisitos para ser incorporados.
9
El sistema descripto generaría que con el transcurso del tiempo los recursos
resulten insuficientes para atender a los usuarios que deban ingresar al Programa, lo que
queda demostrado en el Cuadro II del Anexo II. Es importante destacar que las bajas
que se produjeron responden a motivos tales como: cambios en la situación económica,
fallecimiento y/o mudanzas, del titular del beneficio. Las mismas fueron informadas por
el propio usuario y no surgen como evaluaciones que debería haber realizado el Ente
Regulador.
4.13. Se otorgan beneficios por “Casos de Excepción” sin estar debidamente
fundamentados. El tratamiento de la encuesta no es homogéneo para todos los
casos. De los casos analizados surge que:
Respecto de la cantidad de módulos asignados y aprobados, durante el período
auditado:
Módulos asignados
y aprobados por ETOSS
Cantidad de
Casos
Porcentaje sobre
la muestra
1(1)
113
17,22%
Informe Socio
ambiental
% incumplimiento
No se requiere
543
82,78%
100 %
Más de uno
(2)
(casos de Excepción)
(1) Ante el otorgamiento de un módulo no corresponde efectuar el informe socio-ambiental.
(2) Ante el otorgamiento de más de un módulo corresponde efectuar el informe socio-ambiental
Nota: El ETOSS no envío los 34 casos faltantes sobre la muestra seleccionada, debido a que no se encuentra en el
Organismo la documentación correspondiente.
Como se desprende del cuadro precedente, el 100% de los casos de excepción
no cuentan con el respectivo informe del Equipo Técnico.
En un 92.07 % el encuestador no recomienda la cantidad de módulos a asignar. El
26,67% de las encuestas, no informa la relación que tiene el solicitante con el Titular.
El 9% de las encuestas no posee fecha de realización. Un 42,68% de las encuestas
carece de la firma del encuestador. En un 70,58% no es presentado el recibo de
haberes, o constancia de percepción de ser beneficiario de un Plan Social. En un
28,35%, no se acompaña fotocopia del D.N.I.. En el 90,52% de las encuestas se
declaran enfermedades y no presentan la correspondiente documentación respaldatoria.
La numeración de las encuestas no tiene correlatividad con la fecha de su realización a
pesar que en todos los casos los números fueron puestos por el Equipo Técnico.
10
4.14.- No se aplica un criterio uniforme para registrar los datos en los
informes socio- ambientales correspondientes a casos de excepción (caso social).
Sobre los diez (10) casos remitidos a modo de ejemplo por el Ente, que han sido
tratados específicamente como "Caso Social" y en los cuales consta el informe socio
ambiental, se obtuvieron las siguientes evidencias: El 70% de los casos no posee la
recomendación del profesional que lo realizó, respecto a la cantidad de módulos a
asignar. El 20% de los informes poseen únicamente el número de encuesta, sin adjuntar
las mismas. En el 10% de los casos se adjunta la encuesta sin numeración. El 20% no
identifica el número de cuenta contrato del usuario.El 100% de los informes socioambientales así como el 50% de las encuestas, no determina la fecha de realización. El
50% de las encuestas no tienen firma del encuestador. El 40% de las encuestas
analizadas no son acompañadas de la documentación respaldatoria correspondiente.
4.15.- El Ente Regulador no exige el cumplimiento de lo dispuesto en la
Resolución ETOSS N° 10/03.Desde la incorporación de las instituciones al PTS
(29/01/03) se otorgaron en los Municipios seleccionados en la muestra 6.078 módulos
(296 Instituciones), los que se encuentran distribuidos según el siguiente detalle:
MUNICIPIOS
GCBA
La Matanza
Lanas
Lomas de Zamora
San Isidro
Tigre
Tres de Febrero
TOTAL
MODULOS OTORGADOS
EN EL PERÍODO 29/01/03 AL
30/6/04
2286
72
1483
-----994
110
1133
6078
MODULOS OTORGADOS
CON DOCUMENTACIÓN
1851
17
1075
-----1048
20
1064
5075
Del análisis de la documentación respaldatoria de las altas de Instituciones surge
que: La documentación remitida por los municipios responde al 83,50% de los módulos
otorgados por ellos. En el 100% de los casos (sobre los 248 Instituciones beneficiadas)
el Ente asigna y aprueba el beneficio sin que las mismas hayan cumplido con la
totalidad de los requisitos establecidos en la Resolución ETOSS Nº 10/03.En el 23% de
los casos la documentación respaldatoria consiste sólo en una factura de servicios de la
Institución. En el 3% de los casos se asignaron módulos cuyo total supera el 50% de la
factura emitida por el Concesionario para esa Institución.
11
Lo expuesto evidencia que el Ente asigna y aprueba los beneficios otorgados por
el Municipio sin efectuar la correspondiente evaluación, delegando en el Concesionario
la responsabilidad que a él le compete.
4.16.- La documentación remitida por los municipios al Ente, referida a las
Instituciones que ingresan al programa, no se encuentra debidamente archivada
dificultando su individualización. Al momento de la verificación “in situ” la
documentación remitida por los municipios referida a las Instituciones se encontraba en
total desorden, sin respetar ninguna metodología de archivo. Tal situación además de
dificultar su individualización, facilita el extravío de la misma.
5
Comunicación del Informe al Ente Tripartito de Obras y Servicios
Sanitarios:
El Proyecto de Informe de Auditoría fue comunicado al Organismo auditado
mediante Nota Nº 104/05 – CSCERyP de fecha 6 de julio de 2005, a fin que el mismo
presente las consideraciones que estime pertinente. En tal sentido, el ETOSS por Nota
Nº 022435 del 4 de agosto de 2005 presentó el descargo realizado al citado Proyecto.
6
Recomendaciones:
Teniendo en consideración los comentarios y las observaciones realizadas, es
menester realizar las siguientes recomendaciones:
6.1.- El Ente deberá establecer y reglamentar una metodología de difusión masiva
y sostenida del PTS, la cual deberá estar dirigida a todos los usuarios del servicio
concesionado, sin distinción alguna. (Cde. Obs. 4.1)
6.2.- El Ente deberá realizar una adecuada coordinación y supervisión del
desenvolvimiento del PTS, teniendo en cuenta que el mismo se encuentra orientado a
asistir a la población más vulnerable desde el punto de vista económico. (Cde. Obs. 4.2
y 4.3)
6.3.- El Ente deberá, en lo sucesivo, arbitrar los medios necesarios a fin de dar
cumplimiento en tiempo y forma con la implementación y reglamentación de aspectos
que son de su competencia. (Cde. Obs. 4.4, 4.5 y 4.6).
12
6.4.- El Ente deberá exigir a los Municipios, el estricto cumplimiento de la
normativa vigente y de los convenios suscritos y, en caso de corresponder, introducir las
modificaciones necesarias para adaptarlos a la dinámica del programa. (Cde. Obs. 4.7 y
4.8).
6.5.- El Ente deberá programar y ejecutar auditorías con relación al
desenvolvimiento del PTS, con el fin de asegurar que el mismo llegue a quien más lo
necesite y se otorgue en tiempo y forma. (Cde. Obs. 4.9)
6.6.- El Ente deberá encarar, en lo sucesivo, la capacitación y asistencia de las
jurisdicciones, de modo que las mismas permitan alcanzar los objetivos para los cuales
fueron implementadas. (Cde. Obs. 4.10)
6.7.- El Ente deberá implementar un sistema que asegure el resguardo de la
información que remiten las Jurisdicciones a efectos de atribuir confiabilidad en el
registro y comunicación a la concesionaria de los listados de beneficiarios, teniendo
permanentemente actualizada su base de datos. (Cde. Obs. 4.11)
6.8.- El Ente deberá realizar un estricto control de la actuación de las distintas
jurisdicciones, en lo que hace al otorgamiento y renovación de los beneficios. (Cde.
Obs. 4.12, 4.13 y 4.14)
6.9.- El Ente deberá cumplir estrictamente con lo dispuesto en la Resolución
ETOSS N° 10/03, con relación a las instituciones que son incorporadas al Programa.
(Cde. Obs. 4.15)
6.10.- El Ente deberá implementar un adecuado sistema de archivo de la
documentación remitida por las jurisdicciones y referida a las instituciones que se
incorporan al PTS. (Cde. Obs. 4.16)
7
Conclusiones:
El ETOSS en el año 2001 implementó el PTS, el cual consiste en un subsidio
para ayudar a aquellos usuarios que presentan problemas para realizar el pago del
servicio de agua y cloacas.
13
Durante la etapa de implementación y desarrollo del Programa no se realizó la
difusión sostenida del mismo, de manera de dar a conocer a los usuarios los beneficios
que se otorgan, a quiénes se intenta beneficiar y por qué.
Los subsidios otorgados en concepto de Tarifa Social en el período 2001 a
2004 fueron significativamente menores a los previstos por el acta acuerdo del 9 de
enero del año 2001. Estos alcanzaron el equivalente a 332.370 módulos, representando
apenas el 55% de los 605.333 módulos disponibles en ese período.Asimismo, los
beneficiarios del Programa percibieron una porción muy reducida de los fondos
provisionados con este fin por AASA. Los descuentos realizados en la factura de los
usuarios sumado a lo erogado en concepto de planes de pago destinados a regularizar la
deuda que los usuarios mantenían con la empresa al momento de su incorporación al
programa en el período 2002-2003, alcanza sólo el 17%.
Por otro lado el ETOSS ha reglamentado el “Caso Social” con un atraso de tres
años y seis meses; y presentó una demora de aproximadamente de nueve meses respecto
a lo dispuesto en el inciso j) del Acta Acuerdo suscrita el 9 de enero de 2001.
Si bien el Ente Regulador manifiesta haber desarrollado tareas inherentes al
Foro de Participación, cuya constitución se encuentra prevista en la normativa vigente,
el mismo a la fecha, no ha sido constituido formalmente.
Los Convenios suscritos entre el ETOSS y los Municipios tienen por objeto
establecer la modalidad de participación y la responsabilidad de estos últimos en lo que
respecta a la selección e identificación de los beneficiarios de la Tarifa Social. De esta
manera cada jurisdicción debe realizar el acto administrativo de asignación e
integración correspondiente. Respecto de este tema sólo el GCBA y Lomas de Zamora
han cumplido, los demás incumplieron esta norma.
El Ente Regulador tampoco ha reglamentado las modificaciones introducidas a
los procedimientos relativos a que “Los listados deben ser remitidos con la firma del
responsable del área ejecutora y con el correspondiente soporte magnético” ni ha
previsto, en función de esas modificaciones, medidas que resguarden la información
remitida por las Jurisdicciones. A la fecha de cierre de tareas de campo el circuito que
se está realizando es informal.
14
Respecto al tema de auditorías que el Ente debe realizar, sólo se han efectuado
controles aleatorios de manera informal y sin informe escrito. Asimismo las actividades
de capacitación y asistencia llevadas a cabo por el Equipo Técnico a los Municipios no
han arrojado el resultado esperado. Esta situación no fue advertida por el Ente, atento la
ausencia de controles pertinentes respecto del desenvolvimiento del Programa.
Respecto de los “Casos de Excepción” se han otorgado beneficios sin estar
debidamente fundamentados. Es así que sobre los 543 casos analizados en ningún caso
se encontró el Informe socio-ambiental. Tampoco se aplica un criterio uniforme para
registrar los datos correspondientes.
8
Lugar y fecha de emisión del Informe:
Buenos Aires, Setiembre de 2005.-
9
Firma:
15
- AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN Índice del Informe de Auditoría
- Actuación AGN N° 658/04 1
OBJETO DE AUDITORÍA:............................................................................................ 3
2
ALCANCE DEL EXAMEN:........................................................................................... 3
2.1
RELEVAMIENTO Y ANÁLISIS DEL MARCO JURÍDICO APLICABLE ..................................... 3
2.2
ENTREVISTAS CONCERTADAS .......................................................................................... 4
2.3
REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN............................................................................... 4
2.4
DEFINICIÓN DE LA MUESTRA............................................................................................ 4
3
ACLARACIONES PREVIAS:........................................................................................ 5
3.1
OBJETIVOS DEL PROGRAMA TARIFA SOCIAL .................................................................. 5
3.2
ANTECEDENTES DEL PROGRAMA..................................................................................... 5
3.3
M ARCO REGULATORIO .................................................................................................... 7
3.3.1
RESOLUCIÓN ETOSS N° 02/02........................................................................................... 7
3.3.2
RESOLUCIÓN ETOSS N° 13/02......................................................................................... 14
3.3.3
RESOLUCIÓN ETOSS N° 10/03......................................................................................... 14
3.3.4
RESOLUCIÓN ETOSS N° 112/03....................................................................................... 16
3.3.5
ACTA ACUERDO SUSCRIPTA EL 11/05/04.......................................................................... 17
3.3.6
CIRCUITO DE CONTROL.................................................................................................... 17
4
COMENTARIOS Y OBSERVACIONES: ................................................................... 18
1
5
COMUNICACIÓN DEL INFORME AL ENTE TRIPARTITO DE OBRAS Y
SERVICIOS SANITARIOS: ......................................................................................................... 33
6
RECOMENDACIONES: .............................................................................................. 33
7
CONCLUSIONES: ........................................................................................................ 35
8
LUGAR Y FECHA DE EMISIÓN DEL INFORME: .................................................. 37
9
FIRMA:.......................................................................................................................... 37
Gerencia de Entes Reguladores y Privatizaciones
Departamento de Control de los Sectores de Energía y Agua
- Año 2005 -
2
INFORME DE AUDITORÍA
Al Señor Presidente del
Ente Tripartito de Obras
y Servicios Sanitarios
Dr. Carlos M. VILAS
En uso de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley N° 24.156 la
AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN procedió a efectuar un examen en el
ámbito del Ente Tripartito de Obras y Servicios Sanitarios, con el objeto que se detalla
en el apartado 1.
1
Objeto de Auditoría:
Verificar la coordinación y el control ejercido por el ETOSS respecto de los
procesos de implementación y administración del Programa Tarifa Social.
El período auditado comprende desde el 1° de enero de 2001 al 30 de junio de
2004.
2
Alcance del examen:
El examen fue realizado de conformidad con las normas de auditoría externa de
la Auditoría General de la Nación, aprobadas por la Resolución N° 145/93, dictada en
virtud de las facultades conferidas por el artículo 119, inciso b) de la Ley N° 24.156,
habiéndose practicado los siguientes procedimientos:
2.1
Relevamiento y análisis del marco jurídico aplicable
-
Acta acuerdo de fecha 9/01/01 – Anexo 2 – Modelo Económico Financiero
– incisos g) y j)
3
2.2
-
Resolución ETOSS Nº 02/02
-
Resolución ETOSS Nº 13/02
-
Resolución ETOSS Nº 10/03
-
Resolución ETOSS Nº 112/03
-
Resolución ETOSS Nº 05/04
-
Acta Acuerdo de fecha 11/05/04 – Artículo 10
-
Resolución ETOSS Nº 112/04
Entrevistas concertadas
Con los funcionarios afectados a la Comisión Ejecutiva del Programa de Tarifa
Social, a la Gerencia de Relaciones Institucionales del ETOSS y al Equipo Técnico del
citado Programa.
2.3
Requerimientos de información
- Nota AGN N° 160/04 de fecha 5 de octubre de 2004, cumplimentada por su
similar ETOSS Nº 020633 de fecha 5 de noviembre de 2004.
2.4
Definición de la muestra
Se remite al Anexo I del presente.
Las tareas de campo propias del objeto de examen han sido desarrolladas entre
el 1 de octubre de 2004 y el 31 de marzo de 2005.
4
3
Aclaraciones previas:
3.1
Objetivos del Programa Tarifa Social
El Programa de Tarifa Social (PTS), instrumentado por el ETOSS, tiene como
objetivo crear un sistema de asistencia a los usuarios que tengan dificultades para
afrontar el pago de la factura, como consecuencia de situaciones socio-económicas
especiales y graves, de carácter permanente o transitorio.
Con su implementación “... se busca conformar un sistema de subsidio eficaz,
transparente, explícito y focalizado...”, aplicado a casos puntuales, que reúnan
determinados requisitos, los que se encuentran previstos en la normativa vigente.
A su vez tiende a mejorar las cobranzas disminuyendo el nivel de
incobrabilidad de la Concesión debido a que los usuarios al ser incorporados al
Programa de Tarifa Social reciben un beneficio que les permite abonar en forma regular
los servicios facturados, (bajando de este modo el porcentaje de incobrabilidad).
Asimismo con la inclusión al Programa, del régimen de regularización de
deudas, se propende a incrementar ingresos, habida cuenta que esos importes son de
dudosa o nula cobrabilidad.
3.2
Antecedentes del Programa
El Programa de Tarifa Social fue propuesto por el ETOSS en el marco de la
Primera Revisión Quinquenal de Tarifas. Así, en el Acta Acuerdo suscripta el 9 de
enero de 2001, se introdujeron los conceptos de Tarifa Social y Corte de Servicio por
Casos Sociales.
En ella se incluyó, en el Anexo 2, apartado 3, inciso j) que “Las proyecciones
del M.E.F incluyen una previsión de PESOS CUATRO MILLONES ($ 4.000.000)
anuales en concepto de Tarifa Social, considerando su aplicación a partir de
5
01/07/2001. Se conviene que en un plazo de NOVENTA (90) días se reglamentará la
modalidad y procedimientos para instrumentar este subsidio.”
Dicha suma representa el 0,7% de la facturación total de la Concesionaria del
año 2001.
Asimismo, en el inciso g) del mencionado apartado se convino que “El
régimen de mora previsto en la Resolución S.R.N.y D.S. 601/99 se aplicará desde el
1/04/2001 conforme modificación aprobada por la Autoridad de Aplicación y aceptada
por la CONCESIONARIA en este acto.
En lo que resta del Segundo Quinquenio la CONCESIONARIA no
implementará el corte de servicio para aquellos casos sociales a determinar por cuyo
motivo se constituye a efectos de la determinación de los mismos y sus consecuencias,
una Comisión ad-hoc integrada por ETOSS y la CONCESIONARIA que se expedirá en
NOVENTA (90) días.
Asimismo, durante lo que resta del Segundo Quinquenio el régimen de cortes
por falta de pago de los servicios se aplicará de acuerdo a los siguientes plazos:
Residenciales: CIENTO OCHENTA (180) días corridos desde el vencimiento
de la factura.
No residenciales: NOVENTA (90) días corridos desde el vencimiento de la
factura.”
Teniendo en cuenta que el área regulada por la Concesión de Aguas Argentinas
S.A. (AASA) está conformada por diecisiete (17) municipios de la Provincia de Buenos
Aires y la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, el Ente a los fines del otorgamiento del
beneficio, implementó un mecanismo para distribuir los cupos entre las distintas
jurisdicciones.
6
Características de la aplicación de la Tarifa Social
Ciudad
Servicio
Empresa
Normativa
Beneficio
Aguas y
Cloacas
AASA
Res. ETOSS
N° 02/02, N°
13/02, N°
10/03, N°
112/03, N°
05/04, N°
112/04 y N°
130/04 Acta
Acuerdo del
09/01/01 y
Acta del
11/05/04
$ 4 por
servicio
sobre
el
total de la
facturación
Provincia
GCBA y
17
Municipios
del
Conurbano
3.3
Beneficiarios Criterios
de
Selección
Financiación
Órgano
de
Control
Nivel de
Ingreso
por
debajo de
la línea
de
- Instituciones
pobreza
sin fines de
lucro.
Subsidios
cruzados
ETOSS
Comisió
n
Ejecutiva
- Población
con dificultad
para pago de
factura.
Marco Regulatorio
3.3.1 Resolución ETOSS N° 02/02.
Con fecha 09 de enero de 2002 el ETOSS dicta la Resolución N° 02/02, que en
su artículo 1° establece el "Programa de Tarifa Social", contenido en sus Anexos I a IV.
Por su parte, el Art. 2° aprueba el modelo de Convenio a suscribir entre el
ETOSS y los Municipios del área de la Concesión a cargo de Aguas Argentinas S.A.,
contenido en el Anexo V.
En los referidos Anexos I a IV quedan plasmados los distintos aspectos que
hacen a la implementación del Programa y que serán desarrollados seguidamente.
-Anexo I. Diseño del Beneficio:
Luego de detallarse los objetivos del Programa, que ya fueran reseñados en el
presente proyecto de informe, en este Anexo se especifican las variables y criterios
considerados para el diseño del subsidio y las características del mismo.
7
Así, se prevé, para los Usuarios Residenciales No Medidos, aplicar un
descuento de $ 4, por servicio y bimestre sobre la cuota fija y para Usuarios
Residenciales Medidos, un descuento fijo de $ 4 por servicio y bimestre sobre el cargo
fijo. Dicho subsidio tendrá una duración de un año, con posibilidades de ser renovado y
su aplicación será por módulos1 enteros, pudiendo -en casos de excepción - "Caso
Social"- debidamente fundamentados y con el análisis y revisión detallada por parte del
Equipo Técnico- aplicar más de un módulo entero de subsidio, bajo la condición que el
monto a abonar sea mayor a cero.
La denominación “Caso Social” equivale a “Situaciones Sociales Objeto de
Intervención”, alude a individuos, familias ó grupos que atraviesan una situación de
extrema vulnerabilidad en forma permanente o transitoria.
La mencionada denominación se reserva para aquellas situaciones especiales
asociadas o no a estados de pobreza o indigencia, en que por un hecho puntual de
extrema gravedad (enfermedades, situaciones de catástrofe, etc.), se modifican las
condiciones de vida de un grupo familiar dificultando total o parcialmente el desarrollo
de su proyecto de vida.
El “Caso Social” contempla el fenómeno de “los nuevos pobres”, es decir,
aquellos que poseen un nivel socio-cultural y patrimonial adquirido en épocas anteriores
pero que en el presente no logran alcanzar la satisfacción de sus necesidades básicas. Es
así que este nuevo sector social, a diferencia del pobre estructural, queda desprovisto de
estrategias de supervivencia que le permitan sobreponerse a la adversidad. (Informe
producido por el ETOSS en respuesta a la Nota UNIREN 240 y 241/04 – AS 176/04).
“En síntesis el Caso Social no es una categoría sujeta a mediciones con
estándares objetivables
1
y cuantificables, dado que el mismo puede hallarse en
Por módulo se entiende al descuento de $ 4.- por servicio y por bimestre aplicado durante un
año.
8
cualquiera de las poblaciones… y aún en poblaciones que superan la línea de
pobreza”. (Informe del Colegio de Graduados en Trabajo Social).
-Anexo II. Requisitos de Inclusión en el Padrón del Programa de Tarifa Social:
Se establece que los beneficiarios del programa, deberán cumplir los siguientes
requisitos:
a) Revistar en la categoría de usuario residencial de AASA.
b) Tener un ingreso familiar por debajo de la línea de pobreza definido por el
INDEC en la Encuesta Permanente de Hogares a la fecha de solicitar la
Tarifa Social.
c) Ser titulares o miembros del grupo familiar cohabitante del titular del
servicio.
d) Haber cumplido con el proceso de selección establecido por el Municipio.
Los Municipios deberán elaborar y remitir listados con los beneficios por ellos
otorgados, los que deberán consignar, como mínimo:
-
Nombre del solicitante
-
Nombre del Titular del Servicio
-
Documento de Identidad
-
Domicilio del inmueble
-
Ingreso familiar
-
Nombre y edad de los habitantes del núcleo familiar
-
Número de módulos de descuento asignados
9
Se deberá adjuntar fotocopia del Documento de Identidad y la última factura de
AASA.
Los listados deberán ser remitidos con la firma del responsable del área
ejecutora y con el correspondiente soporte magnético.
-Anexo III. Administración del Programa:
Dispone que los procesos involucrados en el Programa de Tarifa Social serán
coordinados y controlados por el ETOSS y, a los efectos de la ejecución de los
mismos, crea un Foro de Participación, una Comisión Ejecutiva y un Equipo
Técnico.
Asimismo, se indican las misiones y funciones de cada uno de ellos, según el
siguiente detalle:
-
Foro de Participación (FPTS):
-
Receptar las inquietudes de los Municipios, las organizaciones no
gubernamentales y los usuarios
-
Proponer modificaciones y mejoras al Programa
-
Incentivar la participación de todos los actores sociales involucrados
-
Asesorar al ETOSS a efectos de coordinar las acciones del Programa de
Tarifa Social con otras iniciativas relacionadas
- Comisión Ejecutiva (CE):
-
Coordinar el desarrollo del Programa
-
Asistir a los Municipios cuando éstos lo requieran
-
Recibir y responder a los requerimientos de las Comisiones de Seguimiento
de cada Convenio
10
-
Presentar al Directorio el Plan de Auditoría respecto del desenvolvimiento
del Programa
-
Evaluar el cumplimiento de los procesos y mecanismos de gestión del
Programa
-
Elevar la lista de beneficiarios al Directorio del ETOSS
-
Coordinar con la Concesionaria la implementación de la tarifa social en el
sistema comercial de la empresa
-Equipo Técnico (ET):
-
Asesorar y colaborar técnicamente con la CE
-
Coordinar las auditorías que se realicen en los Municipios, ordenadas por la
CE
-
Elaborar los informes necesarios para la toma de decisiones de la CE
-
Analizar los formularios que se envíen, informando de su consistencia a la
CE
-
Realizar el seguimiento de los casos que estime necesario la CE
-
Hacer el seguimiento y control de los aspectos contables y económicos del
Programa
-
Realizar las tareas administrativas que se desprenden de la labor de la CE
-
Realizar los informes que el Directorio del ETOSS le solicite
-Anexo IV. Distribución de los Módulos de Subsidio por Jurisdicción:
Se dispone que el ETOSS deberá enviar anualmente a los Municipios de la
Concesión y al Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires la cantidad de módulos de
subsidio disponibles para ese período.
11
Desde la implementación del Programa, los módulos de subsidio se
distribuyeron entre las jurisdicciones y el ETOSS, un 90% para las primeras y un 10%
para el segundo. El 90% correspondiente a las jurisdicciones fue distribuido de acuerdo
al mecanismo previsto en este apartado.
Los módulos se distribuyen entre los Municipios en función de los hogares
bajo la línea de pobreza de cada Municipio y los Usuarios Residenciales I y II con la
Tarifa Básica Bimestral (TBB) menor a cuatro pesos.
A efectos de ilustrar se agrega, como Anexo II del presente Proyecto de
Informe del estado de módulos otorgados a usuarios ingresados en cada año al
Programa Tarifa Social.
Independientemente se destaca que la Empresa, con relación al flujo de fondos
del año 2003, incluyó, en el primer semestre, la erogación correspondiente a $ 2.500 en
miles de pesos, aplicados a la adquisición de bombas depresoras de napas y equipos
accesorios, según lo establecido en el convenio firmado el 13/09/02 con la Subsecretaría
de Recursos Hídricos, el Ministerio de Infraestructura, Vivienda y Servicios Públicos de
la Provincia de Buenos Aires y el ETOSS. El citado convenio en su cláusula segunda
determina que “La Subsecretaría de Recursos Hídricos autoriza al ETOSS a disponer
la debida compensación en los términos indicados en la cláusula Tercera, para que la
Concesión a cargo de Aguas Argentinas S.A. efectúe aportes hasta un valor máximo de
PESOS DOS MILLONES QUINIENTOS MIL ($2.500.000) para colaborar con el Plan
de Emergencia elaborado por la Provincia de Buenos Aires y con el Gobierno de la
Ciudad Autónoma de Buenos Aires para atender a la problemática planteada.”.
A su vez, la cláusula tercera establece que “Aguas Argentinas S.A. acepta la
realización de los aportes previstos en la cláusula precedente y asimismo acepta que a
efectos de la debida compensación regulatoria del aporte que realiza la Concesión a su
cargo, se destinen los fondos previstos en materia de Tarifa Social en el Acta del 9 de
enero de 2001 hasta la suma de PESOS DOS MILLONES QUINIENTOS MIL ($
2.500.000).
Dicha compensación podrá ser reemplazada de común acuerdo entre
12
ETOSS y A.A.S.A., por otros recursos equivalentes cuando se desarrolle la próxima
revisión extraordinaria, con la intervención de la Autoridad de Aplicación de acuerdo a
las normas vigentes.”
-Anexo V. Modelo de Convenio a suscribir entre el ETOSS y los municipios:
Se estipulan los siguientes aspectos:
-
El Municipio asignará a una dependencia, la función de ejecución del
programa en el ámbito de su jurisdicción.
-
El Municipio firmante acepta los procesos y mecanismos de selección de
beneficiarios del Programa de Tarifa Social.
-
Deberá presentar un programa de trabajo detallando los recursos humanos y
de infraestructura que volcará en el Programa.
-
Una vez aprobado el beneficio, informará al ETOSS remitiéndole los
antecedentes en virtud de los cuales se aprobó el correspondiente beneficio.
-
Deberá enviar los listados correspondientes al número de beneficiarios y
módulos asignados, así como las altas y las bajas que se produzcan en los
mismos. Los listados deberán estar conformados por la máxima autoridad
de la dependencia designada como Unidad Ejecutora.
-
El ETOSS se compromete a brindar asesoramiento técnico al Municipio.
-
El ETOSS establecerá un régimen de auditorías de mecanismos y procesos.
Estas auditorías serán coordinadas por éste, el Municipio deberá prestar la
colaboración que estas auditorías requieran.
-
El Municipio y el ETOSS nombrarán cada uno, antes de los 10 días de
rubricados los convenios, un titular y un suplente para conformar una
Comisión de Seguimiento de los Convenios, que se encargará de canalizar
13
todas las inquietudes que se planteen en el desenvolvimiento de los
mismos.
-
Los convenios serán puestos, dentro de los 15 días de su firma, a
consideración del Honorable Consejo Deliberante o de la Legislatura de la
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, en su caso, para su homologación.
3.3.2 Resolución ETOSS N° 13/02.
Con fecha 28 de enero de 2002 el ETOSS dicta la Resolución N° 13/02, que
modifica el método de aplicación del descuento sobre la factura fijado por la Resolución
ETOSS Nº 2/02, disponiendo que el mismo -que continúa siendo de Pesos Cuatro ($ 4)se aplicará, tanto en casos de Usuarios Residenciales No Medidos, como Medidos,
sobre el monto total de aquélla, excluyendo el importe correspondiente al pago de
impuestos y alícuota del ETOSS.
Asimismo, la resolución mencionada, modifica la composición de la Comisión
Ejecutiva creada por la Resolución ETOSS N° 02/02, incorporando dos miembros
titulares (uno nombrado por el Directorio del ETOSS y otro por la Comisión de
Usuarios).
A su vez modifica el financiamiento del Equipo Técnico. La resolución citada
precedentemente estipulaba la financiación del Equipo con fondos provenientes de los
$ 4 millones destinados al PTS. Con la modificación introducida al artículo 3º de la
Resolución ETOSS Nº 13/02 los gastos que origine la contratación del Equipo Técnico,
así como los provenientes del desarrollo del Programa serán solventados con los fondos
afectados a la Comisión de Usuarios del ETOSS.
3.3.3 Resolución ETOSS N° 10/03.
Ante diversos reclamos realizados por los Municipios de la Provincia de
Buenos Aires y del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, el ETOSS dicta,
con fecha 29 de enero de 2003, la Resolución N° 10/03. Mediante ella, se autoriza a los
14
citados organismos a incluir dentro del Programa de Tarifa Social a las instituciones sin
fines de lucro que presten asistencia social y/o sanitaria directa y que cumplan con los
requisitos que se establecen en el Anexo I de la misma. Dichos requisitos se enumeran a
continuación:
-
Ser instituciones sin fines de lucro que presten asistencia social y/o
sanitaria directa
-
No ser un organismo gubernamental
-
Si correspondiere, estar inscripta en el registro local, provincial o nacional,
que la habilite a funcionar como persona jurídica
-
No haber tenido un ingreso, por cualquier concepto, superior a los
Trescientos cincuenta mil pesos ($ 350.000) anuales, en cada uno de los
últimos tres ejercicios
-
Haber cumplido con el proceso de selección establecido por el Municipio
-
Presentar declaración jurada, en la cual manifiesta que cumple con los
requisitos establecidos en la presente resolución
Los Municipios y el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires
deberán enviar al Ente Regulador, un listado de las instituciones cuya inclusión se
solicite, en el que se deberá indicar:
-
Nombre de la institución solicitante
-
Nombre del titular del servicio
-
Número de Cuenta Contrato
-
Domicilio de prestación del servicio
-
Número de módulos de descuento asignados
15
-
Manifestación expresa de que la institución cumple con todos los requisitos
de admisión, suscripto por el representante legal del Municipio
Asimismo, se deberá adjuntar fotocopia del Acta constitutiva de la entidad y/o
acta vigente de designación de autoridades, número de registro en el Municipio y/u
organismo competente -si correspondiere- y última factura de Aguas Argentinas S.A..
Dichos listados deberán ser suscriptos por el responsable del área ejecutora y
acompañarse con el correspondiente registro magnético.
En cuanto a los límites del otorgamiento del beneficio, la resolución citada
dispone que, en ningún caso se otorgarán más de cien (100) módulos, que éstos no
podrán fraccionarse y que el beneficio no podrá exceder el 50% del monto facturado. Y,
asimismo, que en ningún caso podrá asignarse con este fin más del 50% del total del
cupo del Programa asignado a cada Municipio.
3.3.4 Resolución ETOSS N° 112/03.
Con fecha 25 de setiembre de 2003, el ETOSS dicta la Resolución N° 112/03,
que aprueba el plan de regularización de deudas de los beneficiarios residenciales del
Programa de Tarifa Social. Según lo dispuesto en el Anexo 1, el citado plan tendrá las
siguientes características:
-
Las cuotas serán bimestrales, con vencimiento en los meses alternos al
vencimiento de la factura del servicio.
-
El monto de la cuota no podrá ser superior al monto de la factura con el
descuento realizado en virtud del Programa de Tarifa Social.
-
La cantidad de cuotas bimestrales no será nunca superior a seis.
Asimismo, el citado Anexo establece que para la determinación del valor de la
deuda, el Concesionario renuncia al cobro de los intereses y recargos, cargos por corte
16
de servicio y/o aviso de corte y en caso de resultar necesario se procederá a realizar una
quita del capital original adeudado.
3.3.5 Acta Acuerdo suscripta el 11/05/04
La citada Acta, suscripta entre la Presidencia de la Unidad de Renegociación y
Análisis de Contratos de Servicios Públicos y la empresa AASA y aprobada por Decreto
Nº 735/04, dispuso en su Art. 10 que para el año 2003 se destinará al Programa de
Tarifa Social un monto igual al previsto en Acta Acuerdo del 09.01.01, más los saldos
no aplicados en períodos anteriores. Los valores asignados a la Tarifa Social no pueden
ser compensados con otras erogaciones realizadas por el Concesionario.
A su vez determina que el ETOSS reglamentará el “Caso Social” en el marco
del Programa de Tarifa Social, tomando como base lo establecido por las resoluciones
precedentemente
citadas.
Consecuentemente
se
mantendrá
la
renuncia
del
Concesionario al corte del servicio para “Caso Social”, así como las obligaciones que le
son propias para la implementación de la Tarifa Social.
3.3.6 Circuito de Control
El control implementado por el Ente con relación al desenvolvimiento del
Programa, en lo referido a cantidad de módulos y monto asignado consiste en el cruce
de información entre la surgida de su propia base de datos (cantidad de usuarios,
cantidad de módulos y monto comprometido) y la que es informada por correo
electrónico quincenalmente por la Concesionaria (nuevos beneficiarios incorporados y
cantidad de módulos otorgados).
A su vez implementó el control y seguimiento de la aplicación de la Tarifa
Social por parte del Concesionario establecida en el Acta del 9/01/01 a través de
auditorías contables realizadas por el Auditor Contable de la Concesión. A tal efecto
incorporó en el Plan de Auditorías 2003 la auditoría contable sobre el descuento por
Tarifa Social aplicada hasta el 31/12/02 por el Concesionario, cuyo certificado fue
presentado por AASA por Nota Nº 68314/04 del 7/07/04 (Expte. ETOSS Nº 14.022/03).
17
Este seguimiento y control posteriormente fue incorporado en el numeral 12.8.1 del
Informe Anual. La auditoría correspondiente al año 2003 se encuentra archivada en el
Expediente ETOSS Nº 14.442/04.
4
Comentarios y Observaciones:
4.1. No se realizó una difusión sostenida del PTS, con el fin de dar a
conocer a los usuarios los beneficios que otorga el Programa.
El Concesionario no realizó una difusión sostenida del PTS, con el fin de dar a
conocer su implementación, el cual consiste en un subsidio para aquellos usuarios que
presentan inconvenientes en el pago del servicio de aguas y cloacas.
Conforme surge del análisis del Expediente N° 13.602/02 (Cuerpo 3 Folio
446/451) AASA plantea, entre otros aspectos, la modalidad y contenido de la
comunicación a los usuarios respecto del Programa en cuestión.
El ETOSS por Nota Nº 14763 de fecha 16 de abril de 2002 le responde al
Concesionario sobre varios temas relacionados con el PTS, sin embargo no se expidió
(aprobando o modificando) sobre el tema comentado en el párrafo anterior.
Por Nota AASA N° 41.281, de fecha 8 de agosto de 2002, la Empresa
comunica al Ente que la única información relacionada con el PTS, que Aguas
Argentinas S.A. puso a disposición de los clientes, es el folleto explicativo remitido por
Nota AASA N° 35.602/02.
Respecto de esto último, corresponde señalar que sólo al inicio de la puesta en
marcha del programa, la empresa remitió a los usuarios del servicio junto con la factura
el folleto explicativo.
De esta correlación de información se desprende que los usuarios de la
Concesión no fueron puestos en conocimiento a través de publicidad sostenida (radio,
TV, gráficos, folletos, etc.) de los beneficios otorgados por el Programa.
18
4.2. Los subsidios otorgados por el Programa de Tarifa Social en el
período 2001 a 2004 fueron menores a los previstos por el Acta Acuerdo del 9 de
enero del año 2001.
Las previsiones iniciales del Acta Acuerdo del 9 de enero de 2001 fijaron para
el Programa de Tarifa Social un monto anual de $ 4.000.000. Su aplicación se acordó a
partir del 1/07/01. El Ente fijó el monto disponible para el año 2001 en $ 2.000.000.2 El
monto fijado a partir del año 2002 fue establecido en $ 4.176.000 anuales que, en
términos de módulos de $ 24 cada uno, implica una disponibilidad anual de 174.000
módulos.
Durante el año 2001 no se otorgaron subsidios y en el año 2002 fueron
otorgados por un equivalente a 35.606 módulos (Cuadro I del Anexo II), cifra menor a
los módulos disponibles según las sumas previstas en la normativa.
Los nuevos beneficiarios incorporados durante el año 2003 representaron
75.110 módulos. Sumando a éstos los beneficios otorgados el año anterior de 35.606
módulos, se llega a una cifra levemente superior a los 110 mil módulos, valor que
refleja el total de subsidios otorgados en el año 2003. Este aumento sin embargo se
debe, en parte, a la incorporación al programa de las Instituciones sin Fines de Lucro3, y
a la instrumentación de los planes de pago destinados a regularizar la deuda que los
usuarios mantenían con la empresa al momento de su incorporación al programa.
2
"El monto de 4
$ millones se modifica por la variación del K. Para el año 2001 el monto destinado al
programa se estableció en $2.1 millones..." según nota al pie del anexo I Resolución ETOSS N° 2/02.
Por otra parte, en los considerandos de las Resoluciones ETOSS N° 2/02, N° 5/04 y N° 130/04 siempre
se menciona una asignación para el año 2001 de $2 millones y de $4.176 millones para los años
siguientes, cifras con las cuales trabajo esta auditoría y las cuales coinciden con las provisiones
efectuadas por AASA en sus balances.
3
En el año 2003 el ETOSS otorgó subsidios a las instituciones por un equivalente a 6880
módulos y a familias por 68230.
19
La Resolución ETOSS Nº 112 del 25 de septiembre de 2003 reglamentó esta
última operatoria, cuya ejecución efectiva se inició el 22 de diciembre del 2003 y se
extendió a aquellos usuarios que solicitaron su incorporación en forma espontánea. La
Resolución ETOSS Nº 5 /04 por su parte dispuso que aproximadamente la mitad del
saldo no utilizado del programa al 31 de diciembre del año 2002 se provisione para
aplicarlo a dicho plan.
En el año 2004 ingresaron nuevos usuarios al programa por un equivalente a
75.332 módulos según se puede calcular en base a los Cuadros I y II del Anexo II. En
los seis primeros meses del año los módulos otorgados ascendieron a 42.036.
Los subsidios otorgados en el período 2001 a junio de 2004 alcanzaron, en
consecuencia, el equivalente a 299.0744 módulos. Este valor representa apenas el 58%
de los 518.333 5 módulos disponibles en ese período. Si en cambio se toma en cuenta el
período 2001 al 31/12 del año 2004, estos números son los siguientes: módulos
otorgados 332.3706; módulos disponibles 605.3337, representando el 55% de estos
últimos.
Con respecto a los fondos disponibles para el programa debe señalarse que $
2.500.000 fueron aplicados a la adquisición de bombas depresoras de napas y equipos
accesorios, de acuerdo a lo dispuesto en el convenio de fecha 13 de setiembre de 2002 ,
con el objeto de neutralizar y revertir el fenómeno del ascenso de las napas freáticas en
la Provincia de Buenos Aires y el GCBA. Si se computan estos gastos como ejecución
del programa, los porcentajes arriba mencionados pasan a ser, respectivamente, 78% y
72%.
4
Guarismo que surge de computar los beneficios otorgados en los años 2002; 2003, y los
incorporados hasta el 30/6 del año 2004, que fueron 35.606, 110.716 y 152.752, respectivamente.
5
Este valor surge de computar $ 2.000.000 para el año 2001, $ 4.176.000 para los dos años
siguientes y la mitad de 4.176.000 para el año 2004.
6
Este valor surge de 35.606 módulos para el año 2002, 110.716 para el año 2003 y 186.048
para todo el año 2004.
7
Este valor surge de computar los 2.000.000 para el año 2001 y 4.176.000 para los tres años
siguientes.
20
4.3. Los beneficiarios del Programa de Tarifa Social percibieron una
proporción muy reducida de los fondos provisionados contablemente con este fin
por la empresa en el período 2001 y 2003.
Atento a los considerandos de las Resoluciones ETOSS N° 02/02; 05/04 y
130/04, la empresa realizó provisiones contables con cargo al Programa de Tarifa Social
por $ 2.000.000 en el ejercicio 2001 y por $ 4.176.000 para los ejercicios 2002, 2003 y
2004.
Sin embargo, en el ejercicio 2002 la empresa declara que los descuentos en
conceptos de subsidios imputados a la factura con vencimientos operados hasta el
31/12/02 ascendieron apenas a la suma $ 85.000, monto que equivale a 3.542 módulos
de subsidio y que representa el 1,4% del monto provisionado a ese año (ejercicios 2001
y 2002).
En el año 2003, por su parte, la empresa registra por el mismo concepto la
suma de $ 1.654.000 y además, $ 2.000 por la instrumentación de los planes de pago
destinados a regularizar la deuda que los usuarios mantenían con la empresa al
momento de su incorporación al programa. La suma de dichos montos representan el
40% del total provisionado por la empresa en dicho ejercicio.
Los descuentos realizados en la factura de los usuarios en concepto de subsidio
más los atribuidos a los planes de pago en el período 2001- 2003 sin embargo
alcanzaron una cifra relativamente baja: sólo el 17 % del total provisionado por AASA
en ese lapso.
Dicha proporción sube al 41% cuando se agregan los $ 2.500.000
destinados a la adquisición de bombas depresoras de napas freáticas.
A la fecha de cierre de las tareas de campo, AASA no había presentado aún los
informes correspondientes al ejercicio 2004.
Por su parte la empresa, disminuyendo el monto provisionado, contabiliza $
2.500.000, suma aplicada a la adquisición de las bombas depresoras de napas freáticas.
21
4.4. El Ente no cumplió en tiempo y forma lo establecido en el Anexo 2,
incisos g) y j) del Acta Acuerdo suscrita el 9 de enero de 2001.
Respecto de lo acordado en el inciso g), el “Caso Social” surge desde el inicio
del Programa según Acta Acuerdo de fecha 9 de enero de 2001, con tal motivo se debía
constituir una comisión “Ad-Hoc” integrada por el ETOSS y la Concesionaria que se
debía expedir en el plazo de 90 días respecto de la determinación de los “Casos
Sociales” y sus consecuencias. Dicha Comisión nunca se constituyó.
Por otra parte, el Ente Regulador recién procedió a realizar alguna
determinación del “Caso Social” mediante el dictado de la Resolución ETOSS Nº 112
de fecha 27 de octubre de 2004.
Respecto al inciso j), (reglamentación del PTS), se observó que el ETOSS
realizó su reglamentación mediante la Resolución ETOSS Nº 2 de fecha 9 de enero de
2002, transcurridos aproximadamente nueve meses desde la fecha prevista para su
reglamentación.
4.5.
El Ente no ha constituido formalmente el Foro de Participación
creado por Resolución ETOSS Nº 02/02, Anexo III.
Si bien, con fecha 10 de marzo de 2005 el ETOSS manifiesta haber desarrollado
tareas inherentes al citado Foro, mediante la coordinación de temas referidos a la
implementación, ejecución, modificaciones y ajustes en el avance del Programa entre el
Ente y los Municipios de la Provincia de Buenos Aires del área de la Concesión,
Autoridad de Aplicación, Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, Gobierno de la
Provincia de Buenos Aires, Asociaciones de Usuarios, Comisión de Usuarios del
ETOSS, el Foro de Participación no ha sido constituido formalmente.
4.6.
El Ente y los Municipios no dieron cumplimiento a la Cláusula
undécima de los Convenios suscriptos entre ambas partes.
La citada cláusula determina que “A efectos de la atención permanente del
desarrollo de este Convenio y del Programa en él determinado y al margen de lo
establecido en la cláusula 10) el MUNICIPIO y el ETOSS nombrarán cada uno antes
22
de los 10 (diez) días de rubricado el presente un titular y un suplente para conformar
una Comisión de Seguimiento de este Convenio, encargada de canalizar todas las
inquietudes que se planteen en el desenvolvimiento del mismo.”.
El Ente, en respuesta al requerimiento efectuado por esta auditoría con fecha 3
de diciembre de 2004, manifiesta que “Dichas comisiones integradas por la Comisión
Ejecutiva y un representante de cada Municipio, no se ha constituido formalmente, la
dinámica del programa determinó que las problemáticas de cada distrito se analizan y
resuelven en interacción directa sin constitución ni funcionamiento formal de dichas
comisiones.”.
Asimismo, el Ente no arbitró los medios conducentes a las modificaciones de los
convenios, a fin de adecuarlos a la dinámica del Programa.
4.7.- El Ente no intimó a los Municipios a dar cumplimento a las cláusulas
tercera (apartado c), sexta (primer párrafo) y décimo cuarta de los Convenios
suscritos.
Los Convenios suscritos entre el ETOSS y los Municipios tienen como objeto
establecer la modalidad de participación y la responsabilidad de estos últimos en lo
concerniente a la selección e identificación de los beneficiarios de la Tarifa Social.
Cada Convenio, entre otros aspectos determina:
-
“El Municipio deberá.... informar al ETOSS sobre la asignación e
integración de la unidad ejecutora del programa.” (Cláusula Tercera,
apartado c),
-
“Una vez aprobado el beneficio por el Municipio, este deberá informar al
ETOSS remitiéndole los antecedentes en virtud de los cuales se aprobó el
correspondiente beneficio ....”. (primer párrafo de la Cláusula Sexta)
-
“El presente convenio será puesto dentro de los 15 (quince) días de su
firma a consideración del Honorable Consejo Deliberante o de la
23
Legislatura de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, en su caso, para su
homologación.” (Cláusula décimo cuarta)
En cuanto a la obligación emergente de la cláusula tercera, apartado c), se señala
que, salvo el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires que remitió la
Resolución Nº 230-SSCPSI-2002 de fecha 5/09/02 (Expte. ETOSS Nº 13.602/02) y
Lomas de Zamora que envió los Decretos Nºs. 913/02 y 161/04 de fechas 11 de julio de
2002 y 13 de febrero de 2004, respectivamente, el resto de las jurisdicciones no remitió
el acto administrativo de asignación e integración correspondiente.
Respecto de este incumplimiento, el Ente manifiesta, que en el resto de las
unidades ejecutoras se implementaron de hecho de acuerdo a la lógica de
funcionamiento de cada municipio.
En cuanto al primer párrafo de la cláusula sexta los municipios no remitieron los
antecedentes de los beneficios aprobados para usuarios ni la totalidad de la
documentación correspondiente a las Instituciones.
Con relación a las homologaciones, el convenio firmado con cada Municipio
debía entrar en vigencia una vez refrendado por el Consejo Deliberante o la Legislatura
en el caso del GCBA.
Solicitada la documentación pertinente, el Ente sólo remitió el convenio
homologado del Municipio de Lomas de Zamora.
Con respecto GCBA se verificó que el convenio fue girado a la Legislatura con
un Proyecto de Ley, en el cual se propone aprobarlo (no consta fecha de envío)
4.8.- El Ente no reglamentó la modificación introducida a los procedimientos
establecidos en la Resolución ETOSS N° 02/02, Anexo II y en la Resolución 10/03,
Anexo I.
24
Las citadas resoluciones establecen que “Los listados deberán ser remitidos con
la firma del responsable del área ejecutora y con el correspondiente soporte
magnético”.
Los listados de beneficiarios remitidos al ETOSS se dividen en dos grupos, los
remitidos por las Jurisdicciones (Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires y Municipios
de la Provincia de Buenos Aires del área de la Concesión) y aquellos remitidos por las
ONG.
En el inicio de la ejecución del Programa las jurisdicciones remitían los listados
con soporte magnético y con nota de presentación. Sin embargo, no todos se
encontraban conformados por la máxima autoridad de la dependencia designada como
Unidad Ejecutora.
Con el propósito de agilizar la inclusión de los usuarios al beneficio, el Ente
acordó informalmente con cada jurisdicción la remisión de los listados por correo
electrónico de acuerdo a los formatos y especificaciones por él determinadas.
Cuando se trata de Instituciones, las jurisdicciones remiten la documentación al
Ente para su análisis y archivo.
A la fecha de cierre de tareas de campo la modificación acordada al
procedimiento no se encuentra reglamentada.
4.9. El Ente no ha programado ni ejecutado auditorías del desenvolvimiento
del PTS.
El Ente Regulador no ha dado cumplimiento a lo establecido en el Anexo III de
la Resolución ETOSS Nº 02/02 ni a lo estipulado en la cláusula novena del Convenio de
participación para la implementación de la Tarifa Social, suscrito con los Municipios.
El Equipo Técnico, en colaboración con la Comisión Ejecutiva, ha efectuado en
las jurisdicciones sólo controles aleatorios de manera informal y sin informe escrito,
25
conjuntamente con las actividades de capacitación y asistencia que habitualmente se
llevan a cabo con las Unidades Ejecutoras de los Municipios.
Asimismo, el Ente no realizó auditorías en forma sistemática respecto de los
mecanismos y procesos establecidos.
4.10. Las actividades de capacitación y asistencia llevadas a cabo por el
Equipo Técnico a los Municipios, no alcanzaron los objetivos para las cuales
fueron implementadas.
La Comisión Ejecutiva y el Equipo Técnico, ante la necesidad de procesar e
interpretar correctamente los datos de la población beneficiaria del PTS, definieron a
través de un instructivo, un conjunto de datos mínimos e indispensables a informar tanto
en la encuesta social como en las planillas de envío de información al Programa por
parte de los Municipios.
El objetivo del mismo consiste en facilitar y homogeneizar la comprensión de
las variables y sus respectivos indicadores que conforman la encuesta social a efectos de
minimizar el nivel de subjetividad de los encuestadores.
El Ente capacitó a cada Unidad Ejecutora del Municipio, en el alcance de las
resoluciones que norman el Programa, el criterio de otorgamiento del beneficio, la
utilización de la encuesta social, los objetivos del programa, además proveyó el modelo
de planilla en soporte magnético para el envío de los listados de beneficiarios y uso del
correo electrónico.
La capacitación se realizó a través de talleres, reuniones
informativas, instructivos y clases específicas del manejo de las herramientas
informáticas.
Sin embargo, de las verificaciones “in situ” efectuadas en los municipios
seleccionados, se ha detectado que:
a) Los encuestadores no registran la totalidad de los datos requeridos en el instructivo
y en algunos casos hay ausencia total de ellos.
26
b) El personal afectado a la realización de las encuestas por parte de las jurisdicciones
no reúne la calificación necesaria para relevar los datos requeridos.
c) No se realizan tareas de campo ni informe socio ambiental en aquellos casos en que
se otorga más de un módulo, como así tampoco cuando la factura es superior a los
$26 (casos de excepción), de acuerdo a lo requerido en el instructivo.
d) Los datos volcados en las encuestas no se encuentran debidamente acreditados, lo
cual impide determinar la veracidad de lo declarado.
e) Usuarios que declararon enfermedades y no adjuntaron las constancias médicas
correspondientes.
f) Instituciones tratadas como usuarios.
Lo precedentemente detallado evidencia que las actividades de capacitación
encaradas por el Ente no arrojaron el resultado esperado. Esta situación no fue advertida
por el Ente, atento la ausencia de controles pertinentes respecto del desenvolvimiento
del Programa.
4.11. El Ente no resguarda debidamente la información que remiten las
Jurisdicciones respecto de los beneficiarios del Programa.
El envío de los listados con los beneficios otorgados por las Jurisdicciones,
como ya fuera comentado en la observación 4.8, es efectuado vía correo electrónico,
salvo el GCBA y el Municipio de San Isidro que lo presentan en soporte magnético.
Cuando son presentados en soporte magnético el Ente ingresa la información, en
él contenida, a su base de datos reintegrando el soporte al municipio sin efectuar copia
del mismo.
En cuanto a los listados remitidos vía correo electrónico se señala que si bien
quedan guardados en la memoria de la computadora, el Ente no efectúa el resguardo
informático correspondiente.
27
La información remitida por ambas vías tampoco es preservada en soporte
documental.
Lo expuesto denota la falta de confiabilidad que surge del circuito implementado
por el ETOSS.
4.12. Se han renovado beneficios otorgados sin analizar el estado actual de
cada uno de los beneficiarios.
La Resolución ETOSS Nº 02/02, estipula que la duración del subsidio será de un
año a partir de la primera factura emitida con el correspondiente descuento.
El Ente admitió la renovación automática de los beneficios, hasta tanto el
Concesionario concluyera la puesta en marcha del procedimiento de regularización de
deudas anteriores al ingreso del Programa (Resolución ETOSS Nº 112/03), mediante el
envío de los correspondientes planes de pago por correo a los usuarios que se
encuentran comprendidos en la citada resolución. (Informe del Equipo Técnico en
respuesta a la Nota UNIREN 240 y 241/04 –AS 176/04)
Lo expuesto por el Equipo Técnico no excluye la responsabilidad, inherente al
Ente, de controlar la correspondencia de la continuidad o baja de los beneficiarios del
Programa, por posibles modificaciones en las condiciones económicas y sociales que
originariamente lo hicieran acceder al mismo.
La omisión por parte del Ente de las verificaciones pertinentes puede generar la
utilización de módulos de descuento en beneficiarios que han dejado de estar dentro de
las variables que sustentan el mismo, impidiendo que sean reasignados a otros usuarios
que acrediten debidamente los requisitos para ser incorporados.
El sistema descripto generaría que con el transcurso del tiempo los recursos
resulten insuficientes para atender a los usuarios que deban ingresar al Programa, lo que
queda demostrado en el Cuadro II del Anexo II.
28
Es importante destacar que las bajas que se produjeron responden a motivos
tales como: cambios en la situación económica, fallecimiento y/o mudanzas, del titular
del beneficio. Las mismas fueron informadas por el propio usuario y no surgen como
evaluaciones que debería haber realizado el Ente Regulador.
4.13. Se otorgan beneficios por “Casos de Excepción” sin estar debidamente
fundamentados. El tratamiento de la encuesta no es homogéneo para todos los
casos.
El Anexo I (Especificaciones del Beneficio) punto f) de la Resolución ETOSS
N° 02/02, establece que “Para casos de excepción se podrán aplicar módulos enteros
de subsidio adicionales, bajo la condición que el monto a abonar sea mayor a 0. Estos
casos se tratarán en forma diferencial debiéndose contar con un informe socio
ambiental del Equipo Técnico para su aplicación” y el punto 4 del mismo anexo y
resolución (Casos de excepción) “La excepción deberá estar debidamente
fundamentada y contará con el análisis y revisión detallada de los casos por parte del
Equipo Técnico”.
De los casos analizados surge que:
a) Respecto de la cantidad de módulos asignados y aprobados, durante el
período auditado:
Módulos asignados
y aprobados por
ETOSS
(1)
1
(2)
Más de uno
(casos de Excepción)
Cantidad de
Casos
113
543
Porcentaje
sobre la
muestra
17,22%
82,78%
Informe Socio
ambiental
% incumplimiento
No se requiere
100 %
(1) Ante el otorgamiento de un módulo no corresponde efectuar el informe socio-ambiental.
(2) Ante el otorgamiento de más de un módulo corresponde efectuar el informe socio-ambiental
Nota: El ETOSS no envío los 34 casos faltantes sobre la muestra seleccionada, debido a que no se encuentra en el
Organismo la documentación correspondiente.
29
Como se desprende del cuadro precedente, el 100% de los casos de excepción
no cuentan con el respectivo informe del Equipo Técnico.
b) En un 92.07 % el encuestador no recomienda la cantidad de módulos a asignar.
Si bien el instructivo no contempla la obligatoriedad de la mencionada
recomendación, la ausencia de un criterio uniforme resta homogeneidad a la
información volcada en la encuesta.
c) El 26,67% de las encuestas, no informa la relación que tiene el solicitante con el
Titular.
d) El 9% de las encuestas no posee fecha de realización.
e) Un 42,68% de las encuestas carece de la firma del encuestador.
f) En un 70,58% no es presentado el recibo de haberes, o constancia de percepción
de ser beneficiario de un Plan Social.
g) En un 28,35%, no se acompaña fotocopia del D.N.I.
h) En el 90,52% de las encuestas se declaran enfermedades y no presentan la
correspondiente documentación respaldatoria.
i) La numeración de las encuestas no tiene correlatividad con la fecha de su
realización a pesar que en todos los casos los números fueron puestos por el
Equipo Técnico.
A modo de ejemplo se cita: Encuesta. N° 2.860 de fecha 25 julio de 2002 y
encuesta N° 2.877 de fecha 23 de julio de 2002.
j) De la documentación analizada surge también que ante casos similares se
otorgan diferentes cantidades de módulos.
Si bien no surge de la Resolución ETOSS Nº 02/02 la obligatoriedad de adjuntar
a la encuesta como soporte documental el recibo de haberes o certificación de
30
ser beneficiario de un Plan Social, la ausencia de ésta documentación, así como
la falta de incorporación de la fotocopia del DNI, resta transparencia a los
antecedentes que debe proveer el aspirante al Programa.
4.14.- No se aplica un criterio uniforme para registrar los datos en los
informes socio- ambientales correspondientes a casos de excepción (caso social).
Desde el comienzo de la ejecución del PTS el Ente detectó que la demanda
estaba compuesta, en un alto porcentaje, por los denominados “nuevos pobres”, en
especial en los Distritos de la Provincia de Buenos Aires donde el área servida no
incluía a los sectores más pobres de la sociedad. Por esta razón diseñó una encuesta
social adicional que tendía a agilizar el trámite de inclusión en las jurisdicciones pero
que nunca se implementó.
Sobre los diez (10) casos remitidos a modo de ejemplo por el Ente, que han sido
tratados específicamente como "Caso Social" y en los cuales consta el informe socio
ambiental, se obtuvieron las siguientes evidencias:
-
El 70% de los casos no posee la recomendación del profesional que lo
realizó, respecto a la cantidad de módulos a asignar.
-
El 20% de los informes poseen únicamente el número de encuesta, sin
adjuntar las mismas.
-
En el 10% de los casos se adjunta la encuesta sin numeración.
-
El 20% no identifica el número de cuenta contrato del usuario.
-
El 100% de los informes socio-ambientales así como el 50% de las
encuestas, no determina la fecha de realización.
-
El 50% de las encuestas no tienen firma del encuestador.
31
-
El 40% de las encuestas analizadas no son acompañadas de la
documentación respaldatoria correspondiente.
4.15.- El Ente Regulador no exige el cumplimiento de lo dispuesto en la
Resolución ETOSS N° 10/03.
La citada resolución en el Anexo I, establece requisitos a cumplir para la
inclusión de Instituciones sin fines de lucro.
Desde la incorporación de las instituciones al PTS (29/01/03) se otorgaron en los
Municipios seleccionados en la muestra 6.078 módulos (296 Instituciones), los que se
encuentran distribuidos según el siguiente detalle:
MUNICIPIOS
GCBA
La Matanza
Lanas
Lomas de Zamora
San Isidro
Tigre
Tres de Febrero
TOTAL
MODULOS
OTORGADOS
EN EL PERÍODO
29/01/03 AL 30/6/04
2286
72
1483
-----994
110
1133
6078
MODULOS
OTORGADOS
CON DOCUMENTACIÓN
1851
17
1075
-----1048
20
1064
5075
Del análisis de la documentación respaldatoria de las altas de Instituciones surge
que:
-
La documentación remitida por los municipios responde al 83,50% de los
módulos otorgados por ellos.
-
En el 100% de los casos (sobre los 248 Instituciones beneficiadas) el Ente
asigna y aprueba el beneficio sin que las mismas hayan cumplido con la
totalidad de los requisitos establecidos en la Resolución ETOSS Nº 10/03.
-
En el 23% de los casos la documentación respaldatoria consiste sólo en una
factura de servicios de la Institución.
32
-
En el 3% de los casos se asignaron módulos cuyo total supera el 50% de la
factura emitida por el Concesionario para esa Institución.
Respecto de esto último se señala que el Ente manifiesta, en respuesta a lo
requerido por Nota AGN Nº 160/04, que “... el control de la asignación la
realiza, en el Concesionario, la Auditoría externa ...”.
Lo expuesto evidencia que el Ente asigna y aprueba los beneficios otorgados por
el Municipio sin efectuar la correspondiente evaluación, delegando en el Concesionario
la responsabilidad que a él le compete.
4.16.- La documentación remitida por los municipios al Ente, referida a las
Instituciones que ingresan al programa, no se encuentra debidamente archivada
dificultando su individualización.
Al momento de la verificación “in situ” la documentación remitida por los
municipios referida a las Instituciones se encontraba en total desorden, sin respetar
ninguna
metodología
de
archivo.
Tal
situación
además
de
dificultar
su
individualización, facilita el extravío de la misma.
5
Comunicación del Informe al Ente Tripartito de Obras y Servicios
Sanitarios:
El Proyecto de Informe de Auditoría fue comunicado al Organismo auditado
mediante Nota Nº 104/05 – CSCERyP de fecha 6 de julio de 2005, a fin que el mismo
presente las consideraciones que estime pertinente. En tal sentido, el ETOSS por Nota
Nº 022435 del 4 de agosto de 2005 presentó el descargo realizado al citado Proyecto.
6
Recomendaciones:
Teniendo en consideración los comentarios y las observaciones realizadas, es
menester realizar las siguientes recomendaciones:
33
6.1.- El Ente deberá establecer y reglamentar una metodología de difusión masiva
y sostenida del PTS, la cual deberá estar dirigida a todos los usuarios del servicio
concesionado, sin distinción alguna. (Cde. Obs. 4.1)
6.2.- El Ente deberá realizar una adecuada coordinación y supervisión del
desenvolvimiento del PTS, teniendo en cuenta que el mismo se encuentra orientado a
asistir a la población más vulnerable desde el punto de vista económico. (Cde. Obs. 4.2
y 4.3)
6.3.- El Ente deberá, en lo sucesivo, arbitrar los medios necesarios a fin de dar
cumplimiento en tiempo y forma con la implementación y reglamentación de aspectos
que son de su competencia. (Cde. Obs. 4.4, 4.5 y 4.6).
6.4.- El Ente deberá exigir a los Municipios, el estricto cumplimiento de la
normativa vigente y de los convenios suscritos y, en caso de corresponder, introducir las
modificaciones necesarias para adaptarlos a la dinámica del programa. (Cde. Obs. 4.7 y
4.8).
6.5.- El Ente deberá programar y ejecutar auditorías con relación al
desenvolvimiento del PTS, con el fin de asegurar que el mismo llegue a quien más lo
necesite y se otorgue en tiempo y forma. (Cde. Obs. 4.9)
6.6.- El Ente deberá encarar, en lo sucesivo, la capacitación y asistencia de las
jurisdicciones, de modo que las mismas permitan alcanzar los objetivos para los cuales
fueron implementadas. (Cde. Obs. 4.10)
6.7.- El Ente deberá implementar un sistema que asegure el resguardo de la
información que remiten las Jurisdicciones a efectos de atribuir confiabilidad en el
registro y comunicación a la concesionaria de los listados de beneficiarios, teniendo
permanentemente actualizada su base de datos. (Cde. Obs. 4.11)
34
6.8.- El Ente deberá realizar un estricto control de la actuación de las distintas
jurisdicciones, en lo que hace al otorgamiento y renovación de los beneficios. (Cde.
Obs. 4.12, 4.13 y 4.14)
6.9.- El Ente deberá cumplir estrictamente con lo dispuesto en la Resolución
ETOSS N° 10/03, con relación a las instituciones que son incorporadas al Programa.
(Cde. Obs. 4.15)
6.10.- El Ente deberá implementar un adecuado sistema de archivo de la
documentación remitida por las jurisdicciones y referida a las instituciones que se
incorporan al PTS. (Cde. Obs. 4.16)
7
Conclusiones:
El ETOSS en el año 2001 implementó el PTS, el cual consiste en un subsidio
para ayudar a aquellos usuarios que presentan problemas para realizar el pago del
servicio de agua y cloacas.
El citado Programa es coordinado y controlado por el Ente Regulador quien
conjuntamente con el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires y cada uno de los 17
Municipios que integran la Concesión, otorgan el beneficio.
Durante la etapa de implementación y desarrollo del Programa no se realizó la
difusión sostenida del mismo, de manera de dar a conocer a los usuarios los beneficios
que se otorgan, a quiénes se intenta beneficiar y por qué.
Los subsidios otorgados en concepto de Tarifa Social en el período 2001 a
2004 fueron significativamente menores a los previstos por el acta acuerdo del 9 de
enero del año 2001. Estos alcanzaron el equivalente a 332.370 módulos, representando
apenas el 55% de los 605.333 módulos disponibles en ese período.
Asimismo, los beneficiarios del Programa percibieron una porción muy
reducida de los fondos provisionados con este fin por AASA.
35
Los descuentos
realizados en la factura de los usuarios sumado a lo erogado en concepto de planes de
pago destinados a regularizar la deuda que los usuarios mantenían con la empresa al
momento de su incorporación al programa en el período 2002-2003, alcanza sólo el
17%.
Por otro lado el ETOSS ha reglamentado el “Caso Social” con un atraso de tres
años y seis meses; y presentó una demora de aproximadamente de nueve meses respecto
a lo dispuesto en el inciso j) del Acta Acuerdo suscrita el 9 de enero de 2001.
Si bien el Ente Regulador manifiesta haber desarrollado tareas inherentes al
Foro de Participación, cuya constitución se encuentra prevista en la normativa vigente,
el mismo a la fecha, no ha sido constituido formalmente.
Los Convenios suscritos entre el ETOSS y los Municipios tienen por objeto
establecer la modalidad de participación y la responsabilidad de estos últimos en lo que
respecta a la selección e identificación de los beneficiarios de la Tarifa Social. De esta
manera cada jurisdicción debe realizar el acto administrativo de asignación e
integración correspondiente. Respecto de este tema sólo el GCBA y Lomas de Zamora
han cumplido, los demás incumplieron esta norma.
El Ente Regulador tampoco ha reglamentado las modificaciones introducidas a
los procedimientos relativos a que “Los listados deben ser remitidos con la firma del
responsable del área ejecutora y con el correspondiente soporte magnético” ni ha
previsto, en función de esas modificaciones, medidas que resguarden la información
remitida por las Jurisdicciones. A la fecha de cierre de tareas de campo el circuito que
se está realizando es informal.
Respecto al tema de auditorías que el Ente debe realizar, sólo se han efectuado
controles aleatorios de manera informal y sin informe escrito. Asimismo las actividades
de capacitación y asistencia llevadas a cabo por el Equipo Técnico a los Municipios no
han arrojado el resultado esperado. Esta situación no fue advertida por el Ente, atento la
ausencia de controles pertinentes respecto del desenvolvimiento del Programa.
36
Respecto de los “Casos de Excepción” se han otorgado beneficios sin estar
debidamente fundamentados. Es así que sobre los 543 casos analizados en ningún caso
se encontró el Informe socio-ambiental. Tampoco se aplica un criterio uniforme para
registrar los datos correspondientes.
Por último con relación a la documentación que remiten los Municipios al Ente
Regulador, referida a las Instituciones que ingresan al Programa no se encuentra
debidamente archivada, situación que además de dificultar su individualización facilita
el extravío de la misma.
8
Lugar y fecha de emisión del Informe:
Buenos Aires, Setiembre de 2005.-
9
Firma:
37
ANEXO I
Período auditado (09-01-01 al 30-06-04)
A) MUNICIPIOS
En atención a que los Municipios remiten al Ente sólo la documentación
respaldatoria correspondiente a las Instituciones y con el objeto de analizar los antecedentes
que respaldan el otorgamiento de módulos a usuarios residenciales medidos y no medidos,
se procedió a dividir las Jurisdicciones por zonas (Norte, Sur y Oeste), tomando de cada
una de ellas los Municipios que ingresaron la máxima y la mínima cantidad de
beneficiarios, consecuentemente la muestra quedó conformada:
MUNICIPIO
Lomas de Zamora
Lanús
Tigre
San Isidro
Tres de Febrero
La Matanza
GCABA
USUARIOS
9466
7153
885
4549
860
11954
39167
INSTITUCIONES
0
1483
110
994
1133
72
2286
En cada uno de ellos se realizaron verificaciones in situ, en las cuales se solicitaron,
en base a los listados provistos por el ETOSS, tres casos testigos previamente determinados
al azar.
B) BENEFICIARIOS INCLUIDOS EN EL PTS A TRAVES DEL ETOSS
TOTAL DE BENEFICIARIOS.........................(al 30-06-04)....... 13.802
TOTAL DE MODULOS OTORGADOS........ (al 30-06-04)....... 27.354
PROMEDIO DE MÓD. POR BENEFICIARIO.................................1,98
Según la facultad conferida en el marco del PTS, emanada por la Resolución
ETOSS Nº 02/02 - Anexo IV, el Ente, otorga hasta el 10% del total de los módulos
asignados al programa a beneficiarios que acrediten las condiciones necesarias para su
inserción.
Con la finalidad de realizar las verificaciones pertinente, se solicitó al Equipo
Técnico un listado de beneficiarios cuyos módulos de descuento hayan sido otorgados por
el ETOSS. El listado fue entregado en un CD cuyo contenido es de 13.802 beneficiarios del
programa al cierre del período auditado.
Debido a la gran cantidad de usuarios, se optó por seleccionar una muestra que sea
representativa. Como apoyatura para la selección de la muestra, se decidió recurrir al
programa Win IDEA al cual, luego de descartar duplicidades y/o repeticiones, se le solicitó
una muestra no sistemática, aleatoria, arrojando la selección de 690 casos.
ANEXO II
CUADRO II
USUARIOS INCLUIDOS EN EL PROGRAMA TARIFA SOCIAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2004
(MEDIDOS POR MÓDULOS, USUARIOS Y MONTO ANUAL)
MODULOS
ASIGNADOS
TOTAL OTORG.
USUARIOS
LIBRES
RESID.
109712
33157
76555
16795
ALMIRANTE BROWN
7830
4183
3647
1970
AVELLANEDA
7611
10285
-2674
31477
47081
2504
INSTIT.
ASIGNADO s/
total Módulo
PORCENTUAL
OTORG.s/total
Módulo
MONTO ANUAL
OTORG.s/asig
ASIGNADO
OTORGADO
41.20%
12.45%
30.22%
$2,633,088.00
$795,768.00
22
5.00%
1.57%
53.42%
$187,920.00
$100,392.00
3275
63
4.86%
3.86%
135.13%
$182,664.00
$246,840.00
-15604
21975
116
20.10%
17.68%
149.57%
$755,448.00
$1,129,944.00
2901
-397
1106
12
1.60%
1.09%
115.85%
$60,096.00
$69,624.00
63
102
-39
77
2
0.04%
0.04%
161.90%
$1,512.00
$2,448.00
HURLINGHAM
783
1106
-323
732
6
0.50%
0.42%
141.25%
$18,792.00
$26,544.00
ITUZAINGO
157
117
40
61
0
0.10%
0.04%
74.52%
$3,768.00
$2,808.00
26309
17181
9128
8419
11
16.80%
6.45%
65.30%
$631,416.00
$412,344.00
9866
12936
-3070
3906
110
6.30%
4.86%
131.12%
$236,784.00
$310,464.00
10962
10946
16
7399
9
7.00%
4.11%
99.85%
$263,088.00
$262,704.00
6890
10477
-3587
4051
50
4.40%
3.93%
152.06%
$165,360.00
$251,448.00
11119
16164
-5045
8180
93
7.10%
6.07%
145.37%
$266,856.00
$387,936.00
SAN FERNANDO
4855
3829
1026
1897
62
3.10%
1.44%
78.87%
$116,520.00
$91,896.00
SAN ISIDRO
7360
6026
1334
2371
60
4.70%
2.26%
81.88%
$176,640.00
$144,624.00
SAN MARTIN
8143
2818
5325
1509
28
5.20%
1.06%
34.61%
$195,432.00
$67,632.00
TIGRE
6107
1188
4919
1073
6
3.90%
0.45%
19.45%
$146,568.00
$28,512.00
TRES DE FEBRERO
6264
2825
3439
863
74
4.00%
1.06%
45.10%
$150,336.00
VICENTE LOPEZ
8300
2726
5574
643
58
5.30%
1.02%
32.84%
$199,200.00
$65,424.00
$6,391,488.00
$4,176,000.00
$4,465,152.00
ETOSS
CAPITAL FEDERAL
ESTEBAN ECHEVERRIA
EZEIZA
LA MATANZA
LANUS
LOMAS DE ZAMORA
MORON
QUILMES
SUBTOTAL JURISDICC.
156600
TOTAL MODULOS
266312
174000
TOTAL MODULOS BASE
(1)
58.80%
(1)
186048
186048
80264
-12048
86302
782
100.00%
69.86%
106.92%
Guarismo que surge de computar los beneficiarios ingresados en los años 2002; 2003 y el total del 2004 los que representaron 35.606, 75.110 y 75.332, respectivamente.
Esto se debe a que el Ente ha ido renovando automáticamente los beneficios otorgados en años anteriores.
La Auditoría General de la Nación solamente ha auditado los guarismos hasta el 30 de junio de 2004.
Fuente: ETOSS
ANEXO II
CUADRO I
MÓDULOS OTORGADOS A USUARIOS INGRESADOS EN CADA AÑO AL PROGRAMA TARIFA SOCIAL
MUNICIPIO
Porcentaje de módulos
otorgados en cada año s/
asignados
OTORGADOS
Res
Res
Res
2001
2002
2003
2004*
INST.
TOTAL FAMIL. INST.
TOTAL FAMIL. INST.
TOTAL FAMIL. INST.
13/02
05/04
130/04 FAMIL.
2002
2003
2004
ETOSS
16166
24881
26632
0
0
0
10409
0
10409
8550
0
8550
7792
0
GCABA
29219
44969
31477
0
0
0
5033
0
5033
25190
1314
26504
8944
972
L. de Zam.
14966
23033
10962
0
0
0
4273
0
4273
4273
0
4273
1523
Lanús
12214
18797
9866
0
0
0
287
0
287
2770
624
3394
La Matanza
21491
33075
26309
0
0
0
3581
0
3581
4992
17
San Isidro
6236
9597
7360
0
0
0
2353
0
2353
1291
922
Tigre
4381
6743
6107
0
0
0
510
0
510
257
0
A. Brown
5736
8828
7830
0
0
0
44
0
44
2265
176
Avellaneda
TOTAL
%
%
%
%
2001
2002
2003
2004
7792
0
64.39
34.36
29.26
9916
0
17.23
58.94
31.50
0
1523
0
28.55
18.55
13.89
4096
859
4955
0
2.35
18.06
50.22
5009
3381
55
3436
0
16.66
15.14
13.06
2213
905
72
977
0
37.73
23.06
13.27
257
118
110
228
0
11.64
3.81
3.73
2441
1113
0
1113
0
0.77
27.65
14.21
45.82
9150
14083
7611
0
0
0
789
0
789
2660
653
3313
3339
148
3487
0
8.62
23.52
Ezeiza
43
66
63
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
Hurligham
760
1170
783
0
0
0
633
0
633
152
0
152
152
54
206
0
83.29
12.99
26.31
Ituzaingó
193
297
157
0
0
0
30
0
30
29
0
29
46
0
46
0
15.54
9.76
29.30
Morón
6026
9274
6890
0
0
0
2295
0
2295
6610
414
7024
650
82
732
0
38.08
75.74
10.62
Quilmes
9818
15110
11119
0
0
0
1925
0
1925
7404
181
7585
3661
331
3992
0
19.61
50.20
35.90
S. Fernando
3217
4951
4855
0
0
0
1324
0
1324
16
0
16
770
590
1360
0
41.16
0.32
28.01
San Martín
7082
10900
8143
0
0
0
880
0
880
696
177
873
423
145
568
0
12.43
8.01
6.98
V. Lopez
6383
9824
8300
0
0
0
548
0
548
203
1360
1563
284
61
345
0
8.59
15.91
4.16
E.Echeverria
1569
2415
2506
0
0
0
567
0
567
534
106
640
752
14
766
0
36.14
26.50
30.57
T.de Feb.
7017
10799
6264
0
0
0
125
0
125
338
936
1274
397
197
594
0
1.78
11.80
9.48
161667
248812
183234
0
0
0
35606
0
35606
68230
6880
75110
38346
3690
42036
0
22.02
30.19
22.94
TOTAL
TOT. RES.
161667
248810
266312
0
2
-83078
DIF. (1)
Datos extraídos de las Resoluciones arriba citadas y lo informado por el Ente en cuanto a lo ejecutado
*
al 30 de junio 2004
(1)
La diferencia responde al redondeo por aplicación del porcentaje de módulos a asignar a cada
jurisdicción, establecido en las normas arriba citadas, sobre el total de módulos correspondientes
al PTS.
La diferencia de 83.078 corresponde a los módulos que integran el fondo compensador creado
por Resolución ETOSS Nº 130/04 (por haber sido dictada el 29 de diciembre de 2004 no se
encuentra comprendida dentro del período auditado).
El fondo compensador equivale al total de los fondos no utilizados hasta el 31/12/03 y que se
adicionan al cupo del 10% de los módulos que administra el ETOSS. Representa el el 31,2% de
los módulos totales del Programa (266.312).