f_118_14_04_02.pdf

GCIA. DE CONTROL DE LA
DEUDA PÚBLICA
Dto. Control Endeudamiento
con Organismos Financieros
Internacionales
Informe aprobado por
Resolución AGN 118/14
Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento
(BIRF)/Local
OBJETO DE AUDITORÍA
AR BIRF - Componente 3
PERÍODO AUDITADO
Ejercicio 2013
Organismo Ejecutor
Administración de Parques
Nacionales (APN)
PROYECTO DE MANEJO SUSTENTABLE DE LOS RECURSOS NATURALES
Componente 3
Préstamo BIRF 7520
MINISTERIO DE TURISMO
Administración de Parques Nacionales (APN)
Unidad Ejecutora del
Programa
Administración de Parques
Nacionales (APN).
Unidad Ejecutora del Proyecto
(UEP)
Dictamen de auditoría
Opinión sobre la razonabilidad
de la información:
Favorable con salvedades.
Excepto por:
III-1 Inclusión del Valor
Locativo como contraparte
local.
III-2 Diferencias con la
Circularización de la Dirección
de APN – Subvaluación.
III-3 Distorsión en la
información financiera por la
valuación de los aportes
locales.
III-4 Anticipos contabilizados
como inversión.
III-5 Pagos sin contrato.
Sujeto a:
II. Falta de documentación
III.6 Carta de abogados.
FINANCIAMIENTO Y EJECUCIÓN
Fecha de firma de
contrato de
préstamo
Fecha de cierre
del Programa
Prórroga otorgada
Monto
presupuestado
Proyecto
27/02/09
Original: 31/03/14
30/09/15
Actual
Original
29.590.000
Monto total
desembolsado
al 31/12/13
Monto ejecutado
del 01/01
al 31/12/13
(USD)
Modificado
29.590.000
---
BIRF (USD) 13.598.674,46
Aporte local (USD)
589.302,46
BIRF 2.485.132,96
Local 89.674,89
Total 2.574.807,85
SERVICIOS FINANCIEROS
AUTORIDADES AGN
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
CPN Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV) CABA – Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
[email protected]
www.agn.gov.ar
Dictamen de Estado de
Solicitudes de
Desembolso
Favorable con Salvedades.
III-1 Rendición de pagos sin
contrato.
III-2 Rendición al Banco de
anticipos no rendidos por las
Entidades Beneficiarias.
Intereses
Fecha de Pago
Importe en USD
15/03/13
16/09/13
298.492,81
310.871,90
Principal
Fecha de Pago
Importe en USD
16/09/13
515.073,79
PRINCIPALES OBSERVACIONES
 Consultores Individuales. Faltante de documentación, falencias
administrativas, incumplimiento de la normativa vigente. Pagos
sin contrato.
 Disponibilidades y Registros. Debilidades de control.
 Obras. Faltante de documentación (Acreditación de titularidad de
terreno, seguros, etc.). Recibos mal emitidos. Incumplimientos
contractuales. Deficiencias de gestión y control. Documentación
inconsistente. Ejecución de trabajos no autorizados. Falencias en
la ejecución por falta de control. Certificación de trabajos antes de
su realización.
 Proyectos de Desarrollo de Actividades Sustentables (DAS).
Incumplimiento del Manual Operativo (MO). Falencias
Administrativas. Faltante de documentación. Contabilización y
rendición al Banco de anticipos no rendidos como inversión.
 Control de ejecución. Subejecución.
 Equipamiento. Expediente incompleto. Incumplimiento del
Manual Operativo (MO). Faltante de documentación.
 Control interno. Documentación suscripta por personas cuya
competencia no está debidamente acreditada. Incumplimiento del
Convenio de Préstamo. Documentación emitida con datos
incorrectos. Falta de procedimientos de control.
PROYECTO DE MANEJO SUSTENTABLE DE LOS RECURSOS NATURALES OBJETIVO.
 Desarrollar capacidades para fortalecer el Sistema Nacional de Áreas Protegidas.