INFORME DE PONENCIA PARA PRIMER DEBATE GERMAN DARIO HOYOS GIRALDO

INFORME DE PONENCIA
PARA PRIMER DEBATE
Medellín, mayo 18 de 2005
Doctor
GERMAN DARIO HOYOS GIRALDO
Presidente
Demás integrantes
Comisión de Presupuesto
Referencia: PROYECTO DE ACUERDO N. 107 de 2005 "Por medio del cual se
.adiciona el Presupuesto General del Municipio de Medellín para la Vigencia del
2005."
Designados por la Presidencia de la Corporación mediante Resolución P-041 del
26 de abril de 2005, como ponentes para primero y segundo debate del proyecto
de la referencia, presentamos al mismo las siguientes consideraciones.
En la iniciativa propuesta por la Administración, se propone incorporar al
Presupuesto General del Municipio, recursos del Superávit provenientes del
resultado del ejercicio de la vigencia del año 2004 y consolidados como Recursos
del Balance.
Normas presupuestales:
La incorporación al presupuesto se hace mediante el mecanismo de adición
presupuestal contenido en el Estatuto orgánico tanto municipal como nacional en
sus artículos 27 y 31 respectivamente, en los que se define y especifica
taxativamente cuales son los Recursos de Capital en los presupuestos de las
entidades públicas. Es por esta razón que vamos a proponer una modificación al
Artículo primero (1°) del Proyecto de Acuerdo, pues en la iniciativa radicada por la
Administración, nos trae los dineros del superavit como recursos ordinarios, siendo
en realidad Recursos de Capital por provenir de Recursos del Balance conforme la
lo estipulan los artículos citados. Esta clasificación es importante, ya que los
recursos de capital no se pueden adicionar a los ingresos corrientes como
Recursos Ordinarios y por tanto tampoco entran a formar parte de los Ingresos
Corrientes de Libre Destinación, situación que ampliaría la base para hacer mas
gastos de funcionamiento que no sería lo que necesita la Ciudad de Medellín, sino
por el contrario, estos recursos se destinan a programas de Inversión Social. La
Secretaría de Hacienda en el documento explicativo corrobora la aclaración sobre
que recursos de esta iniciativa son de capital.
Igualmente la incorporación de los nuevos ingresos, se hacen conforme lo
establecen los artículos 78, 79 80 y 81 de los Estatutos Orgánicos Presupuestales
tanto del Municipio (Decreto 006/98) como de la Nación (Decreto 111/96).
Sustento de la Administración.
Hay dos aspectos que se deben tratar; el primero se refiere a clarificar el origen de
los recursos del Superavit y es por esta razón que hicimos la consulta para incluir
la sustentación en esta ponencia y el segundo aspecto es el relacionado con la
destinación de los recursos
En cuanto al origen del Superavit, recibimos documento de la Secretaría de
Hacienda y que expresa aspectos como los siguientes:
Que el superavit surgido en la presente vigencia, tiene origen genericamente en la
diferencia positiva entre los ingresos y los gastos contenidos en el presupuesto y
que se llega a visualizar de manera definitiva una vez se cierra la vigencia fiscal el
31 de diciembre cuando se realiza la liquidación, conforme lo expresa el Ministerio
de Hacienda en su concepto 0402070 del año 2004.
Anexamos a la ponencia el siguiente cuadro explicativo del origen de los recursos
del Superavit y la respectiva explicación, remitida por la Secretaría de Hacienda.
“ A continuación se detalla por tipo de recurso el ingreso recaudado
diciembre 31 de 2004, el cual arrojó un superávit de $163.564 millones.
Tipo de recurso
Ordinario
Ppto.
Definitivo
Ingreso
Ejecución 2004
%
Gasto
y el gasto ejecutado a
%
Situación
966.712
1.006.124
104,1%
929.665
96%
76.459
Crédito interno
37.268
37.186
100%
32.262
87%
4.924
Crédito externo
8.576
8.470
99%
5.736
67%
2.734
472.189
465.959
99%
386.512
82%
79.447
1.484.745
1.517.739
102%
1.354.175
91%
163.564
Otros destinados
TOTAL
Explicación del cuadro

No se puede disponer del superávit generado por los recursos con destinación específica,
que asciende a $79.447 millones, debido a que estos deben adicionarse para financiar los
proyectos para los cuales están asignados. Esta adición se realiza por decreto según las
disposiciones generales establecidas en el decreto 2096 del 27 de diciembre de 2004.

Tampoco se puede disponer del superávit generado por los recursos del crédito, que
asciende en total a $7.658 millones, debido a que estos deben adicionarse con los recursos
del balance y para financiar los proyectos para los cuales prestaron los recursos las entidades
financieras. Esta adición se realiza por decreto según las disposiciones generales establecidas
en el decreto 2096 del 27 de diciembre de 2004.

El valor del superávit bruto 2004 asciende a $76.459 millones es generado porque el
recaudo de los recursos ordinarios superó los gastos que debían financiarse con este tipo de
fuente.

De los $76.459 millones de pesos se descuentan como de destinación específica el 15%
del predial para autoridades ambientales y el dos por mil del mayor valor recaudado por
expresión legal del acuerdo 15 de 2002, quedando un valor neto por adicionar por el Concejo
de la Ciudad por valor de $71.459 millones, como a continuación se detalla:
Tipo de recurso
Ordinario
Ppto.
Definitivo
Ejecución 2004
Ingreso
%
Gasto
966.712 1.006.124
104%
%
929.665 96%
Situación
76.459
Menos: Recursos de destinación específica
-5.000
TOTAL
71.459
Por otro lado, esta adición pertenece a recursos del balance, como Recursos de Capital, por lo
tanto no genera disponibilidad de recursos para gastos de funcionamiento, tal como lo establece la
Ley 617 de 2000 con relación al porcentaje de los ingresos corrientes de libre destinación para
estos fines.
De conformidad con la Ley 819 de 2003, los municipios de categoría especial están en la
obligación de determinar y generar superávit primario anual a diez (10) años, a fin de garantizar la
sostenibilidad de la deuda.
Existe entonces la obligación al momento de determinar los techos tanto de ingresos como de
gastos, de que los presupuestos generen superávit primario en cada vigencia. En consecuencia
existe una responsabilidad legal de fijar metas de ingresos que limiten el riesgo de validar niveles
de gasto y deuda superiores a la capacidad fiscal de la entidad. Y es por eso que a partir de esta
Ley las entidades territoriales seguirán generando superávit presupuestal.
En cuanto al segundo aspecto, es que la Administración sustenta la destinación
de los recursos de esta iniciativa, en el hecho de que todos los programas a los
que se propone aplicar estos recursos, son todos de carácter prioritario
dentro del Plan de Desarrollo MEDELLÍN, COMPROMISO DE TODA LA
CIUDADANÍA, contemplados en su parte estratégica y en el Plan Plurianual.
Expresan que las propuestas de inversión son producto del proceso de
consulta que surtió en primera instancia el Programa de Gobierno, que
luego se formalizó en el proceso de discusión, análisis y aprobación del
Plan de Desarrollo.
Igualmente se considero fundamental la necesita darle continuidad durante
todo el período de gobierno a los postulados del Plan de Desarrollo,
teniendo en cuenta que los recursos para la ejecución de algunos planes de
acción y proyectos de inversión superan ampliamente la disponibilidad
presupuestal del Municipio y es por ello que quedaron sin suficientes
recursos, siendo considerados básicamente algunos proyectos que son
claramente estratégicos, entendidos como aquellas intervenciones que
impactan y permiten acciones sectoriales integrales, lo cual garantiza el
logro de los impactos y objetivos planteados, lo que se logra con la inversión
de recursos importantes que generan impactos de suficiente magnitud como
para producir cambios en orientaciones y costumbres negativas de la
comunidad.
ASPECTOS PRESUPUESTALES.
La inversión propuesta en la iniciativa, refuerza cada una de las líneas del
Plan de Desarrollo así :
Línea 1, “Medellín, gobernable y participativa” se adicionan $10.035
millones, tiene alta prioridad institucional.
Línea 2. “Medellín Social e incluyente” se adiciona con $11.384 millones
orientados al desarrollo humano y a la equidad social, en sus componentes
de salud, educación, solidaridad, recreación, cuya población objetivo son los
niños de transición y menores de 5 años.
Línea 3. “Medellín, un espacio para el encuentro ciudadano” se asigna la
suma de $45.755 millones de pesos, y hace un énfasis especial en los
proyectos estratégicos como el Parque Museo Explora, el inicio de las obras
de las Bibliotecas de san Javier, Santo Domingo, La Quintana y la Ladera;
consolidación de espacio público y construcción y adquisición de vivienda
para Moravia; recursos adicionales para Metroplús, ya que la nación hará
sus aportes a partir del 2006 y no podemos parar el proyecto, se incluyen
también en esta línea la conclusión de las obras del Túnel de Occidente, y
varios proyectos de las Secretarías de Obras Públicas, indispensables para
mejorar la calidad de las vías, así como el corte de césped. En la Secretaría
del Medio Ambiente, se incluyen recursos para ampliar la intervención en
quebradas, operar El Refugio escuela La Perla.
Línea 4. “Medellín Productiva, Competitiva y Solidaria” se priorizaron
inversiones por valor de $3.675 millones, para apoyo al fortalecimiento
empresarial y la innovación y desarrollo tecnológico, promoviendo la
creación de empresas en sectores estratégicos y el apoyando el desarrollo y
consolidación de unidades productivas para generar riqueza con el trabajo
productivo y especialmente empleo con permanencia en el tiempo y no de
choque.
Línea 5. “Medellín, Integrada con la región y con el mundo” para proyectos
con un valor de $1.050 millones orientados apoyar la internacionalización
de los negocios aprovechando las tecnologías de información y
comunicaciones, así como el apoyo a ferias y misiones comerciales hacia la
ciudad.
PROPUESTAS DE MODIFICACIÓN.
Proponemos un Pliego de Modificaciones en el que se corrige y clarifica el origen
de los recursos del Superavit como Recursos del Balance y por consiguiente de
Capital y no como Recursos Ordinarios como se presentó en la iniciativa radicada
por la Administración.
Igualmente se readecuan recursos contenidos en la propuesta para la Malla Vial,
por valor de $500 millones de pesos y Planeación en el programa Apoyo a
Emprendimiento $300 millones de pesos, reasignándolos a programas de la
tercera edad en Envejecimiento Digno por $200 millones de pesos y a el programa
Por una Vida mas Digna por $300 millones de pesos, al igual que para
Programación y Construcción de Escenarios Deportivos a realizarse por el Inder
por $300 millones de pesos,
Igualmente se completa el valor del programa de la Secretaría de Educación
Nadie Por Fuera, en el componente “Financiación del pago de derechos
académicos y servicios complementarios SISBEN 1 y 2, adicionándole 100
millones de pesos provenientes de la misma secretaria de Educación, en el subproyecto Buen Comienzo, que disminuye en los mismos 100 millones.
Por las anteriores consideraciones solicitamos a los Honorables Concejales de las
Comisiones de Presupuesto y del Plan, dar Primer Debate al PROYECTO DE
ACUERDO N. 107 de 2005 "Por medio del cual se .adiciona el Presupuesto
General del Municipio de Medellín para la Vigencia del 2005." Y al Pliego de
Modificaciones adjunto.
Atentamente,
LUIS BERNARDO VELEZ MONTOYA
Coordinador
Proyecto de Acuerdo N°107
DIEGO ARANGO VERGARA
Concejal Ponente
Proyecto de Acuerdo N°107
FABIO RIVERA RIVERA
Concejal Ponente
Proyecto de Acuerdo N°107
PLIEGO DE MODIFICACIONES
Referencia: PROYECTO DE ACUERDO N. 107 de 2005 "Por medio del cual se
.adiciona el Presupuesto General del Municipio de Medellín para la Vigencia del
2005."
EL ARTICULO PRIMERO CAMBIA Y QUEDARÁ ASI:
ARTÍCULO 1º. : Adiciónese el Presupuesto General de Rentas del Municipio de
Medellín para la vigencia del año 2005 en la suma de SETENTA Y UN MIL
OCHOCIENTOS NOVENTA Y NUEVE MILLONES DE PESOS ($71.899.000.000)
provenientes de DEL SUPERÁVIT NETO DEL AÑO 2004, así :
RECURSOS DE CAPITAL
$ 71.899.000.000
Recursos del Balance
$ 71.899.000.000
Superavit
$71.899.000.000
EN EL ARTICULO SEGUNDO SE REALIZAN LOS SIGUIENTES CAMBIOS,
ESPECIFICÁNDOLOS
UNICAMENTE
POR
LINEAS
ESTRATÉGICAS
MODIFICADAS Y QUEDARÁN ASI :
LÍNEA 2 – MEDELLÍN SOCIAL E INCLUYENTE
$ 12.184.000.000
SECRETARIA DE EDUCACIÓN
$
8.431.000.000
Componente: EDUCACIÓN
2.1.1. Nadie por fuera
Financiación del pago de derechos académicos y
servicios complementarios SISBEN 1 y 2
$
1.100.000.000
Componente: EQUIDAD SOCIAL
$
2.118.000.000
2.5.1 Buen Comienzo
Educando desde el preescolar
SECRETARIA DE SOLIDARIDAD
$ 2.118.000.000
$ 2.011.000.000
Componente: SOLIDARIDAD
2.3.2 ATENCIÓN A POBLACIONES VULNERABLES
Atención a menores de y en la calle
Protección integral niño(a)s y jóvenes en situación de desprotección
Atención Social al Habitante de la calle Adulto
Atención Social al Adulto indigente con limitación física y/o mental
Por Un Envejecimiento Digno
$
Por Una vida mas Digna
$
200.000.000
300.000.000
INDER
900.000.000
$
Componente: DEPORTE Y RECREACIÓN
2.4.3 RE-CREA TU LOCALIDAD
Escuelas Populares del Deporte
Medellín en movimiento
Recrea tus derechos
Construccion y Adecuación escenarios deportivos
$
300.000.000
LÍNEA 3 - MEDELLÍN, UN ESPACIO PARA EL ENCUENTRO CIUDADANO
$ 45.255.000.000
SECRETARIA DE OBRAS PÚBLICAS
$ 40.283.000.000
Componente: PROYECTOS ESTRATÉGICOS DE CIUDAD
Componente: MOVILIDAD Y TRANSPORTE
3.4.1. MOVILIDAD PARA LA INTEGRACIÓN REGIONAL Y NACIONAL
Túnel de Occidente (Convenio)
$ 1.000.000.000
LÍNEA 4 MEDELLÍN PRODUCTIVA, COMPETITIVA Y SOLIDARIA
$ 3.375.000.000
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACIÓN
$ 3.375.000.000
4.1.1 Cultura de emprendimiento y creación de empresas sostenibles
Apoyo al Emprendimiento
$ 1.700.000.000
LAS CIFRAS NO MODIFICADAS EN ESTE PLIEGO DE MODIFICACIONES,
QUEDAN IGUAL COMO SE PRESENTARON EN EL PROYECTO DE ACUERDO
RADICADO POR LA ADMINISTRACIÓN.
EL ARTICULO TERCERO DEL PROYECTO ORIGINAL NO SE MODIFICA.