EJERCICIO 2012 Fundación de la Comunidad Valenciana del Centro de Estudios Ambientales del Mediterráneo Tipo de entidad Fundaciones (artículo 5.3 del TRLHPGV) INFORMACIÓN GENERAL CIF Fecha escritura constitución/norma de creación Sector Subsector Actividad principal. Grupo CNAE 2009 Conselleria de la que depende G46957213 15/05/1991 Sector instrumental Subector fundacional M Actividades profesionales, científicas y técnicas Conselleria de Infraestructuras, Territorio y Medio Ambiente INFORMACIÓN CONTABLE Régimen presupuestario PGC Grupos consolidables Condición Grupo Situación especial Estimativo PGC privado 2007 (Resolución 26/03/2013 PGC ESFL) DOGV 7 09 2010, se adscribe a la UMH AUDITORÍA PÚBLICA Y FISCALIZACIÓN Auditoria pública de la Intervención de la Generalitat o externa Tipo de opinión del informe de la auditoría financiera Nivel de control de la Fiscalización de la Sindicatura de Comptes Tipo de opinión de la fiscalización de la Sindicatura de Comptes Nombre del auditor externo Financiera/cumplimiento Sin salvedades y con párrafos de énfasis Control sobre áreas significativas GRANT THORNTON José Enrique Contell. OBSERVACIONES E INCIDENCIAS FUENTE: Elaboración propia a partir de las cuentas rendidas que, junto con los informes de auditoría, pueden consultarse en los anexos que, desplegando el año, se muestran en el siguiente enlace: http://www.sindicom.gva.es/web/wdweb.nsf/menu/informes EJERCICIO 2012 Fundación de la Comunidad Valenciana del Centro de Estudios Ambientales del Mediterráneo Tipo de entidad Fundaciones (artículo 5.3 del TRLHPGV) BALANCE Modelo Normal Importes en euros ACTIVO A) ACTIVO NO CORRIENTE I. Inmovilizado intangible 1. Desarrollo 2. Concesiones 3. Patentes, licencias, marcas y similares 4. Fondo de comercio 5. Aplicaciones informáticas 6. Derechos sobre activos cedidos en uso 7. Otro inmovilizado intangible II. Bienes del Patrimonio Histórico 1. Bienes inmuebles 2. Archivos 3. Bibliotecas 4. Museos 5. Bienes muebles 6. Anticipos sobre bienes del Patrimonio Histórico III. Inmovilizado material 1. Terrenos y construcciones 2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 3. Inmovilizado en curso y anticipos IV. Inversiones inmobiliarias 1. Terrenos 2. Construcciones V. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a largo plazo 1. Instrumentos de patrimonio 2. Créditos a empresas 3. Valores representativos de deuda 4. Derivados 5. Otros activos financieros VI. Inversiones financieras a largo plazo 1. Instrumentos de patrimonio 2. Créditos a terceros 3. Valores representativos de deuda 4. Derivados 5. Otros activos financieros VII. Activos por impuesto diferido B) ACTIVO CORRIENTE I. Activos no corrientes mantenidos para la venta II. Existencias 1. Bienes destinados a la actividad 2. Materias primas y otros aprovisionamientos 3. Productos en curso 4. Productos terminados 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados 6. Anticipos a proveedores III. Usuarios y otros deudores de la actividad propia IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 2. Clientes entidades del grupo y asociadas 3. Deudores varios 4. Personal 5. Activos por impuesto corriente 6. Otros créditos con las Administraciones Públicas 7. Fundadores por desembolsos exigidos V. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a corto plazo 1. Instrumentos de patrimonio 2. Créditos a empresas 3. Valores representativos de deuda 4. Derivados 5. Otros activos financieros VI. Inversiones financieras a corto plazo 1. Instrumentos de patrimonio 2. Créditos a entidades 3. Valores representativos de deuda 4. Derivados 5. Otros activos financieros VII. Periodificaciones a corto plazo VIII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1. Tesorería 2. Otros activos líquidos equivalentes TOTAL ACTIVO (A + B) 2012 % 3.461.357,91 60,4% 140,52 0,0% 0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -140,52 0,0% 0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -3.437.275,46 60,0% 2.577.686,74 45,0% 816.886,81 14,3% 42.701,91 0,7% 0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -23.941,93 0,4% 0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -23.941,93 0,4% 0,00 -2.266.694,41 39,6% 0,00 -33.873,60 0,6% 0,00 -33.615,00 0,6% 0,00 -0,00 -0,00 -258,60 0,0% 1.585.071,30 27,7% -2.106,92 0,0% 0,00 -0,00 -0,00 --2.833,78 0,0% 0,00 -726,86 0,0% 0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -0,00 -474,21 0,0% 649.382,22 11,3% 649.382,22 11,3% 0,00 -5.728.052,32 100,0% PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2012 % 3.488.616,06 -1.023.846,53 809.148,85 809.148,85 0,00 711.970,29 0,00 711.970,29 -2.515.304,75 0,00 -2.515.304,75 -29.660,92 0,00 0,00 0,00 0,00 4.512.462,59 4.512.462,59 0,00 103.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 103.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 103.800,00 0,00 0,00 0,00 60,9% -17,9% 14,1% 14,1% -12,4% -12,4% -43,9% --43,9% -0,5% ----78,8% 78,8% -1,8% -----1,8% ----1,8% ---- C) PASIVO CORRIENTE I. Pasivos vinculados con activos no corrien. mantenidos para la venta II. Provisiones a corto plazo III. Deudas a corto plazo 1. Obligaciones y otros valores negociables 2. Deudas con entidades de crédito 3. Acreedores por arrendamiento financiero 4. Derivados 5. Otros pasivos financieros IV. Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto plazo 1. Deudas con entidades del grupo y asociadas 2. Desembolsos exigidos sobre acciones V. Beneficiarios - Acreedores VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1. Proveedores 2. Proveedores, entidades del grupo y asociadas 3. Acreedores varios 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) 5. Pasivos por impuesto corriente 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas 7. Anticipos recibidos por pedidos VII. Periodificaciones a corto plazo 2.135.636,26 0,00 50.013,92 1.638.180,66 0,00 1.485.095,09 0,00 0,00 153.085,57 0,00 0,00 0,00 0,00 442.069,78 0,00 0,00 278.760,54 28.996,66 0,00 129.372,58 4.940,00 5.371,90 37,3% -0,9% 28,6% -25,9% --2,7% ----7,7% --4,9% 0,5% -2,3% 0,1% 0,1% TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 5.728.052,32 100,0% A) PATRIMONIO NETO A-1) Fondos propios I. Dotación fundacional/Fondo Social 1. Dotación fundacional/Fondo social 2. (Dotación fundacional no exigida/Fondo social no exigido) II. Reservas 1. Estatutarias 2. Otras reservas III. Excedente de ejercicios anteriores 1. Remanente 2. ( Excedentes negativos de ejercicios anteriores) IV. Excedente del ejercicio A-2) Ajustes por cambios de valor I. Activos financieros disponibles para la venta II. Operaciones de cobertura III. Otros A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos I. Subvenciones II. Donaciones y legados B) PASIVO NO CORRIENTE I. Provisiones a largo plazo 1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal 2. Actuaciones medioambientales 3. Provisiones por reestructuración 4. Otras provisiones II. Deudas a largo plazo 1. Obligaciones y otros valores negociables 2. Deudas con entidades de crédito 3. Acreedores por arrendamiento financiero 4. Derivados 5. Otros pasivos financieros III. Deudas con entidades del grupo y asociadas a largo plazo IV. Pasivos por impuesto diferido V. Periodificaciones a largo plazo FUENTE: Elaboración propia a partir de las cuentas rendidas que, junto con los informes de auditoría, pueden consultarse en los anexos que, desplegando el año, se muestran en el siguiente enlace: http://www.sindicom.gva.es/web/wdweb.nsf/menu/informes EJERCICIO 2012 Fundación de la Comunidad Valenciana del Centro de Estudios Ambientales del Mediterráneo Tipo de entidad Fundaciones (artículo 5.3 del TRLHPGV) CUENTA DE RESULTADOS (Sin las variaciones del patrimonio neto) INDICADORES Y MAGNITUDES ECONÓMICO-FINANCIERAS Modelo Normal Importes en euros CONCEPTOS A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Ingresos de la actividad propia a) Cuotas de asociados y afiliados b) Aportaciones de usuarios c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones d) Subvenciones imputadas al excedente del ejercicio e) Donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio f) Reintegro de ayudas y asignaciones 2. Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil 3. Gastos por ayudas y otros a) Ayudas monetarias b) Ayudas no monetarias b) Gastos por colaboraciones y del organo de gobierno c) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 5. Trabajos realizados por la entidad para su activo 6. Aprovisionamientos 7. Otros ingresos de la actividad 8. Gastos de personal a) Sueldos, salarios y asimilados b) Cargas sociales c) Provisiones 9. Otros gastos de la actividad a) Servicios exteriores b) Tributos c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales d) Otros gastos de gestión corriente 10. Amortización del inmovilizado 11. Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasados al resultado del ejercicio a) Afectas a la actividad propia b) Afectas a la actividad mercantil 12. Excesos de provisiones 13. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado a) Deterioros y pérdidas b) Resultados por enajenaciones y otras 14. Otros resultados A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14) 15. Ingresos financieros a) De participaciones en instrumentos de patrimonio a1) En empresas y entidades del grupo y asociadas a2) En terceros b) De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado a1) De empresas y entidades del grupo y asociadas a2) De terceros 16. Gastos financieros a) Por deudas con empresas y entidades del grupo y asociadas b) Por deudas con terceros c) Por actualización de provisiones 17. Variación del valor razonable en instrumentos financieros a) Cartera de negociación y otros b) Imputación al resultado del periodo por activos financieros disponibles para la venta 18. Diferencias de cambio 19. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros a) Deterioros y pérdidas b) Resultados por enajenaciones y otras 20. Otros ingresos y gastos de carácter financiero a) Incorporación al activo de gastos financieros b) Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores c) Resto de ingresos y gastos A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (15+16+17+18+19+20) A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) 21. Impuestos sobre beneficios A.4 EXCEDENTE DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3+21) B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 22. Excedente del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos A.5 EXCEDENTE DEL EJERCICIO (A.4+22) 2012 INDICADORES Y MAGNITUDES 2012 A CORTO PLAZO 1.966.375,37 0,00 0,00 0,00 1.967.169,68 0,00 -794,31 520.974,42 -729,06 0,00 0,00 -729,06 0,00 0,00 0,00 -10.258,35 9.215,16 -1.912.384,22 -1.495.424,30 -416.959,92 0,00 -438.986,76 -397.135,12 -2.087,23 -23.013,92 -16.750,49 -339.685,00 304.864,70 304.864,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 99.386,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -128.828,20 0,00 -128.828,20 0,00 0,00 0,00 0,00 -218,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -129.047,18 -29.660,92 0,00 -29.660,92 1. Liquidez inmediata o disponibilidad 2. Liquidez a corto plazo o tesorería 3. Liquidez general o solvencia a corto plazo 4. Fondo de maniobra 5. Plazo de cobro 6. Plazo de pago (a) 7. Plazo de pago corregido (b) 30,4% 104,6% 106,1% 131.058,2 € 231 días 268 días 69 días A LARGO PLAZO 1. Endeudamiento general 2. Relación de endeudamiento 3. Inmovilización 4. Garantía 5. Firmeza 6. Autofinaciación 7. Estabilidad 8. Independencia financiera 9. Calidad del endeudamiento 39,1% 2.057,5% 99,2% 255,8% 3.311,4% 5,4% 96,4% 155,8% 95,4% DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 1. Acumulación 2. Ingresos de la actividad propia sobre IGOR 3. Ingresos de la actividad mercantil sobre IGOR 4. Resto de IGOR sobre IGOR 5. Gastos de personal sobre GGOR 6. Aprovisionamientos sobre GGOR 7. Resto de GGOR sobre GGOR IGOR: Ingresos de gestión ordinaria GGOR: Gastos de gestión ordinaria 0,00 -29.660,92 (a) Incluye en el denominador la totalidad de los gastos y en el numerador: Los epígrafes III a VII, ambos inclusive de C) Pasivo corriente. (b) Incluye en el denominador: gastos por ayudas y otros, aprovisiona., gastos de personal y otros gastos de activ., y en el numerador: Los epígrafes IV a VII, ambos inclusive de C) Pasivo corriente. FUENTE: Elaboración propia a partir de las cuentas rendidas que, junto con los informes de auditoría, pueden consultarse en los anexos que, desplegando el año, se muestran en el siguiente enlace: -0,9% 70,2% 18,6% 11,2% 70,8% 0,4% 28,8% EJERCICIO 2012 Fundación de la Comunidad Valenciana del Centro de Estudios Ambientales del Mediterráneo Tipo de entidad Fundaciones (artículo 5.3 del TRLHPGV) CUENTA DE RESULTADOS - VARIACIONES EN EL PATRIMONIO NETO Modelo Normal Importes en euros CONCEPTOS A.5 VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO RECONOCIDA EN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2012 -29.660,92 C) Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto 1. Activos financieros disponibles para la venta 0,00 2. Operaciones de cobertura de flujos de efectivo 3. Subvenciones recibidas 0,00 1.758.381,74 4. Donaciones y legados recibidos 0,00 5. Ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes 0,00 6. Efecto impositivo C.1) Variación de patrimonio neto por ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto (1+2+3+4+5+6) 0,00 1.758.381,74 D) Reclasificaciones al excedente del ejercicio 1. Activos financieros disponibles para la venta 0,00 2. Operaciones de cobertura de flujos de efectivo 0,00 3. Subvenciones recibidas -2.272.034,38 4. Donaciones y legados recibidos 0,00 5. Efecto impositivo D.1) Variación de patrimonio neto por reclasificaciones al excedente del ejercicio (1+2+3+4+5) E) VARIACIONES DE PATRIMONIO POR INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL P. N. (C.1+D.1) 0,00 -2.272.034,38 -513.652,64 F) AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIO G) AJUSTES POR ERRORES 0,00 -40.277,06 H) VARIACIONES DE LA DOTACIÓN FUNDACIONAL O FONDO SOCIAL I) OTRAS VARIACIONES J) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A.5+E+F+G+H+I) 0,00 214.881,33 -368.709,29 FUENTE: Elaboración propia a partir de las cuentas rendidas que, junto con los informes de auditoría, pueden consultarse en los anexos que, desplegando el año, se muestran en el siguiente enlace: http://www.sindicom.gva.es/web/wdweb.nsf/menu/informes EJERCICIO 2012 FUNDACIONES AGREGADO MEMORIA - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Importes en euros CONCEPTOS A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN Y DE GESTIÓN (+/-1+/-2+/-3+/-4) 1. Excedente del ejercicio antes de impuestos 2. Ajustes del resultado a) Amortización del inmovilizado (+) b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-) c) Variación de provisiones (+/-) d) Imputación de subvenciones, donaciones y legados (-) e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-) f) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/-) g) Ingresos financieros (-) h) Gastos financieros (+) i) Diferencias de cambio (+/-) j) Variación de valor razonable en instrumentos financieros (+/-) k) Otros ingresos y gastos (-/+) 3. Cambios en el capital corriente a) Existencias (+/-) b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-) c) Otros activos corrientes (+/-) d) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-) e) Otros pasivos corrientes (+/-) f) Otros activos y pasivos no corrientes (+/-) 4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación y gestión a) Pagos de intereses (-) b) Cobros de dividendos (+) c) Cobros de intereses (+) d) Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (-/+) e) Otros pagos (cobros) (-/+) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (7-6) 6. Pagos por inversiones (-) a) Entidades del grupo y asociadas b) Inmovilizado intangible c) Inmovilizado material d) Bienes del Patrimonio Histórico e) Inversiones inmobiliarias f) Otros activos financieros g) Activos no corrientes mantenidos para venta h) Otros activos 7. Cobros por desinversiones (+) a) Entidades del grupo y asociadas b) Inmovilizado intangible c) Inmovilizado material d) Bienes del Patrimonio Histórico e) Inversiones inmobiliarias f) Otros activos financieros g) Activos no corrientes mantenidos para venta h) Otros activos C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN ((+/-)9(+/-)10-11) 9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio a) Aportaciones a la dotación fundacional o fondo social (+) b) Disminución del fondo social (-) c) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (+) 10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero a) Emisión 1. Obligaciones y otros valores negociables (+) 2. Deudas con entidades de crédito (+) 3. Deudas con entidades del grupo y asociadas (+) 4. Otras deudas (+) b) Devolución y amortización de 1. Obligaciones y otros valores negociables (+) 2. Deudas con entidades de crédito (-) 3. Deudas con entidades del grupo y asociadas (+) 4. Otras deudas (-) D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO E) AUMENTO / (DISMINUCIÓN) NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES ((+/-)A(+/-)B(+/-)C(+/-)D) Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 2012 1.262.536,37 -29.660,92 186.881,40 339.685,00 20.427,90 0,00 -304.864,70 0,00 0,00 0,00 128.828,20 218,98 0,00 2.586,02 1.234.144,09 10.717,00 1.473.882,24 6.538,65 -223.653,84 -33.339,96 0,00 -128.828,20 -128.828,20 0,00 0,00 0,00 0,00 -89.985,79 -89.985,79 0,00 0,00 -71.985,79 0,00 0,00 -18.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -882.549,81 -214.662,49 0,00 34.402,51 -249.065,00 -667.887,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -667.887,32 0,00 -625.887,32 0,00 -42.000,00 0,00 290.000,77 359.381,45 649.382,22 FUENTE: Elaboración propia a partir de las cuentas rendidas que, junto con los informes de auditoría, pueden consultarse en los anexos que, desplegando el año, se muestran en el siguiente enlace: http://www.sindicom.gva.es/web/wdweb.nsf/menu/informes EJERCICIO 2012 Fundación de la Comunidad Valenciana del Centro de Estudios Ambientales del Mediterráneo Tipo de entidad Fundaciones (artículo 5.3 del TRLHPGV) MEMORIA- OTRA INFORMACIÓN EMPLEADOS Número medio de empleados* 2012 57 empleados * En su defecto, empleados a fin de ejercicio. AVALES Avales recibidos de la Generalitat Avales recibidos del Instituto Valenciano de Finanzas (IVF) Avales recibidos indirectamente de la Generalitat, al conceder el IVF operaciones de crédito a la entidad 2012 0,00 € 0,00 € 0,00 € APLAZAMIENTO DE PAGOS A PROVEEDORES EN OPERACIONES COMERCIALES. LEY 3/2004 Saldo pendiente de pago a los proveedores, que al cierre del mismo acumula un aplazamiento superior al plazo legal de pago Plazo medio ponderado excedido de pagos (días) 2012 137.758,08 Sin información FUENTE: Elaboración propia a partir de las cuentas rendidas que, junto con los informes de auditoría, pueden consultarse en los anexos que, desplegando el año, se muestran en el siguiente enlace: http://www.sindicom.gva.es/web/wdweb.nsf/menu/informes