EJERCICIO 2013 SECTOR INSTRUMENTAL AGREGADO INFORMACIÓN GENERAL Sector Subsector Tipos de entidad Número de entidades agregadas Número de entidades no agregadas Instrumental Administrativo (salvo el sector Generalitat) + Empresarial + Fundacional Entidades autónomas, universidades y sus entidades dependientes, consorcios, entidades de derecho público (salvo el Comité Econòmic i Social ), sociedades mercantiles y fundaciones 75 5 INFORMACIÓN CONTABLE Régimen presupuestario PGC Limitativo (subsector administrativo) y estimativo (resto subsectores) PGC público 2001 (subsector administrativo) y PGC privado 2007 (resto de subsectores) MODELIZACIÓN Sólo se presentan aquellos estados que son obligatorios para todas las entidades agregadas y determinada información de la memoria. Los formatos del balance y de la cuenta han sido adaptados para recoger coherentemente dos planes de contabilidad dispares. El formato de la cuenta sigue una estructura análoga a la presentada en el PGC público 2010 del sector administrativo estatal. OBSERVACIONES Los estados presentados no son consolidados. En consecuencia, no han sido eliminadas las operaciones entre las entidades, lo que provoca que las cifras pudieran no ser representativas en determinadas agrupaciones, epígrafes o partidas. En la Comunitat Valenciana no existe una norma que obligue a la consolidación de las cuentas de su sector instrumental. La relación de entidades agregadas figura en la hoja del libro "Entidades agregadas". Las hojas del libro que presentan estados, incluyen la información individual de cada entidad, en columnas ocultas que pueden visualizarse. FUENTE: Elaboración propia a partir de las cuentas rendidas que, junto con los informes de auditoría, pueden consultarse en los anexos que, desplegando el año, se muestran en el siguiente enlace: http://www.sindicom.gva.es/web/wdweb.nsf/menu/informes EJERCICIO 2013 SECTOR INSTRUMENTAL AGREGADO Población a 01/01/2013 5.113.815 BALANCE AGREGADO Importes en euros ACTIVO 2013 % 9.210.550.534,47 71,2% I. Inversiones destinadas al uso general 13.123.740,15 0,1% II. Inmovilizaciones inmateriales 22.863.756,45 0,2% III. Inmovilizado intangible 68.369.387,48 0,5% 6.543.686.482,86 50,6% V. Inversiones inmobiliarias / inversiones gestionadas 589.134.352,95 4,6% VI. Inversiones en empresas del grupo (otras cámaras) y asociadas a largo plazo 252.187.206,58 1,9% 1.595.079.059,31 12,3% 1.171.863,94 0,0% 124.934.684,75 1,0% 2.406.156,77 0,0% 3.724.589.177,53 437.610,42 318.819.677,05 28.749.464,69 0,00 2.742.195.003,83 395.918,24 424.586.451,83 1.433.224,81 207.971.826,66 28,8% 0,0% 2,5% 0,2% -21,2% 0,0% 3,3% 0,0% 1,6% 12.937.545.868,77 100,0% A) ACTIVO NO CORRIENTE/ INMOVILIZADO IV. Inmovilizado material / bienes del patrimonio histórico VII. Inversiones financieras a largo plazo VIII. Activos por impuesto diferido IX. Deudores comerciales no corrientes B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS C) ACTIVO CORRIENTE / ACTIVO CIRCULANTE I. Activos no corrientes mantenidos para la venta II. Existencias III. Usuarios y otros deudores de la actividad propia (fundaciones) IV. Deudores por recurso cameral permanente (cámaras) V. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar VI. Inversiones en empresas del grupo (en cámaras) y asociadas a corto plazo VII. Inversiones financieras a corto plazo VIII. Periodificaciones a corto plazo IX. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes TOTAL ACTIVO (A + B + C) PATRIMONIO NETO Y PASIVO A) PATRIMONIO NETO (A-1+A-2+A-3+A-4) A-1) Fondos propios I. Patrimonio / Dotación fundacional o fondo social (fundaciones) II Capital 1. Capital escriturado 2. (Capital no exigido) III. Prima de emisión IV. Reservas V. (Acciones y participaciones en patrimonio propias) VI. Resultados de ejercicios anteriores VII. Otras aportaciones de socios VIII. Resultado del ejercicio IX. (Dividendo a cuenta) X. Otros instrumentos de patrimonio neto XI. Resto partidas cuentas consolidadas A-2) Ajustes por cambios de valor A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos A-4) Socios externos B) INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS C) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS D) ACREEDORES A LARGO PLAZO / PASIVO NO CORRIENTE I. Provisiones a largo plazo II. Deudas a largo plazo 1. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 2. Deudas con entidades de crédito 3. Acreedores por arrendamiento financiero 4. Deudas en moneda extranjera 5. Resto de deudas a largo plazo III. Deudas con empresas / cámaras del grupo y entidades asociadas IV. Pasivos por impuesto diferido V. Periodificaciones a largo plazo VI. Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos VII. Acreedores comerciales no corrientes VIII. Deudas con características especiales a largo plazo E) ACREEDORES A CORTO PLAZO / PASIVO CORRIENTE I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta II. Provisiones a corto plazo III. Deudas a corto plazo 1. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 2. Deudas con entidades de crédito 3. Acreedores por arrendamiento financiero 4. Resto de deudas a corto plazo IV. Deudas con empresas / cámaras del grupo y asociadas a corto plazo V. Acreedores / acreedores comerciales y otras cuentas a pagar VI. Beneficiarios-acreedores (fundaciones) VII. Acreedores recurso cameral (cámaras) VIII. Periodificaciones a corto plazo IX. Deudas con características especiales a corto plazo TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C + D + E) 2013 % 3.784.090.785,49 29,2% 3.037.457.356,45 23,5% 1.878.358.720,87 14,5% 2.551.865.929,85 19,7% 2.566.715.592,44 19,8% -23.477.062,59 -0,2% 7.833.410,89 0,1% 887.080,82 0,0% 0,00 --1.693.641.670,45 -13,1% 848.674.958,58 6,6% -556.521.074,11 -4,3% 0,00 -0,00 -0,00 --13.351.284,70 -0,1% 756.288.913,21 5,8% 3.695.800,53 0,0% 91.343.624,42 0,7% 51.123.536,53 0,4% 4.624.605.038,21 35,7% 200.468.922,96 1,5% 4.038.060.493,06 31,2% 188.116.788,67 1,5% 3.048.339.058,11 23,6% 316.316,15 0,0% 0,00 -801.288.330,13 6,2% 381.054.363,30 2,9% 2.703.554,65 0,0% 2.317.704,24 0,0% 0,00 -0,00 -0,00 -4.386.382.884,12 33,9% 0,00 -121.209.554,76 0,9% 1.453.076.917,97 11,2% 39.367.896,00 0,3% 1.112.648.596,56 8,6% 344.441,52 0,0% 300.715.983,89 2,3% 928.599.506,79 7,2% 1.668.881.763,91 12,9% 3.249.621,01 0,0% 0,00 -211.365.519,68 1,6% 0,00 -12.937.545.868,77 100,0% EJERCICIO 2013 SECTOR INSTRUMENTAL AGREGADO Población a 01/01/2013 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS AGREGADA 5.113.815 INDICADORES Y MAGNITUDES ECONÓMICO-FINANCIERAS Importes en euros CONCEPTOS A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Ingresos tributarios (sector administrativo) 2. Transferencias y subvenciones recibidas (a+b) a) Transferencias y subvenciones corrientes (sector administrativo) b) Transferencias y subvenciones de capital (sector administrativo) 3. Importe neto de la cifra de negocios 4. Ventas y prestaciones de servicios (sector administrativo) 5. Ingresos de la actividad propia (fundaciones) 6. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 7. Trabajos realizados por la entidad para su activo 8. Otros ingresos de explotación / gestión / actividad 9. Reintegros (sector administrativo) 10. Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil (fundaciones) 11. Excesos de provisiones A.1) INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) 12. Gastos de personal y prestaciones sociales 13. Transferencias y subvenciones entregadas (a+b) a) Transferencias y subvenciones corrientes (sector administrativo) b) Transferencias y subvenciones de capital (sector administrativo) 14. Aprovisionamientos 15. Variación de las provisiones de tráfico (sector administrativo) 16. Otros gastos de explotación / gestión / actividad 17. Amortización del inmovilizado 18. Gastos por ayudas y otros (fundaciones) A.2) GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (12+13+14+15+16+17+18) A.3) RESULTADO (AHORRO/DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A.1+A.2) 19. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras 20. Ganancias y resultados extraordinarios (sector administrativo) 21. Pérdidas y gastos extraordinarios (sector administrativo) 22. Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado / pérdida control participaciones consolidadas 23. Diferencia negativa de combinaciones de negocio 24. Otros resultados A.4) RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (A.3+19+20+21+22+23+24) 25. Ingresos de particip. en capital, ingresos de otros valores nego. (sector administrativo) 26. Ingresos financieros y otros intereses e ingresos asimilados del sector administrativo 27. Gastos financieros y asimilables (sector administrativo) 2013 INDICADORES Y MAGNITUDES 2013 A CORTO PLAZO 259.278.870,32 1.399.152.081,02 1.137.813.325,32 261.338.755,70 285.229.159,59 29.019.212,92 74.724.640,70 -21.109.393,23 2.055.959,26 408.628.115,65 9.461.032,77 1.709.962,41 4.872.520,65 2.453.022.162,06 -1.277.643.611,06 -300.765.790,70 -238.110.848,32 -62.654.942,38 -111.290.538,84 -1.390.862,92 -813.881.812,06 -295.304.467,41 -5.256.524,76 -2.805.533.607,75 -352.511.445,69 27.659.014,33 26.926.664,13 -45.295.705,68 -25.066.013,39 6.190,25 -27.848.291,16 -396.129.587,21 798.676,64 14.897.851,34 -48.454.132,27 28. Gastos financieros 29. Variación de las provisiones de inversiones financieras (sector administrativo) 30. Variación de valor razonable en instrumentos financieros 31. Diferencias de cambio netas 32. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros 33. Otros ingresos y gastos de carácter financiero A.5) RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (25+26+27+28+29+30+31+32+33) 34. Resultados derivados de sociedades puestas en equivalencia A.6) RESULTADO (AHORRO/DESAHORRO) ANTES DE IMPUESTOS (A.4+A.5+34) 35. Impuesto sobre beneficios A.7) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPER.S CONTINUADAS (A.6+35) -101.758.413,90 65.291,99 9.268,92 246.356,51 -25.621.890,09 1.215.737,28 -158.601.253,58 0,00 -554.730.840,79 -1.581.882,89 -556.312.723,68 B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 36. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos 37. Resultado atribuido a socios externos A.8) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.7+36+37) 0,00 178.350,43 -556.491.074,11 1. Liquidez inmediata o disponibilidad 2. Liquidez a corto plazo o tesorería 3. Liquidez general o solvencia a corto plazo 4. Fondo de maniobra 5. Plazo de cobro 6. Plazo de pago (a) 7. Plazo de pago corregido (b) 4,7% 77,6% 84,9% -661.793.706,6 € 411 días 514 días 409 días A LARGO PLAZO 1. Endeudamiento por habitante 2. Endeudamiento general 3. Relación de endeudamiento 4. Inmovilización 5. Garantía 6. Firmeza 7. Autofinaciación 8. Estabilidad 9. Independencia financiera 10. Calidad del endeudamiento 1.762,1 € 69,6% 94,8% 243,4% 143,6% 154,6% -1,6% 107,7% 41,3% 48,7% DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 1. Acumulación 2. Ingresos tributarios sobre IGOR 3. Transferencias y subvenciones sobre IGOR 4. Importe neto de la cifra de neg. sobre IGOR 5. Resto de IGOR sobre IGOR 6. Gastos de personal sobre GGOR 7. Transferencias y subvenciones sobre GGOR 8. Otros gastos de explotación sobre GGOR 9. Aprovisionamientos sobre GGOR 10. Resto de GGOR sobre GGOR -14,7% 10,6% 57,0% 15,9% 16,5% 45,5% 10,9% 29,0% 4,0% 10,6% IGOR: Ingresos de gestión ordinaria GGOR: Gastos de gestión ordinaria (a) Incluye en el denominador la totalidad de los gastos y en el numerador: los epígrafes III a VIII, ambos inclusive de C) Acreedores a corto plazo / pasivo corriente. (b) Incluye en el denominador: las partidas 12, 13, 14, 16 y 18 de los gastos de gestión ordinaria, y en el numerador: Los epígr. IV a VIII, ambos inclusive de C) Acre. a corto plazo / pasivo corri. FUENTE: Elaboración propia a partir de las cuentas rendidas que, junto con los informes de auditoría, pueden consultarse en los anexos que, desplegando el año, se muestran en el siguiente enlace: http://www.sindicom.gva.es/web/wdweb.nsf/menu/informes EJERCICIO 2013 SECTOR INSTRUMENTAL AGREGADO OTRA INFORMACIÓN AGREGADA EMPLEADOS 2013 Número medio de empleados* 30.537 empleados * En su defecto, empleados a fin de ejercicio. En 3 de las 73 cuentas agregadas, la memoria no ofrece dicha información. AVALES 2013 Avales prestados por la Generalitat a las entidades que integran el Sector Instrumental Avales prestados por el Instituto Valenciano de Finanzas (IVF) a las entidades que integran el Sector Instrumental Avales prestados indirectamente por la Generalitat, al conceder el IVF operaciones de crédito a las entidades que integran el Sector Instrumental Avales prestados por el IVF a entidades que no integran el Sector Público Autonómico Valenciano 1.862.543.092,15 € 351.227.442,38 € 288.021.956,00 € 78.540.277,09 € APLAZAMIENTO DE PAGOS A PROVEEDORES EN OPERACIONES COMERCIALES. LEY 3/2004 (1) Importe del saldo pendiente de pago a proveedores que, al cierre del ejercicio, acumula un aplazamiento superior al plazo legal de pago (a) Plazo medio ponderado excedido de pago, en media de las entidades que lo declaran (b) 2013 426.255.262,48 € 181 días (1) Solo referido a las entidades dependientes de las universidades y a los subsectores empresarial y fundacional (a) En 6 de las 57 cuentas agregadas de las entidades dependientes de las universidades y de los subsectores empresarial y fundacional, la memoria no ofrece esta información. (b) En 2 de las 24 entidades que están obligadas a presentar esta información, la memoria no la ofrece. FUENTE: Elaboración propia a partir de las cuentas rendidas que, junto con los informes de auditoría, pueden consultarse en los anexos que, desplegando el año, se muestran en el siguiente enlace: http://www.sindicom.gva.es/web/wdweb.nsf/menu/informes EJERCICIO 2013 SECTOR INSTRUMENTAL AGREGADO ENTIDADES AGREGADAS ESTADOS INDIVIDUALES (1) ESTADOS CONSOLIDADOS Servicio Valenciano de Empleo y Formación Instituto Valenciano de Seguridad y Salud en el Trabajo Instituto Valenciano de la Juventud. Generalitat Jove Instituto Valenciano de Investigaciones Agrarias Instituto Cartográfico Valenciano Agencia Valenciana de Fomento y Garantía Agraria Universitat de València Universidad Politécnica de Valencia Universidad de Alicante Universitat Jaume I ESTADOS DEL GRUPO VAERSA, formado por: Valenciana de Aprovechamiento Energético de Residuos, S.A.U. Reciclatge de Residus La Marina Alta, S.A. Reciclados y Compostaje Piedra Negra, S.A. Universidad Miguel Hernández Centre d'Idiomes de la Universitat de València, S.L. Gestió de Projectes, FGUV, S.L.U. Corporación Universitat Politécnica de Valencia, S.L.U. Centro Superior de Idiomas de la Universidad de Alicante, S.A. Taller Digital de Establecimiento de Textos Literarios y Científicos de la Universidad de Alicante, S.A. L'Àgora Universitària, S.L. (en liquidación) Parque Científico Tecnológico Empresarial de la Universitat jaumen I, S.L. Fundación Lluís Alcanyís de la Comunitat Valenciana Fundación Universitat-Empresa de València de la Comunitat Valenciana Fundación Parc Científic Universitat de València Fundación General de la Universitat de València Fundación Servipoli de la Comunidad Valenciana Fundación Ciudad Politécnica de la Innovación Fundación Agromuseu de Vera de la Comunitat Valenciana Fundación Cedat de la Comunidad Valenciana Fundación General de la Universidad de Alicante Fundación Universitaria "La Alcudia" de Investigación Arqueológica Fundación Parque Científico Fundación Quórum, Parque Científico y Empresarial de la Universidad Miguel Hernández Fundación de la Comunidad Valenciana. Fundación General de la Universitat Jaume I Fundación Isonomía Fundació Germà Colón Doménech de la Comunitat Valenciana Consorcio de Gestión del Centro de Artesanía de la Comunidad Valenciana Consorcio de Museos de la Comunidad Valenciana Consorcio del Hospital General Universitario de Valencia Consorcio Espacial Valenciano - Val Space Consortium Consorcio Hospitalario Provincial de Castellón Instituto Valenciano de Competitividad Empresarial Ente Público Radiotelevisión Valenciana (en liquidación) Ferrocarrils de la Generalitat Valenciana Instituto Valenciano de Arte Moderno CulturArts Generalitat Agència Valenciana del Turisme Entidad Pública de Saneamiento de Aguas Residuales de la Comunitat Valenciana Institut Valencià de Finances Instituto Valenciano de Acción Social Entidad de Infraestructuras de la Generalitat Agencia de Tecnología y Certificación Electrónica Agència Valenciana d’Avaluació i Prospectiva Patronato del Misteri d'Elx Corporación Pública Empresarial Valenciana Radiotelevisión Valenciana, S.A.U. (Sociedad en liquidación) Ciudad de las Artes y de las Ciencias, S.A. Sociedad Proyectos Temáticos de la Comunidad Valenciana, S.A.U. Circuito del Motor y Promoción Deportiva, S.A.U. Ciudad de la Luz, S.A.U. Construcciones e Infraestructuras Educativas de la Generalitat Valenciana, S.A.U. Aeropuerto de Castellón, S.L. Universitat Internacional Valenciana-Valencian International University, S.L. (1) No se incluyen los estados individuales de las entidades que forman parte del grupo VAERSA, al haberse agregado sus estados consolidados. UNIVERSIDAD MATRIZ Universitat de València Universitat de València Universidad Politécnica de Valencia Universidad de Alicante Universidad de Alicante Universitat Jaume I Universitat Jaume I Universitat de València Universitat de València Universitat de València Universitat de València Universidad Politécnica de Valencia Universidad Politécnica de Valencia Universidad Politécnica de Valencia Universidad Politécnica de Valencia Universidad de Alicante Universidad de Alicante Universidad de Alicante Universidad Miguel Hernández Universitat Jaume I Universitat Jaume I Universitat Jaume I EJERCICIO 2013 SECTOR INSTRUMENTAL AGREGADO ENTIDADES AGREGADAS ESTADOS INDIVIDUALES (1) ESTADOS CONSOLIDADOS Fundación de Estudios Bursátiles y Financieros, Fundación de la Comunidad Valenciana Fundación de la Comunidad Valenciana del Centro de Estudios Ambientales del Mediterráneo Fundación Instituto Portuario de Estudios y Cooperación de la Comunidad Valenciana Fundación de la Comunidad Valenciana La Luz de las Imágenes Fundación de la Comunidad Valenciana para la Investigación Biomédica, la Docencia y la Cooperación Internacional y para el Desaroollo del Hospital Clínico Universitario de Valencia Fundación para la Investigación del Hospital Universitario y Politécnico La Fe de la Comunidad Valenciana Fundación Comunidad Valenciana-Región Europea Fundación de la Comunidad Valenciana para la Atención a las Víctimas del Delito y para el Encuentro Familiar Palau de Les Arts "Reina Sofía", Fundació de la Comunitat Valenciana Fundación de la Comunidad Valenciana para la Investigación Agroalimentaria, Agroalimed Fundación para el Fomento de la Investigación Sanitaria y Biomédica de la Comunitat Valenciana Fundación Centro de Estudios Ciudad de la Luz, C.V. EJERCICIO 2013 SECTOR INSTRUMENTAL AGREGADO ENTIDADES NO AGREGADAS POR FALTA DE RENDICIÓN DE CUENTAS ENTIDADES CON ACTIVIDAD ENTIDADES SIN ACTIVIDAD Desarrollos Urbanos para Viviendas Protegidas, S.L. Instituto Superior de Enseñanzas Artísticas de la Comunitat Valenciana Fundación de la Comunidad Valenciana Universidad Internacional de Valencia Fundación de la Comunidad Valenciana Hospital General Universitario de Valencia para la Investigación Biomédica, Docencia y Desarrollo de las Ciencias de la Salud Fundación de la Comunidad Valenciana Hospital General de Castellón