INFORME DE FISCALITZACIÓ DEL FONS DE COMPENSACIÓ INTERTERRITORIAL Exercici de 2003 Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2003 ABREVIATURES, SIGLES I ACRÒNIMS USATS IGGV Intervenció General de la Generalitat Valenciana FCI Fons de Compensació Interterritorial LOFCA Llei Orgànica 8/1980, de 22 de setembre, de Finançament de les Comunitats Autònomes NOTA SOBRE LA UNITAT MONETÀRIA Les dades econòmiques de l'informe vénen expressades en euros. S'ha efectuat un arrodoniment a fi de no mostrar decimals; les dades representen l'arrodoniment de cada valor exacte, i no la suma de dades arrodonides. -2- Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2003 ÍNDEX 1. 2. Pàgina INTRODUCCIÓ 4 1.1 Règim jurídic 4 1.2 El control del Fons de Compensació Interterritorial 5 OBJECTIUS I ABAST DE LA FISCALITZACIÓ 6 2.1 Objectius 6 2.2 Abast i procediments de la fiscalització 6 3. CONCLUSIONS 8 4. EXECUCIÓ EN L'EXERCICI DE 2003 DELS PROJECTES FINANÇATS AMB EL FCI 9 4.1 Dotació inicial i modificacions 9 4.2 Grau d'execució dels projectes en l'exercici de 2003 13 4.3 Distribució territorial de la inversió 16 4.4 FCI d'exercicis anteriors 17 5. 6. PERCEPCIÓ DE LES DOTACIONS DEL FCI 18 5.1 Peticions de fons del FCI 18 5.2 Ingressos del FCI durant l'exercici de 2003 18 TRÀMIT D'AL·LEGACIONS 20 ANNEX: AL·LEGACIONS REBUDES. ANÀLISI -3- Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2003 1. INTRODUCCIÓ 1.1 Règim jurídic El Fons de Compensació Interterritorial és considerat pel nostre ordenament constitucional com un dels recursos de les comunitats autònomes. La finalitat d'aquest recurs és, segons l'article 158 de la Constitució, corregir desequilibris econòmics interterritorials. La Llei Orgànica 8/1980, de 22 de setembre, de Finançament de les Comunitats Autònomes (LOFCA) estableix els principis generals que ha de recollir el Fons de Compensació Interterritorial i remet a una llei ordinària la ponderació o els criteris de distribució del Fons. Una primer etapa del Fons començà amb la promulgació de la Llei de 31 de març de 1984, en la qual s'establia que totes les comunitats autònomes eren beneficiàries i que els seus recursos es vinculaven tant a projectes d'inversió, destinats a afavorir el desenvolupament dels territoris més desafavorits, com a atendre les necessitats de despesa en inversions noves dels serveis traspassats per l'Estat. Una segona etapa s'inicia amb la Llei 29/1990, de 26 de desembre, del Fons de Compensació Interterritorial. Aquesta etapa es caracteritza perquè deixen de ser beneficiàries del Fons la totalitat de les comunitats, per a passar a ser-ho les comunitats autònomes més desafavorides. Les comunitats beneficiàries es designen cada any en la Llei de Pressuposts Generals de l'Estat i en són seleccionades aquelles que són considerades regions Objectiu I, o aquelles que havent sigut Objectiu I estiguessen en el període de transició per a deixar de ser-ho. D'aquesta forma, la política de desenvolupament regional finançada pels pressuposts generals de l'Estat, adquireix coherència amb la que es desenvolupa a càrrec del pressupost comunitari. A més a més, la Llei 29/1990 configurà el Fons, exclusivament, com un instrument de desenvolupament regional, que no ha de servir de mecanisme de finançament bàsic de les comunitats autònomes. El 27 de desembre de 2001 es va publicar la Llei 22/2001, Reguladora dels Fons de Compensació Interterritorial. La nova llei, que entrà en vigor el primer de gener de 2002, introduí dues novetats importants, respecte a la Llei 29/1990. El primer aspecte nou és la creació de dos fons de compensació interterritorial: el Fons de Compensació i el Fons Complementari. El Consell de Política Fiscal i Financera aprovà una proposta que consistia que el Fons pogués finança no solament despeses d'inversió, sinó també les despeses corrents associades a aqueixa inversió. Com que la Constitució, en el seu article 158.2, estableix que el Fons de Compensació es destinarà a despeses d'inversió, fou necessari separar l'antic Fons de Compensació Interterritorial en dos fons: el Fons de Compensació, que es cenyeix estrictament al manament constitucional, i el Fons Complementari, que pot finançar la posada en marxa o en funcionament d'inversions, fins a un màxim de dos anys. -4- Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2003 Amb aquesta divisió, l'antic Fons de Compensació Interterritorial es distribueix entre el Fons de Compensació (un 75%) i el Fons Complementari (el 25% restant). La segona modificació que introdueix la nova Llei consisteix a donar entrada en els fons a les ciutats amb estatut d'autonomia propi: Ceuta i Melilla. 1.2 El control del Fons de Compensació Interterritorial La LOFCA assenyala en l'article 16.8 que "cada territori haurà de donar compte anualment a Corts Generals de la destinació dels recursos rebuts a càrrec del Fons de Compensació Interterritorial, així com de l'estat de realització dels projectes que a càrrec del dit Fons estiguen en curs d'execució". En relació amb això, l'article 10 de la Llei 22/2001, de 27 de desembre, dels Fons de Compensació Interterritorial, assenyala que el control parlamentari dels projectes d'inversió finançats a càrrec del Fons correspondrà a les Corts Generals i a les assemblees legislatives de les comunitats autònomes. En aquest precepte legal es determina que el Tribunal de Comptes de l'Estat i els tribunals de comptes de les comunitats autònomes presentaran, davant dels òrgans legislatius respectius, un informe separat i suficient de tots els projectes finançats a càrrec del Fons de Compensació Interterritorial. -5- Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2003 2. OBJECTIUS I ABAST DE LA FISCALITZACIÓ 2.1 Objectius D'acord amb el que s'assenyala en l'article 10.2 de la Llei 22/2001, de 27 de desembre, és competència de la Sindicatura de Comptes elaborar un informe separat i suficient de tots els projectes finançats amb el Fons, informe que versarà sobre la destinació dels recursos del dit Fons, així com del grau d'execució d'aqueixos projectes d'inversió. En conseqüència, l'informe de fiscalització s'ha de pronunciar sobre els extrems següents: - El grau d'execució dels projectes del FCI i la seua adequada comptabilitat. - La legalitat de les actuacions realitzades pels gestors del FCI, en relació amb: · La naturalesa de les despeses realitzades. · Les modificacions realitzades. - La raonabilitat del control intern de l'Administració de la Generalitat Valenciana, pel que fa a la coordinació, control i seguiment del FCI. Igual que en exercicis anteriors, no han sigut objecte de revisió els expedients de contractació finançats amb el FCI. 2.2 Abast i procediments de la fiscalització a) Període d'execució El període d'execució analitzat comprén l'exercici de 2003, ja que en cada Llei de Pressuposts Generals de l'Estat es determina la dotació anual del FCI. Quant als romanents de crèdits del Fons, l'article 8.5 de la llei que regula el FCI estableix que aquells seran incorporats automàticament als exercicis següents i que quedaran afectats a l'execució del respectiu projecte d'inversió que venien finançant, o -si és el cas- al projecte que el substituïsca. b) Determinació del grau d'execució El grau d'execució delimita el nivell de desenvolupament o d'avanç dels projectes d'inversió; és a dir que aquell serà major a mesura que vagen cobrint-se les diferents fases pressupostàries. Tanmateix, i a l'efecte del present informe, el concepte precís de grau d'execució no es troba expressament definit en la normativa legal del FCI. La importància que aquest concepte té per poder establir i avaluar el grau d'execució dels projectes, obliga a especificar el significat que, a l'efecte del present informe, hom li atribueix. Amb aqueixa finalitat, ens atendrem al que es disposa en l'article 8.2 de la Llei -6- Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2003 del FCI, en el qual es determina que els fons es transferiran a les comunitats autònomes de la manera següent: - El vint-i-cinc per cent de l'import de cada projecte, quan s'haurà produït l'adjudicació de l'obra o subministrament objecte de la inversió. - El cinquanta per cent de l'import de cada projecte, quan la seua execució s'haurà efectuat en igual percentatge, i caldrà que hagen transcorregut, si més no, dos trimestres des de l'inici de l'exercici a què es referisca el Fons. - El vint-i-cinc per cent restant, quan s'haurà executat la totalitat del projecte, i caldrà que hagen transcorregut, si més no, tres trimestres des de l'inici de l'exercici a què es referisca el Fons. D'acord amb això, per grau d'execució es podria interpretar el percentatge que les obligacions reconegudes representen sobre el pressupost definitiu d'un determinat projecte, o també es podria considerar el percentatge que representa la suma de les peticions de fons efectuades per l'Administració de la Generalitat Valenciana a l'Administració de l'Estat fins al 31 de desembre, sobre el dit pressupost definitiu; criteri aquest últim ja seguit per la Sindicatura de Comptes en informes anteriors. En conseqüència, l'informe detalla les peticions de fons realitzades per la Generalitat Valenciana a l'Administració de l'Estat, perquè aquesta transferisca els fons sol·licitats, en els termes establits en els article 8 i 9 de la Llei 22/2001. Igualment s'hi ofereix informació sobre els ingressos de l'exercici de 2003 en concepte de FCI. c) Descripció del treball realitzat Per assolir els objectius exposats en l'apartat 2.1 de l'informe, aquesta Sindicatura ha aplicat els procediments i dut a terme les proves d'auditoria que ha estimat necessàries i adequades a les circumstàncies i a l'abast del control realitzat. El treball s'ha desenvolupat recaptant la documentació pertinent de la Conselleria d'Economia, Hisenda i Ocupació. -7- Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2003 3. CONCLUSIONS a) La dotació definitiva del FCI per a l'exercici de 2003 va ser de 58.069.130 euros, després de realitzar-hi una modificació dels projectes, que fou aprovada pel conseller d'Economia, Hisenda i Ocupació el 22 de desembre de 2003. (Vegeu l'apartat 4.1). b) Les peticions de fons cursades a l'Administració de l'Estat ascendiren a 24.566.585 euros, cosa que va representar un grau d'execució del 42,3%. La resta de les peticions, per completar la dotació del FCI de 2003, es van fer en gener de 2004. c) Les dades corresponents als crèdits compromesos i a les obligacions reconegudes per projectes que es desprenen de la comptabilitat de la Generalitat Valenciana, superen, a escala global, en 23.094.581 euros la dotació definitiva de la totalitat dels projectes finançats amb el FCI. Segons el que vam assenyalar en l'informe de l'exercici anterior, això es deu al fet que la dotació definitiva de Fons de Compensació Interterritorial associada als projectes d'inversió no comporta necessàriament el fiançament de la totalitat del seu crèdit pressupostari. (Vegeu l'apartat 4.2). d) Els drets reconeguts en concepte de FCI de 2003 ascendiren a 58.069.130 euros. D'aquests drets, n'hi ha 33.502.545 euros que estaven pendents de cobrament a 31 de desembre de 2003; però considerem que hauria sigut més adequat reconéixer-los en el moment de realitzar la corresponent petició de fons al Ministeri d'Hisenda, és a dir en l'exercici de 2004. Els ingressos líquids es xifren en 24.566.585 euros. Durant l'exercici de 2003 es va percebre la totalitat dels drets pendents de cobrament existents a 31 de desembre de 2002 corresponents al FCI de 2002, i que s'elevaven a 32.675.447 euros. (Vegeu els apartats 4.4 i 5.2). e) La Llei del FCI estableix que, per facilitar el control parlamentari, es comptabilitzaran analíticament els costs imputables a cada projecte i les unitats físiques de realització més significatives; si bé és cert que en la pràctica subsisteixen limitacions que donen lloc a la recomanació que figura en l'apartat 4.3 del present informe. -8- Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2003 4. EXECUCIÓ EN L'EXERCICI DE 2003 DELS PROJECTES FINANÇATS AMB EL FCI 4.1 Dotació inicial i modificacions El quadre 1 mostra, en euros, la distribució del FCI per comunitats autònomes durant els anys 2002 i 2003. La dotació inicial del FCI per a la Comunitat Valenciana de l'exercici de 2003 va ser de 58.069.130 euros, cosa que representa un increment del 2% respecte a l'exercici anterior. Comunitat autònoma FCI 2003 360.521.410 377.548.160 4,7% 39,5% Astúries 37.577.800 42.570.850 13,3% 4,5% Canàries 34.036.720 41.573.400 22,1% 4,3% Cantàbria 9.892.140 9.532.330 (3,6%) 1,0% Castella - la Manxa 68.117.480 71.770.100 5,4% 7,5% Castella i Lleó 61.246.710 68.175.490 11,3% 7,1% 6.611.140 7.386.670 11,7% 0,8% 73.314.590 76.569.200 4,4% 8,0% Galícia 140.595.240 155.274.460 10,4% 16,2% Melilla 6.611.130 7.386.670 11,7% 0,8% Múrcia 38.634.840 39.917.250 3,3% 4,2% Comunitat Valenciana 56.930.460 58.069.130 2,0% 6,1% 894.089.660 955.773.710 6,9% 100,0% Andalusia Ceuta Extremadura Total Variació Participació en el total FCI 2002 Quadre 1 La dotació inicial del fons assignat a la Comunitat Valenciana es distribueix de la manera següent: Fon de Compensació 43.551.850 75,0% Fons Complementari 14.517.280 25,0% 58.069.130 100,0% Total FCI 2003 Quadre 2 -9- Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2003 La Generalitat Valenciana modificà les dotacions inicials dels projectes d'inversió que componien el Fons de Compensació Interterritorial de 2003, tot desglossant-les en dos expedients: el número 1, referit a projectes del Fons Complementari, i el número 2, referit a projectes del Fons de Compensació. Aquesta modificació fou aprovada mitjançant una resolució del conseller d'Economia, Hisenda i Ocupació el 22 de desembre de 2003, i pel sotsdirector general de Fons de Compensació i Cohesió el 21 de gener de 2004. En la resolució citada es justifica la modificació per raó del baix grau d'execució d'alguns projectes d'inversió; es disminueix la dotació d'aquests i s'augmenta la dotació d'aquells projectes que tenen un grau d'execució major; també s'hi inclouen dotze projectes nous. En el quadre 3 es detallen, per matèries, les variacions produïdes després de la dita modificació i s'hi desglossa la informació entre el Fons de Compensació i el Fons Complementari. Matèria Dotació inicial Autopistes, autovies i carreteres Dotación final Variació 0 6.795.310 21.500.000 14.887.190 (30,8%) 3.700.000 3.622.260 (2,1%) 18.351.850 18.247.090 (0,6%) 43.551.850 43.551.850 0,0% 13.917.280 12.882.240 (7,4%) Aigua 0 0 - Habitatge 0 0 - 600.000 1.635.040 172,5% 14.517.280 14.517.280 0,0% Autopistes, autovies i carreteres 13.917.280 19.677.550 41,4% Aigua 21.500.000 14.887.190 (30,8%) 3.700.000 3.622.260 (2,1%) 18.951.850 19.882.130 4,9% 58.069.130 58.069.130 0,0% Aigua Habitatge Sanitat Fons Compensació Autopistes, autovies i carreteres Sanitat Fons Complementari Habitatge Sanitat Total FCI 2003 - Quadre 3 La variació més significativa del Fons de Compensació té lloc en la matèria "Autopistes, autovies i carreteres", amb un increment de 6.795.310 euros -quan no hi havia dotació inicial-, i té l'origen en les disminucions netes experimentades en els projectes de les matèries "Aigua", "Habitatge" i "Sanitat". - 10 - Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2003 Quant al Fons Complementari, hi ha hagut una reassignació d'1.035.040 euros, que inicialment havien sigut dotats per a la matèria "Autopistes, autovies i carreteres" i que després de la modificació realitzada han passat a la matèria "Sanitat", amb un increment del 172,5%. Les modificacions realitzades, per projectes, conselleries, matèries i tipus de fons, es mostren en els següents quadres 4, 5 i 6. Projectes Fons Compensació 2003 Codi territ. Codi proj. 46 365 3 3 3 46 12 46 12 3 3 46 304 305 306 307 318 328 329 358 359 361 3 46 12 322 323 364 46 3 46 3 3 46 46 3 3 3 3 12 271 300 303 330 331 332 333 337 352 354 355 356 Dotació inicial Denominació actual Matèria: 01 Autopistes, autovies i carreteres Autovia Canals-Agullent C-3316 TR. N-340/Aielo Total matèria autopistes, autovies i carreteres Matèria: 14 Aigua Canalització barranc l'Albufereta. Via parc desemb. Mar. Canalització barranc Juncaret des d'autovia A-7 Canalització barranc Orgegia Rehabilitació i cond. Cond. aigua potable Xàtiva Proveïment aigua potable Benasal-Vilafranca Canalització barranc Puçol eixamplament Canalització riu Sèrvol I-II Vinaròs Drenatge Sant Vicent del Raspeig. Millora autovia central Nou pont s/riu Gorgos. Gata de Gorgos. Evacuació aigües pluvials nucli urbà Catarroja Total matèria aigua Matèria: 20 Habitatge Parc de l'Ereta. Mont Benacantil. Alacant Urb. àrees caràc. estructurant. València. actuac. urbanitz. Urb. Avda. Juan XXIII Vinaròs Total matèria habitatge Modificació F. Compensació 0 0 Dotació final 6.795.310 6.795.310 6.795.310 6.795.310 500.000 4.300.000 7.300.000 300.000 1.800.000 5.200.000 2.100.000 0 0 0 21.500.000 1.365.350 (1.532.330) (4.009.140) 239.630 (998.840) (5.200.000) 93.750 1.190.010 1.310.040 928.720 (6.612.810) 1.865.350 2.767.670 3.290.860 539.630 801.160 0 2.193.750 1.190.010 1.310.040 928.720 14.887.190 700.000 3.000.000 0 3.700.000 1.416.060 (3.000.000) 1.506.200 (77.740) 2.116.060 0 1.506.200 3.622.260 Total Conselleria d'Infraestructures i Transport 25.200.000 Matèria: 19 Sanitat Construcció Centre de Salut Torrent II Ampliació Hospital Elda Construcció Centre de Salut València-Padre Manjón Construcció Centre de Salut Novelda Construcció Centre de Salut Elx-C. Felip Construcció Centre de Salut València-Nazaret Construcció Centre de Salut València-Benicalap Rehabilitació C.E. Benidorm com C.S. Construcció C.S. Alacant Juan XXIII Construcció C.S. Benidorm III – La Cala Reforma C.S. Alcoi-Plaça de Dins Construcció C.S. Castelló-9 d’Octubre Total matèria sanitat 2.000.000 1.000.000 2.000.000 2.300.000 2.400.000 2.651.850 2.600.000 3.400.000 0 0 0 0 18.351.850 (944.750) (240.810) (724.240) (755.350) (1.402.420) 331.270 255.780 (2.540.540) 1.025.460 1.547.210 1.186.260 2.157.370 (104.760) 1.055.250 759.190 1.275.760 1.544.650 997.580 2.983.120 2.855.780 859.460 1.025.460 1.547.210 1.186.260 2.157.370 18.247.090 Total Conselleria de Sanitat 18.351.850 (104.760) 18.247.090 Total Fons de Compensació 2003 43.551.850 Quadre 4 - 11 - 104.760 0 25.304.760 43.551.850 Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2003 Projectes Fons Complementari 2003 Codi Codi terrr. proj. 3 3 46 46 12 46 3 12 12 3 152 153 218 219 260 263 325 350 351 353 Denominació actual Matèria: 01 Autopistas, autovies i carreteres Obres de conserv./rep. i adequació itinerari Alacant Sud Obres de conserv./rep. i adequació itinerari Alacant Nord Obres de rep. i adequació itinerari València Sud Obres de rep. conservació i adequació itinerari Val. Nord Nova carretera Cabanes-Orpesa/CV 10 Obres de rep. i adequació itinerari València Àrea Metrop. Con/rep i adequació itinerari Alacant Centre Adequació itineraris carretera Castelló Centre Adequació itineraris carretera Castelló Sud Millora seguretat vial Elx Sant Fulgenci Total matèria autopistes, autovies i carreteres Total Conselleria d'Infraestructures i Transport 46 46 302 324 Matèria: 19 Sanitat Construcció Centre de Salut Tavernes Blanques Construcció C.S. La Pobla Llarga Total matèria sanitat Total Conselleria de Sanitat Total Fons Complementari 2003 Dotació inicial Modificació F. Complement. Dotació final 1.000.000 1.000.000 1.617.280 1.300.000 6.400.000 1.400.000 1.200.000 0 0 0 13.917.280 (28.150) (761.620) 448.020 (378.580) (6.268.220) (358.150) 67.470 1.830.400 1.538.000 2.875.790 (1.035.040) 971.850 238.380 2.065.300 921.420 131.780 1.041.850 1.267.470 1.830.400 1.538.000 2.875.790 12.882.240 13.917.280 (1.035.040) 12.882.240 100.000 500.000 600.000 823.500 211.540 1.035.040 923.500 711.540 1.635.040 600.000 1.035.040 1.635.040 14.517.280 0 14.517.280 Quadre 5 Resum dels projectes finançats amb FCI 2003 Conselleria / Matèria / Tipus de Fons Matèria: 01 Autopistes, autovies i carreteres Total projectes del Fons de Compensació Total projectes del Fons Complementari Total matèria autopistes, autovies i carreteres Matèria: 14 Aigua Total projectes del Fons de Compensació Total projectes del Fons Complementari Total matèria aigua Matèria: 20 Habitatge Total projectes del Fons de Compensació Total projectes del Fons Complementari Total matèria habitatge Dotació inicial Modificació F. Compensació Modificació F. Complement. 0 13.917.280 13.917.280 6.795.310 0 6.795.310 21.500.000 0 21.500.000 (6.612.810) 0 (6.612.810) 0 0 0 14.887.190 0 14.887.190 3.700.000 0 3.700.000 (77.740) 0 (77.740) 0 0 0 3.622.260 0 3.622.260 39.117.280 104.760 (1.035.040) 38.187.000 18.351.850 600.000 18.951.850 (104.760) 0 (104.760) 0 1.035.040 1.035.040 18.247.090 1.635.040 19.882.130 Total Conselleria de Sanitat 18.951.850 (104.760) 1.035.040 19.882.130 Total FCI 2003 58.069.130 0 58.069.130 Total Conselleria d'Infraestructures i Transport Matèria: 19 Sanitat Total projectes del Fons de Compensació Total projectes del Fons Complementari Total matèria sanitat Quadre 6 - 12 - 0 0 (1.035.040) (1.035.040) Dotació final 6.795.310 12.882.240 19.677.550 Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2003 4.2 Grau d'execució dels projectes en l'exercici de 2003 El quadre número 7 mostra les dotacions definitives i les peticions de fons efectuades a l'Administració de l'Estat en concepte de FCI de 2003, així com el grau d'execució, el qual a 31 de desembre de 2003 és del 42,3%. Com podem observar, el grau d'execució a 31 de gener de 2004 arriba al 100%. Matèria Autopistes, autovies i carreteres Dotació definitiva Certificat a 31-12-03 Grau exec. 31-12-03 Certificat a 31-01-04 Grau exec. 31-01-04 6.795.310 0 0,0% 6.795.310 100,0% 14.887.190 7.935.000 53,3% 14.887.190 100,0% 3.622.260 1.000.418 27,6% 3.622.260 100,0% 18.247.090 7.713.887 42,3% 18.247.090 100,0% 43.551.850 16.649.305 38,2% 43.551.850 100,0% 12.882.240 7.442.280 57,8% 12.882.240 100,0% Aigua 0 0 - 0 - Habitatge 0 0 - 0 - 1.635.040 475.000 29,1% 1.635.040 100,0% 14.517.280 7.917.280 54,5% 14.517.280 100,0% Autopistes, autovies i carreteres 19.677.550 7.442.280 37,8% 19.677.550 100,0% Aigua 14.887.190 7.935.000 53,3% 14.887.190 100,0% 3.622.260 1.000.418 27,6% 3.622.260 100,0% 19.882.130 8.188.887 41,2% 19.882.130 100,0% 58.069.130 24.566.585 42,3% 58.069.130 100,0% Aigua Habitatge Sanitat Fons Compensació Autopistes, autovies i carreteres Sanitat Fons Complementari Habitatge Sanitat Total FCI 2003 Quadre 7 L'estat d'execució dels projectes, segons el pressupost de despeses de la Generalitat, per matèria i tipus de fons, així com l'import certificat a l'Administració central a 31 de desembre de 2003, es mostra en el quadre següent, expressat en euros: - 13 - Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2003 Matèria / Tipus de Fons Dotació Obligacions Pagaments definitiva reconegudes proposats Certificat a 31-12-03 Matèria: 01 Autopistes, autovies i carreteres Total projectes del Fons de Compensació 6.795.310 24.097.496 24.097.496 0 Total projectes del Fons Complementari 12.882.240 13.986.749 13.986.749 7.442.280 Total autopistes, autovies i carreteres 19.677.550 38.084.245 38.084.245 7.442.280 Total projectes del Fons de Compensació 14.887.190 16.795.129 16.795.129 7.935.000 Total aigua 14.887.190 16.795.129 16.795.129 7.935.000 Total projectes del Fons de Compensació 3.622.260 3.923.027 3.923.027 1.000.418 Total habitatge 3.622.260 3.923.027 3.923.027 1.000.418 Total projectes del Fons de Compensació 18.247.090 20.721.510 20.721.510 7.713.887 Total projectes del Fons Complementari 1.635.040 1.639.800 1.639.800 475.000 Total sanitat 19.882.130 22.361.310 22.361.310 8.188.887 Total general 58.069.130 81.163.711 81.163.711 24.566.585 Matèria: 14 Aigua Matèria: 20 Habitatge Matèria: 19 Sanitat Quadre 8 Com podem observar en el quadre 8, les dades corresponents als crèdits compromesos i a les obligacions reconegudes que es desprenen de la informació facilitada, superen -a escala global- en 23.094.581 euros la dotació definitiva de la totalitat de projectes finançats amb el FCI. Segons que consta en l'informe de l'exercici anterior, la Direcció General d'Economia assenyala que això es deu al fet que la dotació definitiva de Fons de Compensació Interterritorial associada als projectes d'inversió no comporta necessàriament la totalitat del crèdit pressupostari. Els quadres 9 i 10 mostren, en euros, l'estat d'execució de cada un dels projectes del Fons de Compensació i del Fons Complementari, respectivament, així com l'import certificat a l'Administració central de cada un a 31 de desembre de 2003, en euros. - 14 - Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2003 Estat d'execució projectes d'inversió finançats amb Fons Compensació de l'exercici 2003 a 31-12-03 Codi proj. Estat d'execució Certificat Obligacions Pagaments Admó. central reconegudes proposats Dotació final Denominació actual Matèria: 01 Autopistes, autovies i carreteres 365 Autovia Canals-Agullent C-3316 TR. N-340/Aielo de Malferit Total autopistes, autovies i carreteres 6.795.310 24.097.496 24.097.496 0 6.795.310 24.097.496 24.097.496 0 Matèria: 14 Aigua 304 Canalització barranc l'Albufereta. Via parc desemb. Mar. Alacant 1.865.350 2.490.687 2.490.687 500.000 305 Canalització barranc Juncaret des d'autovia A-7 a Tangel. Mutxamel 2.767.670 2.938.682 2.938.682 3.225.000 306 Canalització barranc Orgegia 3.290.860 3.359.409 3.359.409 1.825.000 307 Rehabilitació o cond. Cond. aigua potable Xàtiva 539.630 539.637 539.637 300.000 318 Proveïment aigua potable Benasal-Vilafranca 801.160 988.007 988.007 450.000 328 Canalització barranc Puçol eixamplament tram final barranc 0 0 0 60.000 329 Canalització riu Sèrvol I-II Vinaròs 2.193.750 3.044.501 3.044.501 1.575.000 358 Drenatge Sant Vicent del Raspeig. millora autovia central 1.190.010 1.195.437 1.195.437 0 359 Nou pont s/riu Gorgos. Gata de Gorgos. 1.310.040 1.310.049 1.310.049 0 361 Evacuació aigües pluvials nucli urbà Catarroja 928.720 928.720 928.720 0 14.887.190 16.795.129 16.795.129 7.935.000 2.116.060 2.116.429 2.116.429 700.000 0 300.393 300.393 300.418 1.506.200 1.506.205 1.506.205 0 3.622.260 3.923.027 3.923.027 1.000.418 1.055.250 1.235.090 1.235.090 500.000 759.190 759.193 759.193 750.000 1.738.020 1.738.020 500.000 Total aigua Matèria: 20 Habitatge 322 Parc de l'Ereta. Mont Benacantil. Alacant 323 Urb. àrees caràcter estructurant. València. actuac. urbanitz. 364 Urb. Avda. Juan XXIII Vinaròs Total habitatge Matèria: 19 Sanitat 271 Construcció centre de salut Torrent II 300 Ampliació Hospital Elda 303 Construcció centre de salut València-Padre Manjón/G. de Castro 1.275.760 330 Construcció centre de salut Novelda 1.544.650 2.002.377 2.002.377 575.000 331 Construcció centre de salut Elx-C. Felip 997.580 1.513.517 1.513.517 600.000 332 Construcció centre de salut València-Nazaret 2.983.120 3.398.832 3.398.832 1.988.887 333 Construcció centre de salut València-Benicalap 2.855.780 2.938.631 2.938.631 1.950.000 337 Rehabilitació C.E. Benidorm com a C.S. 859.460 930.033 930.033 850.000 352 Construcció C.S. Alacant Juan XXIII 1.025.460 1.268.691 1.268.691 0 354 Construcció C.S. Benidorm III – La Cala 1.547.210 1.548.336 1.548.336 0 355 Reforma C.S. Alcoi-Plaça de Dins 1.186.260 1.208.275 1.208.275 0 356 Construcció C.S. Castelló-9 d’Octubre 2.157.370 2.180.515 2.180.515 0 Total sanitat 18.247.090 20.721.510 20.721.510 7.713.887 Total Fon Compensació 43.551.850 65.537.162 65.537.162 16.649.305 Quadre 9 - 15 - Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2003 Estat d'execució projectes d'inversió finançats amb Fons Complementari de l'exercici 2003 a 31-12-03 Codi proj. Dotació final Denominació actual Estat d'execució Obligacions reconegudes Pagaments proposats Certificat a Admó. central Matèria: 01 Autopistes, autovies i carreteres 152 Obres de conserv./rep. i adequació itinerari Alacant Sud 971.850 971.852 971.852 750.000 153 Obres de conserv./rep. i adequació itinerari Alacant Nord 238.380 238.384 238.384 250.000 218 Obres de rep. i adequació itinerari València Sud 2.065.300 2.088.239 2.088.239 1.617.280 219 Obres de rep. conservació i adequació itinerari València Nord 921.420 986.291 986.291 975.000 260 Nova carretera Cabanes-Orpesa/CV 10 131.780 180.450 180.450 1.600.000 263 Obres de rep. i adequació itinerari València Àrea Metropolitana 1.041.850 1.074.533 1.074.533 1.050.000 325 Con/rep i adequació itinerari Alacant Centre 1.267.470 1.267.480 1.267.480 1.200.000 350 Conserv. reparac. adequació itineraris carretera Castelló Centre 1.830.400 1.830.400 1.830.400 0 351 Conserv. reparac. adequació itineraris carretera Castelló Sud 1.538.000 1.538.000 1.538.000 0 353 Millora seguretat vial Elx Sant Fulgenci 2.875.790 3.811.120 3.811.120 0 12.882.240 13.986.749 13.986.749 7.442.280 Total autopistes, autovies i carreteres Matèria: 19 Sanitat 302 Construcció centre de salut Tavernes Blanques 923.500 923.503 923.503 100.000 324 Construcció C.S. la Pobla Llarga 711.540 716.297 716.297 375.000 Total Sanitat 1.635.040 1.639.800 1.639.800 475.000 Total Fons Complementari 14.517.280 15.626.549 15.626.549 7.917.280 Quadre 10 Tal i com s'ha indicat ja en informes anteriors d'aquesta Sindicatura, en general, la comptabilitat dels projectes d'inversió finançats totalment o parcialment amb el FCI no fa cap distinció entre les distintes fonts de finançament. 4.3 Distribució territorial de la inversió La Comissió d'Economia, Pressuposts i Hisenda de les Corts Valencianes, en sessions celebrades els dies 19 d'abril i 15 de novembre de 1996, en les quals s'aproven els informes del FCI corresponents als exercicis de 1993 i 1994, respectivament, instà la Sindicatura de Comptes perquè obtingués, de la Intervenció General de la Generalitat Valenciana, la distribució territorial a la Comunitat Valenciana de les inversions que s'hi realitzen a càrrec del FCI. En aquest sentit, en el quadre següent es mostren, a escala de província i en euros, els projectes finançats amb el FCI de l'exercici de 2003. De les dades facilitades sobre la distribució provincial del FCI de 2003, es desprén que el 44,4% en correspon a la província d'Alacant, el 38,1%, a la de València i el 17,5%, a la de Castelló. - 16 - Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2003 Concepte Autopistes, autovies i carreteres Dotació definitiva Alacant Castelló València 6.795.310 0 0 6.795.310 14.887.190 10.423.930 2.994.910 1.468.350 3.622.260 2.116.060 1.506.200 0 18.247.090 7.919.810 2.157.370 8.169.910 43.551.850 20.459.800 6.658.480 16.433.570 75,0% 35,2% 11,5% 28,3% 12.882.240 5.353.490 3.500.180 4.028.570 Aigua 0 0 0 0 Habitatge 0 0 0 0 1.635.040 0 0 1.635.040 14.517.280 5.353.490 3.500.180 5.663.610 25,0% 9,2% 6,0% 9,8% Autopistes, autovies i carreteres 19.677.550 5.353.490 3.500.180 10.823.880 Aigua 14.887.190 10.423.930 2.994.910 1.468.350 3.622.260 2.116.060 1.506.200 0 19.882.130 7.919.810 2.157.370 9.804.950 58.069.130 25.813.290 10.158.660 22.097.180 100,0% 44,4% 17,5% 38,1% Aigua Habitatge Sanitat Fons Compensació Autopistes, autovies i carreteres Sanitat Fons Complementari Habitatge Sanitat Total FCI 2003 Quadre 11 Igual com en exercicis anteriors, es recomana d'aplicar un sistema de comptabilitat analítica que permeta realitzar el control a què es refereix la Llei 22/2001, de 27 de desembre, sobre els costs i les unitats físiques de realització de cada projecte. Així serà possible que cada programa continga una quantificació d'objectius i indicadors de gestió dels projectes que comprén, de forma que es puga realitzar una avaluació més precisa de l'execució dels programes en funció dels fins per als quals va ser creat el FCI. 4.4 FCI d'exercicis anteriors El pendent de cobrament a 31 de desembre de 2002 corresponent a la dotació del FCI de 2002, ascendia a 32.675.447 euros, que foren cobrats íntegrament en març de 2003. - 17 - Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2003 5. PERCEPCIÓ DE LES DOTACIONS DEL FCI 5.1 Peticions de fons del FCI En relació amb el FCI de 2003, la Generalitat Valenciana ha efectuat peticions de fons per import de 58.069.130 euros, dels quals 33.502.542 euros han sigut sol·licitats en el mes de gener de 2004. En el quadre 12 es reflecteix el detall de les peticions efectuades, en euros. Nº certificació Data de la petició Fons Compensació 1 20/06/2003 9.195.077 3.629.320 12.824.397 2 20/06/2003 750.000 3.558.640 4.308.640 3 20/06/2003 300.000 729.320 1.029.320 4 20/10/2003 3.303 0 3.303 5 20/10/2003 6.325.925 0 6.325.925 6 20/10/2003 75.000 0 75.000 16.649.305 7.917.280 24.566.585 Total peticions cursades en 2003 Fons Complementari Total FCI 7 14/01/2004 1.689.582 0 1.689.582 8 14/01/2004 14.700.000 3.700.000 18.400.000 9 14/01/2004 10.512.963 2.900.000 13.412.963 Total peticions cursades en 2004 26.902.545 6.600.000 33.502.545 Total peticions FCI 2003 43.551.850 14.517.280 58.069.130 Quadre 12 5.2 Ingressos del FCI durant l'exercici de 2003 Segons la documentació facilitada, els ingressos comptabilitzats en l'exercici de 2003 en concepte de FCI, presenten el detall següent, en euros: Drets pents. 01-01-03 Drets reconeguts Ingressos líquids Drets pents. 31-12-03 FCI 2002 32.675.447 - 32.675.447 - FCI 2003 - 58.069.130 24.566.585 33.502.545 Quadre 13 El pendent de cobrament del FCI de 2002 va ser cobrat en març de 2003. - 18 - Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2003 El pendent de cobrament a 31 de desembre de 2003, que puja a 33.502.545 euros, va ser cobrat el 23 de març de 2004. Considerem que aquests drets haurien d'haver sigut comptabilitzats en el moment de nàixer el dret a cobrar-los, el qual -d'acord amb l'article 8.4 de la llei 21/2001- es produeix en el moment de fer la petició de fons al Ministeri d'Hisenda, que en aquest cas tingué lloc el 14 de gener de 2004. - 19 - Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2003 6. TRÀMIT D'AL·LEGACIONS En compliment del que va acordar el Ple de les Corts Valencianes en la reunió del dia 22 de desembre de 19896, així com de l'acord del Consell d'aquesta Sindicatura de Comptes del dia en què tingué coneixement de l'esborrany de l'informe de fiscalització corresponent a l'any 2003, el dit esborrany va ser enviat al comptedonant perquè, en el termini concedit, hi formulés al·legacions. Quant al contingut de les al·legacions i el seu tractament, cal assenyalar el següent: 1) Els òrgans fiscalitzats han formulat, si era el cas, al·legacions i consideracions que afecten determinades parts o qüestions de l'informe. 2) Totes les al·legacions han sigut analitzades amb deteniment. 3) Les al·legacions admeses de manera total o parcial han sigut incorporades, si esqueia, al contingut de l'informe. 4) El text de les al·legacions formulades, així com l'informe motivat que sobre aquestes s'ha emés, el qual ha servit d'antecedent per a la seua estimació o desestimació per part d'aquesta Sindicatura, s'incorpora ací com a annex. València, 29 de novembre de 2004 EL SÍNDIC MAJOR Rafael Vicente Queralt - 20 - AL·LEGACIONS REBUDES, ANÀLISI ANÀLISI DE LES AL·LEGACIONS EFECTUADES A L'ESBORRANY DE L'INFORME DE FISCALITZACIÓ DEL FONS DE COMPENSACIÓ INTERTERRITORIAL CORRESPONENT A L'EXERCICI DE 2003 Rebudes al 23 de novembre de 2004, hem analitzat les al·legacions seguin t l'ordre en què estan formulades, i en relació amb aquestes s'informa el següent: Al·legació 1ª (de la Intervenció General de la Generalitat Valenciana) Apartats 3.d) i 5.2 de l'esborrany de l'informe Comentaris: L'article 8.4 de la Llei 22/2001, que regula els Fons de Compensació Interterritorial, estableix que, per a rebre el recursos del Fons, serà suficient que els beneficiaris en facen la petició a l'òrgan que gestiona els crèdits en el Ministeri d'Hisenda. L'última sol·licitud d'abonament de fons feta al director general de Fons Comunitaris i Finançament Territorial, la va fer l'interventor general el 14 de gener de 2004, mitjançant un escrit que portava el número de registre d'eixida 520/109/43 i data d'eixida de 16 de gener de 2004. Conseqüències en l'informe: Malgrat que no s'altera el fons de la qüestió, modifiquem el primer paràgraf de l'apartat 3.d) i l'últim paràgraf de l'apartat 5.2 de l'informe, per ser més precisos en la nostra exposició, els quals queden redactats així: (3.d) "Els drets reconeguts en concepte de FCI de 2003 ascendiren a 58.069.130 euros. D'aquests drets, n'hi ha 33.502.545 euros que estaven pendents de cobrament a 31 de desembre de 2003; però considerem que hauria sigut més adequat reconéixer-los en el moment de realitzar la corresponent petició de fons al Ministeri d'Hisenda, és a dir en l'exercici de 2004." (5.2) "El pendent de cobrament a 31 de desembre de 2003, que puja a 33.502.545 euros, va ser cobrat el 23 de març de 2004. Considerem que aquests drets haurien d'haver sigut comptabilitzats en el moment de nàixer el dret a cobrar-los, el qual -d'acord amb l'article 8.4 de la llei 21/2001- es produeix en el moment de fer la petició de fons al Ministeri d'Hisenda, que en aquest cas tingué lloc el 14 de gener de 2004." Al·legació 2ª (de la Direcció General d'Economia) Apartats 3.c), d) i e) de l'esborrany de l'informe Comentaris: No s'hi qüestiona el que assenyalem en el nostre informe. Conseqüències en l'informe: No es modifica l'informe.