INFORME DE FISCALITZACIÓ DELS FONS DE COMPENSACIÓ INTERTERRITORIAL Exercici de 2010 Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 ÍNDEX Pàgina 1. OBJECTIUS 3 2. ABAST DE LA FISCALITZACIÓ 4 3. CONCLUSIONS GENERALS 6 4. ASPECTES GENERALS DELS FCI 7 4.1 Règim jurídic 7 4.2 El control dels FCI 7 4.3 Els FCI en els Pressuposts Generals de l’Estat 8 5. 6. 7. EXECUCIÓ DELS PROJECTES FINANÇATS A CÀRREC DELS FONS DE COMPENSACIÓ INTERTERRITORIAL 10 5.1 Dotació inicial i modificacions 10 5.2 Execució dels projectes en l’exercici de 2010 15 5.3 Distribució territorial de la inversió 19 PERCEPCIÓ DE LES DOTACIONS DELS FONS DE COMPENSACIÓ INTERTERRITORIAL 21 6.1 Peticions de fons FCI 21 6.2 Ingressos dels FCI durant l’exercici de 2010 21 TRÀMIT D’AL·LEGACIONS 22 NOTA SOBRE LA UNITAT MONETÀRIA Totes les dades de l'Informe estan expressades en euros. Se n'ha fet un arredoniment per no mostrar els cèntims; les dades representen sempre l'arredoniment de cada valor exacte, i no la suma de dades arredonides. -2- Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 1. OBJECTIUS L’article 10 de la Llei 22/2001, de 27 de desembre, reguladora dels Fons de Compensació Interterritorial (FCI), considera el control parlamentari dels dits Fons i estableix que el Tribunal de Comptes de l’Estat i, si és el cas, els tribunals de comptes de les comunitats autònomes presentaran davant les Corts Generals o les assemblees legislatives, informe separat i suficient de tots els projectes finançats a càrrec dels FCI. D’acord amb això, l’objectiu de la fiscalització és elaborar un informe separat i suficient de tots els projectes finançats a càrrec als FCI de l’exercici de 2010, per a presentar-lo en les Corts i que es referisca a la destinació dels recursos i al grau d’execució dels projectes d’inversió finançats amb els dits Fons. -3- Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 2. ABAST DE LA FISCALITZACIÓ Per a assolir els objectius exposats en l'apartat 1 de l'Informe, hem efectuat les proves d'auditoria que s'han considerat pertinents, conformement als Principis i normes d'auditoria del sector públic, elaborats per la Comissió de Coordinació dels Òrgans Públics de Control Extern de l'Estat Espanyol, i a les normes tècniques de fiscalització aprovades pel Consell de la Sindicatura de Comptes aplegades en el Manual de fiscalització de la Sindicatura de Comptes. Els dits procediments han consistit en la realització de proves selectives, revisió del control intern i la resta de tècniques d'auditoria que han sigut aplicables en aquest cas. El treball s'ha desenvolupat recaptant la documentació pertinent de la Conselleria d'Hisenda i Administració Pública. No incloem en l’objecte de la present fiscalització, la revisió dels expedients de modificació de crèdits ni de contractació administrativa relacionats amb la gestió dels FCI, els quals són revisats, si s’escau, en l’àmbit de la fiscalització del Compte General de la Generalitat. El període d'execució analitzat comprèn l'exercici de 2010, ja que en cada Llei de Pressuposts Generals de l'Estat es determina la dotació anual dels FCI. Quant als romanents de crèdits dels FCI, l'article 8.5 de la Llei 22/2001 estableix que seran incorporats automàticament als exercicis següents i que quedaran afectats a l'execució del respectiu projecte d'inversió que ja finançaven, o –si n'hi ha– al projecte que el substituïsca. Amb caràcter general, el concepte de grau d'execució dels projectes fa referència al nivell de desenvolupament o d'avanç d'aqueixos projectes, en relació amb les previsions pressupostàries. La normativa que regula els FCI no conté, però, cap concepte concret del grau d'execució dels projectes, ni de la forma de calcular-lo, a l'efecte del control requerit. La importància que aquest concepte té per a poder establir i avaluar el grau d'execució dels projectes, obliga a especificar el significat que –a l'efecte del present Informe– hom li atribueix. En aqueix sentit, aquesta Sindicatura s'atén al que es disposa en l'article 8.2 de la Llei reguladora dels FCI, en el qual es determina que els fons seran transferits a les comunitats autònomes de la manera següent: a) Crèdits destinats a finançar projectes d’inversió - El 25% de l'import de cada projecte quan s'haurà produït l'adjudicació de l'obra o del subministrament objecte de la inversió o la despesa. -4- Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 b) - El 50% de l'import de cada projecte quan se n'haurà dut a terme l'execució en un percentatge igual. Caldrà que hi hagen transcorregut almenys dos trimestres des que va començar l'exercici a què es referisquen els Fons. - El 25% restant quan s'haurà executat la totalitat del projecte. Caldrà que hi hagen transcorregut almenys tres trimestres des de l'inici de l'exercici al qual es referisquen els Fons. Crèdits destinats a finançar despeses de funcionament - c) Per l’import sol·licitat per cada comunitat autònoma amb el límit resultant d’una fórmula que s’indica en l’apartat 2.b de l’article esmentat adés. Crèdits corresponents a projectes d’inversió que figuren com a transferències de capital. - Per quartes parts trimestrals una vegada aprovat l’acord de concessió. Podem interpretar per grau d'execució dels projectes dels FCI el percentatge que les obligacions reconegudes representen sobre el pressupost definitiu dels dits projectes, o també s'hi pot interpretar com el percentatge que representa la suma de les peticions de fons efectuades per la Generalitat a l'Administració de l'Estat sobre el dit pressupost definitiu. Aquest últim criteri és el que ha aplicat la Sindicatura de Comptes en les fiscalitzacions dels FCI. En conseqüència, el present Informe detalla les peticions de fons realitzades per la Generalitat a l'Administració de l'Estat perquè aquesta hi transferisca els fons sol·licitats, en els termes establits en els articles 8 i 9 de la Llei 22/2001. També s'hi ofereix informació sobre els ingressos de l'exercici de 2010 en concepte d'FCI. -5- Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 3. CONCLUSIONS GENERALS Com a resultat del treball efectuat, amb l'abast indicat en l'apartat 2 anterior, s'han posat de manifest els aspectes importants següents: a) La dotació definitiva dels FCI per a l'exercici de 2010 va ser de 130.071.370 euros, després d'haver efectuat una modificació de les dotacions inicials dels projectes que va ser aprovada per Resolució del conseller d'Economia, Hisenda i Ocupació de 15 de desembre de 2010. b) Les peticions de fons cursades a l'Administració de l'Estat ascendiren a 130.071.370 euros; cosa que denota un grau d'execució del 100%. c) Les dades corresponents als crèdits compromesos i a les obligacions reconegudes per projectes que es desprenen de la comptabilitat de la Generalitat, globalment superen en 6.362.273 euros la dotació definitiva de la totalitat dels projectes finançats amb els FCI. Conformement al que assenyalàrem en els informes d'exercicis anteriors, aquesta circumstància es produeix pel fet que els dits projectes compten amb altres fonts de finançament, a través de dotacions pròpies dels pressuposts de la Generalitat. d) Els drets reconeguts en concepte d'FCI de 2010 van ser de 130.071.370 euros i, a 31 de desembre de 2010, estava pendent de cobrar un import de 71.374.812 euros. Aquesta quantitat va ser cobrada íntegrament en gener de 2011. e) Durant l'exercici de 2010 es perceberen tots els fons que hi havia pendents de cobrament a 31 de desembre de 2009 corresponents als FCI de 2009, i que ascendien a 134.044.130 euros. f) La Llei reguladora dels FCI estableix que per a permetre el control parlamentari, es comptabilitzaran adequadament i separadament l’execució de cada projecte d’inversió finançat a càrrec dels FCI,si bé en la pràctica, subsisteixen limitacions que donen lloc a la recomanació expressada en l'apartat 5.3 del present Informe. -6- Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 4. ASPECTES GENERALS DELS FCI 4.1 Règim jurídic La principal normativa d’aplicació als FCI és la següent: - Constitució Espanyola (especialment els articles 157.1 i 158.2) - La Llei Orgànica 8/1980, de 22 de setembre, de Finançament de les Comunitats Autònomes (LOFCA). - Llei Orgànica 7/2001, de 27 de desembre, de modificació de la Llei Orgànica 8/1980, de 22 de setembre, de Finançament de les Comunitats Autònomes. - Llei 22/2001, de 27 de desembre, reguladora dels Fons de Compensació Interterritorial (FCI). - Llei 26/2009, de 23 de desembre, de Pressuposts Generals de l’Estat de l’exercici de 2010. - Llei 13/2009, de 29 de desembre, de Pressuposts de la Generalitat de l’exercici de 2010. Els Fons de Compensació Interterritorial són considerats pel nostre ordenament constitucional com un dels recursos de les comunitats autònomes. La finalitat dels FCI és, segons l'article 158 de la Constitució, corregir desequilibris econòmics interterritorials. La Llei Orgànica 8/1980, de 22 de setembre, de Finançament de les Comunitats Autònomes (LOFCA), estableix els principis generals que han de recollir els FCI i trasllada a una llei ordinària la ponderació o els criteris de distribució dels Fons. Una primera etapa de l’FCI començà amb la promulgació de la Llei de 31de març de 1984, on s'establia que totes les comunitats autònomes n'eren beneficiàries i que els seus recursos es vinculaven tant a projectes d'inversió –destinats a afavorir el desenvolupament dels territoris més endarrerits–, com a atendre les necessitats de despesa en inversions noves dels serveis traspassats per l'Estat. Amb la Llei 29/1990, de 26 de desembre, del Fons de Compensació Interterritorial, en comença una segona etapa, que es caracteritza perquè deixen de ser beneficiàries de l'FCI totes les comunitats autònomes, per a passar a ser-ho exclusivament aquelles més desafavorides, les quals seran designades cada any en la Llei de Pressuposts Generals de l'Estat (LPGE). A més a més, la Llei 29/1990 configura l'FCI com un instrument de desenvolupament regional, però no com un mecanisme de finançament bàsic de les comunitats autònomes. -7- Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 L'1 de gener de 2002 entrà en vigència la Llei 22/2001, de 27 de desembre, reguladora dels Fons de Compensació Interterritorial. Aquesta nova Llei va introduir dues novetats importants, respecte de l'anterior Llei 29/1990, que són les següents: El primer aspecte nou és la creació de dos fons de compensació interterritorial. Com que la Constitució, en l'article 158.2, estableix que el Fons de Compensació es destinarà a despeses d'inversió, va caldre separar l'antic Fons de Compensació Interterritorial en dos: el Fons de Compensació, que es cenyeix estrictament al manament constitucional, i el Fons Complementari, que pot finançar despeses en funcionament associades a projectes d'inversions. Amb aquesta divisió, l'antic Fons de Compensació Interterritorial es distribueix entre el Fons de Compensació (un 75%) i el Fons Complementari (el 25% restant). La segona modificació que introdueix la Llei 22/2001 consisteix a donar entrada en els Fons a les ciutats amb estatut d'autonomia propi: Ceuta i Melilla. 4.2 El control dels FCI L’article 16.8 de la LOFCA indica que cada territori haurà de donar compte anualment a les Corts Generals de la destinació donada als recursos rebuts a càrrec del Fons de Compensació; així com de l'estat de realització dels projectes que hi haja en execució a càrrec del dit Fons. En relació amb això, l'article 10 de la Llei 22/2001 considera que el control parlamentari dels projectes d'inversió finançats a càrrec dels FCI correspon a les Corts Generals i a les assemblees legislatives de les comunitats autònomes, i que el Tribunal de Comptes de l'Estat i els tribunals de comptes de les comunitats autònomes presentaran, davant dels òrgans legislatius respectius, un informe separat i suficient de tots els projectes finançats a càrrec dels dits Fons. 4.3 Els FCI en els Pressuposts Generals de l'Estat La quantia global dels Fons prevists per a l'exercici de 2010 és de 1.225.770.000 euros (recollida en l'article 125 de la Llei 26/2009, de 23 de desembre, de Pressuposts Generals de l'Estat per a aqueix exercici), i en corresponen 919.350.500 euros al Fons de Compensació i 306.419.500 euros, al Fons Complementari. La quantia dels dos Fons representa el 36,7% de la inversió pública global de l'Estat. L’apartat 6 de l’article esmentat determina les comunitats autònomes beneficiàries d’aquests Fons en l’exercici de 2010, entre les quals es troba la Comunitat Valenciana. Les consignacions previstes per a cada una de les comunitats autònomes en concepte de transferències de capital, es registren en la secció 33 dels Pressuposts Generals de l'Estat, “Fons de Compensació Interterritorial”, programa 941N, "Transferències a comunitats autònomes pels Fons de Compensació Interterritorial". -8- Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 Els projectes concrets d'inversió que es poden finançar a càrrec d'aquests Fons estan recollits en l’annex de la citada secció 33. Quant a la Comunitat Valenciana, les consignacions previstes en els quatre últims exercicis a càrrec dels Fons de Compensació Interterritorial tenen l'evolució següent, en euros: 2007 2008 2009 2010 Fons Compensació Interterritorial 71.931.130 87.665.210 100.535.610 97.555.970 Fons Complementari 23.974.650 29.218.810 33.508.520 32.515.400 Total 95.905.780 116.884.020 134.044.130 130.071.370 Quadre 1 L'anàlisi de les xifres que es mostren en el quadre anterior i de la resta de magnituds recollides en la Llei de Pressuposts Generals de l'Estat per a l'exercici de 2010, permet formular les observacions següents: - Les quantitats assignades a la Comunitat Valenciana en 2010 han tingut una disminució del 3,0%, respecte a l'exercici anterior. - La participació de la Comunitat Valenciana en els dos Fons en constitueix, en l'exercici de 2010, el 10,6% del total, enfront del 9,9% de l'exercici 2009. -9- Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 5. EXECUCIÓ DELS PROJECTES FINANÇATS A CÀRREC DELS FONS DE COMPENSACIÓ INTERTERRITORIAL 5.1 Dotació inicial i modificacions El quadre següent mostra la distribució dels FCI per comunitats autònomes durant els anys 2009 i 2010. Comunitat autònoma Andalusia Fons 2009 Fons 2010 Variació % s/total 478.131.180 436.918.160 (8,6%) 35,6% Astúries 56.006.110 43.964.550 (21,5%) 3,6% Canàries 101.082.900 102.555.810 1,5% 8,4% Cantàbria 10.769.380 7.989.170 (25,8%) 0,7% 113.958.170 107.660.660 (5,5%) 8,8% Castella i Lleó 83.902.540 66.387.330 (20,9%) 5,4% Ceuta 10.462.830 9.473.560 (9,5%) 0,8% 134.044.130 130.071.370 (3,0%) 10,6% 95.911.470 82.148.440 (14,3%) 6,7% Galícia 197.220.950 169.606.890 (14,0%) 13,8% Melilla 10.462.830 9.473.560 (9,5%) 0,8% Múrcia 61.817.310 59.520.500 (3,7%) 4,8% 1.353.769.800 1.225.770.000 (9,5%) 100,0% Castella-La Manxa Comunitat Valenciana Extremadura Total Quadre 2 La dotació inicial dels FCI per a la Comunitat Valenciana de l'exercici de 2010, va ser de 130.071.370 euros, que es distribueixen de la manera següent: Fons de Compensació 97.555.970 75,0% Fons Complementari 32.515.400 25,0% 130.071.370 100,0% Total dels dos Fons Quadre 3 La Generalitat va modificar les dotacions inicials dels projectes d'inversió que componien els Fons de Compensació Interterritorial de l'exercici de 2010, per mitjà d'un expedient aprovat per Resolució del conseller d'Economia, Hisenda i Ocupació de 15 de desembre de 2010; això va comportar la supressió de dinou projectes d'inversió (a causa de retards en la seua execució o a la no execució) i la inclusió de trenta-tres nous projectes, respecte dels inicialment prevists. - 10 - Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 En el quadre 4 detallem, per matèries, les variacions produïdes després de la dita modificació, desglossant la informació entre el Fons de Compensació i el Fons Complementari. Matèria/Fons Dotació Dotació inicial final Variació Autopistes, autovies i carreteres 13.963.830 54.709.460 291,8% Aigua 53.493.580 9.661.320 (81,9%) Sanitat 14.719.540 12.172.090 (17,3%) D’altres matèries 15.379.020 21.013.100 36,6% 97.555.970 97.555.970 - 13.077.700 16.156.580 23,5% 4.500.440 0 (100,0%) 14.937.260 16.358.820 9,5% 32.515.400 32.515.400 - Autopistes, autovies i carreteres 27.041.530 70.866.040 162,1% Aigua 53.493.580 9.661.320 (81,9%) 4.500.440 0 (100,0%) Sanitat 14.719.540 12.172.090 (17,3%) D’altres matèries 30.316.280 37.371.920 23,3% 130.071.370 130.071.370 - Fons Compensació Autopistes, autovies i carreteres Educació D’altres matèries Fons Complementari Educació Total Fons exercici 2010 Quadre 4 Segons observem en el quadre anterior, les principals modificacions practicades han augmentat la dotació de la matèria d’autopistes, autovies i carreteres, i han disminuït les corresponents a aigua i educació. En els quadres 5 i 6 següents es mostren, per als dos tipus de fons, les modificacions realitzades i distribuïdes per projectes, matèries i conselleries. Les modificacions relatives al Fons de Compensació es mostren en el quadre 5: - 11 - Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 Codi terri. Codi proj. 46 12 12 12 12 3 3 12 3 46 46 12 46 3 46 46 46 3 12 3 46 3 46 12 46 3 14 16 24 26 39 41 42 66 67 68 69 100 101 102 103 104 105 107 108 109 110 111 112 113 114 115 3 3 46 3 46 46 46 46 46 46 3 12 3 3 3 46 3 3 46 46 3 46 46 12 3 46 12 12 46 3 2 6 19 33 37 38 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 99 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 Dotació inicial Denominació Matèria: 01 Autopistes, autovies i carreteres Conservació, reparació i adequació ctres. València sud Conservació, reparació i adequació ctres. Alacant centre Conservació i adequació itineraris CIT Castelló nord Obres senyalització abalisament xarxa autonòmica Castelló Obres senyalització abalisament xarxa autonòmica Castelló sud Obres senyalització abalisament itineraris Alacant nord Obres senyalització abalisament itineraris Alacant centre Obras conservació, manteniment, jardineria i segat de cunetes Conservació, manten. enllumenat viari, semàf. inst. elèctrica Conservació, manten. enllumenat viari, semàf. inst. elèctrica Conservació, manten. enllumenat viari, semàf. inst. elèctrica Duplicació ctra. CV-18 tram Borriana-Almassora Autovia Gandia-El Morquí. CV-60 tram Ròtova-Ter. Via Parc d’Alacant. Tram Parc de lo Moran Ronda Nord de València (CV-30) i connexions fut. Desdoblament de la ronda de Xàtiva Ronda Nord de València. Tram Benimamet-Ciutat Fallera Via Parc d’Alacant-Elx. Tram Elx/N-338 Nova ctra. des de Torreblanca a instal·lacions AE Condicionament CV-865 tram PK 9+650 al PK 11+0 PC millora seg. vial CV-619 accés Castelló de Rugat Millora seg. vial CV-8351 tram Elda/CV-83 Millora seg. vial CV-660 Ontinyent-Fontanars Urbanització Campus Riu Sec UJI Castelló Supressió PN C-8 i C-9 en diversos PPKK línia 1 FGV Passos inferiors (rodat/vianants) accés amplia. Total matèria autopistes, autovies i carreteres Total Conselleria de Infraestructures i Transport Matèria: 14 Aigua Col·lector zona nord fase II S. Vicent del Raspeig Canalització de la Rada-Moraira Col·lector sud La Fe València Col·lector pluv. Z. Nord if. Sant Vicent del Raspeig Equip de sondeig i conducció a la xarxa de proveïment Reutilització Edar Pinedo-Albufera. Tram Ravisa Drenatge casc urbà Silla Defensa marge dret riu Magro Real de Montroi Drenatge autovia CV-33 des de A-3 fins al barranc de Etap. La Ribera Proveïment d’aigua potable. Albocàsser-Culla Sondeig per a la millora del proveïment Vistabella Col·lectores i Edar zones residencials nord del Sistema sanejament, depuració i reutilització Reforma tractament terciari Rincón de León Construcció nou Edar en Yátova Col·lectores generals i nova Edar Alcalà de Xivert Instal·lacions aigua depurada Edar Alacant nord Obres de nova estació de bombeig de Cantarrana Drenatge urbà d’Aldaia Canalització del riu Girona. El Verger Prolongació de la canalització dels barrancs a l'Olleria i la Serra Col. pluv. platja Xeraco Col. pluv. c/ Barranc Fuentes de Ayódar Col. sud de drenatge aigües pluv. S. Joan d’Alacant Dipòsit ullal Fuencaliente. Chulilla Proveïment d’aigua potable comarques Ribera Fa Equipament pous El Berro i connexió xarxa de proveïment Dipòsit Aielo de Malferit Rep. canal recs Levante per a alimentació Total matèria agua Total Conselleria de Territori i Habitatge - 12 - Modificació Dotació final 1.029.380 2.576.950 1.276.220 1.500.000 1.500.000 1.600.000 1.600.000 1.250.000 350.000 641.280 640.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13.963.830 13.963.830 (19.770) (27.580) (72.040) (530.330) (183.290) 0 0 (512.280) (24.910) 0 (48.070) 4.094.210 6.850.350 2.012.870 8.775.380 1.211.620 1.017.300 5.941.540 3.021.940 1.675.060 437.220 278.750 2.326.950 869.760 1.897.940 1.753.010 40.745.630 40.745.630 1.009.610 2.549.370 1.204.180 969.670 1.316.710 1.600.000 1.600.000 737.720 325.090 641.280 591.930 4.094.210 6.850.350 2.012.870 8.775.380 1.211.620 1.017.300 5.941.540 3.021.940 1.675.060 437.220 278.750 2.326.950 869.760 1.897.940 1.753.010 54.709.460 54.709.460 100.000 100.000 1.500.000 3.200.000 350.000 2.500.000 2.834.230 99.070 350.000 1.118.660 108.660 75.000 5.069.200 10.230.000 4.875.360 3.690.370 7.777.680 4.060.460 5.197.500 257.390 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 53.493.580 53.493.580 (100.000) (100.000) (1.500.000) 523.150 (290.810) (2.500.000) 457.290 278.050 (350.000) (1.118.660) (108.660) 134.940 (5.069.200) (10.230.000) (4.875.360) (3.690.370) (7.777.680) (4.060.460) (5.197.500) (257.390) 20.520 26.290 125.230 166.150 295.520 182.810 52.670 37.140 386.020 708.050 (43.832.260) (43.832.260) 0 0 0 3.723.150 59.190 0 3.291.520 377.120 0 0 0 209.940 0 0 0 0 0 0 0 0 20.520 26.290 125.230 166.150 295.520 182.810 52.670 37.140 386.020 708.050 9.661.320 9.661.320 Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 46 3 12 12 46 3 46 3 46 12 46 3 46 46 12 46 46 46 46 46 12 46 Matèria: 19 Sanitat Reforma Hospital Dr. Moliner Construcció centre de salut de Sax Construcció centre de salut de Burriana Construcció centre de salut de Benicarló Construcció centre de salut València - Orriols Ampliació centre de salut de Santa Pola Ampliació centre de salut Burjassot II Ampliació centre de salut d’Almoradí Construcció centre de salut Paterna - Campament Construcció centre de salut d’Almassora Ampliació centre de salut Rocafort Reforma centre de salut Alacant - Girona (fase 3) Reforma Hospital Arnau de Vilanova Reforma CICU Alacant Construcció centre de salut Castelló - Illes Columbretes Construcció centre de salut Paiporta Construcció centre de salut Picanya Construcció centre de salut València - Benicalap sud Construcció centre de salut València - Nou Moles Construcció centre de salut Port de Sagunt II Ampliació i reforma Hospital de la Plana Total matèria sanitat Total Conselleria de Sanitat Matèria: 21 D’altres matèries 89 Complex administratiu 9 d’octubre Total d’altres matèries Total Conselleria d’Economia, Hisenda i Ocupació TOTAL PROJECTES FONS DE COMPENSACIÓ 2010 34 44 46 47 50 51 52 53 70 71 72 73 74 75 116 117 118 119 120 121 122 1.453.820 458.750 973.030 568.220 1.600.000 922.740 942.180 994.860 941.450 1.168.680 401.040 908.730 2.559.470 826.570 0 0 0 0 0 0 0 14.719.540 14.719.540 (1.453.820) 223.000 7.830 1.232.470 (1.094.660) (918.390) (369.610) (292.450) (781.080) (450.250) 65.420 (654.660) (2.346.190) (204.110) 717.330 602.270 551.060 900.420 103.980 274.970 1.339.020 (2.547.450) (2.547.450) 0 681.750 980.860 1.800.690 505.340 4.350 572.570 702.410 160.370 718.430 466.460 254.070 213.280 622.460 717.330 602.270 551.060 900.420 103.980 274.970 1.339.020 12.172.090 12.172.090 15.379.020 15.379.020 15.379.020 97.555.970 5.634.080 5.634.080 5.634.080 0 21.013.100 21.013.100 21.013.100 97.555.970 Quadre 5 Les modificacions relatives al Fons Complementari es mostren en el quadre 6. Codi terri. Codi proj. 12 12 46 46 3 3 3 5 7 12 13 106 15 17 3 46 12 12 46 Dotació inicial Denominació Matèria: 01 Autopistes, autovies i carreteres Conservació i adequació itineraris CIT Castelló sud Conservació i adequació itineraris CIT Castelló centre Conservació, reparació i adequació ctres. València nord Conserv., repar. i adequació ctres. València àrea metrop. Connexió de la ronda Oriola amb A-7 Oriola Conservació, reparació i adequació ctres. Alacant nord Obres conservació, repar. i adequació ctres Alacant sud Total matèria autopistes, autovies i carreteres Total Conselleria d’Infraestructures i Transport Matèria: 18 Educació 96 Adequació ampliació del centre escolar IES B-B 97 Construcció del centre IES de la Canyada Total matèria educació Total Conselleria de Cultura, Educació i Esport Matèria: 21 D’altres matèries 90 Obres Ciutat de la Justícia de Castelló 91 Obres Complementàries Ciutat de la Justícia de Castelló 92 Obres de la Ciutat de la Justícia de València Total d’altres matèries Total Conselleria de Justícia i Administracions Públiques TOTAL PROJECTES FONS COMPLEMENTARI 2010 Quadre 6 - 13 - Modificació Dotació final 2.861.720 3.077.830 1.029.380 1.029.590 0 2.539.590 2.539.590 13.077.700 13.077.700 (88.780) (108.990) (19.360) (19.880) 3.318.050 7.200 (9.360) 3.078.880 3.078.880 2.772.940 2.968.840 1.010.020 1.009.710 3.318.050 2.546.790 2.530.230 16.156.580 16.156.580 1.870.550 2.629.890 4.500.440 4.500.440 (1.870.550) (2.629.890) (4.500.440) (4.500.440) 0 0 0 0 1.072.460 1.057.500 12.807.300 14.937.260 14.937.260 32.515.400 1.057.490 (1.057.500) 1.421.570 1.421.560 1.421.560 0 2.129.950 0 14.228.870 16.358.820 16.358.820 32.515.400 Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 En el quadre 7 es mostra un resum, a escala global, dels FCI de 2010. Dotació Conselleria / Matèria / Tipus de Fons Dotació Modificació inicial final Matèria: 01 Autopistes, autovies i carreteres Total projectes del Fons de Compensació 13.963.830 40.745.630 54.709.460 Total projectes del Fons Complementari 13.077.700 3.078.880 16.156.580 Total matèria autopistes, autovies i carreteres 27.041.530 43.824.510 70.866.040 Total Conselleria d’Infraestructures i Transport 27.041.530 43.824.510 70.866.040 53.493.580 (43.832.260) 9.661.320 0 0 0 Total matèria aigua 53.493.580 (43.832.260) 9.661.320 Total Conselleria de Territori i Habitatge 53.493.580 (43.832.260) 9.661.320 14.719.540 (2.547.450) 12.172.090 0 0 0 Total matèria Sanitat 14.719.540 (2.547.450) 12.172.090 Total Conselleria de Sanitat 14.719.540 (2.547.450) 12.172.090 0 0 0 Total projectes del Fons Complementari 4.500.440 (4.500.440) 0 Total matèria Educació 4.500.440 (4.500.440) 0 Total Conselleria de Cultura, Educació i Esport 4.500.440 (4.500.440) 0 0 0 0 Total projectes del Fons Complementari 14.937.260 1.421.560 16.358.820 Total d’altres matèries 14.937.260 1.421.560 16.358.820 14.937.260 1.421.560 16.358.820 15.379.020 5.634.080 21.013.100 Total projectes del Fons Complementari 0 0 0 Total d’altres matèries 15.379.020 5.634.080 21.013.100 Total Conselleria d’Economia, Hisenda i Ocupació 15.379.020 5.634.080 21.013.100 TOTAL FCI 2010 130.071.370 0 130.071.370 Matèria: 14 Aigua Total projectes del Fons de Compensació Total projectes del Fons Complementari Matèria: 19 Sanitat Total projectes del Fons de Compensació Total projectes del Fons Complementari Matèria 18 Educació Total projectes del Fons de Compensació Matèria: 21 D’altres matèries Total projectes del Fons de Compensació Total Conselleria de Justícia i Administracions públiques Matèria: 21 D’altres matèries Total projectes del Fons de Compensació Quadre 7 - 14 - Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 5.2 Execució dels projectes en l'exercici de 2010 El quadre 8 recull les dotacions definitives i les peticions de fons efectuades a l'Administració de l'Estat en concepte d'FCI de 2010; així com el grau d'execució a 31 de desembre de 2010, el qual –com s'hi pot veure– ha sigut del 100%. Matèria Autopistes, autovies i carreteres Dotació definitiva Certificat 31-12-10 Percentatge certificat 54.709.460 54.709.460 100% Aigua 9.661.320 9.661.320 100% Sanitat 12.172.090 12.172.090 100% D'altres matèries 21.013.100 21.013.100 100% 97.555.970 97.555.970 100% Autopistes, autovies i carreteres 16.156.580 16.156.580 100% Sanitat 16.358.820 16.358.820 100% 32.515.400 32.515.400 100% 70.866.040 70.866.040 100% Aigua 9.661.320 9.661.320 100% Sanitat 12.172.090 12.172.090 100% D'altres matèries 37.371.920 37.371.920 100% 130.071.370 130.071.370 100% Fons Compensació Fons Complementari Autopistes, autovies i carreteres Total Fons 2010 Quadre 8 L'estat d'execució dels projectes segons el pressupost de despeses de la Generalitat, per matèries i tipus de fons, així com l'import certificat a l'Administració central a 31 de desembre de 2010, es mostra en el quadre següent: - 15 - Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 Dotació definitiva Certificat 31-12-10 Total projectes del Fons de Compensació 54.709.460 54.709.460 55.841.670 54.709.573 Total projectes del Fons Complementari 16.156.580 16.156.580 16.452.464 16.350.614 70.866.040 70.866.040 72.294.134 71.060.187 9.661.320 9.661.320 10.096.365 9.661.386 0 0 0 0 9.661.320 9.661.320 10.096.365 9.661.386 12.172.090 12.172.090 14.306.534 12.225.167 0 0 0 0 12.172.090 12.172.090 14.306.534 12.225.167 Total projectes del Fons de Compensació 21.013.100 21.013.100 23.377.772 21.013.106 Total projectes del Fons Complementari 16.358.820 16.358.820 16.358.838 16.358.838 Total d’altres matèries 37.371.920 37.371.920 39.736.610 37.371.944 Total Fons 2010 130.071.370 130.071.370 136.433.643 130.318.684 Matèria / Tipus de Fons Obligacions reconegudes Pagaments ordenats Matèria: 01 Autopistes, autovies i carreteres Total autopistes, autovies i carreteres Matèria: 14 Aigua Total projectes del Fons de Compensació Total projectes del Fons Complementari Total aigua Matèria: 19 Sanitat Total projectes del Fons de Compensació Total projectes del Fons Complementari Total sanitat Matèria: 21 D’altres matèries Quadre 9 Com podem observar en el quadre anterior, les obligacions reconegudes superen en 6.362.273 euros la dotació definitiva de la totalitat de projectes finançats a càrrec dels Fons de Compensació Interterritorial. Tal com hem indicat en informes d'anys anteriors, aqueixa circumstància obeeix al fet que els projectes finançats a càrrec dels Fons de Compensació Interterritorial compten amb unes altres fonts addicionals de finançament, a càrrec dels pressuposts de la Generalitat. L'estat d'execució per projectes i l'import certificat a l'Administració central de cada un d'aqueixos projectes, a 31 de desembre de 2010, es mostra en els dos quadres següents. Així, respecte al Fons de Compensació aquesta informació es mostra en el quadre 10: - 16 - Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 Codi proj. 14 16 24 26 39 41 42 66 67 68 69 100 101 102 103 104 105 107 108 109 110 111 112 113 114 115 33 37 76 77 81 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 Dotació final i certificada FCI 2010 Denominació Matèria: 01 Autopistes, autovies i carreteres Obres conservació, reparació i adequació ctres. València Conservació, reparació i adequació carreteres Alacant Conservació i adequació itineraris CIT Castelló Obres senyalització abalisament xarxa autonòmica Obres senyalització abalisament xarxa autonòmica Obres senyalització abalisament itineraris Alacant nord Obres senyalització abalisament itineraris Alacant centre Obres conservació, manteniment, jardineria i segat cunetes Conservació enllumenat viari, semàfors inst. elèctrica Alacant Conservació enllumenat viari, semàfors inst. elèctriques Conservació enllumenat viari, semàfors inst. elèctriques Duplicació carretera CV-18. Tram Borriana - Almassora Autovia Gandia - El Morquí. CV-60. Tram Ròtova - Terra Via parc d’Alacant. Tram parc de lo Moran Ronda nord de València (CV-30) i connexions Desdoblament de la ronda de Xàtiva Ronda nord de València. Tram Benimàmet - Ciutat Fallera Via parc d’Alacant - Elx. Tram Elx /N-338 Nova carretera des de Torreblanca a instal·lacions aèrees Condicionament CV-865. Tram PK9+650 al PK 11+000 PC Millora seguretat vial CV- 619. Accés Castelló de Rugat Millora seguretat vial CV-8351. Tram Elda/CV-83 Millora seguretat vial CV-660. Ontinyent - Fontanars Urbanització Campus Riu Sec UJI Supressió PN C-8 i C-9 en diversos PK línia 1 FGV a Carlet Passos inferiors accés ampliació Total matèria autopistes, autovies i carreteres Total Conselleria d’Infraestructures i Transport Matèria: 14 Aigua Col·lector pluvial zona nord Sant Vicent del Raspeig Equip de sondeig i conducció a la xarxa de proveïment Drenatge casc urbà Silla Defensa marge dret riu Magro Real de Montroi Sondeig per a la millora de proveïment. Vistabella Canalització riu Girona. El Verger Prolongació de la canalització barrancs de l'Olleria i la Serra Col·lector pluvial platja Xeraco Col·lector pluvial barranc. Fuentes de Ayódar Col·lector sud drenatge aigües pluvials S. Juan d’Alacant Dipòsit ullal Fuencaliente. Chulilla Proveïment aigua potable comarques Ribera Equipament pous El Berro i connexió xarxa de proveïment Dipòsit Aielo de Malferit Reparació canal recs Levante Total matèria aigua Total Conselleria de Territori i Habitatge - 17 - Obligacions reconegudes Pagaments ordenats 1.009.610 2.549.370 1.204.180 969.670 1.316.710 1.600.000 1.600.000 737.720 325.090 641.280 591.930 4.094.210 6.850.350 2.012.870 8.775.380 1.211.620 1.017.300 5.941.540 3.021.940 1.675.060 437.220 278.750 2.326.950 869.760 1.897.940 1.753.010 54.709.460 54.709.460 1.009.616 2.551.175 1.262.375 969.670 1.316.713 1.600.000 1.600.000 1.044.658 350.000 641.281 640.000 4.117.578 6.850.359 2.015.537 8.775.382 1.211.625 1.164.396 5.941.547 3.120.787 1.681.227 437.221 278.759 2.326.953 869.768 1.900.099 2.164.944 55.841.670 55.841.670 1.009.616 2.549.375 1.204.183 969.670 1.316.713 1.600.000 1.600.000 737.725 325.093 641.281 591.938 4.094.214 6.850.359 2.012.875 8.775.382 1.211.625 1.017.309 5.941.547 3.021.949 1.675.060 437.221 278.759 2.326.953 869.768 1.897.946 1.753.012 54.709.573 54.709.573 3.723.150 59.190 3.291.520 377.120 209.940 20.520 26.290 125.230 166.150 295.520 182.810 52.670 37.140 386.020 708.050 9.661.320 9.661.320 3.785.876 59.193 3.324.206 528.237 398.408 20.529 26.300 125.234 166.153 295.520 182.810 52.671 37.144 386.028 708.056 10.096.365 10.096.365 3.723.151 59.193 3.291.522 377.129 209.946 20.529 26.300 125.234 166.153 295.520 182.810 52.671 37.144 386.028 708.056 9.661.386 9.661.386 Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 44 46 47 50 51 52 53 70 71 72 73 74 75 116 117 118 119 120 121 122 89 Matèria: 19 Sanitat Construcció centre de salut de Sax Construcció centre de salut de Borriana Construcció centre de salut de Benicarló Construcció centre de salut València - Orriols Ampliació centre de salut de Santa Pola Ampliació centre de salut Burjassot II Ampliació centre de salut d’Almoradí Construcció centre de salut Paterna - Campament Construcció centre de salut d’Almassora Ampliació centre de salut Rocafort Reforma CSI Alacant - Girona (fase 3) Reforma Hospital Arnau de Vilanova Reforma CICU Alacant Construcció centre de salut Castelló - Illes Columbretes Construcció CSI Paiporta Construcció centre de salut Picanya Construcció centre de salut València - Benicalap sud Construcció centre de salut València - Nou Moles Construcció CS Port de Sagunt II Ampliació i reforma Hospital de la Plana Total matèria sanitat Total Conselleria de Sanitat Matèria: 21 D’altres matèries Complex administratiu 9 d’Octubre Total matèria d’altres matèries Total Conselleria d’Economia, Hisenda i Ocupació TOTAL FONS DE COMPENSACIÓN 2010 681.750 980.860 1.800.690 505.340 4.350 572.570 702.410 160.370 718.430 466.460 254.070 213.280 622.460 717.330 602.270 551.060 900.420 103.980 274.970 1.339.020 12.172.090 12.172.090 681.757 982.819 1.976.819 821.035 17.880 1.028.114 919.564 300.239 780.908 482.635 391.885 526.674 721.613 822.683 602.272 560.471 918.186 103.984 274.972 1.392.024 14.306.534 14.306.534 681.757 980.860 1.800.694 505.343 4.353 572.573 702.411 160.373 718.440 466.462 254.071 213.289 622.464 717.334 602.272 551.064 900.427 103.984 274.972 1.392.024 12.225.167 12.225.167 21.013.100 21.013.100 21.013.100 97.555.970 23.377.772 23.377.772 23.377.772 103.622.341 21.013.106 21.013.106 21.013.106 97.609.232 Quadre 10 La mateixa informació, respecte del Fons Complementari, es mostra en el quadre 11. Codi proj. 5 7 12 13 15 17 106 90 92 Dotació final i certificada FCI 2010 Denominació Matèria: 01 Autopistes, autovies i carreteres Conservació i adequació itineraris CIT Castelló sud 2007/10 Conservació i adequació itineraris CIT Castelló centre 2007/10 Conservació, reparació i adequació ctres. València nord Conservació, reparació i adequació ctres. València metrop. Conservació, reparació i adequació carreteres Alacant Conservació, reparació i adequació carreteres Alacant Connexió ronda Oriola con A-7. Oriola Total matèria autopistes, autovies i carreteres Total Conselleria d'Infraestructures i Transport Matèria: 21 D’altres matèries Obres de la Ciutat de la Justícia de Castelló Obres de la Ciutat de la Justícia de València (fase 2) Total d’altres matèries Total Conselleria de Justícia i Administracions Públiques TOTAL FONS COMPLEMENTARI 2010 Obligacions reconegudes Pagaments ordenats 2.772.940 2.968.840 1.010.020 1.009.710 2.546.790 2.530.230 3.318.050 16.156.580 16.156.580 2.797.589 3.044.250 1.010.021 1.009.716 2.548.592 2.530.234 3.512.062 16.452.464 16.452.464 2.772.943 2.968.846 1.010.021 1.009.716 2.546.792 2.530.234 3.512.062 16.350.614 16.350.614 2.129.950 14.228.870 16.358.820 16.358.820 32.515.400 2.129.960 14.228.878 16.358.838 16.358.838 32.811.302 2.129.960 14.228.878 16.358.838 16.358.838 32.709.452 Quadre 11 Segons que hem indicat en anteriors informes d'aquesta Sindicatura, per regla general la comptabilitat dels projectes d'inversió finançats totalment o parcialment amb els FCI no fa distinció entre les distintes fonts de finançament. - 18 - Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 5.3 Distribució territorial de la inversió La Comissió d'Economia, Pressuposts i Hisenda de les Corts Valencianes, en les sessions dels dies 19 d'abril i 15 de novembre de 1996 (en què s'aprovaren els informes de l'FCI corresponents als exercicis de 1993 i 1994, respectivament), va instar la Sindicatura de Comptes perquè obtingués de la Intervenció General de la Generalitat la distribució territorial a la Comunitat Valenciana de les inversions que s'hi realitzen a càrrec de l'FCI. A partir de les dades obtingudes sobre la distribució provincial dels FCI de 2010, s'observa que en correspon el 25,0% a la província d'Alacant; el 20,0%, a la de Castelló, i el 55,0%, a la de València; tal com es mostra en el quadre següent. - 19 - Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 Matèria/Fons Dotació definitiva Alacant Castelló València 54.709.460 17.735.690 12.214.190 24.759.580 Aigua 9.661.320 4.747.240 413.230 4.500.850 Sanitat 12.172.090 1.642.580 5.556.330 4.973.180 D'altres matèries 21.013.100 0 0 21.013.100 97.555.970 24.125.510 18.183.750 55.246.710 75,0% 18,5% 14,0% 42,5% Autopistes, autovies i carreteres 16.156.580 8.395.070 5.741.780 2.019.730 D’altres matèries 16.358.820 0 2.129.950 14.228.870 32.515.400 8.395.070 7.871.730 16.248.600 25,0% 6,5% 6,1% 12,5% 70.866.040 26.130.760 17.955.970 26.779.310 Aigua 9.661.320 4.747.240 413.230 4.500.850 Sanitat 12.172.090 1.642.580 5.556.330 4.973.180 D'altres matèries 37.371.920 0 2.129.950 35.241.970 130.071.370 32.520.580 26.055.480 71.495.310 100,0% 25,0% 20,0% 55,0% Autopistes, autovies i carreteres Fons Compensació Fons Complementari Autopistes, autovies i carreteres Total Quadre 12 Tal com hem posat de manifest en informes anteriors, es recomana d'aplicar un sistema de comptabilitat analítica que permeta realitzar el control a què es refereix la Llei 22/2001, sobre els costs i les unitats físiques de realització de cada projecte. Així, serà possible que cada programa continga una quantificació d'objectius i indicadors de gestió dels projectes que comprèn, de manera que es podrà fer una avaluació més precisa de l'execució dels programes, en funció dels fins per als quals foren creats els FCI. - 20 - Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 6. PERCEPCIÓ DE LES DOTACIONS DELS FONS DE COMPENSACIÓ INTERTERRITORIAL 6.1 Peticions de fons FCI En relació amb els FCI de 2010, la Generalitat ha efectuat durant l'exercici peticions de fons per la totalitat del seu import, 130.071.370 euros. En el quadre següent es mostra el detall de les peticions efectuades: Data Fons Compensació Fons Complementari Total Núm. sol·licitud 1 11/11/2010 11.997.513 7.271.855 19.269.368 2 11/11/2010 19.685.288 14.007.480 33.692.768 3 11/11/2010 1.633.325 4.101.097 5.734.422 4 16/12/2010 12.391.479 856.995 13.248.474 5 16/12/2010 29.092.697 2.250.220 31.342.917 6 16/12/2010 22.755.668 4.027.753 26.783.421 97.555.970 32.515.400 130.071.370 Total Fons 2010 Fons Quadre 13 6.2 Ingressos dels FCI durant l'exercici de 2010 Segons la documentació facilitada, els ingressos de l'exercici de 2010 en concepte d'FCI presenten el detall següent. Pendent de cobrament a 01-01-2010 Drets reconeguts Ingressos líquids Pendent de cobrament a 31-12-2010 Fons 2009 134.044.130 0 134.044.130 0 Fons 2010 0 130.071.370 58.696.558 71.374.812 134.044.130 130.071.370 192.740.688 71.374.812 Total Fons Quadre 14 El pendent de cobrament a 31 de desembre de 2009 corresponent a la dotació dels FCI del dit exercici que ascendia a 134.044.130 euros, va ser cobrat íntegrament el 29 de gener de 2010. A 31 de desembre de 2010 quedava pendent de cobrament un import de 71.374.812 euros del total dels drets reconeguts en concepte d'FCI de 2010, els quals han sigut cobrats el 18 de gener de 2011. - 21 - Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 7. TRÀMIT D’AL·LEGACIONS En compliment del que es va acordar en el Ple de les Corts del dia 22 de desembre de 1986, així com de l’Acord del Consell d’aquesta Sindicatura de Comptes per mitjà del qual tingué coneixement de l’esborrany de l’informe de fiscalització corresponent a l’any 2010, el dit esborrany es va trametre als comptedants perquè en el termini concedit hi formulessen al·legacions. Una vegada transcorregut el dit termini, no s’han rebut al·legacions. - 22 - Fons de Compensació Interterritorial. Exercici de 2010 APROVACIÓ DE L’INFORME Aquest Informe de fiscalització va ser aprovat pel Consell de la Sindicatura de Comptes en la seua reunió del dia 22 de desembre de 2011. València, 22 de desembre de 2011 EL SÍNDIC MAJOR Rafael Vicente Queralt - 23 -