Taller de Contabilidad Grado Noveno Página 1 de 2 El siguiente es el planteamiento de un ejercicio para ser desarrollado en el transcurso de la asignatura. Este taller se resolverá aplicando todos los conceptos vistos en clase y las investigaciones que cada alumn@ haga por su cuenta e interés investigativo y profundización de cada uno de los conceptos, y con la ayuda de la hoja de cálculo Excel. El objetivo primordial es que el estudiante ponga en práctica todos los conocimientos adquiridos y se apoye con la utilización de la computadora. Se desarrollará la metodología a aplicar para su desarrollo en forma manual, incluyendo modelos de documentos para ser elaborados, libros y demás elementos que sean estrictamente necesarios. Vamos a partir desde la constitución de una Sociedad Comercial Limitada, cuya actividad económica será la compra y venta de electrodomésticos, realizando transacciones desde Octubre hasta Diciembre 31, con lo cual podremos conocer el proceso de registro de la información contable hasta llegar a la preparación y presentación de estados financiero. ASIENTOS DE APERTURA El 1 de Octubre se constituye la sociedad La Perla Ltda, cuyo objeto social será la compra y venta de electrodomésticos, con un capital de $ 50.000.000, conformado por 5.000 cuotas de $ 10.000 cada una pagados totalmente así: 0.1 José García aporta 2.000 cuotas de $ 10.000 c/u pagadas así: $ 5.000.000 en efectivo y un vehículo por valor de $15.000.000. 0.2 Carlos Díaz aporta 1.000 cuotas de $10.000 c/u en efectivo. 0.3 Carolina González aporta 2.000 cuotas de $10.000 así: $ 5.000.000 en efectivo y el saldo en Muebles y Enseres de Oficina OPERACIONES REALIZADAS DEL 1 AL 15 DE OCTUBRE 1 Se abre con el efectivo una cuenta corriente en el Banco Latino. 2 Se efectúan los siguientes pagos: 2.1 Gastos de escritura en lo notaría 52 Por valor de $450.000 con cheque N°. 001 del Banco Latino. 2.2 Se compro papelería por valor de $200.000 con cheque N°. 002 del Banco Latino. 3 Se compran mercancías al contado a Distribuidores Asociados así: 10 Televisores a color o $250.000 c/u. 5 Neveras a $420.000 c/u. 10 Equipos de sonido a $350.000 c/u. 5 Lavadoras a $ 380.000 c/u. 10 estufas eléctricas a $180.000 c/u. Se giró cheque N°. 003 del Banco Latino. 4 Ventas al contado en el período (Elaborar facturas del N°. 001 al 005). 3 Televisores a $ 400.000 c/u 2 Neveras por $ 720.000 c/u 3 Estufas o $ 350.000 c/u 5 Ventas a crédito en el periodo a Almacén la Campana según Factura N°. 006. 3 Televisores a $350.000 c/u 3 Neveras a $ 570.000 c/u 5 Equipos de sonido a $ 480.000 c/u. 2 Lavadoras a $550.000 c/u 3 Estufas eléctricas a $280.000 c/u. 6 Se pago arrendamiento del local por el mes de octubre por valor de $ 700.000 con cheque N°. 004 del Banco Latino. 7 Compramos mercancías a crédito de 30 días a Japan SA. según factura N°. 1250 así: 5 Televisores a $ 270.000 c/u 5 Neveras a $ 430.000 c/u 0 5 Equipos de sonido a $ 360.000 c/u Se paga propaganda en radio y prensa por valor de $ 800.000 con cheque N°. 005 del Banco Latino. 9 Se consigna en el Banco Latino el efectivo disponible. TRANSACCIONES DEL 16 AL 31 DE OCTUBRE 10 Se establece fondo de caja menor por valor de $200.000 con cheque N°. 006 del Banco Latino. 11 Se compran mercancías al contado a Centrales S.A. 4 Neveras a $ 440.000 c/u 5 Estufas eléctricas a $ 190.000 c/u 2 Lavadoras a $ 480.000 c/u. Se gira cheque N°. 007 del Banco Latino. 12 Ventas al contado según factura N°. 007 sobre la cual se concede descuento del 5%. 1 Equipo de sonido por $ 550.000 1 Televisor por $ 450.000 2 Estufas eléctricas a $ 320.000 c/u 13 Ventas al contado según factura N°. 008. 2 Televisores a color $ 430.000 c/u. 1 Nevera por $ 650.000 1 Equipo de sonido por $ 520.000 14 Se compra a crédito al Almacén La Comparsa: 5 Televisores a color a $ 270.000 c/u 2 Equipos de sonido a $ 360.000 c/u 5 Estufas eléctricas a $190.000 c/u 15 Ventas al contado según factura N°. 009 2 equipos de sonido a $510.000 c/u 1 Lavadora por $ 620.000 1 Nevera por $ 620.000. Se concede un descuento del 3%. 16 Se consigna el efectivo disponible en el Banco Latino. 17 Se Liquida y paga la nómina de la primera quincena de octubre. Los empleados son los siguientes: SUELDO NOMBRE CARGO MENSUAL José Luis Rodríguez Gerente $ 800.000 Jefe de Pastor González $ 400.000 ventas Carlos Julio Romero Contador $500.000 Norma Patricia Contreras Secretoria $ 300.000 Francisco José Calderón. Trabajo 48 horas extras Diurnas, 25 Vendedor $ 250.000. horas extras Nocturnas, 4 festivos. William Armando Zapata. Aseadora $125.000 Trabajo 38 horas extras Diurnas, 45 8 Elaborado por : Néstor Jairo Suárez Rojas. I.E.D. Liceo Integrado de Zipaquirá. 430929947.doc Taller de Contabilidad Grado Noveno Página 2 de 2 horas extras Nocturnas, 2 festivos. Blanca Leonor Baracaldo Trabajo 38 horas extras Diurnas, 45 Aseadora $84.000 horas extras Nocturnas, 2 festivos. Se gira cheque N°. 008 del Banco Latino. 18 Se pagan los servidos públicos por valor de $ 800.000 con cheque N°. 009 del Banco Latino 19 Se compran mercancías a crédito a Distribuidores Asociados S.A. así: 3 Neveras a $ 440.000 c/u 3 Televisores a $ 275.000 c/u 3 Equipos de sonido a $ 360.000 c/u. 20 Ventas al contado según factura N°. 011. 2 Televisores a $ 430.000 c/u 2 Neveras a $ 650.000 c/u 2 Equipos de sonido a $ 520.000 c/u. Se concede un descuento del 8%. 21 Se compran 1.200 acciones de Coltejer S.A. a $ 2.200 c/u y se cancelan con el cheque N°. 010 del Banco Latino. 22 Se giran por concepto de préstamo a socios los siguientes valores: José García $ 300.000, Carlos Díaz $ 300.000. Se gira el cheque N°. 011 del Banco Latino. 23 Nos llega la Nota Debito por concepto de chequera del Banco Latino por valor de $ 25.000. 24 Se pagan Fletes por transporte de mercancías vendidas por valor de $ 30.000, cheque N°. 01 2 del Banco Latino 25 Se cancela la nómina de la segunda quincena del mes de Octubre, con los mismos empleados. Francisco José Calderón, trabajo 24 horas extras diurnas, 15 horas extras nocturnas, 1 festivo William Armando Zapata, trabajo 19 horas extras diurnas, 25 horas extras nocturnas, 2 festivos. Blanca Leonor Baracaldo, trabajo 18 horas extras diurnas, 5 horas extras nocturnas, 2 festivos.. Se paga con el cheque N°. 013 del Banco Latino. Elaborado por : Néstor Jairo Suárez Rojas. I.E.D. Liceo Integrado de Zipaquirá. 430929947.doc