Ejercicio LOS AROMOS - IHMC Public Cmaps (3)

EJERCICIO 1
Ejercicio de Ingreso de movimientos
Parte 1
El 01/10/2008 el Sr. Charly Good inicia actividades creando una empresa llamada “Los Aromos
Srl.” que se dedicará a la compra - venta de los artículos “A” y “B”.
Durante el mes de octubre se producen los siguientes hechos (NOTA: Considere la tasa del IVA al
22%):
Recomendación: llevar planilla de control de stock de Art. “A” y “B”.
Día 1
Iniciación de actividades aportando $ 800.000 en efectivo por lo cual se emite
Comprobante Interno.
También se recibe aporte en bienes según el siguiente detalle:
- muebles de oficina, valor $ 5.000
- computadoras, valor $ 4.200
Día 1
Se contrata al Sr. Marcos Cardozo como auxiliar administrativo, al cual se le pagará un
sueldo mensual de $ 1.100 nominales.
Día 2
Para tener un mejor control de las salidas de dinero de la empresa, se decide realizar
todos los pagos mayores o iguales a $ 4.000 con cheques. Para ello se abre una
cuenta corriente en el BROU depositando $ 200.000 en efectivo, según Boleta de
Depósito Bancaria número 958.
Se solicitan libretas de cheques comunes y diferidos.
Día 2
Se compran 2 escritorios y 2 sillas a la mueblería “La Esquina del Mueble” por valor
total de $ 7.320 Iva incluido, según Factura 398 con vencimiento el día 20 del mes en
curso.
También se compran 3 armarios por un valor de $ 1.220 Iva incluido cada uno, según
Boleta de Contado 213.
Día 3
Se compran 100 unidades de art. “A” a $ 610 Iva inc. cada una a la empresa “La Sin
Igual”, según Factura número 041 con vencimiento a los 5 días.
Día 4
El BROU envía Nota de Débito Bancaria número 1443 por $ 244 Iva inc. por libretas de
cheques comunes y diferidos. Se recibe la libreta de cheques común numerada del
1101 al 1125 y diferidos 2201 al 2225.
Día 4
Se compran a la empresa “Buenavista” 150 unidades del artículo “B” por $ 366 Iva
inc. c/u. Se recibe Boleta de Contado 1432.
SUGERENCIA: VALIDAR ASIENTOS
Día 5
Se devuelven 10 unidades a “La Sin Igual” que se recibieron en mal estado, la cual
entrega Nota de Crédito número 844.
Día 6
Por ser una empresa nueva y con el objetivo de dar a conocer sus productos, se
contrata una campaña publicitaria con la empresa “Dos Puntos Publicidad” por un total
de $ 12.200 Iva inc., la misma será realizada entre los días 15 y 25 del mes corriente
en Radio El Mirador. Se recibe Boleta de Contado 2254.
Se Pide:
 Ingrese en la hoja de Asientos de Contawin los movimientos
 Asigne los libros auxiliares que correspondan.
 Agregue o modifique, si necesita, nuevas cuentas al Plan de Cuentas
420312522.doc
Parte 2
Día 7
Se venden a la empresa Corce S.A. 40 unidades del artículo “A” a $ 2.318 Iva inc. c/u,
según Factura 001.
Día 8
Se paga el flete de la venta realizada a Corce S.A. del día anterior por $ 50. Como el
fletero no tiene boletas, se emite comprobante interno 23 por el gasto realizado.
Día 8
Se venden a la empresa Pronam Srl. el 30% de la mercadería adquirida el 4 de
octubre con un 20% de utilidad sobre venta, según Boleta de Contado 001.
Día 8
Se compran, al Sr. Juan López, dos estanterías para almacenar la mercadería por un
total de $ 4.880 Iva inc., según Boleta de Contado número 338 y se entrega cheque
del BROU.
Día 9
Se solicita al BROU un préstamo por $ 100.000.
Día 9
Se vende el 20% de la mercadería adquirida el día 4 de octubre a la empresa
NOVATEC S.A., según Factura 002. Utilidad sobre costo: 30%.
SUGERENCIA: VALIDAR ASIENTOS
Día 10
Se venden a la empresa TRICOLOR S.A. 20 unidades del art. A en $ 2.440 Iva inc.
cada una, según Factura número 003.
Día 10
Se devuelve al Sr. Juan López una estantería que no se va a necesitar, el cual entrega
Boleta de Devolución Contado número 33 y cheque número 299 del Banco Santander.
Día 11
TRICOLOR S.A. cancela parte de su deuda en cuenta corriente entregando cheque
diferido número 500 del BROU con vencimiento 20/11/2008 por $ 4.000. Se entrega
Recibo número 001.
Día 12
Se realiza un adelanto de $ 200 en efectivo a cuenta del sueldo de octubre al único
empleado, el mismo firma un vale de adelanto de sueldo.
Día 14
Se documenta parte de la deuda de TRICOLOR S.A. en un conforme con vencimiento
15/11/2008. Se pactan $ 1.000 + IVA de intereses según Nota de Debito Nº 001. El
conforme es por un monto total de $ 11.220 (incluye intereses).
Día 16
La empresa “La Sin Igual” envía Nota de Débito número 888 por intereses de la factura
del día 3 que no se pagó en la fecha pactada por $ 300 + Iva.
Día 17
TRICOLOR S.A. paga en efectivo el saldo en cuenta corriente por lo que se concede un
descuento de $ 1.000 + IVA documentado en el Recibo número 003. (Ver Mayor del
Deudor Tricolor S.A., verificar que el saldo quede en cero, luego de éste registro).
Día 30
Se liquida y paga el sueldo al único empleado (Aportes Unicos: Aporte Personal 20% y
Patronal 25%, tome estos porcentajes como los únicos aportes).
Se Pide:
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Ingrese en la hoja de Asientos de ContaWin los movimientos.
Asigne los libros auxiliares que correspondan.
Agregue o modifique, si necesita, nuevas cuentas al Plan de Cuentas.
420312522.doc
Parte 3
Mes de noviembre
Día 5
Se compran artículos de papelería a “Mosca Hnos” por un valor de $ 732 iva inc. Se
recibe Factura de Crédito 411401.
Día 10
Se paga factura de Antel Nro 333212453 con vencimiento el 12 de noviembre, por un
importe de $ 1.220 iva inc.
Día 12
Se paga el alquiler del local por $ 7.500 (no lleva iva), contra recibo 001.
Día 15
Se venden a la empresa Sumo S.A. las unidades que quedan del artículo “B” a $ 2.440
Iva inc. c/u, según Factura 004.
Día 19
Se paga el saldo adeudado a BPS por los sueldos del mes de octubre (verificar que el
mayor de la cuenta BPS quede con saldo cero después de éste registro).
SUGERENCIA: VALIDAR ASIENTOS
Recordaron registrar el vencimiento del cheque diferido a cobrar del día 11 de octubre con
vencimiento 20 de noviembre.
SE PIDE:
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Ingrese en la hoja de Asientos de ContaWin los movimientos
Asigne los libros auxiliares que correspondan
Agregue o modifique, si necesita, nuevas cuentas al Plan de Cuentas
Corrija detalladamente los asientos contra la solución sugerida que se le presenta.
Revise que las planillas mensuales no tengan errores al cerrar
Emita los siguientes informes al 23/11 y expórtelos a formato Excel:
o Diario en $.
o Mayor de la cuenta caja $.
o Balancete de Saldos en $.

¿Cuál es el resultado de le empresa del mes de octubre?
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