relevamiento para el cursograma de cuentas a pagar

RELEVAMIENTO PARA EL CURSOGRAMA DE CUENTAS A PAGAR
1.- Cuentas a Pagar extrae el legajo del proveedor y controla los vencimientos. En caso
que no se produzca ninguno, vuelve a archivar transitoriamente el legajo a la espera del
vencimiento.
2.- En caso de producirse un vencimiento, confecciona la Orden de Pago (OP)
correspondiente por triplicado. Una vez emitidas las órdenes de pago, disminuye de la
cuenta corriente del proveedor el importe de la orden de pago y sella con la leyenda
“PAGADO” todos los comprobantes, los cuales remite a Finanzas.
3.- Con la orden de pago (OP) Finanzas verifica en el Presupuesto Financiero la posibilidad
de efectuar el pago. En caso de no disponer de capacidad financiera para afrontar la
erogación, devuelve la documentación a Cuentas a Pagar para llevar a cabo un
procedimiento no relevado.
4.- Si es factible el pago, se desglosan las órdenes de pago (OP) remitiendo el triplicado a
Cuentas a Pagar, a la espera de la concreción del mismo. El duplicado se remite a
Cuentas Corrientes Proveedores para realizar la consulta que permita verificar la
disminución en los registros del proveedor. Si no se efectuó la disminución, se envía el
duplicado de la Orden de Pago (OP) a Contabilidad para realizar un procedimiento no
relevado. Si se concretó la disminución, se retiene el duplicado de la Orden de Pago
(OP) a la espera de la efectivización del pago.
El original de la Orden de Pago (OP) se incluye en el legajo del proveedor, se efectúa el
registro de la misma, se determina la fecha de pago y se envía el legajo a Tesorería.
5.- Tesorería recibe el legajo y controla que la Orden de Pago (OP) tenga el acuerdo de
Finanzas. En caso de no contar con el acuerdo de Finanzas, se devuelve el legajo para
llevar a cabo un procedimiento no relevado. En caso de contar con el acuerdo de
Finanzas, se confecciona el Cheque de Pago Diferido (CHPD), se lo firma y se registra
en el Libro Banco (LB) y en el Libro de Cheques (LCHPD).
6.- El legajo se remite, junto con el Cheque de Pago Diferido (CHPD) a Finanzas, donde se
controla la correcta confección del cheque y su firma. En caso de detectarse anomalías,
se devuelve a Tesorería para salvar el error. Una vez subsanado el inconveniente, se
devuelve la documentación a Finanzas.
7.- Una vez que Finanzas verifica la correcta confección del cheque y su firma, lo vuelve a
firmar, devuelve el legajo completo a Tesorería que desglosa el Cheque de Pago
Diferido (CHPD) y lo retiene a la espera de su efectiva cobranza por parte del
proveedor.
8.- El proveedor, mediante un procedimiento no relevado, emite el Recibo (Rbo) en
original y lo presenta en Tesorería para retirar el Cheque de Pago Diferido (CHPD).
Tesorería controla que el Recibo del proveedor (Rbo) esté firmado y coincidan sus
datos con los asentados en el cheque y la Orden de Pago (OP). En caso de haber
diferencias, mediante un procedimiento no relevado, el proveedor deberá rehacerlo
correctamente.
9.- Verificada la corrección de los datos del recibo y su firma, se entrega el Cheque de
Pago Diferido (CHPD) al proveedor, quien llevará a cabo un procedimiento no
relevado. Tesorería agrega el Recibo del proveedor (Rbo) al legajo y lo envía a Cuentas
Corrientes Proveedores que realiza el control de la documentación. Si se detecta algún
inconveniente, se devuelve a Tesorería para ser subsanado mediante un procedimiento
no relevado y reintegrado a Cuentas Corrientes Proveedores.
10.-Cuentas Corrientes Proveedores retira la Orden de Pago original y la envía a Tesorería
que la guarda a la espera de la emisión del Listado de Cheques PostDatados (LCHPD)
en original y duplicado.
11.-Finalmente, Cuentas Corrientes Proveedor incluye en el legajo del proveedor el
duplicado de la Orden de Pago (OP), registra los movimientos en la cuenta corriente del
proveedor y archiva definitivamente el legajo.
12.-Una vez producido el pago al proveedor, Cuentas a Pagar recupera el triplicado de la
Orden de Pago (OP) y confecciona el Listado de Ordenes de Pago (LOP) en original y
duplicado. Vuelve dejar en espera el triplicado de la Orden de Pago (OP) y luego de
firmar los dos ejemplares del Listado de Ordenes de Pago (LOP) los envía a
Contabilidad, que los desglosa y retorna a Cuentas a Pagar el duplicado con la
constancia de recepción y retiene el original.
13.-Cuentas a Pagar recupera el triplicado de la Orden de Pago (OP) y lo archiva
definitivamente con el duplicado del Listado de Ordenes de Pago recibido por
Tesorería.
14.- Tesorería emite, firma y envía el Listado de Cheques PostDatados (LCHPD) a
Contabilidad, que firma y devuelve el original a Tesorería que lo archiva
definitivamente junto a la Orden de Pago (OP) original. Asimismo, con el duplicado y
el Listado de Ordenes de Pago (LOP) original que tenía demorado, controla que el total
de ambos listados coincida, efectuando la conciliación en caso que ello no ocurra. Una
vez verificada la coincidencia, se contabiliza y se procede a verificar las normas de
Control Interno. Si es necesario realizar ajustes, se llevará a cabo un procedimiento no
relevado mientras que en caso contrario, se procederá a archivo definitivo de ambos
listados.