Auditoría realizada a la Dirección Nacional de Minería y Geología en el año 2008

Informe de Actuaciones de la A.I.N.
Segundo Semestre de 2008
MINISTERIO DE INDUSTRIA, ENERGIA Y MINERIA
DIRECCION NACIONAL DE MINERIA Y GEOLOGIA
La auditoría comenzó el 01/07/08, por iniciativa de la Auditoría Interna de la Nación, de
acuerdo con el plan anual de auditoria para el año 2008, abarcando el período
comprendido entre enero 2007 y primer semestre del ejercicio 2008, y ejercicios
anteriores en caso de corresponder.
El objetivo consistió en la evaluación de los controles implementados por la Dirección
de la Unidad en los procedimientos de recaudación, de acuerdo al Marco Conceptual
de Control Interno adoptado por la AIN por resolución de fecha 25/01/07.
Marco de referencia
La Dirección Nacional de Minería y Geología (DINAMIGE) tiene por cometido la
proposición de políticas que permitan la explotación racional, con propósitos
económicos, de los recursos minerales del país.
Sus principales funciones son:
· Promover, regular, controlar y fiscalizar la explotación, con propósitos económicos,
de los recursos minerales del país.
· Regular y controlar las actividades de prospección y exploración desarrolladas fuera
del ámbito del Estado.
· Mantener actualizada la información geocientífica y minera del país a partir de los
informes de las empresas, organismos e instituciones que ejecuten en forma directa
los relevamientos.
· Gestionar el otorgamiento de concesiones de explotaciones.
Del análisis de la recaudación del primer semestre del 2008 se verifica que es la
Unidad de mayor recaudación del Inciso según se detalla a continuación:
Conclusiones y Recomendaciones
Los controles existentes resultan insuficientes para asegurar, en forma razonable, que
lo declarado sea el total de lo producido en la actividad minera y en función de ello se
recaude el porcentaje correspondiente al canon.
La falta de una adecuada segregación de funciones y de un sistema informático
integral que brinde información oportuna, completa y confiable, hacen que, los
procedimientos se apoyen básicamente en la experiencia y buena fe de los
funcionarios.
Se recomienda fortalecer las áreas involucradas en las actividades de control de los
procedimientos de recaudación, a fin de desarrollar en forma continua y completa los
controles e intensificar las tareas inspectivas y de fiscalización, cubriendo todo el
territorio nacional.
Se formulan las siguientes recomendaciones:
1. Establecer una adecuada segregación de funciones y una rotación del personal, que
aseguren oposición de intereses, a fin de minimizar los riesgos inherentes a los
procedimientos de recaudación.
2. Implementar un sistema informático integrado respaldado por una definición de los
procedimientos, con una base de datos completa y actualizada, mecanismos de
seguridad de los datos que incluya entre otros puntos: protocolos de modificaciones,
controles automáticos de datos repetidos y accesos restringidos a los perfiles
definidos.
3. Crear e implementar manuales de los procedimientos de control que permita
homogenizar criterios para la correcta ejecución de tareas.
4. Instrumentar registros formales que permitan obtener información integra de las
cobranzas realizadas a favor de superficiarios y los pagos efectuados, determinando
un inventario de las deudas pendientes.
5. Implementar acciones que posibiliten el desarrollo de los controles en el Centro de
Estadística de Recaudación de la Actividad Minera que tiene asignado dicho cometido,
así como con Inspectores y Fiscales que permitan cubrir todo el territorio nacional con
horarios y jornadas debidamente planificadas.
6. Controlar la presentación de planos de labores por parte de todos los usuarios con
concesión para explotar de acuerdo a lo establecido en Resolución 124/07. Se
recomienda registrar en el sistema la fecha de presentación de planos a efectos de
verificar anualmente el cumplimiento de la Resolución 124/07.
7. Implementar un sistema de deudores que brinde información íntegra y oportuna que
permita, conocer la totalidad de las personas físicas y jurídicas que mantienen deudas
con esta Dirección, el monto de las mismas, la situación de los juicios iniciados y los
convenios celebrados.
8. Realizar cubicaciones en forma sistemática preferentemente por parte de técnicos
de DINAMIGE a fin de asegurar adecuada oposición de intereses para la confrontación
de la información.