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Tips para presentar la nueva declaración de pagos provisionales Pago Referenciado Personas Físicas 2012 Puntos básicos para elaborar y enviar declaración a través del nuevo servicio Declaraciones y Pagos (Pago referenciado) su de En caso de requerir mayor información, consulte el portal del SAT en internet/Declaraciones y Pagos (Pago referenciado) Puntos Básicos … Obtenga su Contraseña (antes CIEC) para ingresar a Pago referenciado El servicio de Declaraciones y Pagos se encuentra dentro de Mi portal / Pago referenciado, ubicado en el portal de internet del SAT (sat.gob.mx) Para ingresar es necesario contar con: • • RFC del Contribuyente Contraseña Dé clic en el recuadro: Iniciar Sesión Puntos Básicos … Seleccione los datos de la declaración provisional o definitiva de Impuestos Federales En el apartado “Declaración Provisional o Definitiva de Impuestos Federales “ seleccione los datos de la declaración que va a presentar, como es la periodicidad, ejercicio, tipo de declaración y período. Puntos Básicos … Verifique las obligaciones fiscales registradas ante el SAT En el apartado de Obligaciones; es necesario verificar que aparezcan todas las obligaciones fiscales registradas ante el RFC y seleccionar aquellas que vaya a declarar. Puntos Básicos … Cuando deba presentar una declaración derivada de obligaciones no registradas ante el RFC, el servicio le permite continuar con la presentación, sin embargo, se sugiere realizar el cambio de situación fiscal previamente al envío de su declaración. Para ello deberá ingresar a Mi portal / Trámites y servicios / Servicios por Internet / Cambio de situación fiscal / Actualización de obligaciones. Puntos Básicos … Decida si elaborará la declaración en línea o fuera de línea El servicio de Declaraciones y Pagos cuenta con dos formas para presentar una declaración: En línea. Consiste en realizar la captura de la información conectado a internet; sin necesidad de descargar algún software en la computadora, hasta obtener el acuse de recibo y en su caso efectuar el pago en ventanilla bancaria o en el portal bancario, según corresponda. Puntos Básicos … Fuera de línea. Consiste en descargar un formulario electrónico en la computadora a fin de poder capturar la información sin estar conectado a internet; hasta generar un archivo para su posterior envío por el portal del SAT. Esta modalidad descargas: cuenta • Instalación en equipo local • Descargar para otro equipo con dos Puntos Básicos … Menú principal de la declaración provisional o definitiva de impuestos federales En el Menú Principal se muestran las obligaciones previamente seleccionadas y deberá capturar únicamente los datos habilitados por cada uno de los formularios electrónicos y éste efectuará los cálculos aritméticos correspondientes, en su caso. Puntos Básicos … Identifique las secciones que debe capturar Para facilitar la captura de los datos, en la parte superior de la pantalla se ubican TRES secciones que son: a) Determinación de Impuesto b) Determinación de Pago c) Menú Principal Puntos Básicos … a) Determinación de Impuesto Se debe capturar, entre otros conceptos los ingresos, deducciones, pagos provisionales efectuados con anterioridad y demás datos para determinar el impuesto a cargo del periodo, así como seleccionar si desea o no el cálculo automático de su impuesto. Puntos Básicos … Cálculo automático de su impuesto En la sección “Determinación de Impuesto” que corresponde únicamente al ISR personas físicas, tiene la opción de seleccionar si desea o no el cálculo automático de su impuesto. Si desea que el cálculo se realice de manera automática debe seleccionar “SI”. Si desea efectuar el cálculo manual debe seleccionar “NO” y consultar la tarifa contenida en el (artículo 113 de LISR). Puntos Básicos … Llenado de la primera declaración del ejercicio con el servicio Declaraciones y Pagos En caso de presentar la primera declaración con un formulario “Fuera de Línea”, se deberá capturar cero (0) en los campos Suma de ingresos de meses anteriores del ejercicio y Suma de deducciones autorizadas de meses anteriores. Impuesto sobre la renta: Los campos que aparecen marcados en color rojo son datos obligatorios, en caso de no tener cantidad a reportar es necesario que capture cero (0). Puntos Básicos … Llenado de la primera declaración del ejercicio con el servicio Declaraciones y Pagos En caso de presentar la primera declaración con un formulario “Fuera de Línea”, se deberá capturar cero (0) en los campos Suma de ingresos percibidos de meses anteriores del ejercicio y Suma de deducciones autorizadas de meses anteriores. Impuesto empresarial a tasa única: Los campos que aparecen marcados en color rojo son datos obligatorios, en caso de no tener cantidad a reportar es necesario que capture cero (0). Puntos Básicos … Llenado de la primera declaración (agosto) del ejercicio con el servicio Declaraciones y Pagos En la primera declaración del ejercicio que presente en el servicio de Declaraciones y Pagos; para determinar el ISR y el IETU deberá capturar lo siguiente: Ingresos del periodo: Las suma de ingresos de meses anteriores más los del mes que declara. Deducciones Autorizadas: Las suma de deducciones autorizadas de meses anteriores más las del mes que declara. Ejemplo: Se presenta por primera vez en el servicio de DyP el pago provisional de agosto y se obtuvieron los siguientes ingresos y deducciones: Puntos Básicos … Deducción opcional En el formulario de ISR personas físicas. Arrendamiento de inmuebles (uso o goce) se tiene la opción de seleccionar si opta o no por la deducción opcional sin comprobación 35%. Si desea aplicar la deducción opcional que corresponde al 35% de los ingresos que obtiene por rentas, señale “SI”. Si desea aplicar las deducciones autorizadas amparadas con comprobantes fiscales, señale “NO”. En ambos casos el campo de “Impuesto predial” queda habilitado para capturarlo manualmente. Puntos Básicos … Régimen intermedio El formulario de ISR personas físicas. Actividad empresarial. Régimen intermedio para la Federación, determina el impuesto correspondiente a la Entidad Federativa. Además, debe indicar si el impuesto se enterará directamente a la Entidad Federativa. El impuesto a pagar para la Federación considera el acreditamiento del total de pagos realizados a la Entidad Federativa. Puntos Básicos … Error de formato Capturar las cantidades en pesos (sin centavos), ya que el servicio sólo acepta enteros positivos de hasta 14 posiciones. Puntos Básicos … Proporción de Acreditamiento de IVA Si determina proporción de acreditamiento, deberá capturar en la sección “Determinación de Impuesto” en los campos correspondientes a su determinación “Proporción utilizada conforme al artículo 5 de la LIVA” o “Proporción utilizada conforme al artículo 5-B de la LIVA”. En caso contrario dejarlos en blanco. No es posible capturar “1” (100% acreditable). Puntos Básicos … Acreditamiento del saldo a favor de periodos anteriores Este campo contiene un Detalle de Acreditamientos; para visualizarlo, debe dar clic en el recuadro de color verde, el cual deberá ser capturado con información del saldo a favor que está aplicando en la declaración. Es importante verificar que el saldo a favor no se haya acreditado en el esquema anterior (NEPE). Puntos Básicos … Determinación de Pago En esta sección se debe capturar, entre otros conceptos actualización, recargos, algunos acreditamientos y compensaciones. La Parte actualizada y los Recargos deben ser calculados por separado y capturados en forma manual en el formulario. Puntos Básicos … Impuesto a los Depósitos en Efectivo acreditable En el campo “Impuesto a los Depósitos en Efectivo acreditable” se deberá capturar exclusivamente el IDE recaudado en el mismo mes de la determinación de pago; no deberá incluir las cantidades recaudadas en otros meses del ejercicio. Puntos Básicos … Compensaciones Este campo contiene un Detalle de Compensaciones; para visualizarlo debe dar clic en el recuadro de color verde, el cual deberá ser capturado con información del saldo a favor o pago de lo indebido que está aplicando en la declaración. Es importante verificar el saldo a favor o pago de lo indebido que no haya sido compensado en el esquema anterior (NEPE). Puntos Básicos … Menú Principal Antes de enviar su declaración, debe revisar la información capturada y cerciórese de que el Total a Pagar en Efectivo es correcto, de lo contrario ingrese nuevamente a las obligaciones para hacer cualquier modificación. Puntos Básicos … Envío de la declaración Para enviar su declaración, debe dar clic en el recuadro Administración de la Declaración y posteriormente clic en Enviar Declaración al SAT. Puntos Básicos … Acuse de Recibo Una vez enviada la declaración, obtendrá acuse de recibo electrónico por parte del SAT de la declaración provisional o definitiva de impuestos federales; en caso de que exista cantidad a pagar, por cualquiera de las obligaciones presentadas, el acuse de recibo contendrá: • La línea de captura con la que se efectuará el pago. • El importe total a pagar. • La fecha de vigencia de la línea de captura. Puntos Básicos … Tipos de Complementarias Si el tipo de declaración es Complementaria, debe saber que dependiendo el hecho a presentar, ésta se clasifica en: • • • • Dejar sin Efecto Obligación Modificación de Obligaciones Obligación no presentada Esquema Anterior Puntos Básicos … Tipos de declaración complementaria: a) Dejar sin Efecto Obligación Anula la (s) obligación (es) presentada (s) en la declaración inmediata anterior. Ejemplo: Cuando se presenta ISR RETENCIONES POR SALARIOS, debiendo ser ISR RETENCIONES POR ASIMILADOS A SALARIOS. Puntos Básicos … a) Dejar sin Efecto Obligación En caso de que la obligación que se anula tuviera cantidad a pagar y esta se hubiera cubierto, se deberá reflejar el monto pagado con anterioridad, a fin de poderlo compensar o solicitar en devolución. Puntos Básicos … b) Modificación de Obligaciones Modifica la (s) obligación (es) presentada (s) en la declaración inmediata anterior, ya sea en la sección de Determinación de Impuesto o Determinación de Pago. Ejemplo: Cuando se declaran ingresos menores a los realmente obtenidos, generando en su caso, una nueva línea de captura. Puntos Básicos … b) Modificación de Obligaciones Cuando no se efectué el pago de la línea de captura dentro del plazo establecido, a fin de generar una nueva; capturar la actualización y los recargos correspondientes. Al momento de presentar esta declaración complementaria se muestran las obligaciones manifestadas en la declaración inmediata anterior, seleccionando únicamente la (s) obligación (es) que se vayan a modificar en algún (os) concepto (s). Puntos Básicos … c) Obligación no presentada Permite presentar la (s) obligación (es) que se hubiera (n) omitido en la declaración normal, desplegando sólo aquellas que tengan la misma periodicidad y fecha de vencimiento. Puntos Básicos … Declaraciones Complementarias correspondientes al: Esquema Anterior, presentadas en el servicio de Declaraciones y Pagos Las personas físicas que se encuentren obligadas u opten a utilizar el servicio de Declaraciones y Pagos y requieran presentar declaraciones complementarias en el citado servicio, correspondientes a declaraciones normales o complementarias que se presentaron en el Esquema Anterior (NEPE) deben presentar, en su caso, las siguientes declaraciones: • Tipo de Declaración: Complementaria Esquema Anterior • Tipo de Declaración: Complementaria Tipo de Complementaria “Subtipo”: Esquema Anterior Puntos Básicos … Tipo de Declaración: Complementaria Esquema Anterior Sólo aplica cuando la declaración normal o complementaria se haya presentado en el esquema anterior (NEPE) y no se haya presentado en el servicio de Declaraciones y Pagos el periodo a declarar. Tipo de Declaración: Complementaria Tipo de Complementaria “Subtipo”: Esquema Anterior Aplica cuando la declaración normal o complementaria se haya presentado en el esquema anterior (NEPE) y además se haya presentado en el servicio de Declaraciones y Pagos el periodo a declarar. Puntos Básicos … Captura de formulario (s) para las declaraciones Complementarias del Esquema Anterior El siguiente procedimiento de captura es aplicable para los dos tipos de complementarias de Esquema Anterior: En la sección “Determinación del Impuesto” se capturará cero en los campos obligatorios (marcados en rojo) y en el campo Otras Cantidades a Cargo del Contribuyente capturará el impuesto a cargo, o en su caso si se declara un saldo a favor se deberá capturar en el campo Otras Cantidades a Favor del Contribuyente. Cabe señalar que esto aplica para los impuestos que cuentan con la sección de Determinación del Impuesto. Puntos Básicos … Captura de formulario (s) para las declaraciones Complementarias del Esquema Anterior En la sección “Determinación de Pago” se refleja automáticamente el impuesto a cargo, además, en su caso, deberá capturar la actualización y recargos correspondientes y también se habilitan, entre otros, los siguientes campos: • Multa por corrección • Fecha del pago realizado con anterioridad • Monto pagado con anterioridad Puntos Básicos … 9. Consulte las “Guías Prácticas” para mayor información. Si desea conocer paso a paso la captura de una declaración provisional puede consultar las Guías prácticas, así como los diversos ejemplos que se encuentran en este portal, o bien para cualquier duda o aclaración llamando a INFOSAT (01 800 46 36 728) o desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728 en las opciones: 5 Declaraciones electrónicas / 2 Declaraciones y pagos con pago referenciado. Esta información no crea derechos ni establece obligaciones distintos de los contenidos en las disposiciones fiscales vigentes
