COMUNICACION A 4289 - 04/02/2005
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BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA COMUNICACIÓN “A“ 4289 04/02/2005 A LAS ENTIDADES FINANCIERAS: Ref.: Circular RUNOR 1 - 720 Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio. ____________________________________________________________ Nos dirigimos a Uds. con relación al régimen de referencia, difundido mediante Comunicación “A” 4134. sentación. 21/03/05. Al respecto, les hacemos llegar las hojas con las instrucciones operativas para su preAsimismo, les informamos que el vencimiento de la presentación citada se prorroga al Saludamos a Uds. muy atentamente. BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA Gustavo Bricchi Gerente de Gestión de la Información ANEXO: 46 Hojas CON COPIA A LAS CASAS Y AGENCIAS DE CAMBIO Jorge A. Levy Superintendente de Entidades Financieras y Cambiarias B.C.R.A. PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio 31.1. Instrucciones generales. 31.1.1. La información se enviará en dos archivos denominados "SEMANUA.TXT" (diseño 4801) y "NOTASCYA.TXT" (diseño 4802), que contendrán los datos conforme a los diseños de registro según modelos insertos en el punto 31.3., los que deberán grabarse en el directorio raíz de un CD (disco compacto) exclusivo para este régimen. 31.1.2. La totalidad de los datos correspondientes a los estados y anexos serán grabados en un único archivo ("SEMANUA.TXT") utilizando un único diseño de registro (4801), debiendo integrar los campos que se especifican en los anexos insertos en el punto 31.4.1. para cada uno de ellos. Los campos sin utilizar deberán completarse con ceros si son numéricos y con blancos si son de tipo carácter. En este mismo archivo se informará la nómina de las sociedades controladas requerida como nota a los Estados Consolidados para este tipo de sociedades. Las instrucciones con los campos del diseño de registro 4801 que corresponde integrar se proporcionan en el anexo al punto 31.4.1. La información adicional requerida en esa misma nota se informará en el diseño 4802 conforme a las instrucciones contenidas en el punto 31.4.3. 31.1.3. Las notas a los estados contables, correspondientes a la entidad en forma individual o consolidada y el detalle de los componentes de los conceptos "Diversos/as" u "Otros/as" con saldos superiores al 20% del total del rubro respectivo, deberán grabarse en un único archivo ("NOTASCYA.TXT") conforme al diseño de registro 4802. 31.1.4. Cada estado, anexo y/ó nota se diferenciará por el código de informe que se consignará en el campo 6 del diseño 4801 y/ó en el campo 4 del diseño 4802. Sólo se informarán los anexos y/ó notas con datos, en función de los estados de situación patrimonial, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, que son de carácter obligatorio. 31.1.5. Para el encabezamiento del Estado de situación patrimonial, que se informará en el Anexo A, se utilizarán los siguientes códigos: Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 1 B.C.R.A. PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio TIPO CIERRE DE EJERCICIO FAVORABLE SIN SALVEDADES FAVORABLE CON SALVEDADES DETERMINADAS DE VALUACIÓN FAVORABLE CON SALVEDADES DETERMINADAS DE EXPOSICION FAVORABLE CON SALVEDADES INDETERMINADAS CON LIMITACIONES AL ALCANCE FAVORABLE CON SALVEDADES INDETERMINADAS POR INCERTIDUMBRE SOBRE HECHOS FUTUROS OPINIÓN ADVERSA ABSTENCIÓN DE OPINION CIERRE SEMESTRAL (ALCANCE LIMITADO) SIN OBSERVACIONES CON OBSERVACIONES POR HECHOS DETERMINADOS CON OBSERVACIONES POR HECHOS INDETERMINADOS 31.1.6. Código a consignar en campo 8 Diseño 4801 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 Los códigos de partida figuran en los anexos del punto 31.4.1. Los importes correspondientes a las mismas se grabarán sin signo, salvo los expresamente señalados en los citados anexos. Las partidas sin importe para ambos períodos no se grabarán. En el informe “001” se utilizará el campo 8 para diferenciar los activos y pasivos corrientes (código 001) de los no corrientes (código 002). El mismo criterio será de aplicación en el anexo “A-A” para las inversiones corrientes y no corrientes. En los restantes informes y anexos, y en los totales de control se consignará “000”. 31.1.7. Los códigos de consolidación a utilizar en el campo 5 del diseño 4801, para los informes “000”, “001” y “003” serán los siguientes, informándose sólo los que correspondan: 001 = Individual 002= Consolidado En los restantes informes y/ó anexos, se informará “000” en este campo. 31.1.8. Si en el campo 5 del Anexo 1 se consigna “002”, se deberá enviar los informes “001” y “003” con campo 5=”001” y campo 5=”002”. 31.2. Validación de la información. Una vez procesada la información, si ésta resulta válida, el Banco Central emitirá el pertinente comprobante de validación. En el caso de detectarse errores, el Banco Central remitirá vía correo electrónico el listado correspondiente. 31.3. Diseños de registro. Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 2 B.C.R.A. PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Denominación: Régimen informativo contable Semestral /Anual Estados y Anexos N° Campo 1 2 Nombre Hoja 1 de 1 Longitud Observaciones Código de diseño Código de entidad Tipo (1) Carácter Numérico 4 5 3 4 5 6 7 8 9 Período_2 Período_1 Código_cons Informe Código de partida Código_1 Fecha_1 Numérico Numérico Numérico Carácter Numérico Carácter Numérico 8 8 3 3 6 3 8 10 Saldo_1 Numérico 11 11 Saldo_2 Numérico 11 12 Saldo_3 Numérico 11 13 Saldo_4 Numérico 11 14 Saldo_5 Numérico 11 15 Saldo_6 Numérico 11 16 Saldo_7 Numérico 11 17 Saldo_8 Numérico 11 18 Saldo_9 Numérico 11 19 20 21 22 23 24 25 Cantidad_1 Valor_1 Desc_1 Desc_2 Desc_3 N° de C.U.I.T. Rectificativa Numérico Numérico Carácter Carácter Carácter Carácter Carácter 11 5 50 50 50 11 1 Constante 4801 (2) El que corresponde a la cuenta corriente en pesos abierta en el Banco Central (2). AAAAMMDD AAAAMMDD Según pto. 31.1.7. Según pto. 31.4.1. Según anexos al pto. 31.4. Según anexos al pto. 31.4. Según anexos al pto. 31.4.AAAAMMDD En pesos sin decimales. Según anexos al pto. 31.4. (3) En pesos sin decimales. Según anexos al pto. 31.4. (3) En pesos sin decimales. Según anexos al pto. 31.4. (3) En pesos sin decimales. Según anexos al pto. 31.4. (3) En pesos sin decimales. Según anexos al pto. 31.4. (3) En pesos sin decimales. Según anexos al pto. 31.4. (3) En pesos sin decimales. Según anexos al pto. 31.4. (3) En pesos sin decimales. Según anexos al pto. 31.4. (3) En pesos sin decimales. Según anexos al pto. 31.4. (3) Según anexos al pto. 31.4. Según anexos al pto. 31.4. (4) Según anexos al pto. 31.4. Según anexos al pto. 31.4. Según anexos al pto. 31.4. Consignar "R" si es rectificativa; en caso contrario consignar “N”. (1) Los campos numéricos se alinean a la derecha y se completan con ceros a la izquierda; los campos carácter se alinean a la izquierda y se completan con blancos a la derecha. (2) Integrar obligatoriamente en todos los registros. (3) Considerar todas las posiciones para los enteros, sin colocar punto ni coma. (4) Considerar las dos últimas posiciones para los decimales y las primeras para los enteros, sin colocar punto ni coma. Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 3 B.C.R.A. PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Denominación: Régimen informativo contable Semestral /Anual Notas N° Campo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Nombre Longitud Código de diseño Código de entidad Tipo (1) Carácter Numérico Período_2 Código Subcódigo Título Secuencia Descripción Rectificativa Numérico Carácter Carácter Carácter Numérico Carácter Carácter 8 3 3 80 3 254 1 4 5 Hoja 1 de 1 Observaciones Constante 4802 (2). El que corresponde a la cuenta corriente en pesos abierta en el Banco Central (2). AAAAMMDD Según pto. 31.4.3. Según pto. 31.4.4. Según pto. 31.4.4. (3) Consignar "R" si es rectificativa; en caso contrario consignar “N”. (1) Los campos numéricos se alinean a la derecha y se completan con ceros a la izquierda; los campos carácter se alinean a la izquierda y se completan con blancos a la derecha. (2) Integrar obligatoriamente en todos los registros. (3) Cuando se trate del primer registro de la descripción, consignar "001". Si la descripción (campo 8) supera los 254 caracteres previstos, se grabarán registros suplementarios incrementando el número de secuencia en 1 por cada registro e integrando todos los campos precedentes a éste. Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 4 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio 31.4. Instrucciones específicas. 31.4.1. Se detallan en anexo los códigos de partida a utilizar en cada informe, las instrucciones especiales para los campos que así lo requieran y las tablas a utilizar para la integración de los campos "Código". Anexo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Versión: 1º Informe Datos generales Estado de Situación Patrimonial y de Resultados Estado de Evolución del Patrimonio Neto Estado de Flujo de Efectivo Anexo A Anexo B Anexo C Anexo D Anexo E Anexo F Anexo G Anexo H Proyecto de distribución de utilidades Nómina de sociedades controladas COMUNICACIÓN “A“ 4289 Código de Informe (Campo 6) “000” "001" "002" "003" "A-A" "A-B" "A-C" "A-D" "A-E" "A-F" "A-G" "A-H" "004" "005" Vigencia: 04/02/2005 Página 5 B.C.R.A. PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio DATOS GENERALES Código Informe (Campo 6): “000” Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe del ejercicio actual) Fecha período 1: Campo 4 (Cierre del ejercicio anterior) ANEXO 1 Código de consolidación (Campo 5) 001= no consolida 002= consolida Fecha de cierre de ejercicio Campo 9 N° de C.U.I.T. Campo 24 Nombre del Auditor firmante Campo 21 Asociación Profesional Campo 22 Informe correspondiente al ejercicio/ semestre cerrado el : Campo 8. Código según tabla del punto 31.1.5. de estas instrucciones Se grabará un registro por cada observación correspondiente a un mismo auditor externo. Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 6 B.C.R.A. PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio ANEXO 2 DENOMINACION DE LA ENTIDAD: ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CORRESPONDIENTE AL SEMESTRE/ EJERCICIO TERMINADO EL / / Código Informe (Campo 6): 001 Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe del ejercicio actual) Fecha período 1: Campo 4(Partidas 4XXXXX : igual período del ejercicio anterior; Restantes partidas: cierre del ejercicio anterior) Código de consolidación (Campo 5): 001 = Individual 002 = Consolidado Campo 8: 001 = Corriente 002 = No corriente 000 = No aplicable Código Código partida cte/no cte Campo Campo 7 8 Período Período 2 1 ACTIVO Campo 10 Campo 11 (1) (1) (1) (1) ACTIVO CORRIENTE 101000 101010 001 001 101020 001 102000 102010 001 001 102020 102030 102040 102700 102900 001 001 001 001 001 103000 103010 103020 103030 103800 103900 001 001 001 001 001 001 Versión: 1º Disponibilidades Efectivo Bancos Inversiones Títulos Públicos y Privados (Cartera propia) Títulos en garantía Depósitos a Plazo Fijo Participaciones en otras sociedades controladas Otras (Previsiones) Créditos por Ventas Deudores por turismo Anticipo a proveedores de turismo Diversos Ajustes e intereses devengados (Previsiones) COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 7 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Código Código partida cte/no cte Campo Campo 7 8 104000 001 Otros Créditos 104010 001 Accionistas / Socios 104020 001 Depósitos en garantía 104030 001 Deudores varios 104040 001 Anticipos a accionistas a cuenta de futuras utilidades 104050 001 Anticipos diversos 104700 001 Otros 104800 001 Ajustes e intereses devengados 104900 001 (Previsiones) Período 2 Período 1 105000 105010 105020 105030 105040 105050 105700 105900 001 001 001 001 001 001 001 001 Bienes de Cambio Billetes y monedas Bancos corresponsales Metales Cheques Títulos públicos y privados Otros (Previsiones) 109000 001 Otros Activos (Integrar sólo para Estado de situación patrimonial consolidado de este régimen Inf. 001 Código de consolidación 002) 100000 001 TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE Campo 10 Campo 11 (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) ACTIVO NO CORRIENTE 102000 102010 102020 102030 102040 102700 102900 002 002 002 002 002 002 002 Versión: 1º Inversiones Títulos Públicos y Privados (Cartera propia) Títulos en garantía Depósitos a Plazo Fijo Participaciones en otras sociedades controladas Otras (Previsiones) COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 8 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Código Código partida cte/no cte Campo Campo 7 8 103000 002 Créditos por Ventas 103010 002 Deudores por turismo 103020 002 Anticipo a proveedores de turismo 103030 002 Diversos 103800 002 Ajustes e intereses devengados 103900 002 (Previsiones) Período 2 Período 1 104000 104010 104020 104030 104040 002 002 002 002 002 104050 104700 104800 104900 002 002 002 002 Otros Créditos Accionistas / Socios Depósitos en garantía Deudores varios Anticipos a accionistas a cuenta de futuras utilidades Anticipos diversos Otros Ajustes e intereses devengados (Previsiones) 106000 002 Bienes de Uso 107000 002 Otros Bienes 108000 002 Bienes Intangibles 109000 002 Otros Activos (Integrar sólo para Estado de situación patrimonial consolidado de este régimen Inf. 001 Código de consolidación 002) 100000 002 TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 100000 000 TOTAL DE ACTIVO Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Campo 10 Campo 11 (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) Vigencia: 04/02/2005 Página 9 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Código Código partida cte/no cte Campo Campo 7 8 Período 2 Período 1 PASIVO Campo 10 Campo 11 PASIVO CORRIENTE 201000 201010 201020 201030 201040 201700 201800 001 001 001 001 001 001 001 Deudas Bancos Corresponsales Proveedores de turismo Acreedores varios Deudas bancarias Otras Ajustes e intereses devengados a pagar (1) (1) 202000 202010 202020 202030 202040 202700 202800 001 001 001 001 001 001 001 Obligaciones diversas Anticipos y honorarios a pagar Remuneraciones y retenciones a pagar Financiaciones bancarias Impuestos a pagar Otros Ajustes e intereses devengados a pagar (1) (1) 203000 001 Previsiones 204000 001 Otros Pasivos (Integrar sólo para Estado de situación patrimonial consolidado de este régimen Inf. 001 Código de consolidación 002) 200000 001 TOTAL DE PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE 201000 201020 201030 201700 002 002 002 002 Deudas Proveedores de turismo Acreedores varios Otras 202000 002 Obligaciones diversas 203000 002 Previsiones Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 10 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Código Código Período 2 Período partida cte/no 1 cte Campo Campo Campo Campo 7 8 10 11 204000 002 Otros Pasivos (Integrar sólo para Estado de situación patrimonial consolidado de este régimen Inf. 001 Código de consolidación 002) 205000 002 Participación de terceros (1) (1) (Integrar sólo para Estado de situación patrimonial consolidado de este régimen Inf. 001 Código de consolidación 002) 200000 002 TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE 200000 000 TOTAL DE PASIVO 300000 000 PATRIMONIO NETO 300099 000 TOTAL DE PASIVO MAS PATRIMONIO NETO Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 (1) Vigencia: 04/02/2005 (1) Página 11 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Código Código partida cte/no cte Campo Campo 7 8 Período 2 Período 1 Campo 10 Campo 11 (1) y (2) (1) y (2) ESTADO DE RESULTADOS 401000 401010 401020 401030 401040 401050 401060 401700 000 000 000 000 000 000 000 000 Ingresos operativos Venta de divisas Venta de billetes y moneda extranjera Venta de metales Venta de cheques Ingresos por turismo Resultado de títulos públicos y privados Otros 402000 402010 402020 402030 402040 402050 402060 402700 000 000 000 000 000 000 000 000 Egresos operativos Costo de divisas Costo de billetes y moneda Costo de metales Costo de cheques Egresos por turismo Resultado de títulos públicos y privados Otros 420099 000 Resultado Bruto 403000 000 404000 000 Ingresos por diferencia de cotización de bienes de cambio Egresos por diferencia de cotización de bienes de cambio 405000 410000 000 000 Gastos de Administración y comercialización Participación de terceros (Integrar sólo para Estado de situación patrimonial consolidado de este régimen Inf. 001 Código de consolidación 002) 406000 000 Utilidades diversas 407000 000 Pérdidas diversas 408000 000 Resultado monetario (1) y (3) (1) y (3) 430099 000 RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS (1) y (2) (1) y (2) Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 12 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Código Código partida cte/no cte Campo Campo 7 8 Período 2 Período 1 409000 000 Impuesto a las Ganancias 400000 000 RESULTADO NETO DEL PERIODO / EJERCICIO (1) (2) (3) Campo 10 Campo 11 (1) y (2) (1) y (2) En caso de tratarse de importes negativos, se informará en la primera posición del extremo izquierdo el signo “-“. Los importes positivos se grabarán sin signo. Informar estas partidas en todos los casos, aún cuando sean iguales a cero o al subtotal inmediato anterior, ya que se trata de totales de control. Esta partida no se informará en tanto se encuentre suspendido el ajuste por inflación. CAMPO OBLIGATORIO SI SE INFORMA IMPORTE SÓLO EN CAMPO 11: Campos 7 y 8 Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 13 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio ANEXO 3 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO Correspondiente al semestre / ejercicio terminado el: / / Código Informe (Campo 6): 002 Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe del ejercicio actual) Fecha período 1: Campo 4 (Igual período del ejercicio anterior) Aportes no Capitalizados Ap. Capital Primas Irrev. p/ de Social futuros emisión Aum. de de accs. Cap. Campo Campo Campo 12 13 14 Movimientos Campo 7 Ajustes al Patrimonio Res. de Utilidades Legal Otras Resultados TOTAL TOTAL Perío- Períono asigna- do 2 do 1 dos Cam- Campo Campo Campo Campo Campo po 15 16 17 18 10 11 (1) (1) (1) (1) 010000 Saldos al comienzo del ejercicio reexpresados 020000 Ajuste de ejercicios anteriores 030000 Subtotal 040000 Distribución de resultados no asignados. Integrar Integrar Integrar Inte- Integrar Integrar Integrar Integrar Integrar (Campo 9: Fecha de con con con grar con con con con con Asamblea) (2) y (3) ceros ceros ceros con ceros ceros ceros ceros ceros ceros -Reserva legal (4) (1) 040100 (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) 040200 -Dividendos en efectivo (4) (1) 040300 -Div. en acciones (4) (1) 040400 -Otras (4) (1) 050000 Suscripción de acciones o incremento de capital asignado (Campo 9: Fecha de Asamblea) (2) y (5) 060000 Capitalización de reserva de utilidades (Campo 9: Fecha de Asamblea) (2) y (5) 070000 Capitalización de ajustes al patrimonio (Campo 9: Fecha de Asamblea) (2) y (5) Versión: 1º (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 14 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Aportes no Capitalizados PriCapital mas Ap. Irrev. Movimientos de Social p/ futuemiros Aum. sión de Cap. de accs. Campo 7 Campo Cam- Campo 12 po 13 14 080000 Capitalización de apor(1) tes 090000 Aportes irrevocables para futuros aumentos de capital recibidos durante el ejercicio 100000 Desafectación de reservas (1) (1) (1) 110000 Absorción de pérdidas acumuladas(Campo 9: Fecha de Asamblea) (2) y (5) 120000 130000 140000 150000 Disminución de revalúo técnico por venta o desvalorización de bienes Otros movimientos Resultado neto del ejercicio Saldo al cierre del período / ejercicio Res. de Utilidades Ajustes al Patrimonio Legal Otras ResultaTOTAL TOTAL dos no Perío- Período asignado 2 1 dos Cam- Campo Campo Campo Campo Campo po 15 16 17 18 10 11 (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) El signo de los movimientos deberá ser informado teniendo en cuenta que la partida 150000 surgirá de la suma algebraica de las partidas 030000 y 040100 a 140000. (1) (2) (3) (4) (5) En caso de tratarse de importes negativos, se informará en la primer posición del extremo izquierdo el signo "-". Los importes positivos se grabarán sin signo. En caso de no existir movimientos en el Período 2 no se completará el campo 9 “Fecha de Asamblea”. Si se realizó más de una Asamblea se informará la fecha de la última y los importes serán los correspondientes a la suma de todas las Asambleas realizadas en el período. Se completará el campo 9 de la partida 040000 si se informó saldo distinto de cero en: Partidas Saldos en el o los campos 040100 16 y 18 040200 18 040300 12 y 18 040400 18 No se deberá informar la fecha de la asamblea en el campo 9. Se completará el campo 9 si se informó saldo distinto de cero en: 050000 12 y (13 y/ó 14 y/ó 15) 060000 12 y (16 y/ó 17) 070000 12 y 15 Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 15 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio 110000 18 y (12 y/ó 13 y/ó 16 y/o 17) CAMPO OBLIGATORIO SI SE INFORMA IMPORTE SÓLO EN CAMPO 11: Campo 7 Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 16 B.C.R.A. PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Correspondiente al semestre / ejercicio terminado el: / / ANEXO 4 Código Informe (Campo 6): 003 Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe del ejercicio actual) Fecha período 1: Campo 4 (Igual período del ejercicio anterior) Código de consolidación (Campo 5): 001 = Individual 002 = Consolidado Campo 7 201100 201200 201000 202000 100000 Variaciones del efectivo Efectivo al inicio del ejercicio Modificación de ejercicios anteriores Efectivo modificado al inicio del ejercicio Efectivo al cierre del ejercicio Aumento (Disminución) neta del efectivo en moneda homogénea Descripción Campo 21 Período 2 Período 1 Campo 10 Campo 11 (1) (1) (1) (1) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (1) (1) (2) (2) (2) (1) (1) Causas de las variaciones en moneda homogénea 111100 111200 111300 111400 111500 111600 111700 111800 111900 1119XX Actividades operativas Cobros por ventas de cambio Cobros por comisiones de turismo Cobros por venta de otros bienes de cambio Pagos por compras de bienes de cambio Pagos a proveedores de bienes y servicios Pagos al personal y cargas sociales Pagos de impuesto a las ganancias Pagos de otros impuestos Otros ................... 111000 Flujo neto de efectivo generado (utilizado) antes de las operaciones extraordinarias (1) (1) 112000 Cobros y pagos extraordinarios (Nota 015) (1) (1) Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 17 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Campo 7 110000 121100 121200 121300 121400 121500 121600 1216XX 120000 131100 131200 131300 131400 131500 131600 1316XX 130000 Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades operativas Actividades de inversión Cobro por venta de Inversiones Pagos por compras de Inversiones Cobros por ventas de bienes de uso Pagos por compras de bienes de uso Cobro de intereses Otros ........................................ Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en ) las actividades de inversión Actividades de financiación Aportes en efectivo de los propietarios Pagos de dividendos Cobros de préstamos Pagos de préstamos Pagos de intereses Otros ........................................... Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en ) las actividades de financiación 140000 (-) Resultado monetario generado por Efectivo 100099 Aumento (Disminución) neta del efectivo en moneda homogénea (110000 + 120000 +130000 –140000 = 100000) Versión: 1º Descripción Campo 21 COMUNICACIÓN “A“ 4289 Período 2 Campo 10 (1) Período 1 Campo 11 (1) (2) (2) (2) (2) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (2) (2) (2) (2) (1) (1) (2) (2) (1) (1) (1) (1) (3) (3) Vigencia: 04/02/2005 Página 18 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio El campo 21 se deberá integrar sólo para las partidas sombreadas. Partidas con XX: Numerar correlativamente desde 01 hasta 99 dentro de cada apertura. Para estas partidas consignar en el campo 21 "Desc_1" la denominación que les corresponda (1) (2) (3) En caso de tratarse de importes negativos, se informará en la primer posición del extremo izquierdo el signo "-". Los importes positivos se grabarán sin signo. Informar con signo negativo. El sistema asume que va restando para la determinación del aumento o disminución de los fondos. Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 19 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Anexo (A): INVERSIONES Correspondiente al semestre / ejercicio terminado el: / / ANEXO 5 Código Informe (Campo 6): "A-A" Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe del ejercicio actual) Código Código de par- cte / no tida cte Denominación Campo Campo 8 7 110000 111000 1110XX 112000 1120XX 120000 121000 1210XX 122000 1220XX 130000 131000 1310XX 132000 1320XX 140000 141000 1410XX 150000 151000 1510XX 152000 1520XX 160000 161000 1610XX 162000 1620XX 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 Versión: 1º Descri Identifi- Valor Valor Valor de pción cación nominal de coti- libros Caja de residual zación Valores Campo Campo Campo Campo Campo 21 22 11 12 10 INVERSIONES CORRIENTES Títulos Públicos - con cotización ...................... - sin cotización ...................... Títulos Privados - con cotización ...................... - sin cotización ...................... Fondos comunes de inversión - con cotización ...................... - sin cotización ...................... Títulos en garantía B.C.R.A. - con cotización ....................... Títulos en garantía C.N.V. - con cotización ...................... - sin cotización ...................... Títulos en garantía M.A.E. - con cotización ...................... - sin cotización ...................... COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 20 B.C.R.A. PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Código Código de par- cte / no tida cte Denominación Campo Campo 8 7 170000 001 Otros 1710XX 001 ................................... 100000 001 110000 111000 1110XX 112000 1120XX 120000 121000 1210XX 122000 1220XX 130000 131000 1310XX 132000 1320XX 140000 141000 1410XX 150000 151000 1510XX 152000 1520XX 160000 161000 1610XX 162000 1620XX 002 002 002 002 002 002 002 002 002 002 002 002 002 002 002 002 002 002 002 002 002 002 002 002 002 002 002 002 Versión: 1º Descripción Iden- Valor Valor Valor tifica- nominal de coti- de lición residual zación bros Caja de Valores Campo Campo Campo Campo Campo 21 22 11 12 10 TOTAL DE INVERSIONES CORRIENTES INVERSIONES NO CORRIENTES Títulos Públicos - con cotización ...................... - sin cotización ...................... Títulos Privados - con cotización ...................... - sin cotización ...................... Fondos comunes de inversión - con cotización ...................... - sin cotización ...................... Títulos en garantía B.C.R.A. - con cotización ...................... Títulos en garantía C.N.V. - con cotización ...................... - sin cotización ...................... Títulos en garantía M.A.E. - con cotización ...................... - sin cotización ...................... COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 21 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Código Código cte de par- / no cte tida Denominación Campo 7 170000 1710XX Campo 8 002 002 Otros ....................................... 100000 002 TOTAL DE INVERSIONES NO CORRIENTES 100000 000 TOTAL DE INVERSIONES Descripción Iden- Valor Valor Valor tifica- nominal de coti- de lición residual zación bros Caja de Valores Campo Campo Campo Campo Campo 21 22 11 12 10 Integrar los campos sombreados para cada partida Partidas con XX: Numerar correlativamente desde 01 hasta 99 dentro de cada apertura. Para estas partidas consignar en el campo 21 "Desc_1" la denominación que les corresponda Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 22 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio ANEXO 6 Anexo (B): BIENES DE CAMBIO Correspondiente al semestre / ejercicio terminado el: / / Código Informe (Campo 6): "A-B" Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe del ejercicio actual) Código de Concepto partida Campo 7 110000 1100XX 120000 1200XX 130000 1300XX 140000 140001 Campo 21 151100 en pesos pesos Campo 19 Campo 11 Campo 10 Divisas Metales Cheques -Cheques de viajero -Otros cheques Títulos Públicos Con cotización - 151200 Sin cotización 1512XX 152100 Cotización Importe en - 1511XX 152000 Cantidad Moneda y billetes 140002 151000 Descripción - (1) (1) Títulos Privados Con cotización 1521XX - 152200 Sin cotización 1522XX - 150000 Total Títulos Públicos y Privados 160000 Otros (1) (1) 1600XX 100000 Total Bienes de Cambio Integrar los campos sombreados para cada partida. (1) Para los Títulos Públicos y Privados deberá informarse el Valor Nominal Residual. Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 23 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Anexo (C): Detalle de Participaciones en Otras Sociedades ANEXO 7 Correspondiente al semestre / ejercicio terminado el: / / Código Informe (Campo 6): "A-C" Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe del ejercicio actual) Fecha período 1: Campo 4(Cierre del ejercicio anterior) Concepto Código de PartiIdentida ficación DenominaCaja de ción Valores / CUIT Campo 7 Campo 24 100000 110000 1101XX 110200 120000 1201XX 120200 Controladas -Del País - Otras -Del Exterior - Otras 200000 210000 2101XX Con influencia significativa -Del País - 210200 220000 2201XX 220200 - Otras - Del Exterior - Otras Acciones y/o Cuotas partes Deno% minaValor de ción Nomi- Votos parEm- Cla- nal por Canpresa/ se unita- ac- tidad ticip aEntirio ción ción dad Información sobre el emisor Datos del último Estado Contable Acti- Fecha Capi- Patri- Revidad de tal mo- sultaprin- cierre nio do del cipal de neto ejerejercicio cicio Campo Ca Campo Cam- Cam- Ca Cam- Cam- Cam- Cam- Cam- Cam- Cam21 mpo 15 po 16 po 19 mpo po 10 po 11 po 8 po 9 po 12 po 13 po 14 22 20 Importe (Período 2) Importe (Período 1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) Integrar los campos sombreados para cada partida Partidas terminadas con XX: Numerar correlativamente desde 01 en adelante, dentro de cada apertura. Para estas partidas consignar en el campo 21 "Desc_1" la denominación que les corresponda. Campo 8: El código de actividad a consignar surgirá de la tabla prevista para el Régimen informativo de "Deudores del Sistema Financiero", punto 3 del apartado C del T.O. respectivo. (1) Cuando se trate de importes negativos, se informará en la primera posición del extremo izquierdo el signo "-". Campo 24: se informarán últimas 5 posiciones con el código de Caja de Valores, completando las restantes con espacios en blanco. En caso de no contar con el mismo, se consignará el número de CUIT. Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 24 B.C.R.A. PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Anexo D: MOVIMIENTOS DE BIENES DE USO ANEXO 8 Correspondiente al semestre / ejercicio terminado el: / / Código Informe (Campo 6): "A-D" Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe del ejercicio actual) Fecha período 1: Campo 4(Cierre del ejercicio anterior) Código de partida Valor residual al inicio del ejercicio Campo 12 Concepto Campo 7 110000 - Inmuebles 120000 - Mobiliario e Instalaciones 130000 - Máquinas y equipos 140000 - Vehículos 150000 - Otros 100000 TOTAL DepreciacioValor nes del períoValor residual do Incor- Transresidual Baal cieAños pora- ferenal cierre jas de vida rre del ciones cias Impor- del peperíodo útil ríodo 2 te 1 asignados Cam- Cam- Cam Campo Cam- Campo Campo po 13 po 14 po 19 po 16 10 11 (1) 15 (2) (1) En caso de tratarse de importes negativos, se informará en la primera posición del extremo izquierdo el signo "-". Los importes positivos se grabarán sin signo. Esto se aplicará sólo al campo 14; los restantes campos de importes serán todos positivos, aún cuando se trate de bajas, pérdidas por desvalorización y depreciaciones del período. (2) El campo 19 no deberá integrarse para la partida 100000 Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 25 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio ANEXO 9 Anexo E: MOVIMIENTOS DE BIENES INTANGIBLES Correspondiente al semestre / ejercicio terminado el: / / Código Informe (Campo 6): "A-E" Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe del ejercicio actual) Fecha período 1: Campo 4(Cierre del ejercicio anterior) Código de partida Valor residual al inicio del ejercicio Campo 16 Concepto Campo 7 110000 120000 130000 100000 Llave de negocio Gastos de organización y desarrollo Marcas TOTAL Incorpo- Transfe- Bajas raciones rencias Campo 12 Campo 13 (1) Campo 14 Valor Depreciaciones Valor residual residel período al cie- dual al Años de Imvida útil porte rre del cierre del período asigna2 período dos 1 Campo 19 Cam- Campo Campo po 15 10 11 (2) (1) En caso de tratarse de importes negativos, se informará en la primera posición del extremo izquierdo el signo "-". Los importes positivos se grabarán sin signo. Esto se aplicará sólo al campo 13; los restantes campos de importes serán todos positivos, aún cuando se trate de bajas y amortizaciones del período. (2) El campo 19 no deberá integrarse para la partida 100000. Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 26 B.C.R.A. PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio ANEXO 10 Anexo F: COSTO DE VENTAS Correspondiente al semestre / ejercicio terminado el: / / Código Informe (Campo 6): "A-F" Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe del ejercicio actual) Versión: 1º Código de Importe partida Campo 7 Campo 10 110000 Existencias al inicio del ejercicio 120000 Compras del ejercicio 130000 Revaluación de existencias del ejercicio 140000 Existencias al final de ejercicio 100000 Costo de ventas COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 27 B.C.R.A. PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio ANEXO 11 ANEXO G: ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA Correspondiente al semestre / ejercicio terminado el: / / Código Informe (Campo 6): "A-G" Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe del ejercicio actual) Código de partida Campo 7 100000 110000 110100 110200 110300 110400 120000 120100 120200 120300 120400 120500 200000 210000 210100 210200 210300 210400 210500 220000 RUBROS ACTIVO Créditos por Ventas Deudores por turismo Anticipo a proveedores de turismo Diversos Intereses devengados Otros créditos Depósitos en garantía Deudores Varios Anticipos diversos Otros Intereses devengados Clase de moneda extranjera (1) Campo 8 Monto en moneda extranjera Cotización Importe en $ Campo 12 Campo 20 Campo 10 PASIVO Deudas Bancos corresponsales Proveedores de turismo Acreedores varios Deudas bancarias Otras Obligaciones diversas (1) Consignar la codificación de Currency Codes del SWIFT. Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 28 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio ANEXO H: Gastos de Administración y Comercialización ANEXO 12 Correspondiente al semestre / ejercicio terminado el: / / Código Informe (Campo 6): "A-H" Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe del ejercicio actual) Código de partida RUBROS Campo 7 101000 102000 103000 104000 105000 106000 107000 108000 109000 110000 111000 112000 113000 114000 115000 116000 117000 118000 119000 120000 100000 Remuneraciones Cargas sociales sobre remuneraciones Indemnizaciones y gratificaciones al personal Representación, viáticos y movilidad Servicios al personal Comisiones y gastos bancarios Servicios de seguridad Honorarios a directores y síndicos Otros honorarios Seguros Alquileres Papelería y útiles Gastos por servicios Propaganda y publicidad Impuestos Gastos de mantenimiento, conservación y reparaciones Depreciación de bienes de uso Depreciación de bienes intangibles Depreciación de otros bienes Otros Totales Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Gastos de Gastos de ComercializaAdministración ción Campo 12 Campo 13 Vigencia: 04/02/2005 Total Campo 10 Página 29 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio PROYECTO DE DISTRIBUCION DE UTILIDADES ANEXO 13 Correspondiente al semestre / ejercicio terminado el: / / : Campo 3 (Período bajo informe del ejercicio actual) Código Informe (Campo 6): "004" Descrip% Importe ción Otros base destinos Campo 21 Campo 20 Campo 12 Código de partida Campo 7 100000 110000 110100 110200 110300 110400 A Reservas de utilidades - Legal (5% s/ pesos ) - Normativas - Estatutarias - Facultativas A Dividendos en acciones ( % s/ pesos) 130000 A Dividendos en efectivo 1301YY 130200 Campo 10 RESULTADOS NO ASIGNADOS 120000 130100 Importe - Acciones preferidas ( % s/ pesos) ......................................... - Acciones ordinarias ( % s/ pesos) 140000 A Otros destinos 1401XX - Descripción 150000 A Resultados no distribuidos Esta información será enviada para los cierres de ejercicio anual en el que los resultados no asignados sean positivos. Integrar los campos sombreados para cada partida. Al aplicar los porcentajes, el sistema redondea. Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 30 B.C.R.A. PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Partidas terminadas con XX: Numerar correlativamente desde 01 en adelante, dentro de cada apertura. Para estas partidas consignar en el campo 21 "Desc_1" la denominación que les corresponda. Partidas terminadas en YY: Numerar correlativamente desde 01 en adelante, en los casos de distintos % de dividendos. Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 31 B.C.R.A. PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio ANEXO 14 NOTA A LOS ESTADOS CONSOLIDADOS CON SOCIEDADES CONTROLADAS - NOMINA Código Informe (Campo 6): "005" Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe del ejercicio actual) Nómina de sociedades controladas Campo 21 Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 32 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio 31.4.2. Para los Estados Consolidados se utilizarán los mismos códigos de partida utilizados en los estados sin consolidar. 31.4.3. Los códigos a consignar en el campo 4 del diseño 4802 (Notas) a que se refiere el punto 31.1.4. son los que se detallan a continuación: Código 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 Nombre Condiciones para ser exigidas Bases de presentación de los Estados Contables Cambios en los criterios de valuación respecto de los aplicados durante el ejercicio anterior Corrección de errores de ejercicios anteriores Siempre Resultados extraordinarios Bienes de disponibilidad restringida Contingencias Hechos posteriores al cierre del período (o ejercicio) Restricciones para la distribución de utilidades Operaciones con sociedades del art. 33 de la Ley 19.550 Publicación de estados contables Derechos y obligaciones que no generan variación patrimonial Otras Según corresponda Según corresponda Según corresponda Según corresponda Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Según corresponda Según corresponda Según corresponda Según corresponda Siempre Según corresponda Según corresponda Incluir cualquier nota no prevista en los códigos anteriores, utilizando los subcódigos que sean necesarios. Vigencia: 04/02/2005 Página 33 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Código 013 014 015 100 200 300 Nombre Condiciones para ser exigidas Detalle de los componentes de los conceptos "Di- Si el importe consignado para el versos/as" u "Otros/as" con saldos superiores al período 2 en las siguientes partidas del informe 001 supera el 20% del total del rubro respectivo 20% del total de los rubros respectivos: Campo 7 Campo 8 102700 001 103030 001 104700 001 105700 001 102700 002 103030 002 104700 002 201700 001 202700 001 201700 002 401700 000 402700 000 Nota a los Estados Consolidados con sociedades Según corresponda controladas - Información adicional. Estado de flujo de efectivo – Cobros y pagos exSegún corresponda traordinarios Informe/dictamen del auditor externo Siempre Informe de la Comisión Fiscalizadora/Consejo de Obligatorio en cierre de ejerciVigilancia cio. Cuando se den a conocer a terceros mediante impresos la Memoria y los Estados Contables de cierre de ejercicio. Notas al pié de los informes Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Según corresponda Vigencia: 04/02/2005 Página 34 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio 31.4.4. Los subcódigos a consignar en el campo 5 del diseño 4802 (Notas) para el código de nota 001 serán los siguientes e incluirán en forma resumida los principales criterios de valuación y de reexpresión en moneda homogénea: Código 000 001 002 003 Nombre Consideraciones generales Valuación de los activos y pasivos en moneda extranjera Valuación de las existencias en oro Valuación de los títulos públicos y privados 004 Valuación de los bienes de uso y bienes diversos, incluyendo los métodos utilizados para el cómputo de las respectivas depreciaciones 005 Valuación de otros bienes 006 Valuación de bienes intangibles con indicación de la vida útil asignada para el cómputo de las respectivas depreciaciones 007 Impuesto a las ganancias 008 009 Indemnizaciones por despido Criterios utilizados para la registración contable y determinación del resultados del período en fusiones o transformaciones. Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Condiciones para ser exigidas Según corresponda Si se presentó el informe A-G Según corresponda Si se declaró la partida 102010 con campo 8 igual a 001 y/ó 002 del informe 001 con saldo para el período 2 Si se declaró la partida 106000 con campo 8 igual a 002 del informe 001 con saldo para el período 2. Si se declaró la partida 107000 con campo 8 igual a 002 del informe 001 con saldo para el período 2. Si se declaró la partida 108000 con campo 8 igual a 002 del informe 001 con saldo para el período 2. Si se declaró la partida 409000 del informe 001 con saldo para el período 2 Según corresponda Según corresponda Vigencia: 04/02/2005 Página 35 B.C.R.A. PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Si fuera preciso incorporar algún otro ítem dentro de este código de nota, se lo numerará con el subcódigo 010 en adelante. 31.4.5. Los subcódigos a consignar en el campo 5 del diseño 4802 (Notas) para el código de nota 300 serán los correspondientes a los códigos de informes. 31.4.6. Los restantes subcódigos a consignar en el campo 5 del diseño 4802 (Notas) surgirán de la numeración correlativa, a partir del 001 en adelante, y se utilizarán dentro de cada código de nota para diferenciar párrafos, puntos o rubros, pudiendo aclararse en el campo 6, como título, el tema a que se refiere cada ítem. En caso de no ser necesario el uso de títulos, el campo 6 se completará con blancos. 31.4.7. El campo descripción de los diseños 4801 y 4802 no deben contener caracteres tabuladores ni comillas. Deben generarse en caracteres mayúsculas sin acento. 31.5. Entrega de la información. 31.5.1. La entrega de CD se efectuará en Reconquista 266, Planta Baja, ventanilla 11, en el horario de 10 a 15. 31.5.2. Modelo de etiqueta externa del CD. Contendrá el código y nombre de la entidad, la leyenda “Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio” y la fecha de la información (por ejemplo 2004/12) . No deberá ser manuscrita. En caso de tratarse de una rectificativa, deberá constar en la misma. 31.5.3. Etiqueta circular interna adherida al CD. Contendrá el código y nombre de la Casa o Agencia de Cambio, la sigla “R.I. Cont. Semes./Anual”, la fecha de la información, marca comercial y número de fabricación del soporte óptico y la firma del responsable de la generación y cumplimiento de los regímenes informativos. 31.6. Modelo de comprobante de validación. Una vez validada la información, el Banco Central emitirá el comprobante de validación, conforme al siguiente modelo: Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 36 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Banco Central de la República Argentina Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias Gerencia de Gestión de la información COMPROBANTE DE VALIDACION Entidad: Información sobre: Período informado: 91343 – Cambio Cerrito S.A. REGIMEN INFORMATIVO CONTABLE SEMESTRAL / ANUAL PARA CASAS Y AGENCIAS DE CAMBIO 12/2004 Por la presente señalamos que la información suministrada en el CD presentado no contiene errores de validación. Notificamos a Uds. que el régimen de referencia ha validado en la fecha. La D.D.J.J. deberá ser acompañada únicamente por la legalización de firmas del Consejo Profesional de Ciencias Económicas y el acta notarial de certificación de firmas. 31.7. Declaración Jurada que acompaña al soporte óptico Dentro de los 5 días hábiles de haber sido notificada por la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias que la información presentada ha sido validada, la entidad presentará una Declaración Jurada, conforme se detalla a continuación: 31.7.1. Autoridades de la Entidad Autoridades comprendidas: Presidente, Gerente General, Responsable de mayor jerarquía del área contable y Responsable de la generación y cumplimiento de los regímenes informativos. Para el Régimen Informativo Contable Semestral/Anual, certificarán que han cotejado que la información incluida en los Estados Contables, Anexos y Notas por el Semestre/Ejercicio cerrado el ...../...../.....Informe de la Comisión Fiscalizadora /Consejo de Vigilancia de fecha ...../...../..... e Informe del Auditor de fecha ...../...../.....presentados ante el Consejo Profesional de Ciencias Económicas a los fines de la legalización de la/s firma/s del/los Auditor/es Externo/s, fue generada sobre la base de los datos incluidos en el CD identificado por el N° ..........marca .......................... y coincide con ellos. Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 37 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio 31.7.2. Comisión Fiscalizadora o Consejo de Vigilancia Para el Régimen Informativo Contable Semestral/Anual, certificarán que han cotejado que la información incluida en los Estados Contables, Anexos y Notas correspondientes al Semestre/Ejercicio cerrado el ... / ... / ..., Informe de la Comisión Fiscalizadora/ Consejo de Vigilancia de fecha ... / ... / ...e Informe del Auditor de fecha ... / ... / ... presentados ante el Consejo Profesional de Ciencias Económicas a los fines de la legalización de la/s firma/s del/los Auditor/es Externo/s, fue generada sobre la base de los datos incluidos en el CD identificado por el N°..........marca.......y coincide con ellos. 31.7.3. Auditor Externo Con respecto al Régimen Informativo Contable Semestral/Anual, certificará/rán que del cotejo realizado surge, que la información incluida en los Estados Contables/Anexos y Notas correspondientes al Semestre/Ejercicio cerrado el ... / ... / ..., Informe de la Comisión Fiscalizadora/ Consejo de Vigilancia de fecha ... / ... / ... e Informe del Auditor Externo de fecha ... / ... / ... presentado ante el Consejo Profesional de Ciencias Económicas a los fines de la legalización de su/s firma/s como Auditor/es Externo/s, fue generada sobre la base de los datos incluidos en el CD identificado por el N° ............... marca ............. y coincide con ellos. De verificarse la falta de tales coincidencias, los firmantes serán responsables por el contenido de sus respectivas declaraciones y pasibles de la aplicación de las sanciones previstas en el artículo 41 de la Ley de Entidades Financieras Nro. 21.526 y sus disposiciones reglamentarias. Las firmas serán legalizadas por Escribano Público o -en el caso de los Profesionales en Ciencias Económicas matriculados- por el correspondiente Consejo Profesional. El presente régimen informativo se considerará válido sólo cuando se ingrese la correspondiente D.D.J.J. 31.8. Tabla de errores de validación Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 38 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Código Leyenda Causa 01 LONGITUD DE REGISTRO NO CORRESPONDE La grabación de los registros no se efectuó según el diseño correspondiente. 02 PARTIDA REPETIDA Para el diseño 4801 se informó más de un registro para: - Informe 000: igual código de salvedad u observación; - Informe 001 y 003: igual código de consolidación, código de informe, código de partida y código cte/no cte; - Informes 002, 004 y Anexos B, C, D, E, F y H: igual código de informe y código de partida; - Informe 005: igual denominación - Anexo A: igual código de informe, código de partida, identificación Caja de Valores y código cte/no cte - Anexo G: igual código de informe, código de partida y clase de moneda extranjera 03 C3 Y C4 – FECHA ERRONEA O INFORMACION ANTICIPADA Se trata de una fecha inexistente (por ejemplo 20001332), contiene caracteres no numéricos o la información corresponde a un período no habilitado para su procesamiento. 04 C3 Y C4 - DIA INVALIDO Se informó un día que no corresponde al último del semestre / ejercicio bajo informe. 05 INFORMACION YA PRESENTADA Y ACEPTADA Se remitió información correspondiente a un período ya validado. 06 RECTIFICATIVA MAL INGRESADA Se remitió información rectificativa correspondiente a un período no validado. 07 CAMPO RECTIFICATIVA MAL INGRESADO El campo Rectificativa del diseño mencionado sólo admite los caracteres “N” y “R”: 08 NO SE ENCONTRO EL ARCHIVO SEMANUA.TXT Se omitió grabar el archivo de referencia, o bien su diseño no corresponde al 4801, o bien el archivo está vacío. Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 39 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Código Leyenda Causa 09 NO SE ENCONTRO EL Se omitió grabar el archivo de referencia, o bien su diseño ARCHIVO no corresponde al 4802, o bien el archivo está vacío. NOTASCYA.TXT 10 FALTA INFORME Se omitió informar el/los informe/s señalado/s o se omitió grabar con código de consolidación “002” el informe “001” y/ó el “003”, habiéndose consignado el código “002” en el informe “000” (ver detalle en punto 31.9.4.). 11 FALTA NOTA Se omitió informar la/s nota/s requerida/s en el Texto ordenado de este régimen, según punto 31.4.3. 12 ENTIDAD MAL FORMADA 13 CODIGO DE CONSO- LIDACION ERRONEO - IN- El código de entidad informado no es correcto. - El código informado en el campo 5 del diseño 4801 es distinto de "000", "001" ó "002", o bien Se informó un código existente pero no correspondiente al informe/anexo mencionado (punto 31.1.7.), o bien Se informaron simultáneamente registros con código de consolidación 001 y 002 del informe 000 14 C10 A C20 - 4801 Algunos o todos los campos mencionados contienen blanDEBEN SER NUME- cos o caracteres no numéricos. RICOS 15 CAMPO NUMERICO En el informe señalado, se ingresaron uno o más importes MAL INFORMADO - con signo negativo para partidas no previstas en los anexos INFORME ....... del punto 31.4.1., o bien se omitió grabar el signo "-" para las partidas que así lo requieren. 16 CAMPO MAL INFOR- Se ingresaron datos en campos no previstos para el inforMADO - INFORME me mencionado o para la partida del informe mencionado. ...... 17 FALTA INFORMA- Habiéndose informado la partida señalada, no se informaCION EN CAMPOS ron la totalidad de los campos exigidos para ese informe, OBLIGATORIOS según el anexo al punto 31.4.1. 18 CODIGO INVALIDO – El código informado en los campos 6 y/u 8 del diseño 4801, INFORME / NOTA ..... y/ó 4 y/ó 5 del diseño 4802, no coincide con ninguno de los previstos en el anexo del punto 31.4.1. ó 31.4.3. y 31.4.4. (este último para nota 001), respectivamente, del informe / nota mencionado. Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 40 B.C.R.A. PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Código Leyenda Causa 19 PARTIDA TOTALIZADORA El saldo de la partida totalizadora no coincide con MAL INFORMADA - INFOR- la sumatoria de las partidas cuyos saldos acumula. ME ...... 20 CAMPO TOTALIZADOR MAL El saldo del campo totalizador no coincide con la INFORMADO - INFORME sumatoria de los campos cuyos saldos intervienen ...... en su composición (ver detalle en punto 31.9.3.). 21 ERROR DE BALANCEO - El saldo de la partida 100000 no coincide con el de INFORME 001 la partida 300099. 22 NO CORRESPONDENCIA El campo 10 de las partidas e informes señalados CON EL ESTADO DE SI- no coincide con los saldos declarados en el InforTUACION PATRIMONIAL me 001 (ver detalle en punto 31.9.1.). (INF. 001) 23 FECHA NO INFORMADA - Informe 002: contienen ceros todas las posiciones INFORME 002 del campo 9 de: Partidas Saldos distintos de ceros en el o los campos -040000 si: 0401000 16 y 18 0402000 18 0403000 12 y 18 0404000 18 -050000 si: 12 y (13 y/ó 14 y/ó 15) -060000 si: 12 y (16 y/ó 17) -070000 si: 12 y 15 -110000 si: 18 y (12 y/ó 13 y/ó 16 y/ó 17) Informe 000: contienen ceros todas las posiciones del campo 9. Versión: 1º COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 41 B.C.R.A. PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Código Leyenda Causa 24 NO CORRESPONDENCIA -La partida 100000 no coincide con la partida ENTRE PARTIDAS DEL IN- 100099 del citado informe, o bien FORME 003 -La diferencia entre las partidas 201000 y 202000 no coincide con la partida 100000. 25 FALTA INFORMAR CRIPCIÓN DES- Para las partidas que corresponda, se completaron con blancos los campos descripción según el siguiente detalle: Informe 003 y/ó 004 y/ó 005 y/ó Anexo B Campo 21 000 y/ó Anexo A Anexo C 21 y/ó 22 21 y/ó 22 26 ERROR EN CALCULO IM- El importe informado en el campo 10 de las partidas PORTE - INFORME 004 señaladas no surge de la aplicación del porcentaje sobre el correspondiente importe base. 27 PARTIDA INEXISTENTE 28 CÓDIGO CTE/NO CTE NO Se informó un código en campo 8 no admitido para CORRESPONDE la partida señalada. 29 CAMPOS 10 U 11 DEBEN Al menos uno de los campos mencionados debe ser SER DISTINTOS DE CERO distinto de cero (ver detalle en punto 31.9.2.) (no aplicable a los informes 000, 002, 005, A-D y A-E). 30 SECUENCIA ERRÓNEA El campo mencionado contiene blancos o caracteres no numéricos (diseño 4802, campo 7). 31 SECUENCIA NO CORRESPONDE El campo mencionado no guarda el orden ascendente. 32 DESCRIPCIÓN MAL INFORMADA La descripción informada contiene uno o más caracteres no habilitados. Versión: 1º El código de partida informado no coincide con ninguno de los contenidos en los anexos al punto 31.4.1. o bien se informó una partida no habilitada para el período informado. COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 42 B.C.R.A. PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Código Leyenda Causa 33 N° DE CUIT MAL INFORMA- - Para los informes 000 y A-C (habiéndose inforDO – CAMPO 24 DISEÑO mado un CUIT), los dos primeros dígitos del nú4801 mero de identificación informado no corresponden a ninguno de los prefijos utilizados por la AFIP o se repitió el mismo número del 3° al 10° dígito, o bien - Para el informe A-C, habiéndose informado las primeras 6 posiciones con blancos, no se informaron las restantes con el código de Caja de Valores. 34 DIGITO VERIFICADOR MAL INFORMADO 35 PERÍODO 1 MAL INFORMA- - Para el informe 001 (excepto partidas 4XXXXX) DO (CAMPO 4 DIS 4801) y/o anexos A-C, A-D y/o A-E, la fecha informada en campo 4 no coincide con la fecha de cierre del ejercicio anterior (consignada en campo 4 del informe 000), o bien - Para los informes 002 y/o 003 y/o las partidas 4XXXXX del informe 001, el período (mes y díaMMDD) informado en campo 4 no coincide con el período bajo informe del ejercicio actual, o bien el año (AAAA) consignado en campo 4 no corresponde al anterior al bajo informe. Versión: 1º El dígito verificador informado no corresponde a CUIT. COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 43 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio 31.9. Aclaraciones especiales a las leyendas de errores 31.9.1. Controles entre informes y anexos y el Estado de Situación Patrimonial (leyenda de error 22). Informe Columna Partida Informe Colum- Partida na 002 Total período 150000 = 001 Período 300000 2 Saldos al cierre del (Estado de 2 Patrimonio neto (Campo 10) período / ejercicio Situación (para C5=001) Patrimonial) 002 Total período 140000 001 Período 400000 = 2 Resultado neto del 2 Resultado neto del (Campo 10) ejercicio período (para C5=001) 003 Período 2 202000 = 001 Período 101000 (Campo 10) Disponibilidades al 2 Disponibilidades (para cada código cierre del semestre/ de consolidación) ejercicio = A-B Importe en 100000 001 Período 105000 pesos (Cam- Total Bienes de 2 Bienes de Cambio po 10) Cambio (para C5=001) A-C Importe pe- 100000 + 200000 = 001 Período 102040 con camríodo 2 Total de particip. en 2 po 8 igual a 001 (Campo 10) otras soc. y/ó 002 Participación en otras sociedades controladas (para C5=001) = 001 Período 106000 A-D Valor residual 100000 cierre período Total de Bienes de 2 Bienes de Uso 2 uso (para C5=001) (Campo 10) A-E Valor residual 100000 = 001 Período 108000 cierre período Total de Bienes In2 Bienes Intangibles 2 tangibles (para C5=001) (Campo 10) A-F Importe 110000 001 Período 105000 = (Campo 10) Existencias al inicio 1 Bienes de Cambio del ejercicio (para C5=001) A-H Importe 140000 (Campo 10) Existencias al final del ejercicio Total 100000 (Campo 10) Total Gastos de Administración y Comercialización Versión: 1º = 001 = 001 COMUNICACIÓN “A“ 4289 Período 105000 2 Bienes de Cambio (para C5=001) Período 405000 2 Gastos de administración y Comercialización (para C5=001) Vigencia: 04/02/2005 Página 44 PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS B.C.R.A. Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio Informe A-A Columna Partida Valor de Li- 100000 con campo 8 bros igual a 001 (Campo 10) Total de Inversiones Corrientes Valor de Li- 100000 con campo 8 bros igual a 002 (Campo 10) Total de Inversiones no Corrientes A-A Informe = 001 = 001 ColumPartida na Período 102000 – 102900 2 -102040 con campo 8 igual a 001 (para C5=001) Período 102000 – 102900 2 - 102040 con campo 8 igual a 002 (para C5=001) 31.9.2. Campos 10 o 11 deben ser distintos de cero (leyenda de error 29) Informe Columna 001, 003 y A-C Campo 10 u 11 deben ser distintos de cero A-A, A-B, A-F, Campo 10 debe ser distinto de cero A-G y A-H 004 Campo 10 debe ser distinto de cero Partida Todas Todas Para las partidas: -100000 y -150000 y/ó 110000 120000 130000 140000 31.9.3. Campo totalizador mal informado (leyenda de error 20) Informe 002 A-D A-E Versión: 1º Columna Partida Campo 10 debe ser igual a la suma de los cam- Todas exceppos 12 a 18 to 040000 Campo 10 debe ser igual a campo 12 más Todas campo 13 más campo 14 menos campo 15 menos campo 16 Campo 10 debe ser igual a campo 16 más Todas campo 12 más campo 13 menos campo 14 menos campo 15 COMUNICACIÓN “A“ 4289 Vigencia: 04/02/2005 Página 45 B.C.R.A. PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL EN SOPORTES ÓPTICOS Sección 31. Régimen Informativo Contable Semestral / Anual para Casas y Agencias de Cambio 31.9.4. Falta Informe (leyenda de error 10) Si al cierre del ejercicio anual anterior se informa partida...del Informe 001 102040 con campo 8 igual a 001 y/ó 002 106000 con campo 8=002 108000 con campo 8=002 Versión: 1º Se exige el Informe... COMUNICACIÓN “A“ 4289 A-C A-D A-E Vigencia: 04/02/2005 Página 46
