EMPRESA AGROINDUSTRIAL CASA GRANDE S

EMPRESA AGROINDUSTRIAL CASA GRANDE S.A.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004
(EXPRESADOS EN NUEVOS SOLES CONSTANTES AL 31 DICIEMBRE 2004
1. ACTIVIDAD ECONÓMICA.La razón social de la compañía es EMPRESA AGROINDUSTRIAL CASA
GRANDE S.A.A., domiciliada en la provincia de Ascope, Departamento de La
Libertad con dirección en Calle Parque Fábrica s/n, Casa Grande.
Como resultado del proceso de nacionalización de las empresas azucareras en
el Perú y de acuerdo a la Ley de Reforma Agraria Nº 17716, la compañía, se
constituyó el 3 de octubre de 1970, bajo el nombre de Cooperativa Agraria
Azucarera Casa Grande Ltda.
Mediante acuerdo de fecha 12 de abril de 1997, en concordancia con el
Decreto Legislativo Nº 802, Ley de Saneamiento Económico Financiero de las
Empresas Agrarias Azucareras, la empresa registró cancelación como
Cooperativa Agraria Azucarera en el Registro de Cooperativas e inscribió su
transformación a Sociedad Anónima Abierta en los Registros Públicos de la
Provincia de La Libertad bajo el nombre de Empresa Agroindustrial Casa
Grande S.A.A. y se dedica a la actividad Agroindustrial, especialmente al
cultivo de caña de azúcar, así como la comercialización de los productos y
subproductos derivados de su actividad principal, tales como azúcar, melaza,
bagazo y alcohol, entre otros. Al 31 de Diciembre del 2004 cuenta con 769
empleados y 2,401 obreros.
2. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES.La empresa aplica Normas Internacionales de Contabilidad oficializadas por el
Consejo Normativo de Contabilidad de la Nº 1 a la 38; 40 y la 41.
a) BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
La preparación de los Estados Financieros es de conformidad con los
principios de contabilidad generalmente aceptados.
Las estimaciones más significativas con relación a los Estados Financieros
corresponden a la provisión para cuentas de cobranza dudosa, provisión para
desvalorización de existencia, la depreciación de Inmueble, Maquinaria y
Equipo, avance de siembra, la valuación de las inversiones en valores y la
provisión para Beneficios Sociales.
b.)
CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIÓN DE CUENTAS DE
COBRANZA DUDOSA.
Las cuentas por cobrar se registran a su valor nominal netos de la
correspondiente provisión para cuentas de cobranza dudosa, el saldo de esta
provisión , que se determina de acuerdo con las políticas establecidas por la
gerencia, es revisado periódicamente para ajustar dicho saldo a niveles
necesarios y poder cubrir pérdidas potenciales en la cartera de clientes.
c.)
EXISTENCIAS.
Las existencias están valorizadas al costo más al ajuste por inflación que es
menor que su valor neto de realización.
Las existencias y productos terminados (azúcar) son valuados a su costo
promedio de producción, neto del valor de realización de sus subproductos
(melaza y bagazo).
Las mercaderías, materiales, envases y embalajes y suministros diversos son
valuados siguiendo el método de primera entrada y primera salida, que es
menor que su valor de mercado o realización
Los cultivos en proceso de caña de azúcar son valuados a su costo o mercado,
el menor, estos cultivos incorporan los costos incurridos en la fase de
preparación del terreno, sembrío y cultivos acumulados en cada campo, los
gastos de preparación de terreno y sombrío se amortizan en cuatro cortes,
desde el primer corte de caña se constituye una provisión para
desvalorización de los cultivos en proceso.
El avance en siembra esta determinado con base en los flujos de caja
esperados y costos estimados de los cultivos agrícolas y sus efectos son
reconocidos en el Estado de Ganancias y Pérdidas en los periodos con los
cuales se relacionan.
Las existencias pecuarias son valorizadas al precio de mercado vigente a la
fecha de su nacimiento, el mismo que es menor al valor neto de realización a
la fecha de los Estados Financieros. Las bajas por mortandad se cargan a
resultados, en el ejercicio en que se produzcan.
La provisión para desvalorización de existencias se determina de manera
especifica y es cargada a los resultados del ejercicio en que ocurre.
d.)
INVERSIONES EN VALORES.
Las inversiones en valores están valorizadas sustancialmente al costo de
adquisición que es igual o menor al de valor patrimonial. Se constituye una
provisión para fluctuación de valores para cubrir el deterioro en el valor de
dichas inversiones. Dicha provisión se cargará a los resultados del ejercicio
en que ocurra tal deterioro.
e.)
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO.
Los inmuebles, maquinaria y equipo están registrados al costo y/o al valor
revaluado de ser el caso, más el ajuste por inflación.
La depreciación ha sido calculada por el método de línea recta a tasas que se
estiman suficientes para absorber el costo ajustado y/o revaluado al término
de su vida útil estimada.
Sus vidas útiles estimadas son las siguientes:
AÑOS
- Edificios
33
- Carreteras Industriales
33
- Instalaciones
33
- Maquinaria y Equipo
10
- Unidades de Transporte
5
- Muebles y Enseres
10
- Equipo de Cómputo
4
- Semovientes
4
- Plantaciones
200
La vida útil y el método de depreciación son revisados en forma periódica
por la gerencia sobre la base de los beneficios económicos previstos para los
componentes de los inmuebles, Maquinaria y Equipo.
f.)
PROVISIÓN PARA BENEFICIOS SOCIALES.
La provisión para compensación por tiempo de servicios hasta el 13 de marzo
de 1996 se determinó en función de los acuerdo aprobados por la Asamblea
General de Delegados, asentados en las Actas de esta Asamblea y el Concejo
Administrativo, así como por los Estatutos y Reglamentos Internos de
Trabajo del Modelo Cooperativo, teniendo como límite inferior a los
Derechos reconocidos para el Régimen Laboral de la actividad privada.
De acuerdo con el Decreto Legislativo Nº 802, a partir de esa fecha, esta
provisión se determina en concordancia con el Decreto Legislativo Nº 650, y
se presenta neta de los depósitos efectuados semestralmente hasta octubre
del 2,000 y a partir de Noviembre del 2,000, forma mensual, con carácter
cancela torio en la propia empresa y según la legislación vigente.
g.)
BASES PARA EL AJUSTE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS POR
EFECTOS DE LA INFLACIÓN.
Los Estados Financieros han sido ajustados para efecto a las variaciones en el
poder adquisitivo de la moneda y permitir que las diversas transacciones que
reflejan, se expresen en unidades monetarias constantes.
Los Saldos Ajustados representan la actualización de los Saldos Históricos.
El Principio Contable de Costo Histórico prevalece en los Saldos Ajustados.
Los Factores de Ajuste, se basan en los índices de precio al por mayor a nivel
nacional publicados por el Instituto Nacional de Estadística e Informática.
Los Saldos No Monetarios han sido actualizados utilizando los factores de
ajuste determinados de acuerdo a la antigüedad de cada uno de los
componentes que los integran.
Los Saldos Monetarios no se han actualizado debido a que representan
moneda de poder adquisitivo a la fecha del Balance General. Al efectuar la
actualización se consideró que el Costo Ajustado de los Activos no excede al
Costo de Reposición.
NOTA N° 01 ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS
PLplplmPLPLANTACIONES
CORTO PLAZO
27-A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Lache /La Chica
Facalá
Santa Clara/Mocan
Sausal
Chicamita
Roma
Constancia /Mocollope
Farías
Veracruz
Chuín
HAS.
CAÑA
982
836
506
752
557
1,071
1,626
422
779
389
31.12.04
3,083,933
3,069,693
1,828,016
2,130,145
2,645,161
3,085,454
4,326,349
1,058,595
1,994,378
1,755,880
HAS.CAÑA
508
981
784
693
631
912
1,536
589
1,116
257
31.12.03
2,128,548
2,519,778
2,358,783
2,526,558
1,478,176
3,130,743
3,526,893
2,074,777
2,397,458
868,871
7,920 24,977,604
8,007 23,010,585
28-c Avance Siembra
12,536,604
11,633,085
11
35,500
37,549,708
53,289
34,696,959
30
Provisión fluct. Planta Caña
Pastos Cultivados Kilos
TOTAL
NOTA N° 02 ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS
PLplplmPLPLANTACIONES
LARGO PLAZO
27-B
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Lache /La Chica
Faralá
Santa Clara/Mocan
Sausal
Chicamita
Roma
Constancia /Mocollope
Farías
Veracruz
Chuín
30
Provisión fluct. Planta Caña
28-D
Avance Siembra
TOTAL
HAS.
CAÑA
31.12.04
HAS.
CAÑA
31.12.03
389
109
103
549
267
245
311
457
689
185
246,186
462,015
396,833
308,961
304,994
154,132
115,096
324,405
421,739
128,796
780
454
582
530
434
598
216
462
792
280
1,329,902
82,984
347,068
727,129
270,192
469,196
224,117
1,103,955
809,699
125,638
3,304
2,863,157
5,128
5,489,880
-2,668,843
3,449,743
6,981,738
6,312,900
9,802,775
NOTA N° 03 ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS
33
36
37
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Edificios y Casas
Carreteras Industriales
Instalaciones en el Campo
Maquinaria y Equipo
Material Rodante
Muebles y Enseres
Obras en Curso
Ganado
Plantaciones
Menos : Depreciac. Acumulada
Inmuebles Maquinaria y equipo
TOTAL
31.12.04
31.12.03
1,041,389,618
80,206,342
61,919,071
214,654,750
346,322,904
46,574,954
2,722,280
276,936
914,691
30,901,436
1,825,882,982
1,031,850,440
80,163,178
61,334.378
211,775,928
342,779,177
47,051,726
2,747,245
179,987
961,107
31,386,236
1,810,229,402
(647,734,029)
(632,254,727)
1,178,148,953
1,177,974,675